如何做好企业经营风险管控

如何做好企业经营风险管控？

发布者:张慧(zhanghui10.sd) 发布时

间:2015-01-26 所谓风险仅仅是一种发生灾难和损失等不利事件的可能性，它远不等于灾难和损失等不利事件本身，否则风险管控就不会有任何意义。而正是因为风险仅仅是一种可能，从灾难和损失等不利事件发生的可能，到灾难和损失等不利事件发生的现实，存在一个过程。正是这个过程的存在使风险管控成为可能，即一方面通过事先防控，使发生灾难和损失等不利事件的可能直接化解，消除风险；另一方面通过隐患治理，在发生灾难和损失等不利事件的可能向发生灾难和损失等不利事件的现实转化的过程中，通过扼制灾难和损失等不利事件由可能向现实转化的过程中避免不利事件的发生，或者降低减少不利事件带来的损失。即使相对于自然灾害也是如此。对于自然灾害，人类没有办法消除它，但仍然可以通过管控避免和减少它带来的损失。而相对于自然灾害之外的不利事件——因为人为原因导致的灾难和损失等，则是完全可以通过管控避免和消除的。

所谓企业经营风险，就是企业在经营过程中发生不利事件的可能。而这种发生不利事件的可能是无时不在，无处不在。这种不利事件，小则是企业资源的浪费，资产的损失，大则是发展受挫，甚至倒闭。这种不利事件之所以会发生，可以归结为两大原因：一是人的行为不当。相对于企业组织运行的过程而言，则是经营决策制定的失当和经营决策贯彻的不力。经营决策制定的失当是缘木求鱼，经营决策贯彻的不力则是拈鳞捉鱼。无论是缘木求鱼还是拈鳞捉鱼，都至少是企业经营投入的浪费和损失。二是物质作用力发威。相对于企业组织运行

的过程而言，则是设备设施超越人的预期发生作用以及自然灾害的侵袭。物质作用力导致不利事件的发生，则是安全事故的发生，这类原因所致的不利事件发生的可能也就是安全风险。而安全风险之所以会转化为安全事故却又与人的行为不当有关，是人在企业经营过程中忽视了安全风险的存在，或者是他没有为这种风险的化解作充分的努力。所以这两种原因的风险可统称为企业经营风险。

企业经营风险直接体现为包括资本资源、人力资源、市场资源、社会资源和信息资源在内的各种资源损失的可能。而无论其损失大小，它们都与决策制定的失当和决策贯彻的无力相关。但是，企业行业不同、类型不同，其经营风险的主导原因也不同。在投资类企业，由人的行为不当决定的经营风险就特别普遍和集中，因为投资实施的每一个活动都直接是经营决策的制定和贯彻，物质作用力施加影响的空间很狭窄。由与人的行为不当相伴的经营风险失险损失，就其整个社会而言，可能不像与物质作用力相伴的安全事故那样是社会总财富的毁灭，而仅仅是资源所有权的转移。但相对于特定企业，却像与物质作用力相伴的安全事故一样是灾难性的，企业失去了其资源的所有权，也就是其发展机会的丧失，是其存在机会的丧失。就二者的管控而言，其方式也显著不同。与物质作用力相伴的安全风险管控的关键是盯住可能造成事故发生的所有物质作用力及其作用过程，与人的行为不当相伴的经营风险管控的关键则是盯住可能造成损失的决策制定过程和决策贯彻过程，消除人的不当行为选择。

决策制定和决策贯彻都是人的行为体现，所以导致决策制定失误和决策贯彻不力的原因也就主要是两个方面：或者是其行为者的能力素质欠缺，让他拥有了超越其能力素质的决策制定权力，承担了超越其能力素质的决策贯彻责

任。或者是其行为者的品行不洁，让他超越企业发展的目的运用授权支配的资源，假公济私，营私舞弊，把用于企业发展目的的资源盗为个人目的达成所用，或是直接占用、盗取其被授权支配的资源。无论是能力素质欠缺，还是品行不洁，又都与资源支配使用权的授予管理不当有关，是把企业资源交给了不应该授权支配使用的人。当然，如果所支配使用的资源的行为主体就是其所有者本人，其资源的无效、低效使用和损失浪费也就仅仅是其能力素质欠缺所致，没有品行不洁的问题。因为他支配使用其所拥有资源的方向直接是其意志目标的体现，他作为其资源的所有者，有权决定其使用的目标方向。所以企业经营风险都可归结为人员风险。这人员包括从一线员工到最高决策者的董事长等所有进入企业组织运行过程的每一个人。

人员风险可分为两个小类，一是能力风险，它是由决策制定和决策贯彻的行为主体的能力素质欠缺，包括知识技能不备，经验经历缺少造成的行为不当带来的企业发展受挫损失的可能；二是道德风险，它是由决策制定和决策贯彻的行为主体的无主观故意的责任心缺乏而发生的可能渎职，和因为利益引诱而形成的主观故意，包括假公济私、营私舞弊等给企业发展造成受挫损失及其它不利后果的可能。

企业经营风险就其不利事件的内涵分析，另外还包括六个大类，并且这每一个大类都与人员风险的两个小类相关。

（1）战略风险：它本身是战略决策偏颇而造成的企业发展受挫损失的可能。但如果没有决策制定者和决策贯彻者主观故意的假公济私、营私舞弊，以及无主观故意的责任心缺乏渎职，和知识技能不备，经验经历缺少的能力素质

不济，也是无从发生的。

（2）运行风险：它是企业经营过程中为达成战略决策所确立的目标的具体措施方式无效而导致的企业经营受挫损失的可能。但如果企业经营过程中所有承担决策贯彻落实具体工作的人能力素质充分高，并且也不存在有主观故意的假公济私、营私舞弊和无主观故意的渎职，也是无从发生的。

（3）市场风险：它本身是由市场变化带来的经营受挫损失的可能。但如果没有决策制定者和决策贯彻者的主观无意渎职和主观故意营私，那也就是人员风险中的能力素质问题所致，是其不具备对应能力素质而作了蠢事、错事。

（4）法律风险：它本身是由因违法违规造成被制裁和处罚而给企业造成的财产损失和经营陷困的可能。但它也直接与人员的能力素质和主观意志相关，或者是他们没有准确了解法律法规而违法违规造成被制裁和处罚，或者是违法违规行为中包含有其个人利益的实现。

（5）政策风险：它本身是因为对国家政府政策变化把握不准带来的因国家政府的宏观经济管控，包括产业政策调整造成的企业经营受挫损失的可能。但二者也直接与人员风险相关，或者是人员能力素质欠缺没有把握住国家政府政策的内涵和变化，或者是人员品行不洁为利益引诱而故意运用国家政府政策的内涵和变化而谋取私利。

（6）安全风险：它本身是由物质自然之力的作用而导致的人身安全和财产安全损失以及由此造成的企业经营受挫陷困的可能。它往往也主要是因为人员能力素质欠缺没有事先意识到物质自然之力的作用存在以及为其作用的不利影响作好预先安排，或者是因为人的麻痹不作为而不作预防的惰性所致。

在前述六类风险中，战略风险和运行风险是因为人的主动选择行为的不当而存在的，后四者则是人的被动适应行为不当而存在的。无论是人的主动选择行为，还是人的被动适应行为，只要不当都会有给企业发展造成不利事件发生的可能。而企业经营过程却直接是由人承担完成的为达成赢利发展目的活动构成的一个有序集合。为达成赢利发展目的活动，不是人的主动选择行为完成的，就是人的被动适应行完成的。所以，在企业经营过程中的任何一个环节上都包含有企业经营风险。

企业经营风险防范

企业经营风险及防范 企业是市场经济的主体，它的发展和壮大不仅为社会提供了大量就业机会，还为国家增加了税费收入，促进了国民经济的发展。然而，由于市场主体鱼龙复杂，不讲诚信现象依然存在，有些企业缺少防范意识，对经营活动中的法律问题了解甚少，导致经营风险时有发生，主要表现在： 一、对合作伙伴资信情况考察不细，导致上当受骗 目前，有些公司是国有企业独家投资或者合资开办的，但大多数商贸公司是公民个人开办的。一些不法商人，在申办公司时，伪造资本证明资料，骗得注册，或者借用他人资金注册后又予抽逃，属于典型的“空壳”公司。这类公司没有正式、真实的帐册，开办者往往把公司的有效资产落到自己或者亲属的名下，债务由公司承担，个人不承担任何责任。由于一些企业对合作公司的资信情况缺乏细致、深入的调查了解，投入资金或者供给货物后，便被不法商人占有、转移或者挥霍，无法收回。就是起诉到法院，由于股东虚假注册、抽逃资本和非法占有公司资产的证据难于收集，也无法追究股东的责任。如有两家公司签订了合作经营煤炭合同，一公司出资50万元，另一公司负责经营，利润共享，实际上是借贷关系。负责经营的公司是王某用其父母的身份证，以其父母的名义开办的，其任经理。王某开办公司的注册资金是向亲友筹借的，验资后即抽回偿还了借款。出资公司50万元到帐后，王某用20万元偿还了债务，其他款项因欠税被税务部门扣划。其提出要想继续运作，必须追加投资，使出资公司骑虎难下。 二、法律关系不清，对经营活动把握不准，风险增大 法律关系不清，错定合同性质和名称，导致双方当事人的权利和义务及应承担的责任无法确定。如，某集体企业与一民营公司做买卖，集体企业出资40万元，由对方购买煤炭，提供储煤场地和工具，集体企业负责销售煤炭，利润三七分成，属于合作经营合同。而在操作中，集体企业却与民营公司签订了煤炭购销合同和场地使用合同。在合同履行中，该民营公司擅自在煤炭中掺入沙石，强行销售煤炭，集体企业蒙受巨大经济损失。无论从买卖合同，还是从场地租赁合同，对方均无违约之处，无法追究对方责任。如果以合作经营签订合同，则对方存在严重违约，依法可以解除合同，并要求对方赔偿损失。 三、乐观签约，缺乏风险评估及保护措施，一旦形成纠纷，损失难免 在经营中，缺乏对经营项目风险评估，好多项目没有对合作伙伴的资产、经营、信誉情况进行评估，没有对发生纠纷解决途径、方法进行必要的研究和效果上的考量。签订合同时，没有约定纠纷解决的方式，或者约定了不利于己方的解决方式。大多数合同没有要求对方提供担保，或者虽然对方提供了担保，但因未依法办理登记手续而归于无效。 四、盲目联营，陷入联营陷阱 资金实力强的企业，往往是各方招商引资的对象，面对复杂的情况，稍有不慎，一旦投入资金，便会陷入矛盾和纠纷之中。如，某公司用600万元购买某商城的房屋，并以此为投资，与该商城联营设立公司，经营装饰材料市场。由于联营前，没有认真调查商城对市场房屋是否享有所有权，也没有将房屋产权办到联营公司名下，导致在以后的经营中纠纷不断，市场的投资人、施工单位通过诉讼手段取得了对市场房屋的租赁收费权，致使联营公司无房可管，无费可收，造成该公司600万元投资被架空。 五、对合同履行重视不够，导致后续工作被动 有的企业对合同的履行不够重视，导致合同不能履行的责任不清，应收帐款得不到及时收回。如某建筑企业为某大学城建设校舍，部分校舍已投入使用，拖欠工程款上千万元。由于建设方拖欠设计院、勘探等部门费用，这些部门拒绝向建筑企业提供有关资料，致使无法形成工程竣工验收报告。建设方以建筑企业不提供竣工验收报告为由，拖延对工程的验收和决算。工程没有决算，就无法确定建设方欠款确切的数额，作为施工方的建筑企业就无法主张

企业风险管理的主要方法

企业风险管理的主要方法 风险管理是各经济、社会单位在对其生产、生活中的风险进行识别、估测、评价的基础上，优化组合各种风险管理技术，对风险实施有效的控制，妥善处理风险所致的结果，以期以最小的成本达到最大的安全保障的过程。随着社会的发展和科技的进步，现实生活中的风险因素越来越多，无论企业还是社会，都日益认识到进行风险管理的必要性和迫切性。人们想出种种办法来对付风险，但无论采用何种方法，风险管理的一条基本原则是：以最小的成本获得最大的保障。 一、企业经营中常见风险 每个企业在经营中都有可能性发生风险，如何化解和减少风险是企业经营者必须进行研究的。首先要明确有哪几种风险，然后有的放矢地采取措施。只有加强风险意识，进行科学的管理和科学的决策，建立起相应的制度才能避免风险的发生。从目前市场环境来看主要有七种风险： 1.经济合同风险：是指企业在履行经济合同过程中，对方违反合同规定或遇到不可抗力影响，造成本企业的经济损失。因此，企业在进行经营和产品合同签订后的履约及赔偿责任问

题。合同签订后还应密切注视其执行情况，要有远见地处理随时发生的变化。 2.债务风险：是指企业举债不当或举债后资金使用不当致使企业遭受损失。为了避免企业资产负债，企业应控制负债比率。 3.担保风险：是指为其他企业的贷款提供担保，最后因其他企业无力还款而代其偿还债务。企业应谨慎办理担保业务，严格审批手续，一定要完善反担保手续以避免不必要的损失。 4.汇率风险：是指企业在经营进出口及其他对外经济活动时，因本国与外国汇率变动，使企业在兑换过程中遭受的损失。企业平时就要随时注意其外币债务，密切注视各种货币的汇率变化，以便采取相应措施。 5.投资风险：是指因投资不当造成投产企业经营的效益不好，投资资本下跌。企业对此应采取：在项目投资前，一定要各职能部门和项目评审组一起进行严格的、科学的审查和论证，不能盲目运作。对外资项目更不能作风险承诺，也不能作差额担保和许诺固定回报率。

企业风险管理的主要方法

企业风险管理的主要方法 风险管理就是各经济、社会单位在对其生产、生活中的风险进行识别、估测、评价的基础上,优化组合各种风险管理技术,对风险实施有效的控制,妥善处理风险所致的结果,以期以最小的成本达到最大的安全保障的过程。随着社会的发展与科技的进步,现实生活中的风险因素越来越多,无论企业还就是社会,都日益认识到进行风险管理的必要性与迫切性。人们想出种种办法来对付风险,但无论采用何种方法,风险管理的一条基本原则就是:以最小的成本获得最大的保障。 一、企业经营中常见风险 每个企业在经营中都有可能性发生风险,如何化解与减少风险就是企业经营者必须进行研究的。首先要明确有哪几种风险,然后有的放矢地采取措施。只有加强风险意识,进行科学的管理与科学的决策,建立起相应的制度才能避免风险的发生。从目前市场环境来瞧主要有七种风险: 1、经济合同风险:就是指企业在履行经济合同过程中,对方违反合同规定或遇到不可抗力影响,造成本企业的经济损失。因

此,企业在进行经营与产品合同签订后的履约及赔偿责任问题。合同签订后还应密切注视其执行情况,要有远见地处理随时发生的变化。 2、债务风险:就是指企业举债不当或举债后资金使用不当致使企业遭受损失。为了避免企业资产负债,企业应控制负债比率。 3、担保风险:就是指为其她企业的贷款提供担保,最后因其她企业无力还款而代其偿还债务。企业应谨慎办理担保业务,严格审批手续,一定要完善反担保手续以避免不必要的损失。 4、汇率风险:就是指企业在经营进出口及其她对外经济活动时,因本国与外国汇率变动,使企业在兑换过程中遭受的损失。企业平时就要随时注意其外币债务,密切注视各种货币的汇率变化,以便采取相应措施。 5、投资风险:就是指因投资不当造成投产企业经营的效益不好,投资资本下跌。企业对此应采取:在项目投资前,一定要各职能部门与项目评审组一起进行严格的、科学的审查与论证,不能盲

企业经营风险与控制

企业经营风险管理与控制 一、企业经营风险的含义及其分类 （一）经营风险的含义 经营风险是指公司的决策人员和管理人员在经营管理中出现失误而导致公司盈利水平变化从而产生投资者预期收益下降的风险或者由于汇率的变动而导致未来收益下降和成本的增加。风险是人们因对未来行为的决策及客观条件的不确定性而可能引起的后果与预定目标发生多种负偏离的综合。 风险大致有两种定义：一种定义强调了风险表现为不确定性；而另一种定义则强调风险表现为损失的不确定性。若风险表现为不确定性，说明风险只能表现出损失，没有从风险中获利的可能性，属于狭义风险。而风险表现为损失的不确定性，说明风险产生的结果可能带来损失、获利或是无损失也无获利，属于广义风险，金融风险属于此类。风险和收益成正比，所以一般积极性进取的偏向于高风险是为了获得更高的利润，而稳健型的投资者则着重于安全性的考虑。 （二）企业经营风险的分类 1、按照风险的来源不同，可以分为外部风险和内部风险。 （1）企业外部风险包括：顾客风险、竞争对手风险、政治环境风险、法律环境风险、经济环境风险等。 （2）企业内部风险包括：产品风险、营销风险、财务风险、人事风险、组织与管理风险等。 立足于企业的生产经营活动来进行企业风险评估，主要评估企业内部风险，坚固企业外部风险。 2、企业经营风险依据风险产生的原因，分为决策风险、管理风险和非经营风险。 （1）企业决策风险，指企业决策层在决策判断时可能产生的风险，包括资产质量与财务指标的判断风险、行业前景与投资进入的判断风险，人力资源配置的判断风险等。 （2）企业管理风险，指企业管理层在经营管理时可能产生的风险，包括管理队伍与管理体系的建设风险、营销与市场开发的拓展风险、产品与技术研发的实施风险。 （3）非经营风险，指由于客观环境的变化而给企业带来的难以抗拒的风险，包括立法调整导致的法律风险，国内经济环境恶化导致的经营风险，国际经营环境恶化导致的经营风险及战争、自然灾害等不可抗力导致的经营风险等。

企业风险管理应对措施

企业风险管理应对措施 随着修建市场的片面开放和投资主体多元化进程的放慢，修建施工企业面临着比以往更多的风险，如何增加和化解风险是企业管理者必需深化研讨的一项重要管理任务。只要结实树立风险认识，客观剖析存在风险，逐渐完善风险机制，不时增强风险防备，才干使企业完成可继续开展。 对策一：增强客户关系管理，深化项目调查，防备和化解运营风险施工企业要不时创新运营理念，要看法到分包商、供给商是施工企业的利益共同体，他们能与施工企业共同抵挡市场风险。详细来讲，施工企业应对分包商、供给商的实力和信誉停止调查，树立诚信协作同伴数据库。在与分包商和资料供给商签署合同时，应力争列入领取分包工程款或货款的限制条款，使分包商和供给商充沛理解工程的资金情况，最好以建立单位资金领取顺序为前提或按相反比例付款，以此逃避分包商或供给商对施工企业的诉讼风险。努力营建施工企业与分包商、供给商互动共进的气氛，创始“双赢”的场面。 工程项目本身的好坏也是关系到施工企业风险的重要要素。要控制这种风险，就必需对项目的筹划定位、所处地段、市场环境停止评价，对相关证件能否完全，土地款能否已付，工程资金能否到位等停止调查。如房地产开发项目，假如业主的信誉和实力普通，而项目自身评价较好时，风险控制绝对文曹胜红袁永福比拟容易，即便业主违约，施工企业可以接盘运作，挽回损失。 对策二：树立风险认识，增强外部管理，防备和化解管理风险首先，施工企业的指导班子要树立民主迷信的运营决策机制，严重投资事项经班子个人研讨决议，董事长或总经理对本单位的运营风险担任。工程招招标是施工企业的重点任务，要充沛思索项目的可行性、能够性和牢靠性。建立项目能否曾经正式同意，资金来源能否牢靠，要根据企业的接受才能和市场行隋合理报价。比方，关于有些资金到位率低、盈利程度不高、风险较大的外埠工程项目应予保持。 其次，要树立合同评审制度，完善企业合同管理。合同签署前，企业法律参谋要介入，对合同的风险性停止评价，避免合同中不利条款的呈现，把合同的隐患消灭在评审阶段。工程开工时要组织大家停止合同交底，明白承包人的合同责任和工程范围。在发作合同条件变化时，要及时搜集会议纪要、工程图片、变卦告诉等重要材料，为合同争议预备证据，也为工程索赔打下根底。 第三，对本钱风险的控制。一方面在施工进程中对由造价部门提供的预算，工程管理部门与项目部协商确定的项目目的本钱，以及项目施行的实践本钱停止比照剖析，找出差别并制定对策，无效控制项目本钱。另一方面经过量价别离，对项目部考核资料量的耗费和设计变卦与索赔状况，资料价钱由企业一致管理并承当相应责任。 第四，经济担保要慎之又慎。施工企业普通不要为建立单位提供经济担保，也不要为相关企业提供任何方式的经济担保。近几年一些施工企业被莫明其妙地送上法庭，许多都与担保有关。关于确需为业主提供担保的，应对业主的资信情况严厉审查，详细理解业主目前的经济情况，商定好保证方式，并且力图让业主提供反担保或第三人保证。 对策三：强化效益认识，增强资金管理，防备和化解财务风险一、标准企业财务管理，制定实在可行的外部财务管理方法；完善资金管理，控制存款和担保规模；成立资金结算中心，标准结算纪律，集中开户，一致管理。二、财务部门

运营风险管理办法

运营风险管理办法 第一章总则 第一条为了防范、控制和化解公司在复杂多变的经营环境中，随时可能发生或出现的风险与危机， 保证公司战略目标的实现和公司经营的持续、稳定、健康发展，根据《公司法》、《企业内 部控制基本规范》、《中小企业板上市公司内部审计工作指引》和其他有关法律法规，结合 公司实际情况，特制订本办法。 第二条本办法适用于公司各部门及各子公司的风险管理工作。 第三条本办法所称风险,是指在公司未来发展过程中,各种不确定性对公司实现其战略及经营目标 的影响。 第四条本办法中所称全面风险管理，是指公司围绕战略目标，通过在管理的各环节和经营过程中 执行风险管理的基本流程，培育良好的风险管理文化，建立健全风险管理体系，为实现风 险管理的总体目标提供保证的过程和方法。 第二章风险管理的目标、原则与框架 第五条公司风险管理的总体目标： （一）保证经营的合法合规及公司内部规章制度的贯彻执行； （二）保证将风险控制在与总体目标相适应并可承受的范围内； （三）确保公司建立针对各项重大风险发生后的危机处理计划，保护公司不因灾害性风险或人为失误而 遭受重大损失； （四）保证公司内外部，尤其是公司与股东之间实现真实、可靠的信息沟通，包括编制和提供真实、可 靠的财务报告； （五）形成良好的风险管理文化，使全体员工强化风险管理意识。 第六条公司风险管理应当遵循全面、重要、合理、制衡、独立的原则，确保风险管理的有效性。（一）全面性：风险管理应当做到事前、事中、事后控制相统一；覆盖公司的所有业务、部门和人员，渗透到决策、执行、监督、反馈等各个环节，确保不存在风险管理的空白或漏洞。 （二）重要性。风险管理应当在全面风险管理的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。 （三）合理性：风险管理应当符合国家有关法律法规的有关规定，与公司经营规模、业务范围、风险状 况及公司所处的环境相适应，以合理的成本实现风险管理目标。 （四）制衡性：风险管理应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监

企业经营风险及防范

企业是市场经济的主体，它的发展和壮大不仅为社会提供了大量就业机会，还为国家增加了税费收入，促进了国民经济的发展。然而，由于市场主体鱼龙复杂，不讲诚信现象依然存在，有些企业缺少防范意识，对经营活动中的法律问题了解甚少，导致经营风险时有发生，主要表现在： 一、对合作伙伴资信情况考察不细，导致上当受骗 目前，有些公司是国有企业独家投资或者合资开办的，但大多数商贸公司是公民个人开办的。一些不法商人，在申办公司时，伪造资本证明资料，骗得注册，或者借用他人资金注册后又予抽逃，属于典型的“空壳”公司。这类公司没有正式、真实的帐册，开办者往往把公司的有效资产落到自己或者亲属的名下，债务由公司承担，个人不承担任何责任。由于一些企业对合作公司的资信情况缺乏细致、深入的调查了解，投入资金或者供给货物后，便被不法商人占有、转移或者挥霍，无法收回。就是起诉到法院，由于股东虚假注册、抽逃资本和非法占有公司资产的证据难于收集，也无法追究股东的责任。如有两家公司签订了合作经营煤炭合同，一公司出资50万元，另一公司负责经营，利润共享，实际上是借贷关系。负责经营的公司是王某用其父母的身份证，以其父母的名义开办的，其任经理。王某开办公司的注册资金是向亲友筹借的，验资后即抽回偿还了借款。出资公司50万元到帐后，王某用20万元偿还了债务，其他款项因欠税被税务部门扣划。其提出要想继续运作，必须追加投资，使出资公司骑虎难下。 二、法律关系不清，对经营活动把握不准，风险增大 法律关系不清，错定合同性质和名称，导致双方当事人的权利和义务及应承担的责任无法确定。如，某集体企业与一民营公司做买卖，集体企业出资40万元，由对方购买煤炭，提供储煤场地和工具，集体企业负责销售煤炭，利润三七分成，属于合作经营合同。而在操作中，集体企业却与民营公司签订了煤炭购销合同和场地使用合同。在合同履行中，该民营公司擅自在煤炭中掺入沙石，强行销售煤炭，集体企业蒙受巨大经济损失。无论从买卖合同，还是从场地租赁合同，对方均无违约之处，无法追究对方责任。如果以合作经营签订合同，则对方存在严重违约，依法可以解除合同，并要求对方赔偿损失。 三、乐观签约，缺乏风险评估及保护措施，一旦形成纠纷，损失难免 在经营中，缺乏对经营项目风险评估，好多项目没有对合作伙伴的资产、经营、信誉情况进行评估，没有对发生纠纷解决途径、方法进行必要的研究和效果上的考量。签订合同时，没有约定纠纷解决的方式，或者约定了不利于己方的解决方式。大多数合同没有要求对方提供担保，或者虽然对方提供了担保，但因未依法办理登记手续而归于无效。 四、盲目联营，陷入联营陷阱 资金实力强的企业，往往是各方招商引资的对象，面对复杂的情况，稍有不慎，一旦投入资金，便会陷入矛盾和纠纷之中。如，某公司用600万元购买某商城的房屋，并以此为投资，与该商城联营设立公司，经营装饰材料市场。由于联营前，没有认真调查商城对市场房屋是否享有所有权，也没有将房屋产权办到联营公司名下，导致在以后的经营中纠纷不断，市场的投资人、施工单位通过诉讼手段取得了对市场房屋的租赁收费权，致使联营公司无房可管，无费可收，造成该公司600万元投资被架空。

企业运营过程中的风险管理

企业运营过程中的风险管理 蒋锡麟 认识运作风险 我们要管理企业内部运营过程中的风险，首先需要认识和理解运营过程中存在的风险及其表现形式。什么是运作风险，一般而言，是指这样一些风险，它们一旦兑现，不仅造成现有财产的损失、人员伤亡，而且造成企业正常营业的中断，产生经营收益的减少；还造成相关利益者如社区、环境、政府等的连带损失。如何理解企业运作风险？ 案例一：沧州大化TDI车间爆炸造成数人死亡，公司营业中断事件 2007年5月11日13时28分，沧州大化（600230）的控股子公司——沧州大化TDI有限责任公司硝化车间的硝化装置发生爆炸，造成5人死亡，80人受伤，其中14人重伤；厂区内供电系统严重损坏；附近村庄几千名群众疏散转移。沧州大化公司现有业务营业中断，新建项目无法按期投产；由于TDI公司对沧州大化的利润贡献超过50%，事故将对公司业绩产生重大影响；公司股票被停牌12个交易日。 根据国家安全监督管理总局的认定，爆炸事故的直接原因是硝化车间的一硝化系统在处理系统异常时，酸置换操作使系统硝酸过量，甲苯投料后，导致一硝化系统发生过硝化反应，生成本来应在二硝化系统生成的二硝基甲苯和不应该产生的三硝基甲苯（TNT）。 为什么会出现这种事故？一是该公司生产、技术管理混乱，工艺参数控制不严，对异常工况处理时不能严格执行工艺操作规程。二是技术人员能力不足，不能对装置的异常现象进行综合分析并做出正确的判断，在生产装置长时间处于异常状态、工艺参数出现明显异常的情况下，不能及时采取正确的技术措施纠正偏

差，导致事故发生。三是工人技术培训不够，操作人员对异常工况的处理能力不足，缺乏应对的知识和方法。四是出工厂布局不合理，消防水泵设计不合理。（根据媒体报道整理） 从上述风险事故案例中，我们发现，发生风险兑现的原因，不外乎组织、人员、管理流程、技术等方面的因素。而这些因素都是企业经营过程中可以管理的。 所以，结合国际上一些行业组织对其行业风险的分类和定义，可以认为，那些由于企业不当或失败的内部流程、员工的人为错误或、管理不当（组织结构设计不完善、职责与权限的配置不合理等）、外部事件等导致损失的风险称之为企业运作风险。企业运作风险包含四个基本因素，即人员、流程、系统和外部事件，它们构成了企业运作风险管理的重点。运作风险管理的重要内容是规范、监视和分析组织内部的各种流程，同时将人和系统的因素考虑到流程之中。 基于上述定义，企业运作风险大致可分为组织、流程、技术、员工、外部风险五类。 组织风险源于企业管理层的更迭、企业文化与沟通、组织结构与责权配置、企业持续发展计划。 流程风险源于企业业务和管理流程中的薄弱环节。如案例一中的工艺参数控制不严，后文案例二中的不按安全规程使用设备和设备维护的不善等。 技术风险源于企业运营过程中技术上的不完善或技术失败、管理软硬件上的欠缺。 人员风险源于员工的素质和能力的不佳、员工与雇主之间的利益冲突等。如案例一中操作层面的员工由于素质问题，缺乏应对异常工况的必备知识。技术人员不能对异常现象做出正确判断并采取措施；员工违规操作等。 外部风险源于企业外部环境。如自然灾害、政府监管政策法规的变化、外部欺诈等。 运作风险分析方法 管理运作风险的关键是正确认识风险产生的根本原因，通过控制引发风险事件的关键因素（KRI）达到控制风险的目的。分析引发风险事件关键因素（KRI）的方法主要有：

企业风险管理

企业风险管理 企业风险管理是一个复杂而抽象的实践过程，这方面的专业技术仅是组织开展日常工作的工具。就像一句隽语，即使是理解企业风险管理框架（ERM）的人们，最后还是要理解那几个易于掌握的基本原则，其中一个原则就是风险管理是每个人工作的一部分。事实也是如此，如果不了解如何进行风险管理，那么在日常工作中就不可能始终关注工作中的风险，就不可能很好地履行职责。 但问题在于，不是所有的ERM 专家都认可这些基本原则，即使认可也会有不同的理解。两个组织即使风险管理起点相同、原则相同、使用术语相同，也不会按照相同的方式实施ERM。事实上，ERM 也没有要求两个组织使用同样的方法，因为风险管理实务在组织之间是存在差异的，有各种各样的风险管理方法。 深谙风险管理复杂性并接受E R M方法有效地控制风险的需要是风险管理新的推动力。这就是，全球经济衰退使许多包括金融服务行业在内的组织，暴露了自身风险管理的不足，而税收和政府财政压力也促使公共机构和非营利组织重新审视自身风险管理的实施情况。 ISO31000 标准提供了风险管理的原则与实施指南 ◆（英）尼尔·贝克 ◆夏青编译 一般来讲，如果一个组织打算尽可能地提升风险管理水平，就要运用风险管理最佳实践的模型，并将其作为基准点。确定风险管理模型是内部审计师对所在组织风险管理质量进行评价的第一步。现在，有许多风险管理模型可供考虑，如特恩布尔指南（TheTurnbull Guidance）在英国就非常普遍地使用，COSO 指南也被广泛应用于美国和其他国家。但要建立一套国际风险管理标准却很困难。2009 年，日内瓦的国际标准化组织发布了ISO31000标准（以下简称ISO31000）：风险管理——原则与实施指南，提供了风险管理的原 则和一般性指导方针，可适用于任何类型组织的风险管理。 一、ISO31000 应用的广泛性 澳大利亚和新西兰风险管理委员会主席格兰特·珀迪，参与了ISO31000的编制并在其中发挥了重要作用。他说，这是第一个真正用于全球的标准，在过去的20 多年，风险和风险管理已经在许多标准和法律中有所强调，并且这些标准和法律大多相互关联，具有相似性，但不具有普遍性。ISO31000基于简单原则，为风险管理提供了相应的框架，描述了风险管理流程的最佳实践以及流程所体现的特性，具有灵活性。 ISO31000认为，一个组织进行风险管理的最佳方式是组织对于风险应该保持“结构化和持续性”的内部沟通，应该在内部环境和外部环境中识别风险，要考虑政治、社会的变化以及商业道德和战略等。 ISO31000 提出，风险应该通过规范的、结构化的流程进行识别；应该有适当的技术，对每一种风险的可能性和后果进行分析；必须有一种方法，按重要性对风险进行排序，划分出风险管理的优先次序，做出比较合理的处置风险决策。同时，整个流程应得到复核和监控，其中包括对已识别风险所采取的行动跟进。风险管理流程是风险管理框架中的组成部分，为设计、实施、监督、复核和持续性改进整个组织 的风险管理提供基础和组织安排。组织安排是指计划、各种责任关系、资源和活动。 ISO31000 概述了风险管理最佳实务的特性，包括能够明确不确定性；是业务流程和决策的组成部分；依赖最有效并适合组织的信息；充分考虑人类和文化因素，使人们能够在现实世界中予以实施；是动态的、反复的以及适应变化的，并具有透明性和包容性，随着组织在风险管理方面的不断改进而进一步加强，创造和保护价值。当然，实现部分目标要比实现全部目标更容易些。 二、ISO31000对内部审计的作用 ISO31000 为内部审计师提供的目标是清晰、明确的，其中，第2100条：风险管理工作的性质要求内部审计机构应该通过应用系统的、规范的方法，评价并改善治理、风险管理和控制过程；第2120 条：内部审计机构必须评估组织中风险管理的有效性，帮助组织不断改进风险管理。ISO31000 对内部审计机构、内部审计师在风险管理方面都提出了要求。 2010 年，IIA 将ISO31000 置于内部审计专业实务框架中，用以评价风险管理的适当性，并制定了相

个人期末企业经营的风险分析及应对措施

企业经营的简单风险分析及应对措施 ——基于经营管理综合实践课模拟的企业经营环境条件 保险13 卓懿 43 现实中，企业的进行风险管理工作是企业能否正常经营的必要条件之一。经营管理综合实践课上的企业经营活动，虽然是一个模拟实践过程，但是进行风险管理的工作也应该是各企业模拟经营中必要的工作，只有通过分析存在的主要风险，才能找出应对措施，做出合理的经营决策并能及时的对每期经营活动做出调整。 仔细分析模拟经营系统的条件，各企业所面对的主要风险有市场风险、信用风险、流动性风险和经营风险四大类。 一、市场风险 市场风险是指由于市场因素的不确定变动的影响而遭受损失的不确定性。在模拟经营环境的条件下，企业主要面临的市场风险有市场需求风险和竞争者风险。 (一)市场需求风险 在有限的市场经营模拟条件下，不同市场在不同经营时期对于不同的型号产品的需求量有所不同。并且，某一特定市场的下一期特定型号的产品需求量，是由本期市场所有此型号产品的总生产量和市场不同时期不同型号产品需求增长比例等因素共同决定的，但是由于生产企业之间一般信息不流通，各企业的获取信息和分析预测市场能力强弱不同，所以会造成下期市场需求量的不确定性，形成了市场需求风险。 (二)市场竞争者风险 企业面对的竞争者主要包括本地市场竞争者和外来竞争者。市场中竞争者的数量无法从模拟系统中直接得知，所以竞争者的数量充满了不确定性。另外，竞争者的市场影响力（由企业投入广告、进行质量认证等经济决策决定）和竞争者的产品定价都是未知的，与此同时，企业与竞争者对信息和获取能力的不同，也会造成信息不对称，所以企业和竞争者围绕凭借信息不对称，展开的博弈的结果也是未知，这些不确定性都有在未来造成企业损失的可能。 市场风险应对措施： 1.有效利用模拟平台给出的产品生命周期曲线、各分市场需求比例等条件，并且主动了解收集其 他企业的大致生产量，合理估算出市场下期需求量。 2.利用经验数据合理分析市场竞争者数量。每一期竞单时，注意留意系统中参加竞单的企业数量， 以此为基数，适当增减一两个数量，估算出下一期竞争者数量区间。

运营风险管理控制制度

运营风险管理控制制度 __________________ 投资管理有限公司 运营风险管理控制制度 第一章总则 第一条为保证公司规范、稳健的运作，牢固树立合法合规经营的理念和风险控制优先的意识，培养从业人员的合规与风险意识，营造合规经营的制度文化环境，保证公司及其从业人员诚实信用、勤勉尽责、恪尽职守，防范和控制公司经营及业务开展过程中的各类风险，根据《中华人民共和国证券投资基金法》、《私募投资基金监督管理暂行办法》、《私募投资基金管理人内部控制指引》等法律法规、规范性法律文件及相关监管要求制定本制度。 第二条本制度所称风险，是指对实现公司经营目标可能产生负面影响的不确定因素。 第三条本制度所称风险管理，是指围绕公司经目标，对日常经营和业务开展过程中的风险 进行识别、评估、监测和控制的基本过程。 第二章基本原则 第四条风险管理应贯穿事前防范、事中监督、事后检查弥补的指导思想。 第五条风险管理的具体目标是： 1、确保公司的经营与业务开展严格遵守国家有关法律法规规章，监管机关的相关规定和公司各项规章制度。 2、确保公司各项业务活动的健康运行和管理资产的安全完整。 3、在合理控制风险的基础上实现公司的长期可持续发展。 4、确保股东及客户的合法权益不受侵犯，维护公司的信誉及良好形象。 第六条风险管理的基本原则： 1、全面管理与重点监控相统一的原则。建立覆盖所有业务流程和操作环节，能够对风险进 行持续监控、定期评估和及时预警的全面风险管理体系，同时根据公司实际有针对性地实施 重点风险监控，及时发现、防范和化解对公司经营有重要影响的风险。 2、独立集中与分工协作相统一的原则。建立全面评估和集中管理风险的机制，保证风险管 理的独立性和客观性，同时强化业务部门的风险管理主体职责，在保证风险管理职能部门与 业务部门分工明确、密切协作的基础上，使业务发展与风险管理平行推进，实现对风险的过程控制。 3、充分有效与成本控制相统一的原则。建立与自身经营目标、业务规模、资本实力、管理 能力和风险状况相适应的风险管理体系，同时合理权衡风险管理成本与效益的关系，合理配置风险管理资源，实现适当成本下的有效风险管理。

关于公司经营风险管理与应对策略浅析

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公司经营风险管理与应对策略浅析 新时代健康产业走过十三年风雨历程，逐步成长为一家被消费者接受并信赖的民族直销企业，十三年来，公司始终秉承“以发展民族产业为己任，以造福人类健康为使命”的企业宗旨，规范经营，稳定发展，依靠优质产品和真诚服务，逐步奠定了公司今天的基础。 但回顾公司的成长历程，艰辛与困难同步相随，成绩的取得着实来之不易。因为公司所处的直销与保健食品行业是一个高风险的行业，法律、法规的不健全，政府的严厉监管，参与主体（直销企业）的良莠不齐以及直销受众的非理性参与等，均为企业的健康、平稳发展带来了巨大的风险，稍有不慎，将会为企业带来巨大的损失。因而，不断加强企业风险管理，提高企业防御和抵抗风险能力也成为所有直销企业在目前形势下继续保持快速发展的根本出路。 在谈到企业风险管理之前，我们更应该对我们所处的行业特性与现实环境有一个清晰和全面的认识。以便使我们更好的认同要继续保持企业快速发展，必须进一步提高企业风险管理水平，提升企业防御和抵抗风险能力。 一.行业特性 直销经营模式进入我国将近20年，20年的发展一路坎坷。很多企业和个人借助这种经营模式成就了辉煌的事业，但也有很多企业和个人因为不能很好的运营该模式而身败名裂。正由于这种经营模式的特殊性和高风险性，所以直销行业一直处于国家严厉监管和限制发展之中，这就决定了

直销行业的发展经历了任何一个行业都没有经历的坎坷和波折。直销市场涉及到直销管理者（国家管理部门）、直销主体（直销企业及直销从业人员）及直销受众（中国民众），三者之间是个相互作用的连锁关系。国家管理跟不上来，直销主体就会违反游戏规则；商家违反游戏规则，就会诱使直销受众失去理性；直销受众失去理性，又会促使直销主体进一步违反游戏规则；直销主体进一步违反游戏规则，就会使国家管理更加跟不上来；从而形成一个恶性循环怪圈，1998年国家对所有传销（当时统称传销企业）企业采取“一刀切”全部禁止，正式国家管理跟不上行业发展的真实写照。 二.现实环境 伴随着日趋频发的食品安全事故，食品安全问题再次成为世人关注的焦点之一，阜阳“大头娃娃”事件的阴雳还未散去，三聚氰胺毒奶粉事件又一次刺痛了国人的神经，重大食品安全事故的不断发生，一次次冲击这我国本已满目苍痍的食品安全监管体系，不仅严重影响到消费者的身体安全与健康，更是引发了社会公众对我国食品安全的信任危机，严重削弱了国家公信力和国际声誉。毫无疑问，食品行业在未来将不得不面临国家更为严厉的监管。保健食品行业更是首当其冲，并将成为国家重点监管的对象，企业经营风险将显著加大。 三.风险管理 直销行业的特殊性和食品行业混乱的现实环境，将严重影响到上述行业未来的发展，政府的严厉监管，必将使企业的经营风险的倍增扩大，提高风险管理与防控能力，也成为我公司后续能否健康、稳定、快速发展的关键。

企业经营风险防范措施及纠纷的解决方案

企业经营风险防范措施 及纠纷的解决方案 市场经济的核心就是法制经济，企业要想发展，离不开合法化经营。公司是市场的主体，从其诞生直到终止，就与财经法律结下不解之缘。企业在经营过程中不注重遵守与经济活动相关的法律制度，必将会引发诸多的风险和纠纷，轻者会造成企业财产的损失，重者企业就会的破产，而企业的所有者、经营者还会触犯国家的刑事法律。那么，与经济活动相关联的法律制度有那些？它们对企业的经营会产生什么样的影响？让我们首先清点一下与企业经济活动相关的法律体系：一是以规范市场主体为主要内容的法律。主要包括公司法、全民所有制企业法、集体所有制企业法、私营企业法、合伙企业法、个人独资法、中小企业促进法、三资企业法、企业登记管理条例及相关法规等；二是以规范宏观调控行为为要内容的法律。它主要包括产业结构调整法、计划、投资、国有资产管理法、财税法、金融法、自然资源法、环境法及相关法规等；三是以规范企业经营行为为主要内容的法律。它主要包括反不正当竞争与反垄断法、合同法、知识产权法、消费者权益保护法、产品质量法、环境保护法及相关法规等；四是以规范社会分配行为为主要内容的法律。主要包括劳动法和社会保障法；五是以规范经济监督行为为主要内容的法律。主要包括审计法、会计法、统计法及相关法规。下面我以规范企业经营行为法律为主兼顾其它内容（并不是说其它方面不重要，其它方面也是非常重要的。设计这样的交流角度只是为了适应大家的思维方式。下面说的简的是其它方面，详的是本次的中心），从非诉讼业务角度（粗略解释诉讼与非诉讼的区别、联系），择其主要的内容和与会的企业家交流。 第一个问题： 一、企业在经营中面临的第一个风险主要是由于公司所有者之间的矛盾而引

企业风险管理

企业风险管理 企业风险管理定义 企业风险管理是对企业内可能产生的各种风险进行识别、衡量、分析、评价，并适时采取及时有效的方法进行防范和控制，用最经济合理的方法来综合处理风险，以实现最大安全保障的一种科学管理方法。企业风险是指由于企业内外环境的不确定性、生产经营活动的复杂性和企业能力的有限性而导致企业的实际收益达不到预期收益，甚至导致企业生产经营活动失败的可能性。 企业风险管理是企业在实现未来战略目标的过程中，试图将各类不确定因素产生的结果控制在预期可接受范围内的方法和过程，以确保和促进组织的整体利益实现。企业风险管理（ERM）框架是由Treadway委员会所属的美国虚假财务报告全国委员会的发起组织委员会（COSO）在内部控制框架的基础上，于2004年9月提出的企业风险管理的整合概念。ERM是一个由企业的董事会、管理层和其他员工共同参与的，应用于企业战略制定，用于识别可能对企业造成潜在影响的事项并在其风险偏好范围内管理风险，为企业目标的实现提供合理保证的过程。 企业风险管理处理影响价值创造或保持的风险和机会，定义如下： 企业风险管理是一个过程，它由一个主体的董事会、管理当局和其他人员实施，应用于战略制订并贯穿于企业之中，旨在识别可能会影响主体的潜在事项，管理风险以使其在该主体的风险容量之内，并为主体目标的实现提供合理保证 起源 风险管理的实践和理论起始于20世纪30年代的美国保险业，于50年代发展成为一门管理科学。随着经济技术的迅速发展，风险管理先后在发达国家和发展中国家逐步普及到许多的企业，如企业增设了风险管理机构，专门配备风险管理经理、风险管理顾问，有他们负责企业的风险识别、风险测定和风险处理等工作。 几乎还没有哪一家企业可以很好地管理企业各个层次的风险。一个完善的风险管理机制，应该能够对企业所有的预期情况进行风险的评估和处理，能够突破模糊企业所面临风险的组织之间的界限，能够对所有潜在的重大风险进行预计并制定出相应的解决方案。所以，按照有关企业风险管理的标准定期的评估企业风险及企业风险管理的有效性，不断的完善风险管理机制显得尤为重要。 进入21世纪，企业风险管理（Enterprise Risk Management，简称ERM）已形成了特定的概念，它来自于美国全美反虚假财务报告委员会发起人机构（简称COSO委员会）于2004年9月发布的《企业风险整合框架》，它系统地为现代企业管理当局（包括董事会、管理层、执行部门和其他员工）提供了一个以内部控制为基础的具有指导意义的逻辑框架，运用于企业战略的多层面、流程化的风险管理过程。它为企业实现经营目标提供了有效的保证。除此之外，国际标准化

运营风险控制制度

运营风险控制制度 第一章总则 为规范公司风险管理，建立规范、有效的风险控制体系，提高风险防范能力，保证公司安全稳健运行，提高经营管理水平，根据《中华人民共和国公司法》、《公司章程》及相关法律、法规，结合公司实际，制定本制度。 第一条本制度旨在公司为实现以下目标提供合理保证： （一）将风险控制在与总体目标相适应并可承受的范围内。 （二）实现公司内外部信息沟通的真实、可靠。 （三）确保法律法规的遵循。 （四）提高公司经营的效益及效率。 （五）确保公司建立针对各项重大风险发生后的危机处理计划，使其不因灾害性风险或人为失误而遭受重大损失。 第二条公司风险是指未来的不确定性对公司实现其经营目标的影响。 第三条按照公司目标的不同对风险进行分类，公司风险分为：战略风险、经营风险、财务风险和法律风险。 （一）战略风险：没有制定或制定的战略决策不正确，影响战略目标实现的负面因素。 （二）经营风险：经营决策的不当，妨碍或影响经营目标实现的因素。 （三）财务风险：包括财务报告失真风险、资产安全受到威胁风险和舞弊风险。 1.财务报告失真风险 没有完全按照相关会计准则、会计制度的规定组织会计核算和编制财务会计报告，没有按规定披露相关信息，导致财务会计报告和信息披露不完整、不准确、不及时。 2.资产安全受到威胁风险 没有建立或实施相关资产管理制度，导致公司的资产如设备、存货和其他资产的使用价值和变现能力的降低或消失。 3. 舞弊风险

以故意的行为获得不公平或非正当的收益。法律风险：没有全面、认真执行国家法律、法规和政策规定，影响合法性目标实现的因素。 第四条按风险能否为公司带来盈利机会，风险可分为纯粹风险和机会风险。第五条按照风险的影响程度，风险分为一般风险和重要风险。 第六条本制度适用于公司本部及下属子公司。 第二章风险管理及职责分工 第七条公司各职能部门为风险管理第一道防线；公司决策委员会为风险管理第二道防线；董事长为风险管理第三道防线。 第八条公司项目投资部在风险、控制管理方面的主要职责： （一）公司项目投资部按照公司内控部门制定的风险评估的总体方案，根据业务分工，配合内控项目组识别、分析相关业务流程的风险，确定风险反应方案。（二）根据识别的风险和确定的风险方案，按照公司确定的控制设计方法和描述工具，设计并记录相关控制，根据风险管理的要求，修改完善控制设计。包括：建立控制管理制度，制定业务流程，编制风险控制文档和程序文件等。 （二）组织、监督控制制度的实施情况，发现、收集、分析控制缺陷，提出控制缺陷改进意见并予以实施，对于重大缺陷和实质性漏洞，立即向项目投资部负责人汇报，同时向公司内控项目组反馈情况，以便公司内控项目监控内部控制体系的运行情况。 （三）配合内部审计等部门对控制失效造成重大损失或不良影响的事件进行调查、处理。 第九条子公司、控股公司的风险管理和职责分工的设置，分别参照上述第八条、第九条的规定制定。 第三章风险管理初始信息的收集 第十条广泛、持续不断地收集与公司风险和风险管理相关的内部、外部初始信息，包括历史数据和未来预测，应把收集初始信息的职责分工落实到各有关职能部门。

企业内部运营过程中的风险与管理

[运作风险管理并不是游离于企业的经营活动之外的管理与控制活动。相反，它贯穿于企业运营活动的全过程。] 莫让风险管理游离在企业运营之外 赵明蒋锡麟 我们要管理企业内部运营过程中的风险，首先需要认识和理解运营过程中存在的风险及其表现形式。什么是运作风险，一般而言，是指这样一些风险，它们一旦兑现，不仅造成现有财产的损失、人员伤亡，而且造成企业正常营业的中断，产生经营收益的减少；还造成相关利益者如社区、环境、政府等的连带损失。如何理解企业运作风险？ 案例一：沧州大化TDI车间爆炸造成数人死亡，公司营业中断事件。 2007年5月11日13时28分，沧州大化（600230）的控股子公司——沧州大化TDI有限责任公司硝化车间的硝化装臵发生爆炸，造成5人死亡，80人受伤，其中14人重伤；厂区内供电系统严重损坏；附近村庄几千名群众疏散转移。沧州大化公司现有业务营业中断，新建项目无法按期投产；由于TDI公司对沧州大化的利润贡献超过50%，事故将对公司业绩产生重大影响；公司股票被停牌12个交易日。 根据国家安全监督管理总局的认定，爆炸事故的直接原因是硝化车间的一硝化系统在处理系统异常时，酸臵换操作使系统硝酸过量，甲苯投料后，导致一硝化系统发生过硝化反应，生成本来应在二硝化系统生成的二硝基甲苯和不应该产生的三硝基甲苯（TNT）。 为什么会发生这样的事故？一是该公司生产、技术管理混乱，工艺参数控制不严，对异常工况处理时不能严格执行工艺操作规程。二是技术人员能力不足，不能对装臵的异常现象进行综合分析并做出正确的判断，在生产装臵长时间处于异常状态、工艺参数出现明显异常的情况下，不能及时采取正确的技术措施纠正偏差，导致事故发生。三是工人技术培训不够，操作人员对异常工况的处理能力不足，缺乏应对的知识和方法。四是出工厂布局不合理，消防水泵设计不合理。

公司运营风险和机遇管理程序

版本修改条款

1. 目的 通过对公司质量体系的风险和机遇进行识别、分析、评价、控制，确保产品的所有风险均处于可接受的水平，确保质量管理体系能够实现其预期的结果，增强期望的影响，预防或减少非预期的影响，实现持续改进。 2. 适用范围 适用于公司在管理体系涉及产品全过程的风险和机遇管理活动的控制。 3. 职责 3.1.高层 1）提供风险和机遇管理所需的资源； 2）批准风险和机遇管理计划； 3）批准风险和机遇管理报告。 4）组织实施风险管理活动。 3.2.管理者代表 1）全面负责产品技术及质量有关风险和机遇管理； 2）参与风险和机遇分析和评价。 3.3.管理部 1）负责对参与风险和机遇管理人员的资格认可； 2）全面监督、组织实施风险管理活动； 3）参与风险和机遇分析和评价。 4）编制风险和机遇管理计划和报告； 5）对风险控制措施的结果进行验证； 6）负责对风险和机遇措施的有效性评价； 3.4.财务部 1）负责财务运作方面的风险和机遇分析和评价； 2）参与风险和机遇分析和评价。 3.5.生产部 1）提供生产过程与风险和机遇有关的相关信息； 2）在生产过程中采取风险和机遇控制措施，降低或消除风险；

3）参与风险和机遇分析和评价。 3.6.研发中心 1）负责产品设计开发、过程设计开发风险和机遇分析和评价； 2）对风险和机遇控制措施的结果进行验证； 3.6.品质部 1）参与不合格风险和机遇的评审；参与实施风险和机遇管理活动。 2）负责产品质量风险和机遇分析和评价； 3.7.业务部 1）参与对售出产品的质量跟踪，并反馈相关信息； 2）负责对售出产品的质量跟踪，并反馈相关信息； 3）参与风险分析和评价。 3.8.采购部 1）参与对供方产品的质量跟踪，并反馈相关信息； 2）提供采购过程与风险和机遇有关的相关信息； 3）参与风险分析和评价。 3.9.仓库 1）负责产品贮存方面的风险分析，并反馈相关信息； 2）参与风险分析和评价 4．风险和机遇管理活动 4.1新产品的风险管理策划、计划 在设计开发阶段就进行风险和机遇识别及制定措施 4.2风险和机遇信息识别、评价 4.2.1每年进行一次风险和机遇信息的识别、评价，加以补充完善新的风险和机遇，并根据评价结果决定是否再次对风险和机遇进行分析、控制和评价； 4.2.2每年由技术、品质部负责风险和机遇措施有效性的评审； 4.2.3每次风险管理活动完成后，由技术、品质部负责编制风险管理报告。 4.2.4如果产品出现重大质量事故或不良事件，要立即启动风险和机遇管理流程，针对发生的问题，进行风险和机遇分