2015社会保障学复习资料
一、单选题
1. 现代社会保障制度的本质是：( B )
A. 企业经济行为
B. 政府职能行为
C. 市场竞争行为
D. 区域经济行为
2.社会保险的主要对象是( A )
A劳动者 B全体社会成员 C低收入家庭 D特殊群体3.社会福利是社会保障发展的( A )
A高级形式 B一般类型
C初级形式 D特殊形式
4.社会保障的最主要功能是：( C )
A促进经济高速增长 B有利于劳动力自由流动
C促进社会安定和谐 D增加经济建设资金来源
5. 社会保障体系的核心部分
是：B
A 社会福利 B社
会保险
C 社会救济 D社
会优抚
6.目前中国社会保障费率的计算方法是：( A )
A薪资比例制
B风险比例制
C累进费率制
D均一费率制
7.社会保险主要是保障( B )
A最低生活 B基本生活
C生活质量 D 小康生活8.现代社会保障的形成阶段是：( A )
A 19世纪下半叶——20世纪20年代
B 20世纪初——20世纪30年代
C 20世纪30年代——40年代
D 18世纪末——19世纪初
9.中国养老保障基金筹集管理的改革方向是：( D)
A现收现付制 B完全积累制
C个人账户制
D社会统筹与个人账户相结合的部分积累制
10.社会保障制度的责任主体是：( C )
A劳动者本人 B各种类型企业 C各级政府 D 社会团体11.具有深圳市户籍的员工缴纳的医疗保险的比例是缴费基数的（ A ）
A. 2%
B. 7%
C. 6%
D. 5%
12.我国养老金的目标替代率是（ D ）
A. 70%
B. 80%
C. 60%
D.
58.5%
13.美国医疗保险的模式是（ C ）
A. 社会医疗保险模式
B. 强制储蓄医疗保险模式
C. 商业医疗保险模式
D. 国民健康保险
14.不属于基本医疗保险特征的是（ D ）
A. 保障范围的有限性
B. 非赢利性
C. 强制性
D. 义务性
15.下列医疗费用中，属于基本医疗保险基金予以支付的是（ D ）
A. 急救车费
B. 婴儿保温箱费
C. 门诊煎药费
D. 门（急）诊留观床位费
16.世界上哪个国家是最早实行全民医疗保健制度的国家（ D ）A. 日本 B. 中国 C. 美国
D. 英国
17.我国养老保险个人账户的比例是（ A ）
A. 8%
B. 10%
C. 11%
D.
9%
18.第一个建立现代养老保险制
度的国家是 A
A. 德国
B. 英国
C. 法国
D. 美国
19.缴费年限（含视同缴费年限）
满多少年可以按月领取养老金
（ C ）
A. 18年
B. 20年
C. 15
年 D. 10年
20.我国工人的法定退休年龄是
（ D ）
A. 男65岁，女50岁
B. 男
60岁，女55岁
C. 男65岁，女55岁
D. 男
60岁，女50岁
21.风险度中等类行业的工伤保
险缴费基准费率为单位工资总
额的 D
A. 2%
B. 0.5%
C. 1.2%
D. 1%
22.城镇职工在上下班路途中遭
遇了交通事故，必须符合什么条
件才能按工伤处理B
A. 在上下班必经线路上
B.
机动车事故
C. 非机动车事故
D. 在上下班必经线路上的机动
车事故
23.按照《工伤保险条例》规定，
共有多少种情形可以认定为工
伤 A
A. 7 种
B. 5 种
C. 10种
D. 8种
24.我国工伤社会保险的实施对
象是那类企业及其职工 C
A. 城镇企业和个体工商户
B.
国有企业
C. 中国境内所有企业
D.
城镇所有企业
25.工伤社会保险实施所依据的
理论是 A
A. 无过失补偿理论
B. 雇
主责任补偿理论
C. 有过失补偿理论
26.失业保险金从什么时间起计
算 D
A. 自失业之日
B. 自
单位停发工资之日
C. 自解除劳动关系之日
D. 自
办理失业登记之日
27.职工被借调期间收到工伤事
故伤害的，有哪一方承担工伤保
险责任 A
A. 原用人单位
B. 借调单
位
C. 原用人单位与借调单位共同
承担
28.城镇工伤社会保险个人需缴
纳的比例占其工资总额的百分
之 D
A. 2%
B. 1%
C. 3%
D.
不需要缴纳
29.我国现行的《失业保险条
例》，是经国务院常务会议通过.
以中华人民共和国国务院令予
以发布，条例施行的时间是 B
A. 1993年4月12日
B. 1999
年1月22日
C. 1998年12月16日
D. 2000
年1月1日
30.职工在下列情形下不能认定
为工伤的是哪一类 B
A. 因公外出下落不明的
B. 在上下班途中受到非机动车
事故伤害的
C. 医护人员在救护“非典”病
人过程中感染“非典”的
D. 患职业病的
31.贫困救助政策的目标是使贫
困人口得到（ D ）。
A. 医疗保障
B. 政治权利
C. 自由
D. 必要的基本
生活资料
32.现在很多火车站、汽车站的
售票厅和候车室都设有军人优
先通道，这是对军人的( A )。
A. 优待
B. 特殊对待
C. 抚恤
D. 优抚
33.建立城市居民最低生活保障
是我国（B ）的需要。
A. 实行科教兴国
B. 反贫
困
C. 建设小康社会
D. 均贫
富
34.连峰在部队服役七年，转业
时他是连级军官，则应该为他提
供的优抚安置服务是( B )。
A. 优抚
B. 安置
C. 优待
D. 抚恤
35.曾多次荣立一等功的战斗英
雄曾某，在一次执行任务中负伤
造成高位截肢，现在只能终日躺
在荣誉军人康复医院的病床上，
情绪日渐低落，行为退缩，“生
命无意义感”越来越严重。为协
助曾某重拾生命的意义，下列工
作方法中最有效的是( B )。
A. 矫正曾某的退缩行为
B. 以过去的经历来建构其生命
的意义
C. 为曾某提供医疗照顾
D. 疏导曾某的消极情绪
36.职工个人（ D ）缴纳生育
保险费。
A. 按年龄
B. 不一定
C. 按一定比例
D. 不须
37.我国优抚工作中的抚恤对象
不包括( D )。
A. 因公牺牲军人遗属 ,
B.
残疾军人
C. 烈士遗属
D.
退役军人
38.《城市最低生活保障条例》
坚持国家与社会帮扶相结合，鼓
励（ B ）的方针。
A. 最好不依靠政府
B. 劳
动自救
C. 亲朋好友互助
D. 生
产自救
39.优抚工作中的抚恤是指国家
和社会对残疾军人、烈士遗属、
因公牺牲军人遗属等抚恤对象
按照( C )给予的抚恤金优待。
A. 当地平均标准
B. 当地
规定的标准
C. 国家规定的标准
D. 当地
最低生活保障标准
40.福利国家的主旨是（ D ）
A. 消灭不幸
B. 消灭贫富
差距
C. 消灭失业
D. 消灭贫困
二、多选题
1.国家保障型社会保障模式的
主要特点有哪些 BCD
A. 社会保险覆盖全体社会成员
B. 社会保险待遇较高
C. 保险待遇与劳动贡献挂钩
D. 受保人不需缴费
2.我国现行的社会保险主要包
括哪些保险项目 ABCDE
A. 失业保险
B. 生育
保险
C. 医疗保险
D. 工伤
保险
E. 养老保险
3.现代社会保障制度具有以下
哪些基本功能 ACD
A. 维护稳定社会
B.
实现共同富裕
C. 促进经济发展
D.
保持社会公平
4.下列社会保险保障项目中，哪
些保险项目依法必须建立个人
账户 CD
A. 失业保险
B. 工伤
保险
C. 基本养老保险
D. 基本
医疗保险
5.按社会保障的给付原则分类，
社会保障资金的给付一般可分
为哪几种类型 BCD
A. 就业关联型
B.
一律定额型
C. 二阶层型
D. 所得
比例型
6.我国的社会保障制度具有以
下哪些特点 BC
A. 盈利性
B.
法定性
C. 互助性
D.
特殊性
7.现阶段我国社会保障资金主
要通过以下哪些方式保值和增
值 ABC
A. 证券投资
B. 存银
行
C. 买国债
D.
期货投资
8.下列社会保险项目中，职工个
人必须缴纳社会保险费的有哪
些 ABD
A. 医疗保险
B.
失业保险
C. 工伤保险
D.
养老保险
9.在我国，由国家财政支撑的保
障项目包括哪几类 ABC
A. 社会福利
B.
社会救助
C. 社会优抚
D.
养老保险
10.现代社会保障基金筹集的模
式有哪几种 BCD
A. 社会统筹制
B. 完全积累制
C. 现收现付制
D. 部分积累制
11.统一的企业职工基本养老保
险制度的核心内容有哪些 BCD
A. 统一基金财务管理制度
B. 统一个人帐户规模
C. 统一和规范企业和职工个人
的缴费比例
D. 统一基本养老金的计发办法
12.我国城镇职工基本养老金的
待遇主要由哪几部分组成 CD
A. 个人储蓄养老金
B.
企业补充养老保险
C. 个人帐户养老金
D.
基础养老金
13.我国城镇职工多层次的养老
保险体系由哪几个部分组成
ABC
A. 个人储蓄性养老保险
B.
企业补充养老保险
C. 基本养老保险
D.
商业养老保险
14.企业职工退休后按月领取基
本养老金必须符合下述哪些条
件 ABCD
A. 缴费年限满15 年
B. 一直按规定履行缴费义务
C. 按规定办理退休
D. 符合规定退休年龄
15.对企业职工实施企业职工养
老保险制度的基本原则有哪些
ABCD
A. 公平与效率相结合
B. 保障退休人员的基本生活
C. 权利与义务相对应
D. 保障水平与社会生产力发展
水平相适应
16.我国法定的基本养老保险制
度主要面向哪些劳动者 CD
A. 国家公务员
B. 农民
C. 实行企业化管理的事业单位
职工
D. 城镇企业职工
17.企业补充养老保险具有下述
哪些特点 AB
A. 企业有权决定参加还是不参
加
B. 补充水平可以根据企业经济
效益调整
C. 国家立法强制企业参加
D. 企业一旦参加就不能中止
18.《国务院关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》实施前参加工作、实施后退休且个人缴费和视同缴费年限累计满10 年的企业职工，退休时基本养老金包括哪几个部分ABC
A. 过渡性养老金
B. 基础养老金
C. 个人帐户养老金
D. 各项生活补贴
19.下列哪些用人单位属于国家法定的企业基本养老社会保险的参保对象 ABC
A. 城镇私营企业
B. 城镇国有企业
C. 外商投资企业
D. 全额拨款的事业单位
20.养老保险个人账户储存额的多少，主要取决于哪几个方面AD
A. 职工缴费年限
B. 职工年龄
C. 职工工作年限
D. 职工缴费基数
21.《工伤保险条例》规定，为了防止劳动过程中的事故，减少职业危害，工伤保险要做到哪两者相结合 AD
A. 工伤事故预防
B. 医疗保险
C. 职业病鉴定
D. 工伤康复
22.《中华人民共和国劳动法》规定劳动者在发生哪些情形时，依法享受社会保险待遇。ABCD A. 失业、生育 B. 因工伤残或者患职业病
C. 患病、负伤
D. 退休
23.我国的失业率指标与国际口径相比不同之处在于 ABCD
A. 失业人口的统计只限于城市不包括农村
B. 失业人口不包括下岗失业人员
C. 显性失业率大大低于实际的失业率水平
D. 只反映城镇公开登记失业人口
24.根据《工伤保险条例》，以下哪些可认定为工伤 ACD
A. 因履行职责遭致人身伤害的
B. 因工作需要陪酒伤亡的
C. 在生产工作环境中接触职业性有害因素造成职业病的
D. 因公、因战致残的军人复员转业到企业工作后就伤复发的25.我国工伤社会保险费率采用哪几种模式 BC
A. 均一费制
B. 浮动费率制
C. 差别费率制
26.职工因工死亡的，应按照有关规定发给那些补助 BCD
A. 精神损失费
B. 丧葬补助金
C. 供养亲属抚恤金
D. 一次性工亡补助金
27.符合下列哪些条件的失业人员，才可以领取失业保险金 ACD
A. 非因本人意愿中断就业的
B. 已失业，但未参加失业保险的人员
C. 按照规定参加失业保险，所在单位和本人已按照规定履行缴费义务满1年的
D. 已办理失业登记，并有求职要求的
28.我国工伤保险的基本原则包括哪一些 AD
A. 保障与赔偿相结合的原则
B. “优待”原则
C. “有过失补偿”原则
D. 企业一方缴费和差别费率原则
29.工伤社会保险待遇具体包括哪些部分 ACD
A. 伤残待遇
B. 亲属
工作安置待遇
C. 因工死亡待遇
D. 医疗
待遇
300.根据《工伤保险条例》，一
下哪一些不能认定为工伤 ABC
A. 自杀或自残
B.
犯罪或违法
C. 斗殴或酗酒
D.
借调至外单位受伤
31.根据《廉租住房申请、审核
及退出管理办法》的规定，城镇
最低收入家庭申请廉租住房须
具备下列哪些条件（ABCD ）。
A. 申请家庭人均收入符合当地
廉租住房政策确定的收入标准
B. 符合当地廉租住房政策规定
的其他标准
C. 申请家庭成员之间有法定的
赡养、扶养或者抚养关系
D. 申请家庭人均现住房面积符
合当地廉租住房政策确定的面
积标准
32.农村五保供养的内容具体包
括（ABCD ）
A. 提供疾病治疗，对生活不能
自理的给予照料
B. 提供符合基本居住条件的住
房
C. 供给粮油、副食品和生活用
燃料
D. 供给服装、被褥等生活用品
和零用钱
33.下面哪些不属于农村五保供
养对象（ABCD ）
A. 失地农民
B. 无劳动能力只有一个已婚女
儿的老人
C. 农村里父母在外打工与奶奶
住在一起的儿童
D. 在家靠维修电器维生的残疾
人
34.孙辉退伍后被安置到某厂工
作，但是他觉得自己什么都干不
了。此时社会工作者的恰当做法
包括( ABCD )。
A. 帮助他适应新工作
B. 赞许他取得的成绩
C. 疏导他的情绪
D. 加强沟通以增强他的信心
35.具体来讲，我国社会救助政
策法规大体分为三类，包括
（BCD ）。
A. 社会保险制度
B.
专项救助政策法规
C. 临时救助政策法规
D. 困难群众基本生活救助政策
法规
36.优抚安置社会工作的特点有
( ABCD )。
A. 政治性
B. 特殊性
C. 政策性
D. 协调性
37.优抚安置社会工作的特殊性
表现在( ACD ）方面。
A. 服务对象身份特殊
B. 服务
任务繁重
C. 服务保障环节复杂
D. 服务
对象需求多样
38.城市医疗救助主要有以下哪
几种形式（BCD ）
A. 医疗保险
B. 社会
力量资助
C. 医疗机构减免有关费用
D. 城市医疗救助基金补助
39.城市居民最低生活保障制度
中所涉及的“家庭成员收入”
（ACD ）。
A. 包括共同生活的家庭成员的
全部货币收入和实物收入
B. 包括优抚对象按照国家规定
享受的抚恤金
C. 是确定城市低保对象的关键
D. 包括法定赡养人、扶养人或
者抚养人应当给付的赡养费、扶
养费或者抚养费
40.优抚安置社会工作服务对象
的特点包括( ABCD ）。
A. 覆盖范围广
B.
问题压力大
C. 需要层次多
D.
军队情结深
三、判断题
1.现代社会保障是对国民收入
进行再分配的一种手段。正确
2.我国的社会保险项目面向全
体劳动者。错误
3.世界各国对社会保障定义的
理解有所不同。正确
4.所有社会保障项目的资金筹
集均采取国家、企业和个人三方
分担的原则。错误
5.社会保障具有调节投资和融
资的功能。正确
6.美国贝弗里奇提出了福利国
家的理论。错误
7.社会保障范围的大小取决于
各国建立的社会保障原则。正确
8.社会保障与社会经济发展之
间有着密切的联系。正确
9.社会保障是社会的稳定器。正
确
10.第一个实施失业保险的国家
是英国。错误
1.基本养老保险的个人账户利
息可以继承。正确
2.某参保人员施行斜视矫正手
术，其医疗费用可以进入基本医
疗保险进行报销。错误
3.缴费单位、缴费个人有权按照
规定查询养老保险缴费记录。正
确
4.某参保人员进行了肾移植手
术，其购买肾源的费用不能纳入
基本医疗保险进行报销。正确
5.某参保人员酒醉后住院，其住
院医疗费用不能纳入基本医疗
保险的支付范围。正确
6.挂号费可以纳入基本医疗保
险的支付范围。错误
7.定点医疗机构生产的自制药
品，具备一定疗效，但不符合基
本医疗保险用药范围，其费用不
能纳入基本医疗保险进行报销。
正确
8.个人账户是计发从业人员退
休后领取基本养老金中个人帐
户养老金的重要依据。正确
9.某参保人员怀疑自己有某种
心理上的疾病，到心理咨询机构
进行了健康咨询，该咨询费不能
纳入基本医疗保险进行报销。
正确
10.某参保人员出国前进行了一
次体检，其费用可以纳入基本医
疗保险进行报销。错误
11.新农村基本养老保险制度实
行是个人账户实帐制。正确
12.参保人员安装义齿、义眼、
义肢、助听器等康复性器具可以
纳入基本医疗保险进行报销。错
误
13.缴费养老保险费是职工个人
和单位共同承担的义务。正确
14.离休人员和建国前参加革命
工作的老工人属于基本医疗保
险的参保对象。
错误
15.某参保人员在家中突发疾
病，由医院派救护车将其送往医
院，其急救车费不能纳入基本医
疗保险进行报销。正确
16.某参保单位决定对所有职工
进行一次乙肝疫苗接种，该费用
可以纳入基本医疗保险进行报
销。错误
17.参保人员每次住院都需要支
付起付线。错误
18.第一个建立现代意义上养老
保险制度的国家是英国。错误
19.检查治疗加急费不能纳入基
本医疗保险支付范围。正确
20.职工缴纳养老保险费满15
年后就不用再缴费了，等达到退
休年龄就可办理退休按月领取
养老金。错误
1.有工作但收入低于城镇生活
保障线的部分人员视同失业人
员。正确
2.失业社会保险金的发放需要
考虑家庭经济状况和个人缴费
时间的长短。错误
3.凡是有工作能力和就业意愿
的成员，在一定时期内失去工作
机会和相应报酬的，都算作失
业。错误
4.凡在从事与工作相关的活动
时发生的工伤事故或职业病，均
可享受工伤社会保险。正确
5.失业人员在失业期间重新再
就业，其未领完的失业保险期限
可以保留。正确
6.职工因公外出途中遭遇交通
事故，可同时享受工伤保险补偿
和民事赔偿。错误
7.失业保险基金不完全用于发
放失业保险金。正确
8.我国的工伤社会保险实现工
伤预防及工伤康复相结合的原
则。正确
9.向失业人员支付失业保险金
体现了社会保险的社会互助原
则。正确
10.工伤保险基金实行社会统筹
和个人账户相结合。错误
1.家庭人均收入低于城镇最低
生活保障标准者，可以全额领取
所在城镇的最低生活保障。
错误
2.领取退休金的老年人不能享
受老年福利。错误
3.社会优抚的享受对象不仅仅
限于军人及其家属。正确
4.社会救助是最高层次的社会
保障。错误
5.生育社会保险覆盖城镇所有
的女性劳动者。错误
6.我国现阶段的社会福利主要
包括国家和社会为困难群体、弱
势群体所提供的物质帮助和服
务。正确
7.只要所在企业缴纳了生育社
会保险，女职工生育时均能无条
件地享受生育社会保险。错误
8.社会优抚制度是一项带有褒
扬性质的普遍的社会保障制度。
错误
9.社会优抚制度针对不同的优
抚对象，采取不同的优抚政策。
正确
10.申请社会救助的对象必须是
无依无靠、无劳动能力以及无生
活来源的三无人员。错误
2016年4月管理学原理00054历年真题和答案
2016 年 4 月高等教育自学考试管理学原理试题 ( 课程代码 00054) 一、单项选择题( 本大题共15 小题，每小题 1 分，共 15 分 ) 在每小题列出的四个备选项中只有一个是符合题目要求的，请将其选出并将“答题纸”的相应代码涂黑。错涂、多涂或未涂均无分。 1.管理者所拥有的生产技能、财务技能、营销技能属于 A．概念技能B．人际技能C．技术技能D．学习技能 2．第一次提出管理五要素的是 A．梅奥B．法约尔C．西蒙D．泰勒 3．人口规模、年龄结构、种族结构属于宏观环境因素中的 A．政治环境 B.经济环境C．技术环境D．社会环境 4．从长远来看，企业承担社会责任的大小与其经营业绩呈 A．正相关关系 B.负相关关系C．不相关关系D．不确定关系 5．由企业高层管理者做出，具有长期性、方向性、全局性特点的决策是 A．战略决策B．战术决策C．业务决策D．程序决策 6.计划制定时强调适应性，做到“量力而行，留有余地”，体现的是 A．限定因素原理B．许诺原理C．灵活性原理D．改变航道原理 7．“分段编制、近细远粗”，并使长短期计划紧密结合的计划方法是 A．目标管理法B．滚动计划法 C.甘特图法D．网络图法 8．不设职能机构、适用于比较简单的小型组织的组织结构是 A．直线制B．直线职能制C．事业部制D．矩阵制 9．政令统一、行动一致，必须服从唯一上级的命令和指挥，体现的组织设计原则是 A. 精简高效原则B．专业化分工原则C．责权对等原则D．统一指挥原则 10．员工在实际工作中，边工作、边学习、边提高，属于培训方式中的 A．岗前培训B．脱产培训C．在职培训D．职前引导 11．光明公司实施全面质量管理时，对组织内部进行了全面调整，打破了单一的部门设计，成立了一些跨 部门的工作团队。该公司的做法是组织变革中的 A．结构变革B．技术变革 C.人员变革D．文化变革 12．品行优秀、德高望重的人会令人敬佩，使人乐于追随，这是领导者的 A．法定权B．强制权C．专长权D．个人影响权 13．某企业多年来任务完成很好，但职工和领导的关系较差，该领导方式是管理方格中所说的
2015复旦大学431金融学综合回忆版真题
2015复旦431金融学综合真题（答案仅供参考） 一、名词解释（每小题 5 分，共 25 分） 1. 到期收益率：到期收益率是指来自于某种金融工具的现金流的现值总和与其今天的价 值相等时的利率水平，公式如下： 其中， P0表示金融工具的当前市价，CFt表示在第t期的现金流，n表示时期数，y表示到期收益率……（《金融市场》P243） 2. 系统性风险：系统性风险是由那些影响整个金融市场的风险因素所引起的，这些因素包括经济周期、宏观经济政策的变动等。这类风险影响所有金融变量的可能值，无法通过分散投资相互抵消或削弱，因此又可称为不可分散风险……（《金融市场》P290） 3. 有效汇率：有效汇率是指某种加权平均的汇率，最常用的是以一国对某国的贸易在其全部对外贸易中的比重为权数。以贸易比重为权数的有效汇率反映的是一国货币汇率在国际贸易中的总体竞争力和总体波动浮动，其汇率的公式为：……有效汇率的关键特点在于加权，它既可以是对名义汇率加权，也可以是对实际汇率加权，分别得到名义有效汇率和实际有效汇率……（《国际金融新编》P56，2004年金融联考和2011年复旦431都考过~） 4. 格雷欣法则：在金银双本位制下，金银两种货币按国家规定的法定比例流通，结果官方的金银比价与市场自发金银比价平行存在。当金币与银币的实际价值与名义价值相背离，从而使实际价值高于名义价值的货币（即所谓“良币”）被收藏、熔化而退出流通，实际价值低于名义价值的货币（即所谓“劣币”）则充斥市场，这就是格雷欣法则……（《现代货币银行学教程》P14，参考《习题指南》P7, 2004年金融联考考过） 5. 利息税盾效应：利息税盾效应即债务成本（利息）在税前支付，而股权成本（利润）在税后支付，因此企业如果要向债券人和股东支付相同的回报，对后者则实际需要生产更多的利润。例如……因此“税盾效应”使企业贷款融资相比股权融资更为便宜……（也可以按《公司金融》P150来答，差不太多，2012复旦431考过~） 二.选择题（每小题4分，共20分） 1、根据 CAPM 模型，假定市场组合收益率为 15%，无风险利率为 6%，某证券的 Beta 系数为 1.2，期望收益率为 18%，则该证券（B） A. 被高估 B. 被低估 C. 合理估值
货币金融学简答题
货币金融学简答题 1、简要分析为什么分散投资可以减少风险 （1）金融学的一个基本假设是投资者是风险的厌恶者，而降低风险的一种有效的方法是构建多样化投资的资产组合，或者说“不把鸡蛋放在一只篮子里”。（2）资产组合的预期收益率是资产组合中所有资产预期收益率的加权平均值。资产组合中，在资产总数一定情况下，单个资产占的比重小，资产组合的预期收益率越小，风险越小，这个原理说明投资资产数量多可以减低风险。 （3）风险协方差公式说明：资产组合的风险并不是单个资产标准差的简单加权平均，而且与各种资产的相互关系有关。投资者通过选择彼此相关性小的资产进行组合时风险更小。 （4）资产组合的协方差反映组合资产共同变化的程度，因而资产组合的协方差越小组合资产投资的风险越小。资产组合的协方差又取决于组合资产之间的相关系数，组合资产之间的相关性越小系数越小，组合资产风险越低。这个原理说明通过多样化投资组合可以降低风险。 2、简要说明货币供应的内生性与外生性 所谓货币供给的内生性和外生性的争论，实际上是讨论中央银行能否“独立”控制货币供应量。 （1）内生性指的是货币供应量是在一个经济体系内部由多种因素和主体共同决定的，中央银行只是其中的一部分，因此，中央银行并不能单独决定货币供应量。从上述货币供应模型中可以看出，微观经济主体对现金的需求程度、经济周期状况、商业银行、财政和国际收支等因素均影响货币供应。 （2）外生性指的是货币供应量由中央银行在经济体系之外独立控制的。其基本理由是，从本质上看，现代货币制度是完全的信用货币制度，中央银行的资产运用决定负债规模，从而决定基础货币数量，只要中央银行在体制上具有足够的独立性，不受政治因素等的干扰，就能从源头上控制货币供应量。 （3）事实上，无论从现代货币供应的基本模型，还是从货币供给理论的发展来看，货币供给在相当大程度上是“内生性”的，而“外生性”理论则依赖过于严格的假设。 3、简要说明西方利率理论中流动性偏好理论与可贷资金理论及古典利率理论的异同 三个理论都是从供求关系来解释利率的决定，但不同学派对供求关系的解释。不同之处在于： （1）古典学派强调资本供求对利率的决定作用，认为在实物经济中，资本是一种生产要素，利息是资本的价格。利率的高低由资本供给即储蓄水平和资本需求即投资水平决定；储蓄是利率的减函数，投资是利率的增函数，均衡利率取决于投资流量和储蓄流量的均衡。即储蓄等于投资为均衡利率条件。由于古典利率理论强调实际因素而非货币因素决定利率，同时该理论还是一种流量和长期分析，
2015年10月自考审计学试题及答案解析
2015年10月高等教育自学考试全国统一命题考试 审计学试卷 (课程代码 00160) 本试卷共7页，满分l00分，考试时间l50分钟。 考生答题注意事项： 1．本卷所有试题必须在答题卡上作答。答在试卷上无效，试卷空白处和背面均可作草稿纸。 2.第一部分为选择题。必须对应试卷上的题号使用2B铅笔将“答题卡”的相应代码涂黑。 3．第二部分为非选择题。必须注明大、小题号，使用0．5毫米黑色字迹签字笔作答。 4.合理安排答题空间，超出答题区域无效。 选择题第一部分 一、单项选择题(本大题共20小题，每小题l分，共20分) 在每小题列出的四个备选项中只有一个是符合题目要求的，请将其选出并将“答题卡” 的相应代码涂黑。未涂、错涂或多涂均无分0 1．被审计单位在一定时期内以财务报表及有关资料表现的全部或一部分经济活动称为 A．审计主体 B．审计客体 C．审计依据 D．审计目标2．注册会计师审计的产生主要是由于
A．财产所有权与管理权分离 B．财产所有权与经营权分离 C．提高企业管理水平的需要 D．遵守《公司法》的需要3．注册会计师在执行审计业务时，如果不能采取有效的防范措施将对独立性的不利影响 降至可接受水平，则应当采取 A．拒绝接受委托 B．终止业务约定 C. 与审计客户的管理层沟通可能出现的不利影响 D．与审计客户治理层讨论独立性的不利影响 4．下列行为中，对注册会计师独立性构成不利影响的是 A．注册会计师搭乘审计客户的航班 B．注册会计师到审计客户中按正常条件办理房贷 C．注册会计师担任审计客户的会计顾问 D．注册会计师为审计客户提供营改增的业务培训 在确定鉴证业务是基于责任方认定的业务还是直接报告业务时，注册会计师应当5. 考虑 的因素是 A. 提供的保证程度是合理保证还是有限保证 B．鉴证对象信息是否以责任方认定的形式为预期使用者获取 C，提出结论的方式是积极方式还是消极方式 D．提出鉴证报告的形式是书面报告还是口头报告
2016年10月管理学原理自考真题00054
2016年10月高等教育自学考试全国统一命题考试 管理学原理试卷 (课程代码00054) 本试卷共4页，满分l00分，考试时间l50分钟。 考生答题注意事项： 1．本卷所有试题必须在答题卡上作答。答在试卷上无效，试卷空白处和背面均可作草稿纸。 2．第一部分为选择题。必须对应试卷上的题号使用2B铅笔将“答题卡”的相应代码涂黑。 3.第二部分为非选择题。必须注明大、小题号，使用0．5毫米黑色字迹签字笔作答。 4．合理安排答题空间，超出答题区域无效。 第一部分选择题 一、单项选择题(本大题共l5小题，每小题l分，共l5分)在每小题列出的四个备选项中只有一个是符合题目要求的，请将其选出并将“答题卡”的相应代码涂黑。未涂、错涂或多涂均无分。 1.管理的首要职能是（） A.计划 B.组织 C.领导 D.控制 2.梅奥的人际关系学说属于（） A.行为科学理论 B.科学管理理论 C.一般管理理论 D.权变管理论 3.电子产品的更新换代速度越来越快，电子企业面临的环境不确定性越来越高·该环境形式的特点是（） A.简单稳定 B.复杂稳定
C.简单动态 D.复杂动态 4.企业的生产决策、存货决策、销售决策等属于（） A.战略决策 B.业务决策 C.战术决策 D.非常规决策 5．道德发展的最低层次是（） A.惯例层 B.前惯例层 C.原则层 D.规范层 6.使计划数字化的工作被称为（） A.规则 B.预算 C.战略 D.政策 7.企业设有生产、研发、人力资源、财务等部门．这种部门划分依据是（） A.职能B．时间 C人数 D.地区 8．下列组织结构中分权程度最高的是（） A.直线制 B.事业部制 C.矩阵制 D.直线职能制 9．人员配备由一系列活动组成，其第一项活动是（） A.人力源计划 B.工作分析 C.培训与发展 D.績效考核
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单选题 数字符号 ?（支付结算服务）是金融机构的传统功能，其对商品交易的顺利实现?货币支付与清算和社会交易成本的节约具有重要意义。 ?（信用创造）是商业银行最基本.最能反映其经营活动特征的职能。 ?（信用风险）又称违约风险，是指借款人不能按契约规定还本息而使债权人受损的风险。 ?（支付结算服务）是金融机构最基本的功能。 ?1995年我国组建的首家民营商业银行是（民生银行）。 ?1988年的《巴塞尔协议》的资本标准规定，核心资本占整个风险资产的比重最低为（8%）o B ?贝币和谷帛是我国历史上的（实物货币）。 ?保障类金融机构运作的最大特点是（一人有难，众人分担）。 C ?除了利率.货币供应量和贷款规模以外，还可作为中介指标的是（汇率）。 ?存款类金融机构最基本、最能反映其经营活动特征的职能是（支付中介）。 D ?典型的金本位制是（金币本位制）。 F ?费里德曼的货币需求理论认为，货币需求函数具有（相对稳定）的特点。 ?非金融企业负债的主要形式是（贷款）。 ?费雪的交易方程式（MV二PT）强调货币的（交易职能）。 G ?各经济部门的金融活动及其彼此间的平衡关系一般通过（资金流量表）来反映。 ?国际储备管理主要包括两个方面，一个是规模管理，一个是（结构管理）。 ?国民党统治时期，国民政府和四大家族运用手中的权力建立了以（四行二局一库）为核心的官僚资本金融机构体系。 ?国际货币基金组织的最高权力机构是（董事会）。 ?各国货币体层次划分的主要依据是（金融资产的流动性）。 H ?货币政策诸目标之间在一定程度上具有一致性关系的是（充分就业与经济增长）。
?货币层次划分的主要依据是（金融资产的流动性）。 ?货币在（商品买卖）时执行流通手段职能。 ?货币均衡的实现具有（相对性）的特点。 ?货币政策操作指标是能够有效?准确实现的政策变量，应具有如下两个特点（直接性和灵敏性）。 ?宏观审慎监管主要强调（对单个金融机构的监管）。 ?货币均衡的自发实现主要依靠（利率机制和金融市场）。 ?货币政策可选择的操作指标主要包括（准备金和基础货币）。 J ?金融创新增强了货币供给的（外生性）。 ?结合我国经济金融发展和加入世界贸易组织后开放金融市场的需要，中国人民银行将按照（先外币、后本币，先贷款、后存款）的基本步骤推进利率市场化。 ?经济全球化的先导和首要标志是（贸易一体化）。 ?金融市场要充分发挥功能需要一定的外部和内部条件，下列属于外部条件的选项是（充分的信息披露）。 ?经济金融化的早期表现形式是（经济货币化）。 ?金融机构适应经济发展需求最早产生的功能是（支付结算服务）。 ?经济全球化的先导和首要标志是（贸易一体化）。 ?金融机构适应经济发展需求最早产生的功能是（支付结算服务）。 ?经济发展对金融起（推动）作用。 ?金融深化表现为金融与经济发展形成一种（良性循环）状态。 ?经济货币化与经济商品化成（正比）。 ?金融创新增强了货币供给的（内生性）。 ?将基金分为成长型投资基金?收益型投资基金?平衡性投资基金的划分依据是（依据投资风险与收益的不同）。 L ?“劣币驱逐良币”发生在（金银复本位制）货币制度。 ?利率与资金需求存在（负）相关关系，即高利率增加了企业和个人借入资金的成本，会（抑制）资金需求。 ?垄断货币发行权，是中央银行（发行的银行）职能的体现。 M ?美元与黄金挂钩，其他国家的货币与美元挂钩是（布雷顿森林体系）的基本特
戴国强《货币金融学》笔记和课后习题(含考研真题)详解(金融监管体系)【圣才出品】
第九章金融监管体系 9.1 复习笔记 一、金融监管理论及其发展 1．金融监管的经济学分析 （1）金融监管的含义 金融监管是一国或地区金融管理当局对金融机构、金融市场、金融业务进行审慎监督管理的制度、政策和措施的总和。 （2）实施金融监管的经济学分析 从经济学的角度看，现代市场经济必须实施金融监管的三个理由： ①信息不对称和金融机构的脆弱性使金融体系的负外部效应容易被放大，酿成系统性风险，导致金融与经济不稳定。 ②未来的不确定性和人们对客观世界认识的有限性使金融风险发生的可能性增大，风险的可测性和可控性被削弱，容易积累巨大的金融风险； ③金融体系的公共产品特性决定了金融特别需要监管。 2．实行金融监管的意义 （1）实施严格有效的金融监管，是维护正常金融秩序、保持良好金融环境、维护国家金融安全的重要保证； （2）实施严格有效的金融监管，有利于增强宏观调控的效果，促进经济和金融的协调发展；
（3）实施严格有效的金融监管，有助于推动一国金融国际化。 3．金融监管理论的发展 （1）金融监管制度的需求与供给 ①金融监管制度需求 客观原因是为了减少或消除信息不对称、未来不确定性以及金融体系的负外部效应给经济发展所带来的不利影响，维护社会金融体系稳定，促进经济健康发展。 主观原因是为了树立公众对金融机构的信心,规范市场秩序，为金融机构扫清市场障碍，保证金融机构自身的经营安全；同时减少金融机构失败的风险，从而保护企业、公众等金融活动参与者的投资利益。 ②金融监管制度的供给 金融监管制度的供给则来自三个方面：政府、行业协会和金融机构。 金融监管制度是具有正外部效应的公共产品。公共产品无回报的特性决定了政府是提供金融监管制度最恰当的主体。 行业协会是由同行企业自发组织起来的同业公会，是同业进行内部交流协商的机构，它通过制定行业自律的行规来规范同行企业的行为。 金融机构为了保证自己的经营实现既定的目标，也设立了自己的监管部门，金融机构内部的监管部门通常由股东或投资人选出代表组成监事会来专门行使对企业内部的监管职责。 ③金融监管制度的成本 金融监管制度的成本包括直接成本和间接成本。 各国政府、行业协会和金融机构都在努力根据成本-收益比较分析的原理，在保证实现金融监管预期目标的前提下，妥善地控制金融监管的成本，以充分体现金融监管的正外部效应。
审计学第一套试卷—2015年南财
审计学第一套试卷（78分） 总分：100考试时间：100分钟 一、单项选择题 1、审计区别于其他经济监督形式的基本特点是审计具有（）(答题答案：C) A、效益性 B、评价性 C、独立性 D、监督性 2、审计产生的客观基础是（）(答题答案：A) A、受托经济责任关系 B、生产发展的需要 C、经济效益的需要 D、管理的现代化 3、中国注册会计师行业自律组织是（）(答题答案：D) A、财政部门 B、证券监督管理委员会 C、审计署 D、中国注册会计师协会 4、存在与发生认定主要与会计报表要素的（）有关。(答题答案：B) A、低估 B、高估 C、分类 D、 5、审计人员查出被审计单位将其他期间的销售收入列入本期收入中，说明管理当局（）认定有问题。(答题答案：C) A、估价与分摊 B、权利与义务 C、存在与发生 D、完整 6、（）阶段是审计全过程的中心环节。(答题答案：A) A、实施阶段 B、计划阶段 C、完成阶段 D、报告阶段
7、对审计事项产生影响的各类环境事实称为（ ）。(答题答案：C) A 、直接证据 B 、间接证据 C 、环境证据 D 、书面证据 8、当被审计单位会计报表严重歪曲了被审计单位的财务状况、经营成果及资金变动情况，被审计单位拒绝进行调整时，注册会计师应出具（ ）审计报告。(答题答案：A) A 、保留意见 B 、否定意见 C 、无保留意见 D 、无法表示意见 9、可以采用盘存方法进行审计的资产是（ ）。(答题答案：C) A 、应收帐款 B 、银行借款 C 、固定资产 D 、银行存款 10、国家审计机关在审计实施日期前三天向被审计单位发出（ ）。(答题答案：B) A 、审计业务约定书 B 、审计通知书 C 、审计计划 D 、审计方案 11、下列（ ）哪项工作属于民间审计实施阶段的工作。(答题答案：D) A 、业务承接 B 、初步评价重要性水平 C 、撰写审计报告 D 、控制测试 12、通过追踪交易在财务报告信息系统中的处理过程，来证实审计人员对内部控制的了解、评价控制设计和运行有效性的程序是（ ）(答题答案：D) A 、重新执行 B 、观察 C 、检查 D 、穿行测试 13、被审计单位内部控制较健全有效，函证的范围应相应（ ）。(答题答案：A) A 、缩小 B 、不变 C 、扩大 D 、无影响 14、审计档案所有权属于（ ）。(答题答案：B)
管理学原理(1)
全国2006年7月高等教育自学考试 管理学原理试题 三、名词解释题（本大题共5小题，每小题3分，共15分） 26.直线职权 27.许诺原理 28.扁平结构 29.组织适宜性原理 30.管理审核 四、简答题（本大题共4小题，每小题5分，共20分） 31.简述管理学的特点。 32.简要说明部门划分应遵循的具体原则。 33.简要说明影响管理宽度的主要因素。 34.简要说明沟通及其基本含义。 五、论述题（本大题共2小题，每小题10分，共20分） 35.试述管理信息系统对组织和管理的影响与作用。 36.市化工集团年终对其下属各公司的主要领导进行综合考评。在化工机械公司征求职工意见时，职工们纷纷称赞该公司总经理有较好领导艺术，尤其是用人艺术。请你结合实际论述管理中如何体现管理者的用人艺术。 六、案例分析题(本题15分) 37. 上月底的公司办公会议上，总经理宣布：由于销售部经理遇车祸受伤，由原公司办公室主任王新华接任销售部经理。 公司销售部有24位员工，其中有10位销售员，公司在全国的销售工作主要由他们负责，所以，抓好销售员是关键，现在的问题是如何抓? 以前，销售员的奖金与完成的销售量是挂钩的，但差距不大，而且浮动工资也是平均分配的。据此，王经理推出了奖金、浮动工资与完成的销售量挂钩的试行方案，实施奖金向销售员倾斜的政策，销售员的奖金是一般员工的200％。方案的要点有三：第一，销售定额为38台／月；第二，完成指标得全奖，少卖一台扣奖金的20％，达不到34台／月扣全奖；第三，连续半年完成指标，向上浮动一级工资，连续半年完不成指标，下浮一级工资。 方案一经宣布引起一片哗然，但王经理坚持实施这一方案。他向销售员们解释说是试行，
国际金融学复习大纲含答案
对外经济贸易大学远程教育学院 2015-2016 学年第二学期 《国际金融学》复习大纲 一、单选题 1. 浮动汇率制下主要是通过（）来自动调节国际收支的。 A. 黄金的输出入 B. 外汇储备的变动 C. 汇率的变动 D. 利率的变动 2. 中间汇率是指（）的平均数。 A. 即期汇率和远期汇率 B. 买入汇率和卖出汇率 C. 官方汇率和市场汇率 D. 贸易汇率和金融汇率 3. 1973 年以后，世界各国基本上实行的都是（）。 A. 固定汇率制 B. 浮动汇率制 C. 联系汇率制 D. 钉住汇率制 4. 一国货币在外汇市场上因供小于求导致汇率上升，称为（）。 A. 法定贬值 B. 法定升值 C. 货币贬值 D. 货币升值 5. 外汇银行同业之间的交易形成的外汇市场也称为（）。 A. 批发市场 B. 零售市场 C. 直接市场 D. 间接市场 6. 以下哪个不是外汇期货交易的特点？（） A. 标准化合约 B. 双向报价 C. 最终交割较少 D. 有固定到期日 7. 当不能使用本币作为合同货币时，以下哪种货币对于防范外汇风险是最佳的？ （） A. 第三国货币 B. 复合货币 C. 软硬搭配货币 D. 使用已有的货币 8. 关于择期交易，以下说法错误的是（）。 A. 买方有权在合约的有效期内选择交割日 B. 买方必须履行合约 C. 买方可以放弃合约的执行 D. 银行在汇率的选择上处于有利地位
9. 由于一国的国民收入发生相对变动而引起的国际收支失衡称为（）。 A. 周期性失衡 B. 收入性失衡 C. 结构性失衡 D. 货币性失衡 10. 大卫·休谟所揭示的价格- 铸币流动机制主要是通过（）来自动调节国际收支的。 A. 黄金的输出入 B. 外汇储备的变动 C. 汇率的变动 D. 利率的变动 11. 根据蒙代尔的指派原则，当一国同时面临通货膨胀和国际收支顺差时，政府应采取 （）。 A. 紧缩性财政政策和扩张性货币政策 B. 扩张性财政政策和紧缩性货币政策 C. 紧缩性财政政策和紧缩性货币政策 D. 扩张性财政政策和扩张性货币政策 12. 一国货币在外汇市场上因供过于求导致汇率下跌，称为（）。 A. 法定贬值 B. 法定升值 C. 货币贬值 D. 货币升值 13. 以下不属70 年代以来创新的外汇交易的是（）。 A. 远期外汇交易 B. 外汇期货交易 C. 外汇期权交易 D. 互换交易 14. 以下哪个不是外汇期权交易的特点？（） A. 买卖双方的权利义务不对等 B. 期权费可以收回 C. 到期可以放弃履行合约 D. 多为场外交易 15. 为了防范外汇风险，在选择合同货币时，以下哪种货币是最佳的？（） A. 本国货币 B. 第三国货币 C. 复合货币 D. 软硬搭配货币 16. 以下哪个是对出口收汇的管制措施？（） A. 结汇制 B. 预交存款制 C. 售汇制 D. 征收外汇税 17. 根据蒙代尔的指派原则，当一国同时面临通货膨胀和国际收支逆差时，政府应采取 （）。 A. 紧缩的财政政策和扩张的货币政策 B. 扩张的财政政策和紧缩的货币政策 C. 紧缩的财政政策和紧缩的货币政策 D. 扩张的财政政策和扩张的货币政策 18. 狭义外汇的主体是（）。 A. 外国货币 B. 外币票据 C. 国外银行存款 D. 外币有价证券 19. 目前，外汇市场上作为其他汇率的计算基础且汇率最高的是（）。
货币金融学考试复习题及参考标准答案
《货币金融学》 一．单项选择题 1．信用起源于（. ） A、商品交换 B、货币流通 C、生产社会化 D、私有制 2．在信用关系的价值运动中，货币执行的职能是（ c ） A、价值尺度 B、流通手段 C、支付手段 D、储藏手段 3．美国同业拆借市场也称（） A、贴现市场 B.承兑市场 C.联邦基金市场 D.外汇交易市场 4．资本市场是指（） A、短期市场 B、一级市场 C、发行市场 D、长期市场 5．劣币是指实际价值（）的货币 A、等于零 B、等于名义价值 C、高于名义价值 D、低于名义价值 6．（）是提供金融服务和产品的企业。 A、金融市场 B、金融体系 C、金融中介 D、金融工具 7．货币市场交易与资本市场交易相比较，具有（）的特点。 A、期限短 B、流动性低 C、收益率高 D、风险大 8．同业拆借市场是金融机构之间为（）而相互融通的市场。 A、减少风险 B、提高流动性 C、增加收入 D、调剂短期资金余缺 9．政策性金融机构是（）的金融机构。 A、与商业银行没有区别 B、不以营利为目的 C、由政府支持不完全以营利为目的 D、代表国家财 10．本位货币是指（） A、一个国家货币制度规定的标准货币 B、本国货币当局发行的货币 C、以黄金为基础的 货币 D、可以与黄金兑换的货币 11．由政府或政府金融机构确定并强令执行的利率是（） A、公定利率 B、一般利率 C、官定利率 D、固定利率 12．信托最突出的特征是对信托财产（）的分割 A、使用权 B、租赁权 C、所有权 D、代理权 13．世界上第一家现代银行――英格兰银行产生于（） A、1690年 B、1694年 C、1580年 D、1587年 14．金融监管按大类分可分为证券、保险、（）等监管机构 A、信托 B、银行 C、基金 D、投资 15．"格雷欣法则"这一现象一般发生在（） A、银本位制 B、金银复本位制 C、双本位制 D、平行本位制 16．假定原始存款为200万元，法定准备率为20％，存款总额可扩大为（） A、4000万元 B、3600万元 C、3000万元 D、5000万元 17．一张面额为1000元的一年期的汇票，3个月后到期。到银行贴现时确定该票据的贴现率为4％，其贴现金额是（） A、1000元 B、999元 C、10元 D、990元 18．下列金融市场类型中不属于货币市场的有（） A、同业拆借市场 B、债券市场 C、回购协议市场 D、国库券市场 19．金融市场运行的内部调节机制主要是（） A、有价证券的发行方式 B、有价证券的交易规模 C、利息和利率 D、证券交易所20．1994年人民币汇率制度改革的内容不包括（）
金融学复习资料
填空 1.货币的四个主要职能：交易媒介、价值尺度、支付手段和价值贮藏 2.按照时间长短，我们可以将资金盈余者与资金短缺者之间联系的市场机制分为资本市场 和货币市场 3.金融工具的分类以及特性：股票、债券、存款等都是原生金融工具；金融工具的特性有 四个，即期限性、流动性、安全性和收益性 4.一般物价水平总是在不断地运动，名义收益率扣除通货膨胀率后所得到的收益率 5.逆向选择：应该定义为信息不对称所造成市场资源配置扭曲的现象；道德风险：指的是 人们享有自己行为的收益,而将成本转嫁给别人,从而造成他人损失的可能性 6.名义利率：名义货币表示的利率；实际利率：从名义利率中扣除通货膨胀率，就得到实 际利率，实际利率为名义利率与通货膨胀率之差 7.我国的政策性银行有中国进出口银行和中国农业发展银行 8.我国证券公司传统的三大业务为经纪、投资银行和自营 9.会员制证券交易所是以会员协会形式成立的不以赢利为目的的组织，主要由证券商组 成。目前美国、我国的上海、深圳证券交易所都实行会员制。 10.四家金融资产管理公司为金融资产管理公司、金融控股公司、信托投资公司、信用合作 社。 11.中国人民银行是我国的中央银行。在任何一个国家，中央银行都具有非常特殊的超然地 位。 12.三类资产业务为贷款、投资和票据贴现 13.负债业务主要有吸收存款、借款、发行金融债券和增加资本金 14.资产管理的“三性”为追求收益性、流动性和安全性的统一 15.贷款五级分类法，即把贷款分为正常、关注、次级、可疑和损失五类；贷款损失准备对 不良贷款的比率叫拨备覆盖率 16.资本市场是金融工具的期限在一年以上的金融市场。股票市场、中长期政府债券市场等 都是长期资本市场。 17.证券投资基金是将分散的小额资金集合起来，组成规模较大的资金，然后投资于各类有 价证券。其最大的特点就是收益共享，风险共担。 18.封闭式基金是指在存续期内，基金规模不能扩大和减少的证券投资基金 19.开放性基金是指基金证券的规模在其存续期内可以变动的投资基金 20.证券投资基金按照投资目标的差异分为股权基金、债券基金、混合基金三种分类；按照 基金投资所承担的风险差异分为成长型基金、收益型基金、平衡基金 21.货币市场是指融资期限在一年以下的金融交易市场。货币市场主要由同业拆借市场、国 库券及其回购市场以及票据市场几个部分组成 简答 1.M-M定理：在无摩擦的市场环境下，企业的市场价值与它的融资结构无关，即企业不论是选择债务融资还是权益融资，都不会影响企业的市场价值，企业的价值是由它的实质资产决定的，不取决于这些实质资产的去的是以何种方式来融资的。 MM定理的无摩擦环境：①没有所得税、②无破产成本、③资本市场是完善的，没有交易成本，且所有证券都是无限可分的、④公司的股息政策不会影响企业的价值 2. 货币乘数：是指货币供给量对基础货币的倍数关系，简单地说，货币乘数是一单位准备金所产生的货币量。在货币供给过程中，中央银行的初始货币提供量与社会货币最终形成量
金融学期末复习知识点 汇总
金融学期末复习要点 第一章货币概述 1.马克思运用抽象的逻辑分析法和具体的历史分析法揭示了货币之谜：①②③P9 2.货币形态及其功能的演变P10 3.货币量的层次划分，以货币的流动性为主要依据。P17-20 4.货币的职能：价值尺度、流通手段、支付手段、贮藏手段、世界货币P20 5.货币制度：构成要素P27银本位制、金银复本位制、金本位制、不兑现的信用货币制度 6.国际货币制度：布雷顿森林体系（特里芬难题）、牙买加协议 重点题目： 1.银行券与纸币的区别： 答：银行券和纸币虽然都是没有内在价值的纸币的货币符号，却因为它们的产生和性质各不相同，所以其发行和流通程序也有所不同。 （1）银行券是一种信用货币，它产生于货币的支付手段职能，是代替金属货币充当支付手段和流通手段职能的银行证券。 （2）纸币是本身没有价值又不能兑现的货币符号。它产生于货币的流通手段职能货币在行使流通手段的职能时只是交换的媒介，货币符号可以代替货币进行流通，所以政府发行了纸币，并通过国家法律强制其流通，所以纸币发行的前提是中央集权的国家和统一的国内市场。 （3）在当代社会，银行券和纸币已经基本成为同一概念。因为一是各国的银行券已经不能再兑现金属货币，二是各国的纸币已经完全通过银行的信贷系统程序发放出去，两者已经演变为同一事物。 2.格雷欣法则（劣币驱逐良币） 答：含义：两种实际价值不同而面额价值相同的通货同时流通的情况下，实际价值较高的通货（良币）必然会被人们融化、输出而退出流通领域，而实际价值较低的通货（劣币）反而会充斥市场。 在金银复本位制下，当金银市场比价与法定比价发生偏差时，法定价值过低的金属铸币就会退出流通领域，而法定价值过高的金属铸币则会充斥市场。 因此，虽然法律上规定金银两种金属的铸币可以同时流通，但实际上，某一时期内的市场上主要只有一种金属的铸币流通。银贱则银币充斥市场，金贱则金币充斥市场，很难保持两种铸币同时并行流通。P30 3.布雷顿森林体系 答：背景：二战，美元霸主地位确立；各国对外汇进行管制. 1944年7月在美国的布雷顿森林召开的有44个国家参加的布雷顿森林会议，通过了以美国怀特方案为基础的《国际货币基金协定》和《国际复兴开发银行协定》，总称《布雷顿森林协定》，从而形成了以美元为中心的国际货币体系，即布雷顿森林体系。 主要内容：
货币金融学知识点整理
货币金融学 一、货币、收入、财富关系：货币就是收入或财富,这句话是错的。 二、货币形态的演进：实物货币—金属货币—信用货币—电子货币（信用货币包括银行券、纸币） 三、货币的职能：价值尺度（并不需要实在的货币，只需要观念上的或想象中的货币就可以了）、流通手段、贮藏手段、支付手段（当货币作为价值运动的独立形式进行单方面的转移时）、世界货币（可自由兑换、币值较稳定、又被乐于接受） 四、货币的本质：从商品中分离出来的固定充当一般等价物的特殊商品 五、目前，世界各国普遍以金融资产流动性的强弱作为划分货币层次的主要依据M0(现钞）、M1（狭义货币）、M2（广义货币） M2=M1+定期存款+储蓄存款 M1=M0+商业银行活期存款 六、本位币和辅币 本位币：亦称主币，是一个国家的基本通货和法定的计价结算货币 辅币：是本位币以下的小额货币，主要供小额零星交易和找零之用 七、无限法偿和有限法偿 无限法偿:指无限的法定支付能力，即法律规定不管是用本位币偿还债务或其他支付，也不管每次支付的本位币的数额大小，债权人和受款人都不得拒绝接受，否则视为违法。 有限法偿：即每次支付辅币的数量不能超过规定的额度，否则债权人或受款人有权拒收。但是，用辅币缴税、向政府兑换本位币的数额则不受此限。 八、货币制度的演变：银本位制、金银复本位制、金币本位制、金块本位制和金汇兑本位制 九、“劣币”驱逐“良币”（格雷欣法则） 劣币驱逐良币是发生在复本位制下的一种现象。金币和银币都具有无限法偿的能力。均可自由铸造，融化及自由输出入国境，二者的交换比例是以国家法律形式统一规定的，这种情形发展的结果是金币越来越少，而银币充斥市场，这种现象称为“劣币驱逐良币”，又叫“格雷欣法则”。 十、信用（是以偿还和付息为基本特征的信贷行为) 商业信用（商品资本为对象）具体形式包括企业之间的商品赊销、分期付款、委托代理等 银行信用（以货币资本为对象）是银行等金融机构以货币形式，通过存、贷等业务提供的信用。具有核心地位 消费信用是向消费者个人提供的信用，目的是促进消费 十一、商业票据：汇票、本票、支票联系区别 联系：都可背书流通转让 区别：本票是债务人（出票人）向债权人（持票人）开出的保证按指定时间无条件付款的书面承诺。 汇票是债权人（出票人）向债务人（持票人）发出的支付命令书，命令他按指定日期支付一定款项给第三人或持票人。汇票需要承兑。 支票是银行的活期存款人向银行签发的，要求银行从期存款账户上支付一定金额给持票人或指定人的书面凭证。 十二、利息率及计算
2015春国家开放大学《审计学》05任务_0013满分答案
2015春国家开放大学《审计学》05任务_0013满分答案 一单项选择题（共20道试题，共40分。） 1.使用重要性水平，可能无助于实现下列目的（D）。 A.确定风险评估程序的性质、时间和范围 B.识别和评估重大错报风险 C.确定进一步审计程序的性质、时间和范围 D.确定重大不确定事项发生的可能性 2.按照《国家审计基本准则》的规定，审计组对审计事项实施审计结束后．向审计机关提出审计报告的日期应当在：（D） A.15日内 B.30日内 C.60日内 D.90日内 3.下列工作中，属于审计准备阶段的是：（D） A.对内部控制进行符合性测试 B.对账户余额进行实质性测试 C.对会计报表总体合理性进行分析性复核 D.对内部控制进行调查了解 4.下列与重大错报风险相关的表述中，正确的是（C）。 A.重大错报风险是因错误使用审计程序产生的 B.重大错报风险是假定不存在相关内部控制，某一认定发生重大错报的可能性 C.重大错报风险独立于财务报表审计而存在 D.重大错报风险可以通过合理实施审计程序予以控制 5.社会审计中的函证工作由（C）办理，并将其寄发和收取。 A.被审计单位财务人员 B.被审计单位内审人员 C.审计人员 D.被审计单位行政工作人员
6.下列提法中，不正确的是（B）。 A.注册会计师承担法律责任风险是不可避免的 B.如果注册会计师提供财务报表公允性的绝对保证而非合理保证，一定可以避免法律诉讼 C.信息使用者和注册会计师之间所形成的对审计作用期望上的差距，即审计期望差。 D.客观地讲，审计期望差不可能消失。 7.（B）是通过观察法不能取证时，可以使用的一种方法。 A.审阅法 B.鉴定法 C.盘存法 D.调节法 8.对于审计程序来说，不是必不可少的阶段的是：（C） A.编制审计方案 B.发出审计通知书，提出书面承诺要求 C.对内部控制实施内部控制测试 D.对财务报表项目进行实质性测试 9.审计程序终结阶段的主要标志是：（D） A.复核并审定审计报告 B.建立审计档案 C.提出审计报告和审计决定 D.编制并致送审计报告 10.判断注册会计师应否承担律责任以及承担的具体形式，应从审计的结果和审计的过程两个层面上考虑。民事责任追究与否与以（B）为依据的判断直接相关。 A.过程 B.结果 C.过程和结果 D.过程或结果 11.如果被审计单位的投资证券是委托某些专门机构代为保管的，为证实这些投资证券的真实存在，注册会计师应（B）。 A.实地盘点投资证券 B.向代保管机构发函询证
2014年10月-管理学原理试题及答案
2014年10月-管理学原理试题及答案
2014年10月《管理学原理》试题 课程代码：00054 一、单项选择题(本大题共 20 小题，每小题 1分，共 20 分) 1.管理学形成的标志是 A.韦伯的理想行政组织理论 B.法约尔的管理过程理论 C.梅奥的人际关系学说 D.泰罗的科学管理理论 2.19世纪的工业革命与20世纪下半叶的计算机革命，对所有组织及其管理均产生了极大的影响，这属于组织环境中的哪一环境因素的作用 A.政治因素 B.科技因素 C.经济因素 D.社会文化因素 3.与计划职能联系最紧密的管理职能是 A.控制 B.组织 C.领导 D.协调 4.快乐食品公司以婴幼儿为目标顾客，专门从事婴幼儿食品的生产，并取得了良好的市场业绩，这种战略属于 A.成本领先战略 B.差异化战略 C.集中化战略 D.多元化战略 5.以过去为基础推测未来，以昨天为依据估算今后，这是 A.决策 B.规划 C.程序 D.预测 6.通过背对背地征询专家意见并多次反复的决策方法是 A.因果法 B.德尔菲法 C.外推法 D.边际分析法 7.职务、职责、职权三者如同一个等边三角形，这体现的是组织设计中的 A A.责权一致原理 B.目标统一原理 C.分工协作原理 D.管理宽度原理 8.存在双重领导的组织结构类型是 A.直线参谋制 B.直线制 C.事业部制 D.矩阵制
9.某跨国公司在世界多地设有销售机构，该公司部门划分的依据是 A.职能 B.产品 C.地区 D.人数 10.为了加强控制，阳光公司要求各部门在日常工作中必须随时向总经理请示汇报，这种做法属于 A.集权化 B.分权化 C.部门化 D.多元化 11.“质量水平对应百万机会缺陷数为3.4 的目标”，这种观点对应的是 A.业务过程管理 B.系统管理 C.六西格玛管理 D.权变管理 12.旺旺超市根据管理者工作职位的相似性，将处于同一级别的管理者放到一个考核小组，按照事先规定的考评标准，采用两两比较的方式进行考评。这种做法属于 A.考试法 B.对比法 C.成绩记录法 D.自我考评法 13.对生产车间的班组长而言，其管理技能侧重于 A.技术技能 B.概念技能 C.人事技能 D.政治技能 14.在布莱克和穆登的管理方格理论中，如果管理者仅仅注重生产效率的提高，极少关心人，极其独断专行，则这种管理方式是 A.贫乏型管理 B.独裁的、重任务型的管理 C.战斗集体型管理 D.乡村俱乐部型管理 15.天天软件公司的程序员分布在全球各地，一些成员之间通过电子邮件、视频会议等手段开展远程工作，形成了团队作业小组。这种团队是 A.自我管理团队 B.协同工作团队 C.虚拟团队 D.学习型团队 16.当团队已经成熟为一个具有高度凝聚力的整体，团队成员对他人的优缺点以及他们如何支持使命了如指掌，并能够解决群体问题时，团队处于 A.形成阶段 B.震荡阶段
2015年4月管理学原理自考真题00054
2015年04月高等教育自学考试全国统一命题考试 管理学原理试卷 (课程代码00054) 本试卷共4页，满分l00分，考试时间l50分钟。 考生答题注意事项： 1．本卷所有试题必须在答题卡上作答。答在试卷上无效，试卷空白处和背面均可作草稿纸。 2．第一部分为选择题。必须对应试卷上的题号使用2B铅笔将“答题卡”的相应代码涂黑。 3.第二部分为非选择题。必须注明大、小题号，使用0．5毫米黑色字迹签字笔作答。 4．合理安排答题空间，超出答题区域无效。 第一部分选择题 一、单项选择题(本大题共l5小题，每小题l分，共l5分)在每小题列出的四个备选项中只有一个是符合题目要求的，请将其选出并将“答题卡”的相应代码涂黑。未涂、错涂或多涂均无分。 1.对整个组织负有全面责任的管理人员是 A.高层管理者 B.中层管理者 C.基层管理者 D.专业管理者 2.提出“标准化原理”的学者是 A.法约尔 B.泰勒 C.梅奥 D.马斯洛 3.计算机、网络及通讯业的兴起促进了电子商务的发展，这些因素属于外部环境因素中的 A.政治环境 C.社会文化 B.经济环境 D.技术环境 4.组织文化的核心和灵魂是 A.理念层 C.行为层 B.制度层 D.象征层 5.道德发展的最高层次是
A.前惯例层 C.原则层 B.惯例层 D.规范层 6.盈亏平衡分析法属于下列哪种决策类型？ A.战略型决策 B.确定型决策 C.风险型决策 D.不确定型决策 7.具有“分段编制，近细远粗”特点的计划方法是 A.目标管理法 B.滚动计划法 C.甘特图法 D.德尔菲法 8.某物业公司目前有写字楼、公寓、商场等租户，公司设置了写字楼管理部、公寓管理部、商场管理部以及其他配套部门。这种部门划分形式是 A.职能部门化 B.流程部门化 C.顾客部门化 D.地区部门化 9.某公司随着经营规模的扩大，由营销经理直接管辖的营销队伍也从3人增加到50人。虽然营销经理日理万机，但仍然应接不暇，管理出现真空状态。从管理的角度看，出现这种情况的原因是 A.营销经理的管理幅度太宽 B.营销经理投入的管理时间不够 C.营销经理的管理幅度太窄 D.营销队伍的管理层次太多 10.洁雅公司是一家生产普通建材的企业，近年来公司发展迅速，经营业务开始向家具、家装领域渗透。新业务的快速发展需要新的部门负责人，该负责人的最佳选聘方式为 A.内部选拔 B.选送内部人员培训后任用 C.外部选拔 D.由现任总经理兼任 11.将几个部门合并在一起,减少管理层次、拓宽管理幅度使组织扁平化的变革是 A.人员变革 B.结构变革 C.技术变革 D.文化变革 12.某医院院长退休后感慨“人走茶凉”，这说明他在职时拥有的是一种 A.职位权力 C.超凡权力 B.个人权力 D.传统权力 13.根据双因素理论，工作环境和职工福利属于