关于电建企业项目施工中资金管理的思考

关于电建企业项目施工中资金管理的思考

□文/程晓君

随着金融危机对整个经济市场的不利影响，电建企业也正在经历一个艰难创业期。在电建市场开发非常困难的大环境下，电建企业面对着自身管理问题也存在着许多忧虑，项目施工资金管理就是其中一个令人较为头疼的顽疾。本文试图就项目施工资金的管理问题陈述一下自己的拙见。

一、项目施工中资金管理现状

资金管理是财务管理工作中的核心内容。如果企业资金状况存在周转不畅现象，将会导致整个企业的瘫痪。由于各种内外部原因的影响，电建企业项目施工管理中资金总体状况很不理想。目前，资金收支管理的重要性越来越突出，高效利用资金，最大程度发挥资金的效益，从而不断提高公司资金管理和控制的水平，具有非常重要的现实意义。

究其资金紧张的原因，主要有如下几项。

一是外部市场环境。目前我国法制体系不太健全，招投标工作不规范，造成低价中标的项目增多。地方政府发展经济的积极性比较高，使得公司承建的工程不少属于非财政性投入，建设项目的资金不到位，而筹资渠道又比较少，金融机构信贷机制不够完善，建设单位资金不足造成拖欠工程款现象比较严重，不良资产有增无减，长期挂账，使得资金运作极度困难。电建企业工程款回收不及时、不到位的情况不能避免，导致企业资金压力较大。

二是行业竞争潜规则的影响。随着

电建市场竞争的日趋激烈，僧多粥少的

形势加剧，企业为了求生存，低价中标，

垫资施工，致使资金周转困难，导致恶性

循环。

三是企业内部诸多原因。由于企业

管理体制及模式存在不适应当前经济形

势发展要求的局限方面，从而其经营体

制、财务管理体制等也大大不适应经营

管理的要求，导致财务工作中资金管理

方式和手段已经不适应企业发展的需

要，不能充分发挥资金运用的效力。企

业管理人员从思想上、业务上都需要提

高，对于企业目前存在的经营状况认识

不够，不能积极地从有利于企业发展的

角度出发区思考问题，这样制约着企业

的管理水平，企业的财务工作中资金管

理水平也急待提高。

四是行业施工性质特殊。电建企业

由于行业性质所限，施工项目点多面广，

而且比较分散，为了确保各个工程项目

的顺利施工、结算，企业往往根据自身经

营管理或者是业主的需要，为工程项目

的需要，在不同的地方、不同类型的银行

开设了一个又一个临时结算账户，这样

就造成电建企业的银行账户数量不断增

多，管理分散，不利于资金集中，管理难

度比较大。

五是企业的发展需要大量的保证金

作抵押。公司参加各类公开招投标活

动，需要缴纳投标保证金，中标之后还需

要缴纳一定数量的履约保证金，而履约

保证金要求时间较长，这无疑会加大企

业对资金的大量需求，减小资金周转速

度，降低资金利用率。

六是企业合同管理工作有待进一步

提高。企业对于已完工项目计量工作不

及时，应调价补差、索赔的项目未能及时

办理，与业主结算滞后，直接影响工程款

结算工作。

二、加强资金管理模式探索

在激烈的市场竞争中，企业除了提

高人员素质，规范完善管理体系，加强计

划监督控制之外，如何最大限度地发挥

各个施工项目资金的作用，产生最大的

经济效益，如何调剂各施工项目的资金，

各个施工项目的资金能应付各种内外部

环境变化而保持收支动态平衡，经受的

起市场的激烈考验，是摆在我们面前急

待解决的问题。个人认为应从以下几个

方面着手。

一是健全、完善内部结算制度，实施

资金的安全集中管理制度，实行帐户集

团化管理模式。企业应该完善管理制度

中存在的漏洞，为了高效发挥资金的利

用率，企业实行帐户集团化管理，把分散

在各个施工项目的资金实行统一管理、

统一划拨，这样可以调剂余缺，减少闲置

资金的出现，极大地利用资金，发挥资金

的作用。实行集团化的“网上银行”结算

方式。集中各施工项目的资金，来实现

公司对项目部资金的控制，加强企业资

金的调控力度，增强企业的融资功能，提

高企业资金使用效率。

(下转68页)

64BRAND·2009

就是力量”等。省级卫视、省会城市电视台都应有适合自身形象、定位创办理念。“外”指电视节目（内容、名称等）、主持人（声音、着装、化妆等）、台标和音乐等外在的表现,此外还包括媒体组织、策划的活动等，这些外在的表现要尽量与品牌内涵相一致，以便于受众对品牌信息的识别，从而获得“累积”的效果。

要创办独具特色的节目。就节目内容而言，在整合营销时代，外部资源的社会共享程度很高，新闻很难抢到独家，事实报道的准确、客观、迅速、全面、平衡等等，就会成为一种常规，不再是竞争的要点，竞争主要集中在对信息的加宽、加值方面，另外独特的选择、制作、组合和视角，独特的价值判断显得更为重要。

要做好电视栏目的策划和编排。在整合营销时代，媒介形象包装、节目编排策划的作用为越来越多的电视媒介所重视，许多电视台都设立了战略企划部和节目质量评比部门，拥有较完善的电视节目收视调查网，并以国内许多权威机构提供的数据对受众进行越来越深入的分析研究，这些措施也是促使电视媒体在节目的设置、制作及编排方面越来越合理、越来越成熟的重要手段和策略。

做好与受众的沟通，运用多种促销手段，实现电视营销的双赢

目前，各电视台绝大部分收入依靠广告。因此做好广告仍是电视传媒营销的关

键。

在经营广告时，首先要明确在整个广告实施过程中，要切实体现为商家着想、对

商家负责的经营理念。电视广告要完成对商家客户承诺：“你只需付费，余下的事情我们来做。”如此，才能真正得到商家的认同。

在广告的价格上可适当采取弹性价格，可尝试同一时段不同商品不同价格的作法。另外电视台在制定广告价格表时，要召开听证会，多方汲取意见，只有让特定时段的广告真正与特定的潜在消费者最大限度地对应，电视广告才算是走向了成熟。

在广告形式方面，当前主要采取的是5秒、10秒、15秒、30秒、60秒等几种广告标版形式。可以着力开发一些其他广告形式，如以产品命名全国各种各样的电视大赛；以商家赞助电影电视剧的拍摄等，都是这方面的成功之举。当然还可以考虑为宣传商品而摄制播出的广告电视剧、广告电影、广告诗歌散文等观众喜闻乐见的创新广告形式。

在广告的整个流程上，应当建立包括市场调查——广告创意与策划——广告谈判——广告实施(其中包括广告收费)——广告效果反馈等环节。其中，策划广告是当前电视广告最为薄弱的一环，对此，可加强广告的市场调查研究，从调研中发现需求、发现商品的广告潜力。广告播出以后，应定期进行总结，除对经济效益和社会效

益进行总结外，还可以召开由观众、专家、广告商参加的广告研讨会，对广告的内容、形式、效果进行研讨，提出完善和加强广告影响的可行性建议。这样，既为产品继续做电视广告打下良好的基础，也是提高服务质量、降低广告谈判成本的有效途径。

电视台广告部应尝试将多种媒体组合推销给商家。比如可以进行媒体间的置换，电视台广告部可以利用自己的广告时间，置换一定数量的大众媒体如广播、报

纸、杂志、网络等，以及相当的户外广告媒体，包括路牌、灯箱、布幅等，从而使得电视台广告部成为一个具有以电视广告为主，兼备其他广告媒体形式的广告经营单位。这样，电视台在承接商家广告时，就可以有更多的办法和手段来吸引商家。

当然，传媒整合营销的策略还有很多，“可以进行跨媒介的‘纵向’经营、也可以是

多方式的‘横向’销售”(美国西北大学传媒整合营销专家艾德沃德斯博士语)，有跨媒体形态的合作，就是从传统媒体间的合作扩展到各种“亚媒体”，如电视台与其电视台网站的联动；还有跨行业的多元化发展，如电视业与电信业的联合等。总之，以电视消费者为中心，制订出符合实际的销售政策和促销计划，优化组合，扬长避短，是电视传媒整合营销能够取得最佳的经济效益和社会效益的切实可行之路。■

作者单位：太原电视台

(上接64页)

68

BRAND ·2009

二是推行企业全面预算管理，统一编制资金预算计划，指导和调节日常的资金管理工作。在资金预算编制的过程中，要坚持全局性、系统性的原则，编制的预算既能保证管理层正常经营的开支，又能满足项目施工生产的需要。项目资金应随项目设计、预算一同提交公司审批，一旦批准就应单独列账、单独核算。项目部提出临时性的资金申请，都必须纳入项目预算范围，无论怎样使用

都不得超出预算总额。

三是加强资金周转各环节的可控性、强化财务监督。将现金流量管理贯穿于企业管理的各个环节，对经营活动、投资活动和筹资活动各个环节产生的现金流量进行严格管理，杜绝资金流失现象。

四是进一步健全完善财务人员“委派制”，确保资金信息传递及时、准确，建立严密的内部控制制度，加强对企业内部规章制度和重大经营决策执行情况的

过程性审计和监督，变“事后监督”为事前、事中监督和实时监督。为了有效监督和控制，在项目成立初期，财务管理部门就应对项目独立核算管理办法作出规

定，其后对项目资金使用情况进行监督和控制，并建立项目资金预警机制，发现有问题或有超支倾向，要求项目部自查整改，并及时向公司领导汇报。■

作者单位：山西省电建四公司

浅谈电力施工项目管理(通用版)

( 安全管理 ) 单位：_________________________ 姓名：_________________________ 日期：_________________________ 精品文档 / Word文档 / 文字可改 浅谈电力施工项目管理(通用 版) Safety management is an important part of production management. Safety and production are in the implementation process

浅谈电力施工项目管理(通用版) 当今电力市场竞争激烈，各电力施工企业加大改革力度，内抓管理，外抓市场，增强企业的竞争能力。但电力施工企业的管理，关键在于项目管理，项目管理的好坏直接影响企业的信誉、效益。为此，各施工企业都十分重视项目管理。现就项目管理阐述一下自己的观点。 一、项目管理工作中，最重要的是安全管理 安全工作是企业的生命，也是家庭美满的保证，而安全管理工作，不是贴标语、开开会就能解决的问题，关键在于落实。在项目施工伊始，首要工作是成立安全管理组织机构，明确分工，责任到人，并根据所承担的施工项目特点，制定安全管理制度，并进行布置落实。 具体措施是： ①对进入项目部的所有施工人员进行安全教育，进一个教育一

个，无论是老职工，还是新学员，都要进行安全考核，合格后方能发放本项目部上岗证进入工地施工。这样，通过学习教育使进入工地的职工对施工现场有一个新的认识、新的了解，这样就会不断提高安全意识。对外协队及临时工进入项目部要进行严格的资格审查及身体检查，进行安全管理规定及规程的系统学习，并进行必要的施工技能培训，提高自我防护意识。要求各专业针对本工程特点及专业特点，编制出危险点、危险源、危险面及防护措施，作为向职工进行安全交底的主要内容，并在作业面做出明显标识，警示施工人员。 ②给予安监部门及安监人员充分的奖惩权力，加大日常安全监察力度，对发现的隐患及时通报，落实责任。为增强安全监察人员的责任，对项目部组织的每月安全大检查及例行检查，查到的问题及事故隐患，不仅要对责任单位进行批评、通报，对专业安全监察人员也要追究责任，进行通报批评，以增强安全监察人员日常的监察力度。并加大安全措施的投入，做好安全防护，为施工人员提供良好的安全施工环境。

施工企业加强资金管理 减少财务风险的对策

施工企业加强资金管理减少财务风险的对策 发表时间：2010-11-11 来源：《魅力中国》2010年8月第3期供稿作者：都经国[导读] “钱不是万能的，但没钱是万万不能的”，资金在现实生活中的地位和作用被这句话描述得淋漓尽致 都经国（河南煤业化工集团焦煤公司财务处河南焦作 454002）中图分类号：F275.1 文献标识码：A 正如一句俗话所说：“钱不是万能的，但没钱是万万不能的”，资金在现实生活中的地位和作用被这句话描述得淋漓尽致。对于企业来说，资金就如同其血脉,是企业生存发展的前提,也是企业财务管理的集中表现,资金管理更是现代企业管理的一项重要内容。围绕企业生存、发展、盈利的很多问题都和资金管理相关,资金管理作为企业财务管理的中心,是一项必须常抓不懈的工作,资金管理的好坏，不仅是衡量一个企业财务管理水平的重要标志,而且直接影响到一个企业的经济效益,甚至关系到企业的生存与发展。 近年来,由于建筑市场的竞争日趋激烈,工程垫资、压价已成为建筑市场的普遍现象,拖欠工程款的现象屡见不鲜,资金紧张的矛盾日益突出,严重制约了施工企业的生存和发展,削弱了施工企业的市场竞争力。施工企业工程项目干的越多,摊子铺的越大,工程垫资和工程款拖欠额度就越大、资金紧张的压力也就越大,从而使企业逐步陷入资金紧张的窘境。如何摆脱这种窘境,减少施工企业的财务风险呢? 要解决问题，必须搞清其成因，才能对症下药。 一、造成施工企业资金紧张与财务风险的原因分析 1.工程垫资与工程拖欠款较大 12

近年来,随着建筑市场施工队伍的急剧膨胀,僧多粥少,竞争日趋激烈。施工企业为了生存,急于承揽施工任务,而业主则利用施工企业有标就投的急切心态,在工程发包时,提出一些不利于施工企业的要求,将资金不足的矛盾和风险转嫁给施工企业,垫资成为签订工程承包合同和考查施工队伍实力的重要条件。不少施工企业工程项目都是按此“游戏规则”得到的,由此患上了“资金紧张症”。企业一旦为工程垫资,则会身不由己,要么丧失垫付资金应获取的收益而承担垫资损失,要么不得不硬着头皮继续垫资，将工程干下去，最后垫资款很可能变成拖欠款。摆脱不了垫资的困境,就难解除拖欠压力，并给施工企业带来财务风险。 2．资金管理水平低、使用效益差 尽管不少公司制订了资金使用计划和各项费用开支计划,但由于建筑工程的施工特点,跨地域广、战线长,公司对项目部控制能力弱,财务和资金计划脱节,导致计划的可操作性差。有的甚至将计划束之高阁,形成计划与实际严重脱节,影响资金的正常周转。形成这种状况的原因有两个方面。一方面是客观上受市场等因素影响,有意想不到但又必须支出的项目,增加了实际开支。另一方面是主观上一些企业领导和管理人员没有切实有效地抓好计划控制这一关键环节。主要表现在: (1) 盲目投资固定资产。为了显示企业的实力和抢工期,盲目购置专项设备,超过了企业的资金承受能力;或迫于形势和生存发展需要,为承揽一些“高、难、精”的工程项目,不顾企业实际、购置不适合专业发展的专用设备。我就亲眼目睹一家建筑施工企业因为承接一个工程项目,没有进行可行性论证,就盲目购置专用设备,虽然工程项目因此如期完成,但后来为此专门购置的设备一直闲置,最终不得不折价处理,以缓解资金紧张压力。 (2)管理费等非生产性开支加大。由于建筑市场竞争激烈,各个标段的细分,导致跟踪信息费、差旅费、招待费等非生产性开支逐年上升,管理成本逐年加大。一些公司在管理上过分强调专业化,搞专业化协作,导致工程项目非生产性开支加大,降低了施工项目的利润。 (3)银行账户多,资金分散。不少公司鉴于建筑工程施工项目“点多线长”,为了工作方便,上一个项目就开一个银行账户,有的甚至一个单位多头开户,致使资金分流沉淀,造成浪费。 12

工程项目管理资金管理案例分析-(视频)-(13年版)测试题

13、工程项目管理资金管理案例分析（视频）（13年版） 一、单选题 1、供应链融资是指以（）商务履约为风险控制基点 A. 特大型核心企业 B. 金融机构 C. 小型施工单位 D. 咨询单位 2、课程中西南分公司伙伴关系建立的第二阶段是（） A. 伙伴评价 B. 伙伴选择 C. 伙伴培育 D. 伙伴关系维持与后评估 3、建筑施工企业供应链融资，是以建筑施工总承包企业为核心，由（）对核心企业的供应商所进行的融资。 A. 施工总承包单位 B. 银行 C. 施工分包单位 D. 建设单位 4、劳务合同的付款方式是按照每月实际完成工程进度部位并验收合格支付的劳务费为（） A. 不低于30% B. 不低于50% C. 不低于60% D. 不低于80% 5、资金管理的基础为（） A. 预算管理 B. 概算管理 C. 决算管理 D. 结算管理 6、专业分包合同的付款方式先支付的工程预付款（） A. 15%—45% B. 20%—60% C. 30%—80% D. 20%—80% 7、融资产品的资金成本=（） A. 手续费+利率+显性资金占用费 B. 手续费+贴现率+隐性资金占用费 C. 手续费+利率+贴现率+显性资金占用费

D. 手续费+利率+贴现率+隐性资金占用费 8、供应链融资体现（）的理念。 A. 两位一体 B. 三流一体 C. 四方一体 D. 五方一体 9、供应链融资最重要的三方主体除了核心企业和核心企业的配套企业外还有（） A. 咨询单位 B. 政府部门 C. 银行 D. 施工总承包 10、课程中西南分公司建立的融资产品管理体系中，开发的融资产品创效目的：一般要求使用融资产品所创造的收益是使用该融资产品所付出成本的（）倍以上。 A. 1 B. 2 C. 3 D. 4 11、建筑施工企业供应链融资，是以（）为核心。 A. 建筑施工物资供应企业 B. 建筑施工分包企业 C. 建筑施工总承包企业 D. 建设单位 二、多选题 1、供应链融资最重要的三方主体为：（） A. 核心企业 B. 政府部门 C. 银行 D. 核心企业的配套企业 E. 咨询单位 2、课程中西南分公司供应链融资的应用包括哪三个方面（） A. 建立供应链融资体系 B. 操作流程 C. 还款预警机制 D. 银行合作伙伴建立机制 E. 供应商合作伙伴建立机制 3、供应链融资最重要的主体除核心企业外还有：（）

浅谈电力施工项目管理

浅谈电力施工项目管理 摘要:针对电力施工企业的现状,提出了一些管理方面的措施,主要是完善制度、采用科学的领导方法、严把质量关以及降低成本、提高效益等方面。 关键词:电力施工项目管理制度效益质量关 1引言 电力施工企业的管理,关键在于项目管理,项目管理的好坏直接影响企业的信誉、效益。工程项目是企业效益的源头,各个企业都十分重视项目管理。由于对电力施工项目的好坏无统一完善的评价标准,造成项目管理盲目,不求创新、手段落后、管理中隐藏的问题多年得不到解决,项目管理仍旧还停留在靠经验管理的低层次上,这也是造成电力施工企业经济效益不佳的一个重要原因。 2建立项目安全管理制度,用制度规范流程 2.1 完善制度 为便于提前发现问题,及时彻底消除安全隐患,建立检查和例会制度,成立以项目经理为首的安全委员会,全面推行安全目标责任制,严格督促有关单位逐级签订安全责任状。安委会坚持每天召开情况通报会,总结当天的安全工作,制定安全保证预案,将定期检查和不定期检查、全面检查和重点检查、安全大检查和日常检查相结合,使安全生产始终处于监督和控制之下。设立土建、锅炉、汽机、电气、热控等专业的专职安全员,具体负责施工的日常安全管理工作,检查内容认真记录在案,并以通知单、罚款单、停工单等形式责令施工单位整改。坚持每天班组会,每周各专业的安全学习活动,让职工深入学习安全管理规定及制度,学习事故案例,使每个职工始终牢记安全、保证安全。 2.2 强化培训 对进入项目部的所有施工人员都要及时进行安全培训,组织他们学习掌握工程进展各阶段、各环节的安全监督重点和要点,确保他们始终是施工安全管理的“明白人”,考核合格后方能发放本项目部上岗证,进入工地施工。对现场特种人员的资质,如起重作业人员、焊工、驾驶员等进行认真审核和现场检查,确保特殊工种人员都能够持证上岗。对外包队及临时工进入项目部要进行严格的资格审查及身体检查,进行安全管理规定及规程的系统学习,并进行必要的施工技能培训,提高自我防护意识。

建筑施工企业资金管理问题及策略-最新范文

建筑施工企业资金管理问题及策略 摘要：企业立足于市场的前提是足够的资金支持,而所有发展良好的企业均是注重资金管理的。本文主要讲解了建筑施工企业资金管理的重要性、面临的问题以及应对的相关策略。 关键词：建筑施工;企业资金;管理 建筑施工企业要生存、发展需要大量的资金支持,而企业对资金的管理水平决定了企业的发展规模。但是在市场存在恶性竞争、同行较多的情况下,有很多建筑施工企业出现工程资金垫付、欠款难以追回的情况,影响到企业的发展,因此,应重视对企业资金的管理。 一、企业进行资金管理的重要性

1.降低企业因资金问题造成的损失 资金是维持企业正常运行的必要条件,但是企业在经营过程中避免不了负债。在企业存在负债的情况下,如果资金链出现问题,无法在规定日期清偿债务,会严重影响企业的信誉,给以后的贷款带来不便。因此,加强企业资金管理对减少企业因资金问题造成的损失至关重要。 2.增强企业管理能力 企业资金管理是企业管理的组成部分,注重企业资金管理能提高企业的总体管理能力。加强企业资金管理可以保障企业的正常运行,为企业的其他管理提供坚强的后盾,进而全面提高企业的管理能力。

3.在建筑施工市场中争取更大的份额 随着越来越多的人看到商机进入建筑行业,建筑行业的竞争日渐激烈。在企业竞争过程中,资金充足并且管理良好的建筑企业较资金有问题的企业更有优势,可以在残酷的市场环境中立足,进而发展。例如,在大型项目进行招标时,资金充足的企业可以竞标成功,直接淘汰资金短缺的企业。另外如果在施工过程中有变动,资金雄厚的企业可以随时投入装备或注入资金确保工程的顺利实行。 4.维护社会安定 建筑施工企业需要承担很多社会责任。首先,建筑施工过程要保证建筑施工质量,确保建筑的安全性能,为居民的安全负责。其次,建筑施工企业经手的一些工程可能会出现拖欠工程款等情况,此时建筑企业需要垫付工人的工资,避免因为拖欠农民工工资引起的不良状况发生。因此,企业的资金管理也会间接影响到社会安定。

建设工程项目资金管理办法

建设工程项目资金管理办法 为了有效地对建设项目进行投资控制和加强工程造价管理，根据财政部、建设部财建[2004]369号文，关于《建设工程价款结算暂行办法》的通知，结合中大审计[2002]3号关于中山大学工程项目资金管理暂行规定，特制订本管理办法。 1、建设项目决策阶段及设计阶段工程造价的控制 1.1 建设项目投资决策阶段,必须委托具有资质的单位编制可行性研究报告或立项申请报告，选择技术上可行、经济上合理的建设方案。可行性研究阶段的投资估算编制控制误差率在±20 %以内。 1.2 建设项目严格按国家、省、市及学校有关设计招投标规定，组织设计招标工作，通过设计招标和设计方案竞选优化设计方案。 2、建设项目施工阶段工程变更的控制 2.1工程变更包括设计变更、进度变更、施工条件变更，也包括使用单位提出的新增工程，即原招标文件和工程量清单中没有包括的工程项目等。 2.2预留金的约定，在工程合同价款中按预算控制价的8%-10%约定预留金，作为施工过程中工程变更所增加的工程量、设计变更、局部地基处理等增加的费用。预留金不作为进度款支付的依据，结算时按实际发生支付。 2.3 工程变更程序 2.3.1提出变更要求 (1)承包人提出合理化建议涉及到对设计图纸或施工组

织设计的更改及对原材料、设备的更换，须提供完整的工程变更文件（包括变更的概况、变更理由、变更后的设计图纸、变更预算书及对合同价的影响等）。 (2)发包人提出变更，由总监理工程师协助提出工程变更文件。使用部门提出变更，必须书面申请，并附工程变更文件给项目主管部门审批。 (3)设计院提出变更，需同时提供完整的工程变更文件。 (4)除瞬间会危及建筑或人身安全和突发项目的变更外，无论哪一方提出的工程变更，均需先提交总监理工程师签收、初审，并按有关权限和审查批准程序审批后以书面形式发布变更批示。 2.3.2工程变更审查 (1) 除瞬间会危及建筑或人身安全和突发项目的变更外，未经投资估计、预算、审批的工程变更一律不得发出。擅自发出工程变更而影响项目投资控制的，由发出人自行负责。 (2) 瞬间会危及建筑或人身安全和突发项目可以采取口头通知变更，并在48小时内给予书面确认。 (3) 总监理工程师收到完整的工程变更文件后，在监理合同业主授权范围内进行审核并提出意见及时送各校区基建办公室或工程管理科。 (4) 各校区基建办公室或工程管理科配合总监理工程师，根据工程变更文件的内容和变更预算进行审查。符合审批权限的，审批后向承包人发布变更批示；超越审批权限的，报处“投资控制小组”审批。 2.4 工程变更审批权限

浅谈电力施工项目管理(新编版)

When the lives of employees or national property are endangered, production activities are stopped to rectify and eliminate dangerous factors. （安全管理） 单位：___________________ 姓名：___________________ 日期：___________________ 浅谈电力施工项目管理(新编版)

浅谈电力施工项目管理(新编版)导语：生产有了安全保障，才能持续、稳定发展。生产活动中事故层出不穷，生产势必陷于混乱、甚至瘫痪状态。当生产与安全发生矛盾、危及职工生命或国家财产时，生产活动停下来整治、消除危险因素以后，生产形势会变得更好。"安全第一" 的提法，决非把安全摆到生产之上;忽视安全自然是一种错误。 当今电力市场竞争激烈，各电力施工企业加大改革力度，内抓管理，外抓市场，增强企业的竞争能力。但电力施工企业的管理，关键在于项目管理，项目管理的好坏直接影响企业的信誉、效益。为此，各施工企业都十分重视项目管理。现就项目管理阐述一下自己的观点。 一、项目管理工作中，最重要的是安全管理 安全工作是企业的生命，也是家庭美满的保证，而安全管理工作，不是贴标语、开开会就能解决的问题，关键在于落实。在项目施工伊始，首要工作是成立安全管理组织机构，明确分工，责任到人，并根据所承担的施工项目特点，制定安全管理制度，并进行布置落实。 具体措施是： ①对进入项目部的所有施工人员进行安全教育，进一个教育一个，无论是老职工，还是新学员，都要进行安全考核，合格后方能发放本项目部上岗证进入工地施工。这样，通过学习教育使进入工地的职工对施工现场有一个新的认识、新的了解，这样就会不断提高安全意识。

施工企业资金管理

施工企业资金管理 施工企业普遍采用调动项目负责人积极性的分权管理体系来管理项目资金和成本。虽然能解决了单个项目的资金管理问题，但对整个公司的资金管理却产生了一系列不利影响。首先是引起资金分散，削弱了企业总部资金的调控力度。其次限制了企业总部的融资功能，制约了企业的发展。另外，由于不能有效、及时地调度资金，就会制约企业总部投资权的行使和融资功能的增强，从而削弱企业的核心竞争力。 一、建筑施工企业现阶段资金管理存在的问题 （一）资金分散，流动性差 目前，施工企业资金管理存在较多的问题。一是工程项目分散，开立银行账户网点众多，资金管理不规范，为结算方便，项目部多头开户的现象普遍存在，资金很难有效的集中使用，收回的工程款往往进入各项目部自己开立的银行账户，不能及时汇入总部统一管理，资金占用不尽合理，造成资金闲置，周转缓慢；二是招投标市场不规范，低价中标、垫资中标现象普遍存在，导致工程项目资金来源先天不足，资金不能满足施工的需要；三是业主要求交纳现金履约保证金或银行履约保函，部分地方工程项目业主不能及时支付工程款，施工企业长期垫资施工，使本来就十分紧张的资金状况雪上加霜；四是处于边远山区的工程项目，通讯设施落后，入网条件不成熟，给资金集中管理和远程监控带来一定的困难；五是各个项目部和分公司容易形成几个小的利益核心，对公司的资金集中管理存有敌意，人为的隐瞒资金回

收和使用。使资金使用体外循环，不能纳入公司集中统一管理。（二）内部约束机制不健全，削弱了监控力度 目前集团公司对工程项目的监控主要是通过分、子公司进行的，由于存在利益关系和上下级管理的权限，集团公司对工程项目的控制力比较薄弱，施工企业项目资金管理还停留在项目经理一支笔的观念上。集团公司的监督不到位，不容易在事前发现问题。工程项目财务人员处于从属地位。 （三）内部资金管理机制不完善，增加财务风险的可能性 由于资本金不足引起的资金周转困难在建筑施工企业普遍存在，形成集团公司贷款链，即集团公司向银行贷款，二级单位或工程项目向集团公司贷款，甚至依靠借新债还旧债来维护生产经营。内部贷款不规范，集团公司对项目贷款与否，既不能借鉴商业银行的程序审批——主要由主管领导根据项目需要审批——又不能履行担保责任，项目最后严重亏损而形成不良贷款，损失只能由集团公司承担。同时，由于内部控制缺乏强有力的约束手段和项目分散等客观条件的影响，资金集中管理很难实现，个别项目仅是名义上的集中，集团公司也很难实施有效的风险监控。 二、建筑施工企业资金管理的重点 （一）加强资金计划管理，科学核定资金占用量 企业应以需要与节约兼顾为基本原则，采用先进合理的计算，确定资金的合理占用量，这是资金管理的基础。从财务会计稳健性原则来说，

施工项目资金管理

施工项目资金管理 1.施工项目资金管理是指施工项目经理部根据工程项目施工过程中资金运动的规律，进行的资金收支预测、编制资金计划、筹集投入资金（施工项目经理部收入），资金使用（支出）、资金核算与分析等一系列资金管理工作。 2．施工项目资金管理的要点 （1）项目资金管理应保证收入、节约支出、防范风险和提高经济效益。 1）保证收入是指项目经理部应及时向发包人收取工程预付备料款，做好分期核算、预算增减账、竣工结算等工作。 2）节约支出是指用资金支出过程控制方法对人工费、材料费、施工机械使用费、临时设施费、其他直接费和施工管理费等各项支出进行严格监控，坚持节约原则，保证支出的合理性。 3）防范风险主要是指项目经理部对项目资金的收支和支出做出合理的预测，对各种影响因素进行正确评估，最大限度地避免资金的收入和支出风险。 （2）企业财务部门统一管理资金。为保证项目资金使用的独立性，承包人应在财务部门设立项目专用账号，所有资金的收支均按财会制度由财务部门统一对外运作。资金进人财务部门后，按承包人的资金使用制度分流到项目，项目经理部负责责任范围内项目资金的直接使用管理。 （3）项目资金计划的编制、审批。项目经理部应根据施工合同、承包造价、施工进度计划、施工项目成本计划、物资供应计划等编制年、季、月度资金收支计划，上报企业主管部门审批后实施。 （4）项目资金的计收。项目经理部应按企业授权配合企业财务部门及时进行资金计收。资金计收应符合下列要求： 1 ）新开工项目按工程施工合同收取预付款或开办费。 2 ）根据月度统计报表编制“工程进度款估算单”，在规定日期内报监理工程师审批、结算。如发包人不能按期支付工程进度款且超过合同支付的最后限期，项目经理部应向发包人出具付款违约通知书，并按银行的同期贷款利率计息。 3）根据工程变更记录和证明发包人违约的材料，及时计算索赔金额，列入工程进度款结算单。 4）发包人委托代购的工程设备或材料，必须签订代购合同，收取设备订货预付款或代购款。5）工程材料价差应按规定计算，发包人应及时确认，并与进度款一起收取。

浅谈如何做好电力施工项目管理工作

浅谈如何做好电力施工项目管理工作 集团企业公司编码：（LL3698-KKI1269-TM2483-LUI12689-ITT289-

浅谈如何做好电力施工项目管理工作当今电力市场竞争激烈，各电力施工企业加大改革力度，内抓管理，外抓市场，增强企业的竞争能力。但电力施工企业的管理，关键在于项目管理，项目管理的好坏直接影响企业的信誉、效益。为此，各施工企业都十分重视项目管理。现就项目管理阐述一下自己的观点。 一、项目管理工作中，最重要的是安全管理 安全工作是企业的生命，也是家庭美满的保证，而安全管理工作，不是贴标语、开开会就能解决的问题，关键在于落实。在项目施工伊始，首要工作是成立安全管理组织机构，明确分工，责任到人，并根据所承担的施工项目特点，制定安全管理制度，并进行布置落实。具体措施是： ① 对进入项目部的所有施工人员进行安全教育，进一个教育一个，无论是老职工，还是新员工，都要进行安全考核，合格后方能发放本项目部安全与健康管理上岗证进入工地施工。这样，通过学习教育使进入工地的职工对施工现场有一个新的认识、新的了解，这样就会不断提高安全意识。对外协队及临时工进入项目部要进行严格的资格审查及身体检查，进行安全管理规定及规程的系统学习，并进行必要的施工技能培训，提高自我防护意识。要求各专业针对本工程特点及专业特点，编制出危险点、危险源、危险面及防护措施，作为向职工进行安全交底的主要内容，并在作业面做出明显标识，警示施工人员。

② 给予专职安全员充分的奖惩权力，加大日常安全监察力度，对发现的隐患及时通报，落实责任。为增强班组兼职安全员的责任，对项目部组织的每月安全大检查及例行检查，查到的问题及事故隐患，不仅要对责任人进行批评、通报，对兼职安全员也要追究责任，进行通报批评，以增强班组安全员日常的监察力度。并加大安全措施的投入，做好安全防护，为施工人员提供良好的安全施工环境。 ③ 严肃执行各专业施工队的早班会交底工作，重大施工方案交底工作，交底人及被交底人必须签字。坚持每周的安全学习活动，让职工深入学习安全管理规定及制度，学习事故案例，使每个职工始终牢记安全、保证安全，使施工组织顺利进行。利用安全事故通报、安全事故录相，安全演讲、安全事故案例进行教育。 二、加强质量管理，增强市场竞争的砝码 当前，质量关系到企业的生存。变电所是庞大的生产系统，它的整体质量要求很高、很严。一个套管渗漏，一颗螺丝松动，一个控制回路线松动就会导致发热、停电、检修，造成巨大经济损失及社会影响。所以每一个投资者，都会选用一支作风硬、技术高、质量工艺精湛、能创造精品工程的施工队伍，以保证变电所的运行安全及经济效益。这就对施工企业的管理提出了更高、更严的要求，使施工企业在管理上下功夫、挖潜力，特别是项目部管理，在施工质量上起着至关重要的作用。所以，电力施工企业项目管理应做好以下几方面的工作。

建筑施工企业资金管理存在的问题及对策探讨

建筑施工企业资金管理存在的问题及对策探讨 摘要：近年来，人们生活水平的发展迅速，建筑行业的发展也有了显著的进步。建筑工程施工建设期间包含的作业内容较多，不同环节在开展具体工作时利用的 资金也较多，若盲目进行资金支出或者严格控制资金的合理利用，均会对工程的 顺利施工建设造成不利影响，制约建筑施工企业运营发展。所以就需要建筑施工 企业有效提升自身的资金管理意识，采取妥善的措施加强企业的资金管理工作， 促使各个工程项目在建设期间有着充足的资金，而且各个环节的施工资金利用价 值可以充分发挥出来，规避企业运营资金风险。但是，当前有部分建筑施工企业 在具体进行资金管理时出现了很多问题，这些问题对于资金利用成效提升产生的 阻碍性影响较大，亟待建筑施工单位积极利用解决方法增强资金管理有效性，提 升施工企业运营效果。 关键词：建筑施工企业；资金管理；存在的问题；对策探讨 引言 资金是一个企业生存发展的基础，而资金管理贯穿于企业经营活动的全过程，对提高企业的管理水平和市场竞争力有着举足轻重的地位，建筑施工企业尤其如此。随着建筑企业市场竞争日益激烈，且经济逐渐呈现下滑趋势的出现，国家出 台了一系列的调控措施，直接影响了建筑施工企业的资金运转，加剧了资金的紧 张程度。目前资金供应不足已成为建筑施工企业发展的阻碍因素。建筑施工企业 要想在这种日益严峻的形势下立于不败之地，必须加强资金管理水平，建立科学 的内控管理制度，使资金利用价值最大化。文章首先阐述了资金管理的概念和建 筑施工企业资金管理的特征，并且说明了加强建筑施工企业资金管理的重要意义。之后分析了现阶段我国建筑施工企业目前在经营中存在的问题，分别从资金管理 意识、资金比较分散和资金需求量大三个方面进行了总结，通过对企业内部和企 业外部两方面的原因来分析。最后，为改善我国建筑施工企业资金管理的现状， 提高资金使用价值，在针对文章提出的建筑施工企业资金管理中存在的问题的基 础上，提出了加强资金管理意识，集中资金结算，加快资金周转速度，拓宽筹资 渠道等有效策略。 1建筑施工企业资金管理问题概述 首先是资金分散管理。当前，有一些企业进行资金管理时按照总公司、分公 司的标准开设了多个户头管理资金，其中部分施工企业经营发展实力强，自身拥 有的资金数量多，部分企业经营不善多依赖总公司拨款进行经营发展，由此使得 很多实力强劲的分公司通常不愿意将自己的经营收益上缴，导致总公司管理资金 时遇到了很多困难，不利于建筑施工企业总体的经营发展。其次是资金使用审批 混乱。现阶段，部分建筑施工企业在开展资金管理工作时，对于资金使用的审批 工作多不重视，没有按照专门的审批要求进行审批，使得资金在各个生产作业环 节存在着不合理使用的问题，导致建筑施工企业出现了资金管理不到位之下的资 金短缺、财务危机问题。再次是垫资严重。目前，由于建筑工程项目发包方与施 工方双方在市场上的地位多不平等，一些建筑施工单位会与发包方签订一些不合 理的工程建设合同，导致一些工程项目发包方存在着资金不及时给付给建筑施工 单位的情况，以此施工单位在实际的工程建设期间需要提前垫付大量的资金进行 工程建设，使得这些企业的经营风险增大，常会面临资金短缺问题。最后是资金 融资困难多，当前，我国建筑施工企业在经营发展过程中，进行融资时遇到的困 难非常多，各个金融机构对于建筑施工企业的融资需要提出了较为严苛的审批条

建筑施工企业货币资金管理制度

建筑施工企业 货币资金管理制度 第一章总则 第一条为了加强对货币资金的内部控制和管理，保证货币资金的安全，特制定本制度。 第二章一般规定 第三条各单位必须制定财务审批流程，明确财务事项的审批程序和权签人，以及权签人的审批权利及应承担的责任和义务。 权签人应该包括：经办人、部门经理、副总经理、财务负责人、总经理、董事长、上级单位负责审核审批的责任部门和个人。 第四条各单位应当建立经办货币资金业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。 出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。 不得由一人办理货币资金业务的全过程。 第五条各单位应当按照资金支付审批程序办理货币资金支付业务。 第六条各单位应按有关现金管理规定进行现金开支。严格控制现金支出，不属于现金开支范围的业务应当通过银行办理转账结算。 第七条各单位应当指定专人（非银行出纳）定期核对银行账户，每月至少核对一次，编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符。如调节不符或长期未达，应查明原因，及时处理。

第八条各单位财务负责人应当定期和不定期地进行现金盘点，每月至少盘点一次，确保现金账面余额与实际库存相符,严禁任何形式的白条抵库。现金盘点发现不符，及时查明原因，作出处理。 第九条各单位应当加强与货币资金相关的票据的管理，明确各种票据的购买、保管、领用、背书转让、贴现、注销等环节的职责权限和程序，应当指定专人和专设登记簿进行记录，防止空白票据的遗失和被盗用。 第十条各单位应当加强银行预留印鉴的管理。财务专用章应由财务负责人保管，个人印章应当由本人或其授权人员保管。严禁一人保管支付款项所需的全部印章。 第十一条 ?资金计划管理 1、各单位应当按照资金管理要求，及时、准确地按年度、季度和月度编制资金收支计划上报控股公司财务管理总部汇总，经计划管理总部审批后下达各单位执行。 2、各单位应当将每日资金收支情况和每月对外融资情况报控股公司财务管理总部。 3、月度资金收支计划中已审批但变动金额超过50万元(含)的大额资金支出项目，需报控股公司审批。 第十二条各单位应当建立对货币资金业务的监督检查制度，明确监督检查机构或人员的职责权限，定期和不定期地进行检查。 控股公司有权对各单位的货币资金管理情况进行监督检查。 第三章重要事项规定 第十三条各单位应按控股公司的有关规定严格银行账户管理。各单位银行账户的开立、销户应当三个工作日内报控股公司财务管理总部备案。

项目资金管理制度教学内容

项目资金管理制度

篇一：项目资金管理制度 项目资金管理制度 一、资金风险防范 1、项目资金管理，严格执行请、拨款制度，实行项目资金专款专用，专户管理，专帐核算制度。 2、建立项目资金管理领导责任制和会计核算制，并自觉接受财政、审计纪检和上级财务主管部门的监督检查，强化项目资金的管理和监督。对擅自变更项目预算、截留、挪用和坐支项目资金的，按法律法规的规定严肃查处。 3、领导小组办公室按照事前审核、事中监控、事后检查的要求，建立健全项目资金跟踪检查制度和重大问题上的上报制度，定期不定期地开展项目资金专项检查，全程跟踪检查各项项目资金的拨付、使用情况，对发现的资金管理方面的重大问题及时上报。 二、资金管理机构 资金管理组参与项目工程资金阶段审计和年终审计，对项目资金拨付、使用情况定期进行审核，全程进行监督，保证资金正常运行。 三、资金管理方式 每年年初和每季度初，由资金管理组分别填制项目请款书和季度项目分月用款计划表、季度项目申请书，逐级上报国土资源部土地整理中心，申请年度和季度项目资金。 四、资金拨付方式 工程施工费采取分期付款的方式拨付。即工程开工前预付款%；工程施工中，根据工程进度和质量，拨付%；工程竣工后，根据验收结果和工程竣工决算，拨付 %。 篇二：项目资金管理制度 教育项目资金管理制度 第一条根据国家三部委文件及省、州要求，建立项目资金专户，实行专户专人管理。 第二条根据项目总体规划和实施步骤，实行项目管理，统筹安排，突出重点，集中投入，专款专用，保证效益。 第三条项目专项资金必须用于由政府部门举办的、符合布局调整规划要求的项目学校(含职业初级中学和特殊教育学校)。 第四条项目专项资金主要用于项目学校主要建筑的建设、改造，优先保证教学用房、学生生活服务用房和教学辅助用房。在优先保证课桌凳、学生用床及学生基本生活设施配置的前提下，可配置适量的图书及教学仪器设备。 第五条资金的分配上，严格按照国家三部委的要求，原则上每个项目学校只安排一种来源的资金，不能同时安排财政资金和国债资金。 第六条项目专项资金的使用应优先保证解决新增中小学生最基本的学习、生活条件，其次解决现有条件较差的学校办学条件的改善；应先配备办学基本设施，其次配备辅助设施。

浅谈电力施工项目管理

浅谈电力施工项目管理 浅谈电力施工项目管理 当今电力市场竞争激烈，各电力施工企业加大改革力度，内抓管理，外抓市场，增强企业的竞争能力。但电力施工企业的管理，关键在于项目管理，项目管理的好坏直接影响企业的信誉、效益。为此，各施工企业都十分重视项目管理。现就项目管理阐述一下自己的观点。 一、项目管理工作中，最重要的是安全管理 安全工作是企业的生命，也是家庭美满的保证，而安全管理工作，不是贴标语、开开会就能解决的问题，关键在于落实。在项目施工伊始，首要工作是成立安全管理组织机构，明确分工，责任到人，并根据所承担的施工项目特点，制**全管理制度，并进行布置落实。 具体措施是： ①对进入项目部的所有施工人员进行安全教育，进一个教育一个，无论是老职工，还是新学员，都要进行安全考核，合格后方能发放本项目部上岗证进入工地施工。这样，通过学习教育使进入工地的职工对施工现场有一个新的认识、新的了解，这样就会不断提高安全意识。对外协队及临时工进入项目部要进行严格的资格审查及身体检查，进行安全管理

规定及规程的系统学习，并进行必要的施工技能培训，提高自我防护意识。要求各专业针对本工程特点及专业特点，编制出危险点、危险源、危险面及防护措施，作为向职工进行安全交底的主要内容，并在作业面做出明显标识，警示施工人员。 ②给予安监部门及安监人员充分的奖惩权力，加大日常安全监察力度，对发现的隐患及时通报，落实责任。为增强安全监察人员的责任，对项目部组织的每月安全大检查及例行检查，查到的问题及事故隐患，不仅要对责任单位进行批评、通报，对专业安全监察人员也要追究责任，进行通报批评，以增强安全监察人员日常的监察力度。并加大安全措施的投入，做好安全防护，为施工人员提供良好的安全施工环境。 ③严肃执行各专业施工队的站班交底、及作业指导书，重大施工方案交底工作，交底人及被交底人必须签字。坚持每周各专业的安全学习活动，让职工深入学习安全管理规定及制度，学习事故案例，使每个职工始终牢记安全、保证安全，使施工组织顺利进行。利用安全事故通报、安全事故录相，安全演讲、安全事故案例进行教育，利用家庭环境教育，使每个职工从意识上形成“我要安全”、“生命对我只有一次”、“妻子、儿女期盼着我”的理念。 二、加强质量管理，增强市场竞争的砝码 当前，质量关系到企业的生存，电力施工企业的“产品”是电

建筑施工企业资金管理存在的

四．建筑施工企业资金管理中存在的各种问题 （一）履约保证金期限过长 施工单位中标后一般应按照中标通知书的相关规定，交纳一定的履约保证金，数目约为中标价的百分之十，如果不能按时交纳履约保证金，客户会认为施工企业主动放弃签订合同的权利，所以施工单位都很重视这一环节，尽可能在规定时间内缴足保证金。但履约保证金的退还却是个比较困难的问题。一般情况下，保证金必须在工程交工验收合格后才能退还。但由于施工企业的工期一般较长，短则数月，长则几年，大大延长了保证金退还时间；工程质量验收时由于工程量大的实际特点，交验工作时间较长，业主在验收时往往从细节入手，“鸡蛋里挑骨头”，将再次延长保证金退还时间。更有甚者业主故意以各种理由拖延，不及时对工程进行验收。此外，保证金的退还形式也没有明文规定，导致部分客户想方设法减少退还保证金，有的分期退还，有的只还利息，有的干脆以资金不足为由拒绝退还。这些现象都是导致履约保证金期限过长，施工企业资金短缺的原因。 （二）资金使用效率和利用率低 虽然大部分施工企业都制订了相应的资金管理计划以及各项费用的开支计划，但是，真正按计划实施管理和控制的比例却不大。因此，这在很大程度上降低了各个计划、方案的可行性和指导性，导致施工企业在施工过程中与预期计划发生脱离，使企业的资金管理无所适从，阻碍了企业资金的周转运行。导致这种现象出现的原因主要有两个方面:一是客观环境的影响，由于工程项目需要消耗大量的人力、物力、财力，因此，所需材料的市场的不稳定将直接影响施工项目的成本费用，出现超计划使用资金情况频频出现。二是监管责任落实不到位，管控主体不认真履行工作职责，施工单位各级管理人员在现场工作中，没有完全按照工地实际情况考虑，一味追求高大上的材料或设备，无视原先制定的资金管理计划，忽视企业自身的实力和需求，使项目资金没有得到合理的配置使用，降低了资金的周转和使用效率。（三）资金管理权责不清 虽然现在较多施工企业都采用项目制进行工程项目的管理，但部分实施项目管理的管理人员对项目管理缺乏深刻认识，没有将资金管控和成本管控这两大管控主体有效结合起来，两项管控手段不清、责任不明，管控手段和管控力度不强，没有科学合理的管控制度，有些资金的使用范围不明确，界限模糊，不符合专款专用的资金使用要求。而且工程客户出现拖延支付款项，企业只能垫资施工，致使项目部在资金使用上资金紧张、周转不灵，现场施工有时进度缓慢、一线工作人员工作热情受到一定影响，也会降低项目的经济效益，最终导致资金管理出现各种各样问题。 （四）资金运行缺乏预算管理 很多施工企业没有建立健全全面预算管理制度，或者说虽然建立了预算制度，在实施时又没有很好的去执行，尤其是在资金预算管理上，管理人员的思路还停留在要多少钱，办多少事，钱不够就欠着的传统思路上。资金预算管理名存实亡。这将导致施工企业在生产经营过程中缺乏标准依据，使得日常的资金管理工作出现盲目。由于没有管理依据，导致工作人员没有按照计划费用进行核实，而是随意更改计算标准，工程项目资金的收支的控制缺乏统一标准，预算管理形同虚设。另有一部分施工企业忽视主体市场的经济影响，上报的预算不切合实际，制定预算过程随意或是应付差事，缺乏统一规范的标准和考核准则，成本费用发生条件缺乏约束力，盈亏不实，不良资产日益增多，这些都大大降低了施工企业资金运转速度和使用效益，资金管控不理想，资金收支没有科学合理的预判，导致资金管理没有明确的方向和目标。（五）工程垫付资金量大 近年来，随着施工企业数量的日益增多，施工市场竞争日趋激烈，客户单位逐步把握了市场的主导权，导致施工企业在与业主单位合作中处于被动地位。一方面，不少业主单位凭借自身拥有的资源，普遍要求施工单位垫付资金，垫资因此成为施工单位进入市场的敲门砖，也

建筑企业财务资金管理制度方案

建筑企业 财务资金管理制度方案 第一部分总则

第一章总则 第一条：为规范财务管理行为，建立健全内部管理制度，保证公司长期稳定、有序发展，根据《企业会计制度》及其有关规定，结合公司实际，制定本法。 第二条：财务管理的目标是实现企业效益最大化，保障财产安全与持续经营，增强市场竞争力。做好各项财务收支和计划、核算、控制、分析和考核工作，依法合理筹集资金，有效利用企业资产，提高经济效益。 第三条：财务管理的基本原则是：严格执行国家有关财政法规和财经纪律，建立健全财务管理制度，做好财务管理的基础工作，维护企业合法权益，，并以企业会计准则为核算基础，如实反映单位的财务状况和经营成果。 第四条：财务管理的实施策略是：以提高经济效益为目的，以资金管理为中心、以预算管理为手段，以成本管理、内部控制制度为重点，确保公司资产安全、真实、完整，最终实现公司利润最大化。 第五条：本办法适用范围:北京天衡泰建设工程有限公司所属各单位及项目部。 第二部分财务审批制度 第一章财务业务审批规定

第一条：公司按照货币资金收支的金额、发生的频繁程度和重要性由不同层次的人员或机构来进行管理和控制。 第二条：公司对货币资金业务建立严格的授权审批制度，明确审批人对货币资金业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，审批人按授权权限进行审批。 第三条：财务业务审批权限，由公司董事长负责。 第四条：授权审批制度的形式是公司董事长逐层授权，权责统一。第五条：公司实行董事长领导下项目经理负责制。 第六条：所有报销业务实行经办人、验收人、审批人相分离的内部牵制制度。 第七条：审批权限分类为：审核、核准、审批、批准。后项对前项具有否定权。 审核：指管理部门及主管领导对该事项的合理性提出初步意见； 审批：指有关领导经参考审核意见后进行批准； 核准：指财务主管根据财务管理制度对已经审批的支付款项从单据和数量上加以核准并且备案。 批准：指董事长批准。 第三部分资金管理规定 第一章总则 第一条：公司资金实行集中统一管理。 第二条：公司所属各项目不能将资金擅自借出，不得将项目资金挪作他用。

建筑行业项目资金管理办法

项目资金管理办法 第一章总则 第一条为加强项目资金管理，规范项目资金运作，提高资金使用效率，根据局《资金管理办法》及《预算管理办法》，特制定本办法。 第二条项目资金管理的基本原则：集中管理、统一使用、以收定支、加快周转、开源节流、提高效益。 第三条项目资金管理实行“收支两条线”管理办法。即项目工程款回收后全额转入公司（本办法均指公司或分公司）帐户，项目各项支出由公司按计划统一支付，零星支出实行定额备用金制度。对远离公司所在地单独开设银行帐户的项目，则由公司根据审定的资金需用计划划拨给项目，由项目按计划支付。 第二章项目资金管理职责 第四条各级财务部门是本单位项目资金管理的职能部门，负责本单位项目资金回收及使用的日常工作，向本单位负责人负责，并接受上级主管部门的检查、监督。 第五条项目经理部是项目资金管理的直接责任单位，负责项目工程款回收与项目资金收支计划的编制。 （一）项目经理是项目工程款回收第一责任人，领导和管理项目资金工作，对项目资金回收、合理使用负责。 （二）项目内业技术员（或预算员、统计员）负责在合同规定时间内完成对业主报量及工程进度款的申报，并催促业主在规定时间内审定，为项目回收工程款提供可靠依据。 （三）项目预算员负责编制和办理工程预结算、索赔、变更及签证等工作，协助项目内业技术员办理每月工程进度款和向业主报量的核对工作。 （四）项目成本员负责按月编制资金收支计划，并办理收取工程

款相关手续。 第六条公司预算部门应及时解决涉及工程合同条款的争议问题，协助项目办理工程预结算、索赔、变更签证、工程进度款申报工作。 第七条公司财务部门应及时收集了解业主资金动态信息，提供业主欠款有关数据，协助项目收取工程款，并平衡审定项目资金收支计划。 第三章银行帐户管理 第八条为实现项目资金集中管理，各单位应加快信息化建设，逐步实现异地零距离资金管理，减少银行开户个数，避免资金沉淀，提高资金使用效率。 第九条银行帐户实行集中管理。项目原则上不得开设银行帐户，远离公司所在地300公里以上或因特殊原因确需单独开户的项目，应报公司批准，并定期向公司报告帐户使用情况。 第十条对开设银行帐户的项目，其帐户由公司统一管理，并委托项目进行日常管理工作，严禁将银行帐户出租、出借。公司财务部门应定期对项目银行帐户使用情况进行检查监督。 第十一条银行帐户预留印鉴实行分开保管制。单位财务专用章由财务部门负责人保管，人名章由本人或被授权委托人保管，严禁一人保管支付款项所需的全部印章。 第十二条项目单独开设的银行帐户，工程竣工后必须及时予以注销，预留银行印鉴章交公司财务部门统一保管。 第四章工程款回收管理 第十三条各单位应严格执行工程投标及合同评审程序，慎重承接垫资工程。确需垫资的应认真贯彻执行XX财字[2002]123号《XX 局资金管理暂行办法》有关规定。 第十四条工程款回收的原则：全面深入了解合同条款，加强与业主的联络，及时取得业主资金信息，采取合法手段，及时回收各种款项。