关于报销的原始单据的要求

关于报销的原始单据的要求：

所报销的发票抬头为：“******有限公司”

所报销发票明细要求：

1.办公费、办公用品、电脑耗材、家具、药品、日用品的发票应附有明细，明细

加盖销货单位发票专用章。

2.超市所开发票请将购物小票附后。

3.凡购买的与个人生活有关的物品不在报销范围之内，如：奶粉、床单等。

4.发票中如涉及个人，必须是本公司员工，请人力资源部及时提供更新的员工名

单。

5.不被税务局认可的发票：

1）超市发票摘要为办公用品的，除非附有原始购买办公用品小票

2）未标明时间、地点的会议费发票

3）假发票（包括不具备相关资质的企业、单位所开具的超出其营业范围的发票）

4）跨年度发票

5）数量为一批而不能提供明细清单的发票

差旅费报销的规定

1、差旅费报销时请注明出差时间、地点，报销的差旅费包括：火车票、汽车票、飞机票、保险、住宿费、当地车费。相关票据必须与出差地点相符合。

2、出差当地超市购物发票不在报销范围。

3、部门文员请将出差人员的出差明细记录留档，（如出差时间、出差地点、出差人员、出差天数等）以备税务部门的检查。

4、如在出差地购买工程现场所用原材料，请单独填写报销单、注明用途并提供真实有效的发票。

会议费报销的规定

1、接收邀请参加会议，报销时请提供召开会议单位的会议邀请函。

2、由我单位主持召开的会议，发票在报销时请提供：召开会议的文件、会议通

知、会议纪要、参会人员签到单、会议费发票、会议费用明细（住宿、餐费、场地费、水果、烟、酒水等）、与会议承办方（酒店、旅行社）签署的协议。

发票项目填开要齐全、内容要真实、字迹及加盖的公章要清晰。发票以黑色签字笔或复写纸填写。机打发票禁止手工填开或涂改，否则发票作废，财务人员有权拒收。

报销单的规定

报销单金额一律不允许修改，并保持相关票据票面整洁，否则不予受理。

根据公司最新的报销精神，报销单、借款单、电汇单在“摘要”处注明项目编号。

即：为**项目而发生的费用都要在单据上体现。

报销单各项（包括审批时的签字）请用黑色钢笔或签字笔填写，其它笔填写无效。差旅费请单独填写报销单据。

报销的单据请使用“发票粘贴单”统一粘贴并将附件数写明。

须经人力资源部审核的报销单经该部门相关人员审核签字后方可报销。

借款及备用金的规定

1、借款人员须为本公司在职员工。

2、备用金的借款期限以一年为周期，至年末12月31日不能归还者请填写

续借申请，续借申请以部门为单位统一填写并由相关人员签字。

粘贴不符合规定的票据将不予受理（不明之处请咨询）。

财务单据管理规范

财务单据管理规范 1.目的 为规范常用财务单据的接收、整理、填制、传递，加强财务单据的管理和财务监督，保障公司经济往来行为符合财务基础管理工作规范和税收征管法律法规的要求，制定本规范。 2.适用范围 各部门通常使用的财务类单据包括：1、法定格式单据。如税务监制票据（发票）、国家规定特殊行业票据（银行、邮电等）、财政监制收据（行政事业收据）、财政监制收据（资金往来收据）；2、非法定格式单据。是为适应不同单位的管理需要，单据格式可以自由设计选定，国家不作统一规范和约束的单据。如财务部门内部自制或从外部购买的费用报销单、差旅费报销单、付款通知书、借款单、发票清单、对账单、普通收款收据等。其它部门业务流转单据，财务部门专用表单、银行支票、汇票等不在本制度规范。 3.部门职责 3.1.财务部：负责制定常用财务单据管理的流程及制度，按要求开具财务单据，并负责对各部门提交的财务单据进行审核； 3.2.业务部门：包括各职能部门，从外单位第一手接到的发票、收据时应进行初审，必要时在取得单据前和财务部门沟通，并按照规范向财务部门填报传递财务单据。 4.主要单据用途 4.1.外部来源财务单据 4.2.内部来源财务单据

5.单据总体规范 5.1.单据的内容 5.1.1.主要包括：单据名称；填制单据的日期；填制单据单位的名称或填制人的姓名；经办人的签名或盖单；接受单据的单位名称；经济业务的内容；数量、单价和金额。 5.1.2.发票必须符合《发票管理办法》和实施细则的规定。 5.2.单据的填制 5.2.1.内容必须填写完整，字迹清晰、工整，手写不得连笔，无涂改、污染，印章清晰可辨。 5.2.2.阿拉伯数字 5.2.2.1.阿拉伯金额数字前面应当书写币种符号或者货币名称简写。币种符号与阿拉伯金额数字之间不得留有空白。如金额为952元，则在阿拉伯数字填写栏内填写￥952元。 5.2.2.2.所有以元为单位（其他货币种类为货币基本单位，下同）的阿拉伯数字，除表示单价等情况外，一律填写到角分；无角分的，角位和分位可写“00”，或者符号“—”；有角无分的，分位应当写“0”，不得用符号“—”代替。 5.2.3.汉字大写数字

费用报销单据粘贴的方法

怎么粘贴报销单据？ 日常报销工作中，我们经常发现有一些票据粘贴的不规范，例如一张纸上粘贴的票据太多、太乱，正反颠倒，很不整齐，这些都给会计报销的后续工作（合计金额、稽核、装订、会计档案保管等）带来很大的不便，尤其是耽误报账者的时间。其实财务票据粘贴是有很多规范要求的。 一、报销单据粘贴的原则 1、在实际工作中由于原始凭证种类繁多，但为便于装订和保管，我们需要对附件进行必要的外形加工。 2、票据粘贴方法多样，粘贴票据时应根据票据的多少、纸张的大小，选择合适的方法，但应以整个票据平整、美观为准。 3、粘贴的票据要求正面朝上，以便于日后审核与查阅。 4、同类型的票据贴在一起。 5、大张的票据只需粘贴票据的左上角，小张的票据需均匀的粘贴在粘贴单上，不能厚薄不匀。 二、票据整理、粘贴要求 1、票据分类，对于集中较多的票据按照内容进行分类，如办公用品、电话费、差旅费、设备维修费、市内交通费等等，按照票据类型分别粘贴。 2、准备粘贴单，可使用作废的打印纸，裁剪为21cmX12cm大小的纸张。 3、将票据整理后，将胶水涂抹在票据左侧背面，沿着粘贴单左起约3公分处依次均匀排开横向粘贴，应避免将票据贴出粘贴单外。不要将票据集

中在粘贴纸中间粘贴，以免造成中间厚，四周薄，使凭证装订起来不整齐，达不到档案保存要求。 当票据张数较多，票据按票面金额、纸张的大小依次从右向左粘贴在粘贴单上 当票据较少时、票据按票面金额、纸张大小依次从左向右粘贴在粘贴单上。 每张票据均保证贴在粘贴单上，不得以票贴票，不得集中在中间粘贴，不得将票据贴到粘贴单外。 4、如票据大小不一样，可以在同一张粘贴单上按照先大后小的顺序粘贴； 5、票据比较多时可使用多张粘贴单； 6、对于比粘贴单大的票据或其他附件，也应按上述办法，超出部分可

公司报销票据粘贴方法及单据填写规定

出差票据整理和粘贴要求及单据填写规定在日常报销工作中，经常发现有一些票据粘贴及填写的格式不够规。如一纸上粘贴的票据太多、太乱、正反颠倒、很不整齐。这些都会给后续的审核报销工作带来很大的不便，尤其是耽误报销者的时间。鉴于上述情况，特将财务票据粘贴要求规如下，希望大家能够配合执行。 一. 票据整理、粘贴要求： 1.分类：把需要粘贴的票据和不需要粘贴的票据分开。 2.将需要粘贴和不需要粘贴的票据分别分类，同类票据（如火车 票类、公共汽车票类、出租车票类等）应集中在一起。 3.粘贴票据的纸大小：应用公司财务部统一规定的票据单, 粘贴 在其上的票据不能超出该纸的围。 4.粘贴要求：粘贴在一纸上的所有票据统一按上下、左右起止的 顺序均匀粘贴，确保粘贴后依然平整。 5.粘贴在一纸上的所有票据将合计金额写在右上角金额处。 6.票据管理：出差所用票据，个人必须保管好。如有丢失，按 照丢失票据数额的60%报销，但是必须注明丢失原因，并 由主管签字（如丢失票据过多，将不予以报销）。

二、注意事项如下： 1.不要将票据颠倒放置、粘贴。 2.不要用订书机订票据。 3.粘贴票据尽量用适量的胶水。 4.对于粘贴不规的票据，请自行重新粘贴。车票的粘贴如下： 图1 火车票类的粘贴

图2 车辆通行费发票的粘贴 图3 出租车票的粘贴

图4 汽车车票的粘贴 图5 汽车客票的粘贴

报销注意事项 在报销的过程中，经常会发现有不按照要求和规，填写单据及贴票的情况，造成重复贴票填写等工作，即浪费大家时间，又影响报销的进度。现就相关问题给大家做一下汇总，望大家认真看一下，按照要求进行报销。 票面填写： 1.部门名称：所在部门或办事处的名称 2.报销大小写金额一致，大写金额必须顶头写，不得留有空格，小 写金额前须加钱币符号“￥”，大写汉字要正确，大小写金额均不得有涂改痕迹。 票据问题： 1.票据粘贴不得使用回型针、订书钉、燕尾小夹子等，票面朝上， 成阶梯状粘贴，粘贴时不要将面额数字粘住。 2.不同种类的费用尽量分开报销，不要用一报销凭单报销 3.报销凭单后附的各种发票、发票上的单位名称、金额大小写及 商品名称等不得有涂改。 4.对于报销票据要素不全的发票或不合规的各种票据，包括收据， 假发票或其它经领导批准准予报销的凭单,报销人必须将其与 正规发票分开粘贴及填写。 5.注意发票的有效期，过期发票不能进行报销。 单据填写规定：

关于公司费用报销中单据使用的一些规定

关于公司费用报销中单据使用的一些规定 第一条为了强化财务部门会计基础工作，提高会计凭证整理、装订和会计档案管理的质量，促使会计基础工作制度化、规范化，特制定本规定。 第二条本规定适用于公司所有员工日常费用报销、差旅费报销、业务招待费报销。 第三条本规定中报销单据特指公司印制的报销单、差旅费报销单、业务招待费报销单以及原始凭证粘贴单，原始凭证指报销用原始凭证（如发票、入库单以及相关审批单等）。 第四条报销单适用于日常办公费用报销；差旅费报销单适用于员工出差过程所发生费用的报销；业务招待费报销单适用于业务招待费的报销。 第五条经办人（报销人）应严格按照公司规定确定费用类型，并填写与之相适应类型的报销单据（指报销单、差旅费报销单、业务招待费报销单，下同）。不同类别的费用不得在同一张报销单据上报销。 第六条原始凭证粘贴的规定 （一）原始凭证需由相应的经办人（报销人）按照本规定要求在统一印制的原始凭证粘贴单上进行粘贴、整理、签字后方可到财务部门报账。不得随意、无序粘贴； （二）原始凭证应按照类别进行分类整理、粘贴，同类别的按照

时间顺序进行粘贴； （三）同类凭证如果数量较多、大小不一，应按照凭证规格大小进行分类，同一张原始凭证粘贴单上所粘贴的凭证尽量保证大小一致； （四）过长过宽的原始凭证，应先横向折叠再纵向折叠，以保证折叠后的大小和相应的报销单据大小一致，原始凭证本身不必保留的部分可以剪裁，但不得因为剪裁而影响凭证本身内容的完整； （五）大小小于报销单据的原始凭证应粘贴于原始凭证粘贴纸上，各种不能直接装订的原始凭证（如汽车票、地铁车票、市内公共汽车票、火车票、出租车票、购物发票）都应按类别整齐的粘贴于原始凭证粘贴纸的范围之内，不得超出。粘贴时应横向进行，从左至右，逐张左移，均匀粘贴，每一张原始凭证只粘左边0.6厘米-1.0厘米，粘牢即可； （六）每张原始凭证粘贴单上不得粘贴过多的原始凭证，较大质硬的应在5张以下，较大质软的在10张以下，较小的在30张以下； （七）粘好以后要检查是否有未粘稳的凭证。最后应在原始凭证粘贴单的空白处（若正面无空白处，可写在背面）分别写出每一类原始凭证的类别、张数、总金额，以方便财务人员核查。 第七条报销单据填写规范 （一）经办人（报销人）应如实填写报销单据上的费用项目、金额、报销金额合计等项目，以及在左上角填写部门名称，并在报销人栏目签字确认；

日常报销单据粘贴的要求

日常报销单据粘贴的要 求

财务票据整理、粘贴要求 在日常报销工作中，经常发现有一些票据粘贴的不规范，例如一张纸上粘贴的票据太多、太乱、正反颠倒、很不整齐，或者是把票据粘贴在报纸上，或者用订书针和回形针把原始票据别在费用报销单据后面，这些都给会计报销的后续工作（会计合计金额、稽核、装订、会计档案保管等）带来很大的不便，尤其是耽误报销者的时间，甚至出现在报销单据签批过程中原始发票遗失的现象。鉴于上述情况，我们将财务票据粘贴要求规范如下，希望大家配合执行。 一、票据整理、粘贴要求 1、分开需要粘贴的票据和不需要粘贴的票据。 2、原始发票单据及附件应按照报销的经费项目进行分类整理，如办公费、招待 费、差旅费、教学专项经费等等，应按照类别分别粘贴，把相同经费项目的原始凭证粘贴在一起。 3、粘贴票据的范围大小：应在费用报销单据大小范围内进行粘贴。对于原始发 票单据及附件较多的凭证，应用和费用报销单据同样大小的结实的白纸（使用过的纸亦可，外露部分应保持洁白）先进行粘贴，然后再将该白纸的左上角粘贴在费用报销单据的后面。（粘贴在其上的票据不能超出该纸张的范围）。 4、粘贴要求：原始发票单据及附件必须由上而下、自左至右、均匀排列粘贴。 将胶水涂抹在原始发票单据及附件的左上角，从装订线（粘贴单左侧2公分位置）开始粘贴，将票据向右边均匀排开横向粘贴，注意不要将票据集中在粘贴纸中间，以免造成中间厚四周薄、凭证装订起来不整齐的现象；粘贴的原始发票单据及附件必须在费用报销凭证的大小范围之内，个别规格参差不

齐的原始凭证，可先裁边整理后再行粘贴，但必须保证原始凭证内容的完整性。对于粘贴比费用报销单据大的原始发票单据及附件，粘贴位置也应在票据左上角，单据上边和左边与费用报销单对齐，超出部分可以按照报销单大小折叠在粘贴范围之内。其中，车票的粘贴如下图。 图 1 火车票的粘贴 图 2 车辆通行费发票的粘贴

财务报销流程及细则

公司报销流程及细则 第一条为了提高公司工作效率，明确审批和核销工作流程，做到有效预算支出、合理控制费用，现结合实际制订本财务细则。 第二条费用报销流程： 费用报销人报销申请（填制费用报销单）——报销人部门负责人（或上级主管）确认签字——财务主管审核（单据、数据等方面要求）——公司总经理（或委托授权人）审批（侧重真实、合理性等方面负全责）——出纳复核并履行付款。上述流程为公司各项费用报销的既定程序，以后各项事务的报销均需要遵照上述流程操作，否则财务部有关人员有权拒绝付款。规定各项单据或费用必须在发生结束后7天内到财务进行费用核销及报销工作，如因其它事情不能按时核销或报销时，必须和财务讲明原因。 第三条费用单据要求： 为了强化公司的财务纪律，规避财务风险，原则上公司一切事项报销的单据均必须取得合法的凭证。合法性的认定以国家财务、税务等方面的规定为准，具体操作由财务部负责把控落实，以可操作性为前提。公司员工任何不符合报销规定的单据财务部门有权拒绝，各级确认、审核、审批人员也不应予签字。各级签字人在不能确定的情况下不能随意签字。 报销费用一般范围和要求： 1、办公费：办公费主要是指维持公司日常工作需要而发生的办公用品方面的支出。办公室购买办公用品的经办人凭正式发票及清单，印章齐全，经手人、验收人签字，经部门领导签字，经财务审核后方可报销。 2、交通费：公司员工外出办事，自行乘座公交车。原则上不能乘座出租车，若确因工作需要须乘座出租车，要事先请示公司主管领导，并在报销单据上注明原因，方可报销。 3、电话费：凭预存话费的收据报账。 4、业务招待费：各部门报销业务招待费之前，须经总经理在报销单据上签字后，方可到财务报销。 5、燃料费：报销燃料费必须有用车人签属的证明及用车去向，如无用车人证明签字，不予报销。 6、材料采购报销：无论现金购买及预付购买，需拿发票或出入库单到财务报账及核销预付款项。

公司费用管理实施细则及指引

公司费用管理实施细则及指引 一、五项费用开支管理 （一）、费用控制原则 1、业务部门业务费及五项费用总额开支进度不得超过业务量的完成进度，若因“双节”等费用开支影响时间进度比例的，可按以下方式确定开支进度——各部门结合业务进度和业务费开支的时间分布，按月份分解五项费用年度预算、并报公司财务部审核，财务部审核后确定“开支进度比例”。 对未申报费用预算分解的部门，财务部将按业务量完成率和全年时间进度比例的较小值控制费用开支的进度。 2、五项费用全年实行随业务量半变动浮动原则。 3、财务部应对各部门当月费用开支进度进行跟踪和检查，若业务招待费或者五项费用总和已经超出上述“开支进度比例”，则当月业务招待费或者五项费用将不再予以报销、递延至下月开支；同时，月度预算范围内的各类费用必须在规定的有效时间内报销（详细要求见后面的报销时间要求），否则不予以报销。 若财务已通知当月费用开支额度用完，部门仍提交报销申请，则财务将可以不予报销且单据不予退回。 4、财务部应在每月12日前将各部门上月费用开支情况通知到各部门，各部门须根据累计进度比例及预算分解情况控制本月费用的开支。 （二）、费用开支规范

1、业务招待费 （1）、关于单据填写及附件的规范 ①按规定填写“费用支出报销单”,业务经办人应完整填写相关内容：单位、填报日期、支出事由、单据数、填报金额、核准单据金额、经办人。如需用此笔报销费用还前期借款，还需要填写“还借款金额”一栏。填写不规范的单据，财务将予以退回、不予报销。 ②其中“单位”栏填写部门名称，填报日期为填单日期，“支出事由”栏写清报销何月何种费用，“核准单据金额”栏的大写金额填写应规范书写，如1200元，应书写为：零万壹仟贰佰零元零分。 ③关于附件的要求：业务招待费开支明细表，使用A4打印纸打印,其中开支明细表中必须写清业务费发生的具体场所名称和对应的金额，不得模糊地填写场所所属区域名称和夹带零散的发票，否则不予报销。 ④发票的粘贴顺序必须与附件中的开支明细表中所列的内容顺 序一致，粘贴的票据不得超出报销单所覆盖的范围，超出部分需裁减或折叠整齐。 （2）、关于费用的发票要求 ①无论是定额发票还是手工发票，均需要在发票正面写清消费日期，并盖有该消费场所的财务章；不符合要求的发票，财务予以退回、不予报销。 ②所用的发票与开支明细表中所列的发生费用地点的名称及用 途必须一致，否则不予报销。

费用报销单填写规范及单据粘贴要求

费用报销单填写规范及单据粘贴要求 前言 财务报销是会计工作的基础部分，牵涉面广，受限于会计法、税法、合同法、发票管理办法等国家法律、法规。为规范会计工作，保证会计工作的合法性、合理性、有效性，现对费用报销及单据填写依照以下会计工作管理规定进行执行： 1）每项经济业务均需有对应发票，个别案例确无发票的需用其他发票替代； 2）餐票后面需注明业务事宜，交通票后需注明业务事宜、起止点； 3）每月末填报当月报销单据，次月5日内寄回公司入账及报销； 1.费用报销单填写样例

2.粘贴单填写样例 注：外出人员如没有粘贴单购买可用同等大小白纸替代粘贴单 3.单据粘贴样例及要求 3.1粘贴样例

3.2方法/步骤 1）发票或原始单据从右到左，先小张后大张粘贴，粘贴时请切勿使用双面胶！！ 2）粘贴的票据与粘贴单上下、左右对齐，不可超过贴贴单上下及左右边界，每张票据约错开1厘米左右的距离，票据呈鱼鳞状分布。

3）每张粘贴单粘贴票据10-15张左右（餐费和车费可适当增加到15-20张），粘贴发票或原始单据总的要求是“分类粘贴，粘贴单整齐、平整、均匀”。 4）当遇到发票面积较大，超过粘贴单上下限或左右限，则以可见发票内容明细的情况下，以粘贴单的上下右边为基准，并将超出粘贴单的部分折叠好。 a.发票比粘贴单“宽”粘贴样例：

b.发票比粘贴单“长”粘贴样例： c.发票尺寸大于粘贴单粘贴步骤：

5）错误粘贴范例 左边这张过于集中和密集，单据前后厚度不一。 右边这张单据相叠并超出粘贴单的范围。这些凭证装订成册归档时因粘贴面很小很容易掉出凭证，而且厚度不一给装订凭证时造成不便。 6）如出现以下情况，不符合会计管理规定，票据应退回，报销人须重新填写及粘贴！！

阳光城集团财务共享服务中心费用报销场景相关填单要求及附件标准指引

阳光城集团财务共享服务中心 费用报销场景相关填单要求及附件标准指引 目录 第一条员工差旅报销 (1) 一、一人一次报销单趟出差行程的差旅费用 (1) 二、一人报销同部门一趟出差行程的差旅费用 (3) 三、一人一次报销多趟出差行程的差旅费用 (7) 第二条员工费用报销 (11) 一、一人报销同部门多人市内交通费 (11) 二、一人报销同部门业务招待费 (13) 三、一人报销同部门多人车辆使用费 (15) 四、一次报销使用30张以上定额发票 (18) 五、一人报销一人市内交通费 (19) 六、报销外派培训费 (21) 七、一人报销一人车辆使用费 (22)

第一条员工差旅报销 一、一人一次报销单趟出差行程的差旅费用 1.目的 为了明确差旅费的填单要求、统一附件标准，特制定本指引。 2.适用范围 本指引适用于财务共享上线区域，财务共享非上线区域仅供参考；本指引仅适用于一人一次报销单趟出差行程差旅费用的情况，不适用于一人一次报销多趟出差行程差旅费用的情况。 单趟，是指从出发地出发途经一个或多个出差地，最终返回出发地的一次闭环行程。 多趟，是指从出发地出发途经一个或多个出差地，返回出发地后再次出发，最终返回出发地的多次闭环行程。 3.主导部门 集团财务共享服务中心 4.填单要求 ①关联出差申请单、补充预算申请单（如有）； ②付款事由按行文规范要求填写，模式如下： 某某X月X日-X月X日出差，共X天，合计费用X元。其中，差旅补贴X元，城际交通费X元、往返机场火车站交通费X元、出差地市内交通费X元、自驾费用X元，住宿费X元，其他费用X元。 ③行程明细通过“添加行程”按实际情况增加（仅填写城际交通费或自驾费用）；

日常报销单据粘贴的要求

财务票据整理、粘贴要求 在日常报销工作中，经常发现有一些票据粘贴的不规范，例如一张纸上粘贴的票据太多、太乱、正反颠倒、很不整齐，或者是把票据粘贴在报纸上，或者用订书针和回形针把原始票据别在费用报销单据后面，这些都给会计报销的后续工作（会计合计金额、稽核、装订、会计档案保管等）带来很大的不便，尤其是耽误报销者的时间，甚至出现在报销单据签批过程中原始发票遗失的现象。鉴于上述情况，我们将财务票据粘贴要求规范如下，希望大家配合执行。 一、票据整理、粘贴要求 1、分开需要粘贴的票据和不需要粘贴的票据。 2、原始发票单据及附件应按照报销的经费项目进行分类整理，如办公费、招待费、差旅费、 教学专项经费等等，应按照类别分别粘贴，把相同经费项目的原始凭证粘贴在一起。3、粘贴票据的范围大小：应在费用报销单据大小范围内进行粘贴。对于原始发票单据及附 件较多的凭证，应用和费用报销单据同样大小的结实的白纸（使用过的纸亦可，外露部分应保持洁白）先进行粘贴，然后再将该白纸的左上角粘贴在费用报销单据的后面。（粘贴在其上的票据不能超出该纸张的范围）。 4、粘贴要求：原始发票单据及附件必须由上而下、自左至右、均匀排列粘贴。将胶水涂抹 在原始发票单据及附件的左上角，从装订线（粘贴单左侧2公分位置）开始粘贴，将票据向右边均匀排开横向粘贴，注意不要将票据集中在粘贴纸中间，以免造成中间厚四周薄、凭证装订起来不整齐的现象；粘贴的原始发票单据及附件必须在费用报销凭证的大小范围之内，个别规格参差不齐的原始凭证，可先裁边整理后再行粘贴，但必须保证原始凭证内容的完整性。对于粘贴比费用报销单据大的原始发票单据及附件，粘贴位置也应在票据左上角，单据上边和左边与费用报销单对齐，超出部分可以按照报销单大小折叠在粘贴范围之内。其中，车票的粘贴如下图。 图 1 火车票的粘贴

X-公司费用报销单据填写指引最新版本

费用报销单据填写指引 为了各位同事更规范地填写报销单，节约双方时间；为了将来审计没有漏洞，报销各环节不出错，请各位同事认真阅读并严格遵守格式。若有填写不规范，报销单一律不予接受。 1、报销单填写字迹清晰工整； 2、同一类目的例如打车费，业务招待费请填写在一张报销单上。写明发生日期，用途，详细说明，不同类目的请分开几张报销单填写； 3、中文大写：壹、贰、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万、亿、元（圆）、角、分、零、整； 4、金额填写阿拉伯数字时小数点精确到2位，如果为0，请填写例如：适0.00 ,请勿写成￥50.-,如果小数点为1位，请填写￥50.10 , 勿写成￥50.1-； 5、报销单必须附带合法合理真实的发票、原始凭证，没有发票用其它发票代替的，必须有盖公章的收据用曲别针附在其后；如都没有，经领导批复酌情处理。 6、发票和原始凭证按时间顺序粘贴在报销单据粘贴单上，正面朝上，如同时粘贴多张，请勿重叠粘贴导致看不清； 7、差旅费报销，同一趟多个员工同时出差的，请填写在同一张报销单上。实际发生费用较多的，请附一张电子版详单列明事项用曲别针附在报销单背面。 8、报销部门分为：X部、Y部 （一）费用报销单填写说明

■fiH 啜一起： t!K1l#wM4 _#1 吕.=晋 https://www.wendangku.net/doc/6012131965.html, 左 4 承 出蛙名1? 口轴亡 即别 兀竝 出差?由 出at 起止曰頫岂 廷口甲1冃曰尿至 年 冃曰止ft 天 白 W! 曰 车 m 腐 出豎补助 住荷冇 榊 Bfi 11妁 「 小 计 ------------------------------ 1 嚮犁■广州崗 □ d 合 计 L 费用扌艮销孚 注： 1、 备注一栏请写在便签纸上贴在报销单上 2、 滴滴打车发票及餐费报销请附便签纸写明时间 事件 地点 费用 人物 3、 发票必须上网验证真伪，验证无问题后在发票背后写：发票已验 +日 期+ （报销人签名）。友商网及各地国地税网站均可查询发票真伪。核对发票代 码、发票号码、金额及开具单位与发票上的信息一致即为合规发票，并请谨记发 票一定是要盖发票专用章的。 4、 单据及附件共页，是指后面粘贴发票及凭据的总张数 （二）差旅费报销单填写说明 墓旅费报销单一 謝覇人三甘理 会忖 車疫 舉门主齊餵忙朋 出売人 ":: jfl 2jb- 金 麹s>t ） 营注耶甘i ?RH 便熬抵枫卷刚氏细说則IA 関在此⑷可 炭JR 内售制:力^用品 舶湎戲 交握费 萬戲 側:?MP4K] 审 1&计直耶:倒： ￥ &DQ.QQ 詛用昔计的大写 金:糅丸禹： 抽 巧 ff 価 拗 」 疋 馬 命 原fi ?就.无flHMPm 珂e 七 应1￡炊鞅： it] 爾/昶枉M 襄列杓日即 m :境平国际创新溉自卩 恂丽阳笈■效■的 0*0 战悄人和極蕊人番名谓件 斥昭昭时一样皆嗨 年；H ■<曰

财务付款及报销单据汇总[1][整理版]

一、《付款申请单》 1．用途：适用于各供应商请款（包括：应付账款、其他应付款）。 2．要求：⑴ 字迹书写工整、清晰、端正。 ⑵ 收款单位、银行、账号、日期、付款内容、大小写金额、付款方式必须书写正确与清晰。 ⑶ 手续齐全（包括：相关权责人签字审批）。 ⑷ 相关附件真实、合法、齐全（例如：《采购申请单》、《采购单》或《合同》、发票或收据、 入库单、送货单、验收单、对账单或月结单等）。 ~ 说明：不符合上述要求及《财务管理制度》，财务有权拒付或退单。 付 款 申 请 单 No. 部门经理： 中心总监： 财务经理： 财务总监： * 第一联：存根联

款项申请单 { 申请类别：□报销申请□暂支申请日期：年月日 ? 部门经理：中心总监：会计确认：财务经理：财务总监： 二、《款项申请单》 1．用途：适用于公司内部各单位的款项报销、申请，暂支借款。 2．要求：⑴字迹书写工整、清晰、端正。 ⑵申请人、收款人、领款人、部门、开户行及账号、日期、内容、大小写金额等必须书写正确 、清晰、工整。 ⑶手续齐全（包括：相关权责人签字审批） ⑷相关附件单据（报销原始单据、借款借据）齐全。 ;

⑸附件原始单据粘贴整齐，必须用胶水粘贴；不得用订书针、回形针、夹子装订。 说明：不符合上述要求及《报销管理制度》，财务有权拒付或退单。 — 差旅费报销单 日期：年月日费用归属部门：

~ 部门经理：中心总监：会计确认：财务经理：财务总监： 三、《差旅费报销单》 1．用途：专用于公司内部各出差人员的费用报销。 2．要求：⑴字迹书写工整、清晰、端正。 ⑵申请人、收款人或领款人、部门、开户行及账号、日期、内容、大小写金额等必须书写正确 、清晰、工整。 ⑶手续齐全（包括：相关权责人签字审批） | ⑷相关附件单据（出差申请单、出差报告、报销原始单据）齐全。 ⑸附件原始单据粘贴整齐，必须用胶水粘贴；不得用订书针、回形针、夹子装订。 说明：不符合上述要求及《报销管理制度》，财务有权拒付或退单。

财务单据填写规范

单据填写说明 为了各部门能够更好的配合工作，现将单据填写要求规范作如下说明： 一、单据分类： 1.费用报销单：填写费用类报销，如业务招待费，办公费，市内差旅费等费用。 2.出差旅费报销单：只填写市外出差旅费报销。 3.领借款单：填写预付类款项、借支类款项，如预付货款，预付人工费、个人借款等。 4.付款单：填写应付类款项，如货款、已挂账类款项、会员提现等。 二、填写要求： 1.在填写单据前整理好附件（包含：发票、收据、合同付款条例等），检查附件是否齐全、合法、合规，附件数量填写到报销单附件张数处。 2.在单据年月日处填写报销日期，费用名称栏填写该费用名称（如：业务招待费，办公费用，销售费用等），摘要栏填写业务简述，金额栏填写该业务的金额，在合计栏填写金额大小写。 3.费用报销单可填写多笔费用，请按费用类别分类填写（如有办公费、业务招待费等，请分开填写两张报销单）。 4.出差旅费报销单要在出差事由处填写出差事由，起止地点栏填

写地点（如重庆至成都），本行的车船费等费用填写重庆至成都时产生的费用，在右侧栏填写本行合计金额，可多笔填写，但只能填写一次出差费用（如即到成都考察，也到北京考察，请分开两张单据填写），如出差途中产生业务招待费请用费用报销单填写报销。 5.单据填写要求干净整洁，不允许涂改、挖补等，该单据金额不得大于附件金额，大小写必须一致，单据填写完成后将附件按规定粘贴到单据背面。 6.单据数字大写：壹贰叁肆伍陆柒捌玖零。 7.在业务发生时（合同签字时），应取得合法合规的发票，发票开具时应该填写单位台头、纳税识别号、地址、电话、开户行及账号等信息，如重庆渝财林国际贸易有限公司不可填写简写渝财林国际。如购买的货物较多，发票无法填写完整的，发票数量可以一批为单位开具，且附上盖有单位财务章或发货专用章的货物清单。发票是记录该业务发生的重要凭证，不可用收据代替，财政部门专用收据除外。 8.该业务为保证金或者押金的情况，须对方单位开具盖有财务专用章的正式收据，要求字迹清晰，不得涂改、挖补等情况。 9.在填写单据时或签订合同时，应遵守“四流合一”原则，即货物流、资金流、发票流、合同流的流向统一。

费用报销凭证的规范要求

费用报销凭证的规范 一、报销单填写 1、费用报销单需填写完整：包括部门、日期、内容、大小写金额、合计数.附件张数、报销人及审 批人员的签字；注：金额处不能留有空格，金额要完整到元角分,在财务有借款的需注明; 2、金额大写要准确：零壹至玖拾佰仟万 二、报销原始凭证的要求 1、原则上都必须是发票才能报销 2、可使用的收据：购农产品及废旧品收入时可用收据入帐， 3、车费：所有的车票上都必须注明出发地及目的地，及乘坐日期 4、打车时，燃油费附加的票据也应该有，即凡是报的数额都必须有发票，同时金额有小数位数的， 需注明实际支付的金额，； 5、报销车票时，有同行者，必须注明同行者是谁 6、其他票据也应同时注明费用的用途及时间，如招待费需注明招待的日期\招待的对象及招待的人 数. 7、摘要栏必须清晰的写明费用的原因及用途， 8、外出公差的需附有外出公差申请单，公差申请单上需有部门领导及人事行政部审批。 9、当月费用当月报销 三、贴票方法和要求 1、原始发票单据及附件应按照报销的经费项目进行分类整理，如办公费、招待费、差旅费、住宿 费等等，应按照类别分别粘贴，把相同经费项目的原始凭证粘贴在一起； 2、粘贴票据的范围大小：应在费用报销单据大小范围内进行粘贴。对于原始发票单据及附件较多 的凭证，应用和费用报销单据同样大小的结实的白纸（使用过的纸亦可，外露部分应保持洁白）先进行粘贴，然后再将该白纸的左上角粘贴在费用报销单据的后面。（粘贴在其上的票据不能超出该纸张的范围）； 3、粘贴要求：原始发票单据及附件必须由上而下、自左至右、均匀排列粘贴。将胶水涂抹在原始 发票单据及附件的左上角，从装订线（粘贴单左侧2公分位置）开始粘贴，将票据向右边均匀排开横向粘贴，注意不要将票据集中在粘贴纸中间，以免造成中间厚四周薄、凭证装订起来不整齐的现象；粘贴的原始发票单据及附件必须在费用报销凭证的大小范围之内，个别规格参差不齐的原始凭证，可先裁边整理后再行粘贴，但必须保证原始凭证内容的完整性。对于粘贴比费用报销单据大的原始发票单据及附件，粘贴位置也应在票据左上角，单据上边和左边与费用报销单对齐，超出部分可以按照报销单大小折叠在粘贴范围之内。 4、如果同类票据大小不一样，可以在同一张粘贴纸上按照先小后大的顺序粘贴； 5、注意事项： A、原始发票单据及附件的粘贴必须整齐，不要将票据颠倒放置、粘贴。 B、不要用订书机订原始发票单据及附件。 C、不要用回形针、大头针等把原始发票单据及附件别在费用报销单据后面。 D、对于粘贴不规范的费用报销单据，请自行重新粘贴。 E、食堂购买的菜及米等开支先挂往来,月底汇总分部门后将费用分摊到各部门.记部门费用 四、报销手续齐全 1、严格按照财务部签发的审批制度执行 2、对于要求有证明人的采购单据，应有证明人进行签字；共同对报销的真实性负责。 3、对于有购买数量的物品，需由签收人进行签收，核对数量 4、对于差旅费报销单，因公司有费用级别规定，不同级别的职员有不同的报销标准，所以在不提 供其他证明更高级别的情况下，按职员的职务来评级，如职员除职务外另有更高级别的技能等

费用报销单填写规范及票据粘贴要求

费用报销单填写规范及票据粘贴要求 为了规范和统一费用报销单的填写及票据粘贴，使各位同事能够正确、规范地填写报销单及票据粘贴，快捷地报销各种费用，特制定此规范与要求，请各位同事遵照执行，如有不明白或需改进之处请向财务部咨询和建议。 一、报销单填写规范 填写报销单字迹工整、清晰，金额不得涂改，凡需填写大小写金额的单据，大小写金额必须相符，相关内容填写完整。 费用报销单必须用黑钢笔或签字笔书写，不可使用圆珠笔或铅笔书写。 具体填写说明 在“报销人”处填写报销人姓名。 在“报销部门”处填写所属的店名，公司名等。 日期如实填写报销时的日期。 “报销项目”处填写费用支出的用途。如业务接待费（餐费及其他的接待费用）、交通费（机票、车票、打车费等）、住宿费、办公用品费、油费、过路及停车费、打印费、宣传费等。

“摘要”处填写详细支出用途。 “金额”此处填写实际发生金额，在数字前加人民币符号如“￥500.00”， “单据及附件张数”填写报销的单据的数量。 “合计”处填写各项费用合计数用阿拉伯数字填写。“合计”此行上方有空栏的，由左下方斜向上划对角直线注销。 “金额大写”此处填写合计的大写金额。若报销金额为千位数时需在万字前画圈，圈内打叉，以此类推，若千位数有数值，而百位数为零，需在百位数前写零。如：合计金额￥405.40元，在此行填写为：?拾?万?仟肆佰零拾伍元肆角零分。 人民币大写字样：零壹贰叁肆伍陆柒捌玖拾佰仟万在费用报销单右下角的“报销人”处由报销人签字， 在“复核”处由部门负责人签字， 部门负责人签字完成后，应到财务处找财务负责人签字， 最后到领导审批签字，才能到出纳报销。 否则一律退回。

报销凭证粘贴方法

报销凭证粘贴方法： 一，粘贴原则： （一）在实际工作中原始凭证种类繁多，为便于装订和保管，在填制记账凭证时应对附件进行必要的外形加工。 （二）票据粘贴方法多样，粘贴票据时应根据票据的多少、纸张的大小，选择合适的方法。但应以整个单据平整、美观为准。 （三）粘贴的票据要求正面朝上，便于审核与日后查阅。 （四）纸张大小、金额相同的票据贴在一起。 （五）大张的票据只需固定票据的左上角，小张的票据需均匀的粘贴在粘贴单上，不能厚薄不匀。（六）过窄过短或过多的票据，应将票据先粘贴在空白粘贴单上，再附在单据封面后。 二、粘贴方法： （一）整理票据 （二）对票据进行修剪。将有些长度超过报销封面的票据的多余部分剪掉，但不得因此影响原始凭证内容的完整性。修剪完毕后票据大小与报销封面一样（飞机票，保险票据等） （三）过宽过长的附件，应进行纵向和横向的折叠。 （四）经过修整过的票据附在报销凭证后不应超出单据封面的边沿线。 三、粘贴步骤 （一）票据张数较多或较小时先将票据粘贴在原始凭证粘贴单上，然后将粘贴单附在报销单据封面后。（二）票据较多时，票据按票面金额、纸张的大小依次从右向左粘贴在粘贴单上。

（三）票据较少时，票据按票面金额、纸张的大小依次从左向右粘贴在粘贴单上，也可直接附于报销单据后。 2 1

四、报销中常见的错误 （一）上厚下薄 （二）中间厚两边薄 （三）杂乱无章 （四）粘贴时没有对齐报销单据封面正面的左边沿线 （五）粘贴时票据正面朝下 五、我们的目的 因为公司的规模正在迅速的扩大，公司的员工也会逐渐增加，财务的工作量也很大，为了更好的为大家做好后勤工作，所以粘贴票据的工作麻烦各位同事自己动手，有正规票据的请粘贴在一张报销单据上，没有正规票据的请将原始收据粘贴到第二张报销单据上面，谢谢各位同事的配合！ 2 1 3

财务报销单据规范指引

附件6： 财务报销单据规范指引 一、报账申请单据类别及适用范围： 1．《差旅费报销申请单》：员工差旅费用报销时填写本单据。 2．《财务报账申请单（非差旅费）》：除差旅费以外的其他成本费用和资本性支出报账时填写本单据。 3．《固定资产、无形资产购置明细表》：购置固定资产或无形资产进行财务报账时除了需要填写《财务报账申请单（非差旅费）》外，还需要填写本表。 4．《借款申请单》：员工因公需要借款时填写本单据。 二、报销单据规范要求： 1．报账申请单据填写要求： （1）必须使用蓝、黑钢笔或签字笔填写，不得使用圆珠笔。 （2）字迹工整，不得涂改，单据内容填写完整。 2．外来发票要求： （1）业务经办人对发票的真实性、合法性、有效性负责；经办人应登陆相关税务局网站或电话查询系统进行发票真伪验证。 （2）发票的抬头必须与本公司营业执照登记的名称完全一致，发票开具人必须与收款单位名称完全一致。 （3）发票上的商品名称因种类太多，显示为一批商品的，必须附上商品采购明细单，列明所有采购的商品明细，包括品名、数量、单价等。

（4）所有发票必须加盖收款单位的发票专用章，未盖章发票属于无效发票，不予报销。 （5）外来发票一般不得涂改，如确有改动（但发票金额不得改动），改动处必须加盖发票开具方的发票专用章。 （6）所有报销的发票一般必须是原件，不得用复印件代替；如果取得的是发票分割单，应在分割单上加盖分割单位的发票专用章，并附上原始发票的复印件。 3．单据粘贴要求： （1）发票等单据一律以胶水粘贴，不得用订书针。 （2）发票以及所有单据均需粘贴在单据粘贴单（附件7）上，粘贴单用A4规格纸张。粘贴时请从左往右或从上往下呈鱼鳞状粘贴，预留出左边装订线位置，凡超过右边和下边的单据应逐张折叠在粘贴单内。 （3）定额发票请按金额从大到小粘贴。 4．单据审核要求： （1）报销单据按上述要求整理完毕后，经办人按审批流程和权限完成相关审批后，方可交到财务部门报销。 （2）对于发票不符合规定、审批手续不完整、填写和粘贴不符合要求的报销单据，财务人员应退回经办人重新填报。

报销单据粘贴要求教材

单据粘贴要求 总体要求： 1、所有单据的填写必须使用碳素笔（或黑水钢笔），严禁使用油笔、铅笔、红笔； 2、单据必须全部粘贴在报销单据粘贴单上，粘贴单据中不得夹有订书针、大头针、回形针等金属物品； 3、单据审核必须按流程走，任何超越流程或不按流程审批的单据均退回不予报销； 4、各部门主管、部门经理及部门负责人对本部门业务及单据的合法性、真实性、正确性、完整性负责。

一、单据粘贴 （一）文字性说明 A、粘贴前先将所有票据归类，同类的发票粘贴在一起（机票只须粘贴上 有票价的一联）。 B、所有单据不得附带订书针、回形针、大头针等金属物品。 C、所有单据必须粘紧，由上向下、由右向左，一层层平均粘贴在粘贴单 上，上下左右不得超出粘贴单，多出的部分可折叠起来。 （二）图片示例 1、介绍粘贴单据时常见的问题及应注意的事项： 图一 图一说明：单据的粘贴应图一、图二所示以整个粘贴单的上下左右边界为限，从左至右，从上至下、厚薄均匀地粘贴于粘贴单上。

图二说明：粘贴单上必须如上图所示填写报销人、单据张数及合计金额。 图三说明：上图所示的单据粘贴得过于集中于单据的左边，造成了头重脚轻的感觉，令会计很难整理和装订凭证。

图四说明：上图所示的单据不仅粘贴得过与集中于单据的左边而且没有层次，乱七八糟。 图五说明：上图所示的差旅费报销单虽然将实报实销部分单独粘贴在一张粘贴单上，但是粘贴得过于集中单据左边，没有做到厚薄均匀，而且没有层次感。致使某些票据的金额也被贴进去看不见了。应按出差的时间、地点顺序将票均匀地粘贴于粘贴单上。

图六说明：对于大于粘贴单或报销单等单据的附件，应所上图所示将多出的部分以粘贴单边界为限拆叠进去。 图七说明：图六折进的单据，总体看进来它的每边应是一个完整的平面，如上图。

报销单据规范办法

报销单据规范指引 1.为了加强报销费用的监控管理，保证公司的费用开支能严格控制在预算范围 内，提高公司的整体竞争力，特制定本办法。 2.报销单据的填写要求: 费用报销单必须用蓝、黑水笔或中性笔填写，各项要素必须填写齐全，所写内容必须与所附发票相符。如属于替补发票，用铅笔标注实际业务内容，方便审批领导签阅，入账时需要擦掉。招待费的敏感内容也需用铅笔填写。 3.报销单据的粘贴要求： 报销单据必须用胶水粘贴附件，不得使用订书针、大头针、回形针串别。 不符合规定的，财务部做退回处理。 各种单据粘贴必须整齐、牢固，单据的粘贴应保证财务人员方便复核报销金额、核实票据真伪、装订凭证等后续工作。 4.各种车票据的要求： 各类长途飞机、车、船票均须有发票专用章，票面金额清楚。背面应有经办人签名、日期、起止地址、。超过报销标准票据须经董事长批准。 5.其他票据的要求: 1）所有普通发票（包括定额发票、手写发票、机打发票）必须为新版通用发票，旧版发票一律不予报销（后附税务局相关通知）。 2）报销发票应当清晰记明公司名称，（单位名称必须全称，否则视为无效。 公司名称如有变动，报销发票填写公司名称随即变动）、开票日期、货物名称、型号、单价、大小写合计金额、开票人签名、开票单位发票专用章和当地税务局机关的发票专用章。所有的报销票据不得涂改、挖补、否则视为无效。 3）住宿费发票正面必须有出票日期、入住和退房日期、住宿费用项目、单价、总金额、出票人签名及出票单位公章、发票专用章等。 4）电话费用必须凭邮电部门开具的有效发票为报销凭证。 5）发票遗失等无发票报销需写明原因并经董事长签批方可报销。 6.所有收据一律不能作为报销凭证，各类报销单据凡不符合上述标准的，财务 部有权拒绝报销。

报销单据粘贴要求

财务部单据粘贴要求 总体要求： 1、所有单据的填写必须使用水笔，严禁使用油笔、铅笔、红笔； 2、单据必须全部粘贴在报销单据粘贴单上，粘贴单据中不得夹有订书针、大头针、回形针等金属物品； 3、单据审核必须按流程走，任何超越流程或不按流程审批的单据均退回不予报销； 4、各部门主管、部门经理及部门负责人对本部门业务及单据的合法性、真实性、正确性、完整性负责。 一、单据粘贴 （一）文字性说明 A、粘贴前先将所有票据归类，同类的发票粘贴在一起， 收据与发票分开粘贴报销单据。 B、所有单据不得附带订书针、回形针、大头针等金属物 品。 C、所有单据必须粘紧，由上向下、由右向左，一层层平 均粘贴在粘贴单上，上下左右不得超出粘贴单，多出 的部分可折叠起来。 D、坚决不允许以复印件做原始凭证报销，特殊情况需写 情况说明并有相关负责人证明及领导审批。 （二）图片示例 1、粘贴单据示图：

说明：单据的粘贴应如上图所示以整个粘贴单的上下左右边界为限，从左至右，从上至下、厚薄均匀地粘贴于粘贴单上；单据粘贴不得过于集中于单据的左边，会造成头重脚轻的感觉，令会计很难整理和装订凭证；对于大于粘贴单或报销单等单据的附件，应将多出的部分以粘贴单边界为限拆叠进去；粘贴单据整体要有层次感，不要乱七八糟。 2、介绍一次完整的票据粘贴程序： A、将所有的票据找出；

B、将票据分类（先分类：如公关车票、餐饮票、的士票等；再将同类的票按面值相同的进行分类）。 C、取一张空白的《报销单据粘贴单》（可从行政部前台小冯处领取）。 D、从粘贴单的右上角开始贴票，每张票只需在贴左边一条，不需全部刷上胶水。

费用报销单据填写规范

费用报销单据的填写规范 1.财务报销是是财务工作的基础部分，财务报销牵涉面广泛，不仅受限于会计法、税法、合同法、发票管理办法等国家法律法规，同时还受制于本单位财务经济管理制度。 2.《会计法》规定，对不真实、不合法的原始凭证，财务人员有权不予以受理：对弄虚作假，严重违法的原始凭证，财务人员在不予受理的同时，应当予以扣留，并及时向单位领导报告，请求查明原因，追究当事人的责任：对记载不准确、不完整的原始凭证，财务人员有权退回，要求重新补齐。 3.费用报销凭证必须使用蓝、黑钢笔或签字笔填写，不得使用圆珠笔填写。字迹工整，不得涂改，凡填写大小写金额的报销凭证，大小写金额报销一致，相关内容需填写完整。 4.原则上，报销必须提供正规发票，对于确实没有正规发票的，必须区分。 合法发票和其他票据二者分开填写报销单，对于确实无法取得对应发票的，可以用其他发票代替，但仅限于有固定标准的费用，如业务餐费、车费等（发票金额只能等于或大于报销金额。发票金额不得小于报销金额，否则不予报销），其他无标准的费用和原材料采购不可用其他发票代替，以防止滥报。用其他发票代替的原始收据及其他单据，均需粘贴在费用报销凭证后面。（注：费用报销单和附在报销凭证后面的单据，只能用回形针，不得用订书针或胶水粘贴。） 5.各类发票抬头必须和报销单位名称一致，否则不能报销，原始凭证一般不得涂改，如有改动，外来发票必须有对方单位加盖公章，自制凭证由经手人签字盖章，否则不予报销。 6.所有报销必须是原件，不得用复印件代替。

结合公司的报销单为例详细说明： 注：以上红色部分全部要求报销人详细填写。 若一张对账单有多个报销项目，如车费、餐费等，可以填写在一张报销单上，但需分行填写清楚，所有报销项目必须附有对应的原始凭证。 单据粘贴说明： 1.本期发生的费用发票先分类再按日期顺序整理，发票上无日期的随意安排，费用发生后请尽可能及时填写报销单。 2.一张费用报销单后附发票尽可能控制在10张以内，过路费、车票除外。 报 销 单 附单据 1 张 部门：财务部 凭证编号 本方科目 对方科目 审核人： 出纳： 领款人：****2016 年7月1日