工程经济学课程设计
课程设计说明书
课题名称: 学生学号: 专业班级: 学生姓名: 学生成绩: 指导教师: 课题工作时间: 至
一、课程设计的任务的基本要求:
1、阅读有关资料
设计前应首先认真阅读本课程设计任务书及有关参考资料
(另提供详细的课程设计任务书及课程设计指导书)
2、选取项目评估参数及方法
依据所提供的项目建设背景资料和行业特点，根据国家发展和改革委员会、建设部发布的《建设项目评价方法与参数》及《项目可行性研究报告编制指南》，正确选取评估方法和参数。
3、基础数据计算及编制辅助财务报表
4、编制财务报表并计算财务评价指标
5、编制项目评价报告
将项目的各种财务指标汇总，编制财务评价结论汇总表，作出项目在财务上是否可行、经济上是否合理的经济评估结论。
6、书写设计计算说明书
指导教师签字:
年月日
二、进度安排:
发题 2010年12月20日
(1)2010年12月21日—2010年12月22日选取项目评估参数及方法
(2)2010年12月22日—2010年12月24日基础数据计算及编制辅助财务报表
(3)2010年12月25日—2010年12月28日编制财务报表并计算财务评价指
标
(4)2010年12月28日—2010年12月29日上机编制项目评价报告
(5)2011年1月1日—2011年1月4日书写设计计算说明书
三、应收集资料及主要参考文献:
1、刘晓君. 工程经济学. 北京:中国建筑工业出版社，2010;
2、周慧珍. 投资项目经济评价. 北京:中国审计出版社，2002;
3、袁聚云等. 工程管理专业毕业设计指南. 北京:中国水利水电出版社，2004;
4、国家发改委. 建设项目经济评价方法与参数. 北京:中国计划出版社，2006
第三版;
5、中国国际工程咨询公司. 投资项目经济咨询评估指南. 北京:中国经济出版社，1998;
6、投资项目可行性研究指南编写组. 投资项目可行性研究指南. 北京:中国电
力出版社，2002;
7、建设部. 房地产开发项目经济评价方法. 北京:中国计划出版社，2000;
8、建设部标准定额研究所. 建设项目经济批评家方法参数实用手册. 北京:新
华出版社，2006;
9、于守法. 建设项目经济评价方法与参数应用讲座. 北京:中国计划出版社，1995。
四、课程设计摘要(中文):
本课程设计为工程经济学课程设计，对一项新建化工项目进行工
程经济分析本工程在一般化工项目评价指标体系的基础上，运用科学
评价方法，对该项目的经济效益，社会效益，财务效益等进行分析和
评价。评价结果表明，该项目化工产品有良好的经济效益，财务效益，社会
和环境效益，投资收益效果显著，项目的经济效益是可行的
五、课程设计摘要(英文):
The course is designed for engineering economics course design, construction of a new chemical project in the general economic analysis of the chemical engineering project based on the evaluation index system, using scientific evaluation methods, the project's economic, social and financial benefits Were analyzed and evaluated. Evaluation showed that the chemical
products of the project has good economic and financial benefits, social and environmental benefits, investment income results are obvious, the economic
benefits of the project is feasible
六、成绩评定:
指导教师评语:
指导教师签字:
200 年月日
项评评项目目价价
调查工作论证量、工作态实践度能力
分质量
析、解决创新问题能力
得分
七、答辩纪录:
答辩意见及答辩成绩
答辩小组教师(签字):
200 年月日
总评成绩:
(教师评分×75%+答辩成绩×25%)
课程设计评审标准(指导教师用) 评价权具体要求内容重
能独立阅读文献和从事其他调研;能提出并调查0较好地论述课题实施方案;有收集、加工各种信息及获.1 论证得新知识的能力。
实践能正确选择研究(实验)方法，独立进行研0
.2 能力究工作。如装置安装、调试、操作。
分析能运用所学知识和技能去发现和解决实际问解决 0题;能正确处理实验数据;能对课题进行理论分析，得.2 问题出有价值的结论。能力
工作
量、按期圆满完成规定任务，工作量饱满，难度0
.2 工作较大，工作努力，遵守纪律;工作作风严谨务实。态度
综述简练完整，有见解;立论正确，论述充
分，结论严谨合理;实验正确，分析处理科学;文字通0质量 .2 顺，技术用语准确，符号统一，编号齐全，书写工整规
范，图表完备、整洁、正确;论文结果有应用价值。
工作中有创新意识;对前人工作有改造或独特0创新 .1 见解。
课程设计任务书
系别: 专业班级: 学生:
一、课题名称
新建10000t/年三氯氢硅，1850t/年四氯化硅，10000t/年盐酸项目经济
评价
二、课程设计背景资料
该项目已完成市场预测;项目所需原材料燃料动力等供应条件的评估;
确定了项目的工程技术方案，建厂条件和厂址选择方案、环境保护措施以及节水节能方案;完成了工厂组织和劳动定员、培训。
1、本项目主要产品如下表所示:
序号指标名称设计产量(t) 单价(元/t)(不含税价格) 1 三氯氢硅 10000 7500 2 四氯化硅 1850 2000 3 盐酸 10000 500
2、本项目建设工程费如下表所示:
序号工程和费用名称建筑工程设备安装 1 工程费用 1128.02 3232.70 324.93
3、本项目计算期定为12年，其中建设期2年，经营期10年。投产期第一年生
产负荷80%，其余各年生产负荷均为100%。
4、(1)原料价格(不含税价):根据2009 年国内市场的平均销售价格测算取
定。
(2)辅助材料价格按目前市场价格估算。
(3)燃料动力价格按目前市场价格估算。
主要原材料、辅助材料价格及消耗量表
序号名称单位全年消耗单位(元) 总产品(万元) 1 硅块吨 2400 7682 2 氯化氢吨 9500 2000 3 氯化钙吨 17 1200 4 烧碱30% 吨 110 450 原料合计原料增值税率(进项税)17%
主要燃料动力价格及消耗量表
序号名称单位全年消耗单位(元) 总产品(万元) 1 燃料 1.1 煤吨110000 800 1.2 蒸汽吨 67500 67 2 动力 2.1 电万度 1080 4103 2.2 水万吨
36 5660 3 燃料动力费合计煤增值税率(进项税)13%;蒸汽增值税率(进项税)17%;电增值税(进项税)17%;
水增值税(进项税)6%。
(4)工资及福利费
本项目劳动定员 80 人，其中生产工人 67 人、技术人员5 人及管理人员 8 人，人均年收入分别按 15000 元、30000 元测算，福利费等按工资的 14%提取。
5、厂区用地85亩，土地使用权按50年计算，一次性付款价格为30万元/亩。
6、项目所需流动资金估算相关数据如下表所示:
该项目流动资金按详细估算法估算，组成流动资金各项周转天数为:
应收帐款 30 天在产品1天产成品30 天
现金20天应付帐款 30 天原材料 20天
7、项目所需资金来源为自有资金和银行贷款，其中银行贷款1000万元。 8、固定资产残值率按5%，平均折旧年限按10年计取。
9、无形资产按照50年平均摊销。
10、增值税率按17%计算，城市维护建设税为增指数的7%，教育附加费为增
值税的3%。
11、所得税率25%;法定盈余公积金按税后了利润的10%计算;公益金按税后
利润的5%计算;行业基准折现率10%计。
三、设计说明书内容及要求
1、建设投资估算，编制建设投资估算表。
2、流动资金估算。
3、资金使用计划及利息计算，编制投资使用计划与资金筹措表。
4、产品成本估算，编制固定资产折旧、无形资产及递延资产摊销估算表、总成本费用估算表。
5、销售收入与销售税金及附加估算表，编制铲平销售收入和销售税金及附加估
算表。
6、利润总额及其分配估算，编制损益和利润分配表。
7、编制项目财务评价报表，包括:全投资现金流量表、自有紫荆现金流量表、
借款偿还计划表、利息支付计算表。
8、计算项目投资利润率指标、净现值指标、内部收益率指标、投资回收期指标，
并据以分析项目的盈利能力。
9、计算项目的借款偿还期、利息备付率指标、偿债备付率指标，并据以分析评
价项目的偿债能力。
10、进行不确定分析。
11、编制财务评价结论汇总表及项目评价报告。
12、书写设计计算说明书。
四、设计的计划进度
发题 2010年12月20日
(1)2010年12月21日—2010年12月22日选取项目评估参数及方法
(2)2010年12月22日—2010年12月24日基础数据计算及编制辅助财务报表
(3)2010年12月25日—2010年12月28日编制财务报表并计算财务评价指标
(4)2010年12月28日—2010年12月29日上机编制项目评价报告
(5)2011年1月1日—2011年1月4日书写设计计算说明书
指导教师: 教研室主任:
年月日年月日
工程经济学课程设计计算说明书
目录
一、摘要 ................................................ 13 二、项目概述 ............................................ 13 三、评估报告编制依据 .................................... 13 四、程设计计算说
明 ...................................... 14 (一)投资估算及资金筹
措 ................................ 14 (二)、财务效益评
价 ..................................... 16 (三)财务效益评
价 ...................................... 18 (四)结
论 .............................................. 19 五、附
表 (20)
一、摘要
(中文摘要……)
本工程在一般化工项目评价指标体系的基础上，运用科学评价方法，
对该项目的经济效益，社会效益，财务效益等进行分析和评价。评价
结果表明，该项目化工产品有良好的经济效益，财务效益，社会和环境效益，投资收益效果显著，项目的经济效益是可行的。
(英文摘要……)
This works in the general chemical projects on the basis of evaluation index system, using scientific evaluation methods, the project's economic, social and financial benefits were analyzed and evaluated. Evaluation showed that the chemical products of the project
has good economic and financial benefits, social and environmental benefits, investment income results are obvious, the economic benefits of the
project is feasible
二、项目概述
1、项目名称:新建10000t/年三氯氢硅，1850t/年四氯化硅，10000t/年盐酸项
目经济
2、建设性质:新建
3、项目主管部门:国家XX工商局
4、建设单位:XX市县XX开发区
5、项目可行性研究报告编制单位:中国XX集团公司设计院
三、评估报告编制依据
《湖北省建筑安装工程费用定额》
《中华人民共和国经济法》
《投资项目经济咨询评估指南》
《建设项目评价方法与参数》
四、程设计计算说明
(一)投资估算及资金筹措
1、建设投资估算
(1)建设投资估算的范围
依据项目的建设内容，建设投资估算的内容包括工程费用估算，工程建设其它费用，预备费用。
(2)建设投资估算的主要依据及方法
1)各种建、构筑物投资，按2003年《湖北省建筑安装工程费用定额》、武汉
市近期建设工程概算定额、材料价格及调差、管理费用、税金等有关规定等标准，并参照项目建设地近期类似工程的单位面积综合造价估算;
2)本项目设备改造中，安装费率按设备购置费的10.05%计算;
3)其他工程费用按工程量指标法或工程量估算;
4)建设单位管理费根据财政部财建[2002]394号文规定计算;工程监理费根据国家物价局、建设部价费字[1992]479号文规定计算;
5)招标代理服务费按国家计委计价格[2002]1980号文件规定的收费标准计算;
6)联合试运行费按设备费用的0.5%计算;
7)基本预备费按工程费用及其他费用之和的5%计算。
8)涨价预备费按工程费用及其他费用之和的3%计算。
(3)建设投资估算
本项目建设投资估算为 8085.54 万元，详见附表 1-1 ，建设投资构成见表
13 。
附表 13 建设投资构成表单位万元
占比
序设安
号工程和费用名称建筑工程备装其他费用小计合计 %
1128.02 3232.7 324.93 3399.89 4685.65 4685.65 53.66% 工程费用 1
468.565 5154.215 59.02% 固定资产其它费用 2
2848.14 8002.36 91.64% 无形资产费用 3
93.71 勘察设计费 3.1
23.43 环境影响评价费 3.2
监理工程费 181.00 3.3
2550.00 土地使用费 3.4
83.18 8085.54 92.59% 递延资产费用 4
46.86 建设单位管理费 4.1
4.00 员工培训费 4.2
16.16 联合试运转费 4.3
16.16 办公及生活家具购置费 4.4
9.84 招标代理服务费 4.5
646.84 8732.38 100.00% 预备费 5
404.28 基本预备费 1
涨价预备费 2 242.57
2、流动资金估算
本项目是节能改造项目，项目改造完成后，不新增产品及原料，因此，仅利用企业现有流动资金即可，不需新增流动资金。
3、总投资估算
根据国家和有关部门关于项目总投资的规定，本项目的总投资=建设投资，建设期贷款利息，流动资金, 9919.17 (万元)。
4、资金来源
(1)建设总投资资金来源
项目建设总投资 9919.17 万元，由企业自筹 8919.17 万元，其余从国内银行贷款1000 万元获得。
(2)流动资金来源
项目投产后新增流动资金 1128.36 万元。
(3)建设期借款利息
由于该项目国内银行贷款利率取值为5.76%，建设期借款利息共计58.43万元。
5、资本金
本项目由企业自筹资金进行改造，企业投入自有资金(项目资本金)占项目总投资的 89.92 %，满足国务院国发[2004]13号文规定的建设项目企业应具备的资本金不得低于项目总投资的20%的要求。
6、用款计划
根据项目实施进度安排，项目总投资使用计划与资金筹措表见附表 4 。
(二)、财务效益评价
本项目为新建化工项目，企业的生产规模、销售收入投产期为正常年份80%达到设计生产能力不发生变化，经济效益来源于产品的销售减去产品费用，即利润总额。因此，此项目的财务效益评价以项目的利润为基础进行评价。 1、财务评价的依据
a. 国家发改委、建设部:《建设项目经济评价方法与参数》(第三版);
b.《投资项目可行性研究指南》(中国国际工程咨询公司编著);
c.《投资项目经济咨询评估指南》(中国国际工程咨询公司编著);
d. 财政部:《企业会计制度》2001年;
e. 本项目建设及技术方案有关数据;
f. 企业提供的有关资料;
g.项目相关资料;
h.项目计算期:本项目计算期定为 12 年，其中建设期 2 年，经营期10 年。
2、营业收入、税金测算
(1)营业收入测算
年营业收入=产品销售单价*产品年销售量
(2)营业税金及附加测算
城市维护建设税为增值税(营业税)的7%
教育费附加为增值税(营业税)的3%
营业税应纳税额=营业额*适用税率注:营业税率 0%
增值税应纳税额=销项税额-进项税额
销项税额=营业收入(含税销售额)/(1+增值税税率)*增值税税率=销售额*增值税税率
进项税额=外购原材料、燃料及动力费/(1+增值税税率)*增值税税率
产品单价不含税
增值税率(销项)17% 增值税率(进项)17%
煤增值税率(进项税)13%;蒸汽增值税率(进项税)17%;电增值税(进项税)17%;
水增值税(进项税)6%
3、总成本费用测算
企业的总成本按产品生产成本及管理费用、财务费根据现行财务制度规定，用、销售费用等期间费用计算。为便于本项目的财务测算及评价，本报告依据《建设项目经济评价方法与参数(第三版)》的方法，将上述费用中的相同各项费用归并后，按外购原材料及燃料动力、工资及福利费、折旧费、修理费、无形及其他资产摊销费、其他费用、利息支出等成本要素进行测算。
(1)外购原材料及燃料动力
正常生产年份外购原材料、燃料和动力的消耗量(或金额)，按企业提供的有关资料测算。其价格为目前市场采购价(含运杂费)。由表6-1和6-2 可以看出，本项目外购原材料36756.57万元、外购燃料、动力成本17598.35 万元。
(2)工资及福利费
本项目劳动定员 80 人，其中生产工人 67 人、技术人员5 人及管理人员 8 人，人均年收入分别按 15000 元、30000 元测算，福利费等按工资的 14%提取
(3)修理维护费
修理维护费按固定资产原值(扣除所含建设期利息)的4.5%计算，年增加
392.96 万元。
(4)其他费用
其他费用包括勘察设计费、环境影响评价费、工程监理费、员工培训费、联合试运转费、建设单位管理费、招标代理服务费、办公及生活家具购置费、土地使用费。
(5)折旧费
预计本项目建设投资中固定资产原值 8790.81 万元。折旧费按直线法、残值率5%测算。折旧年限: 10 年。元。固定资产折旧费测算见附表6-3 。
(6)无形资产及其他资产摊销费
预计本项目建设投资中的建设单位管理费、勘察设计费、监理工程费、职工培训费土地使用费等无形资产及其他资产投资为 2931.32 万元。其摊销费从第 3 年起，按 50 年等额摊销测算。其他资产摊销估算见附表6-4 。
(7)利息支出
本项目投产后第一年，将利润、折旧、摊销等作为项目还本付息资金来源。
其中贷款利率为5.76%，因此共需支付利息 58.43 万元。见表 12 。
(8)总成本费用
预计本项目实施后，企业在摊销完其他资产后正常生产年份的总成本费用6383.46万元，见附表 6 。
4、利润测算
利润及利润分配测算见附表 9 ，本项目实施后，正常生产年份企业营业收入没有变化，营业税金及附加87.79万元，总成本费用 6383.46万元，利润总额1898.75 万元。
企业所得税率为25%，法定盈余公积金按所得税后利润的 10% 提取。 5、项目清偿能力测算
财务计划现金流量表见附表 10 ，资产负债表见表附表 11 。从附表11 中可以看出，本项目投产后各年均有较高的盈余资金，表明本项目的清偿能力较强。
(三)财务效益评价
按《建设项目经济评价方法与参数(第三版)》，本项目的财务基准收益率(融资前税前指标)设定为 14 %，项目资本金税后财务基准收益率设定为 14 %。 1、财务评价指标
根据“利润及利润分配表”、“项目总投资使用计划及资金筹措表”、“项目投资现金流量表”、“项目资本金现金流量表”计算出本项目的各项财务评价指标见表 14 。
主要技术经济指标汇总表
序
号指标名称单位数据备注
9,919.17 1项目总投资万元 1
8,732.38 1.1建设投资万元 2
1.2建设期利息万元 58.43 3
1.3流动资金万元 1,128.36 4
2.建设投资资金来源万元 9,919.17 5
2.1国内银行贷款万元 1000.00 6
2.2企业自有资金万元 8919.17 7
3.新增劳动定员人 80 8
4.建设期年 2 9
5.营业收入(不含税) 万元 8370.00 正常生产年度 10
6.利润总额万元 1854.72 正常生产年度 11
7.净利润万元 1424.06 正常生产年度 12
8.评价指标所得税前所得税后 13
8.1总投资收益率(ROI) % 19.14 14
8.2项目资本金净利润率(ROE) 15 % 15.97
8.3偿债备付率 16 % 13.14
8.4利息备付率 17 % 194.98
8.5静态投资回收期年 18 5.69 5.84
8.6动态投资回收期含建设期2年 19 8.19 9.09
8.7财务内部收益率 20 % 21.21 18.89
8.8累计财务净现值万元 21 3980.38 3258.81 i= 14%
2、财务评价
从以上各项指标中可以看出，本项目的总投资收益率、项目资本金净利润率较高，分别为 19.14 %、 15.97 %;所得税前、后投资回收期分别为 5.69 年、 5.84年，时间较短;项目融资前税前财务内部收益率为21.21 %，高于 14 %的财务基准收益率;资本金所得税后财务内部收益率为 18.89 %，也高于 14 %资本金基准收益率。所得税前项目财务净现值(i, 14 %) 3980.38 万元，大于零，因此在财务上完全是可行的。
3、不确定分析
盈亏平衡点(产量)(t) 66583.19
固定成本(万元) 8336.72
单位产品平均价格(元) 3830.66
单位产品平均变动成本(元) 2538.41
单位产品平均营业税金及附加(元) 40.18
项目产量盈亏平衡点:
(2)敏感性分析
基本方案财务内部收益率(所得税前)(IRR)为21.21%，财务净现值(所得税
前)(I=14%)为3980.38万元，投资回收期(所得税前)为5.69年。通过对产品单价、材料费、人工费分别增加10%和减少10%的单因素变化对财务指标作敏感性分析，结果如下，本项目效益影响最大的因素是化工产品单价，其次是材料费，人工费影响最小。因此，密切关注化工产品单价与材料费用是本项目成功的关键之一。
(四)结论
该项目化工产品有良好的经济效益，财务效益，社会和环境效益，投资收益效果显著，项目在生产经营期间盈利能力较强，资金投入项目后回收较快，债务风险小，偿还长期借款能力强，并且有较强的实现自身盈亏平衡的能力，适应各种因素变化的能力强，投资回收期短，资本收益高，项目抗风险能力强，经项目财务内中收益率，盈亏平衡点等分析，本项目具有市场潜力大、销售形势乐观、社会及经济效益显著等显著特点，项目的经济效益是可行的。
五、附表
附表1 总投资估算表单位:万元
投资额占项目投入序号费用名称总资金比例估算说明其中:(%)合计外汇1建设投资8732.3888.04%1.1建筑工程费1128.0211.37%.1.2设备及工器具购置费3232.7032.59%1.3安装工程费324.933.28%1.4工程建设其他费3399.8934.28%1.5预备费646.846.52%1.5.1基本预备费404.284.08%1.5.2涨价预备费
242.572.45%2建设期利息58.430.59%3流动资金1128.3611.38%
总投资(1+2+3)9919.17100.00%
5%基本预备费费率
3%涨价预备费费率
附表1-1 建设投资估算表(概算法) 单位:万元
指标建筑设备安装其他比例序号工程或费用名称单位工程量合计
或费率工程费购置费工程费费用 (%) 1 工程费用 1128.02 3232.70 324.93 3399.89 8085.54 89.13% 2 工程建设其他费用 339.62 3.74% 2.1 建设单位管理费万元 46.86 0.52% 2.2 工程建设监理费万元 181.00 2.00% 2.3 工程设计费万元 65.60 0.72% 2.4 招标代理服务费万元 9.84 0.11% 2.5 联合试运转费万元 16.16 0.18% 2.6 职工培训费人 80 4.00 0.04% 2.7 办公及生活家具购置费人 16.16 0.18% 3 预备费万元 646.84 7.13% 3.1 基本预备费万元 404.28 4.46% 3.2 涨价预备费万元 242.57 2.67% 4 建设投资合计 9072.00 100.00%
比例
附表2 建设期利息估算表单位:万元
建设期
序号项目合计
建设期投产期达到设计生产能力
年份 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 借款 0.00 1.1 建设期利息 58.43 14.40 44.03 1.1.1 期初借款余额 1572.83 0.00 514.40 1058.43 1.1.2 当期借款 1000.00 500.00 500.00 1.1.3 当期应计利息 58.43 14.40 44.03 1.1.4 期末借款余额 1572.83 514.40 1058.43 1.2 其他融资费用 0.00 1.3 小计(1.1+1.2) 58.43 14.40 44.03 2 债券 0.00 2.1 建设期利息 0.00 2.1.1 期初债务余额
0.00 2.1.2 当期债务金额 0.00 2.1.3 当期应计利息 0.00 2.1.4 期末债务余额
0.00 2.2 其他融资费用 0.00 2.3 小计(2.1+2.2) 0.00 3 合计(1.3+2.3) 58.43 14.40 44.03
建设期利息合3.1 58.43 14.40 44.03 计(1.1+2.1)
其他融资费用3.2 0.00 合计(1.2+2.2)
备注:本项目按借款利率5.76%计息，借款年中均衡发生，借款第1年按半年计息，其余各年按全年计息。
附表3 流动资金估算表单位:万元
计算期最低周
周转序号项目投产期达到设计生产能力转天次
数数 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
经营负荷 80% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 1 流动资产1271.15 1590.56 1590.56 1590.56 1590.56 1590.56 1590.56 1590.56 1590.56 1590.56 1.1 应收账款 30 12 558.00 697.50 697.50 697.50 697.50 697.50 697.50 697.50 697.50 697.50
30 12 500.00 625.00 625.00 625.00 625.00 625.00 625.00 625.00 625.00 625.00 三氯氢硅
30 12 24.67 30.83 30.83 30.83 30.83 30.83 30.83 30.83 30.83 30.83 四氯化硅
30 12 33.33 41.67 41.67 41.67 41.67 41.67 41.67 41.67 41.67 41.67 盐酸
1.2 存货 30 12 658.04 83
2.84 832.84 832.84 832.84 832.84 832.84 832.84 832.84 832.84 1.2.1 原材料 20 18 166.70 208.37 208.37 208.37 208.37 208.37 208.37 208.37 208.37 208.37
硅块 20 18 81.94 102.43 102.43 102.43 102.43 102.43 102.43 102.43 102.43 102.43
氯化氢 20 18 84.44 105.56 105.56 105.56 105.56 105.56 105.56 105.56 105.56 105.56
氯化钙 20 18 0.09 0.11 0.11 0.11 0.11 0.11 0.11 0.11 0.11 0.11
烧碱30% 20 18 0.22 0.28 0.28 0.28 0.28 0.28 0.28 0.28 0.28 0.28
1.2.2 燃料及动力 30 12 119.72 149.65 149.65 149.65 149.65 149.65 149.65 149.65 149.65 149.65 1.2.2.1 燃料 30 12 88.82 111.02 111.02 111.02 111.02 111.02 111.02 111.02 111.02 111.02
原煤 30 12 58.67 73.33 73.33 73.33 73.33 73.33 73.33 73.33 73.33 73.33
蒸汽 30 12 30.15 37.69 37.69 37.69 37.69 37.69 37.69 37.69 37.69 37.69
1.2.2.2 动力 30 12 30.90 38.63 38.63 38.63 38.63 38.63 38.63 38.63 38.63 38.63
电力 30 12 29.54 36.93 36.93 36.93 36.93 36.93 36.93 36.93 36.93 36.93
水 30 12 1.36 1.70 1.70 1.70 1.70 1.70 1.70 1.70 1.70 1.70 1.2.3 在产品 1 360 14.27 17.35 17.35 17.35 17.35 17.35 17.35 17.35 17.35 17.35 1.2.4 产成品 30 12 357.36 457.48 457.48 457.48 457.48 457.48 457.48 457.48 457.48 457.48 1.3 现金 20 18 55.11 60.22 60.22 60.22 60.22 60.22 60.22 60.22 60.22 60.22 1.4 预付账款
2 流动负债 369.76 462.20 462.20 462.20 462.20 462.20 462.20 462.20 462.20 462.20 2.1 应付账款 30 12 369.76 462.20 462.20 462.20 462.20