商业银行风险管理的过程

商业银行风险管理概述

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目录

1

商业银行风险管理趋势 (4)

1.1

风险管理是核心能力 (4)

1.2

银行风险控制最新进展 (4)

1.2.1 全面风险管理 (4)

1.2.2 风险价值法(VAR) (5)

1.2.3 风险调整资本收益(RAROC) (6)

1.2.4 资产组合调整 (8)

1.3 传统信用风险管理方法 (8)

1.4 国际商行信用风险管理趋势 (9)

2 新资本协议与风险管理 (11)

2.1 巴塞尔新资本协议 (11)

2.2 IRB 是风险管理的有效手段 (12)

2.3 各地区对新协议的落实情况 (13)

2.4 银行资本管理的变化 (14)

2.5 中国银行业如何跟进新协

议 (15)

3 全面风险管理最佳实践 (17)

3.1 信用风险管理 (17)

3.1.1 风险管理过程 (18)

3.1.2 信用风险管理战略与政策 (19)

3.1.3 信用风险管理组织架构 (20)

3.1.4 信用风险管理流程 (21)

3.1.5 信用风险分析工具 (23)

3.1.6 信用风险管理信息系统 (24)

3.1.7 信贷文化和培训 (25)

3.1.8 国际信用风险管理介绍 (27)

3.2

操作风险管理 (36)

3.2.1 操作风险内涵和特点 (36)

3.2.2 操作风险的计量方法 (37)

3.2.3 操作风险的管理框架 (39)

3.2.4 我国商行操作风险管理思路 (41)

3.3

市场风险管理 (43)

3.3.1 市场风险管理的内

容 (43)

3.3.2 市场风险的计量方法 (44)

3.3.3 市场风险控制体系 (48)

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1 商业银行风险管理趋势

1.1 风险管理是核心能力

现代商业银行在全球经济活动中扮演的角色和承担的职能说明，风险管理能力是核心能力

之一。面对日益多元与波动的全球金融市场，现代商业银行必须学习在更为复杂的风险环境中生存。商业银行能否愿意承担并且妥善管理风险，直接决定银行的盈亏和生存。

商业银行面临的主要风险可以归纳为信用风险、操作风险和市场风险等。

信用风险可定义为银行的借款人或交易对象不能按事先达成的协议履行义务,从而使商业银行产生损失的潜在可能性。信用风险管理目标是通过将信用风险限制在可以接受的范围内而

获得最高的风险调整收益。

操作风险是指由于内部程序的不完善或失灵、人员和系统或外部事件导致损失的风险。

市场风险是指因市场价格、利率、汇率、股票价格和商品价格的不利变动而使银行表内和

表外业务发生损失的风险。市场风险存在于银行的交易和非交易业务中。市场风险可以分为利率风险、汇率风险(包括黄金)、股票价格风险和商品价格风险,分别是指由于利率、汇率、股票价格和商品价格的不利变动所带来的风险。

从国外金融业的实践来看，现代商业银行管理风险的普遍原则是：不消极回避风险，而是

积极地度量风险、管理风险，并通过合理地承受风险来获取与风险相匹配的风险回报。经过几十年的发展和实践，国际先进银行在风险管理方面已经逐步构建成了一个完整的风险管理体系。其风险管理的范围，就地理概念而言，覆盖其全球范围内面临的所有可控风险；就业务流程而言，贯穿银行业务的整个过程，并且利用大量的数据模型等工具对风险进行实时和定量的分析，在整体上提高了银行对风险的承受能力，并获取相应的风险回报。在这些国际先进银行内，风险管理的方法和理念已经日益形成一种文化，渗透进入员工的日常决策和行为。

1.2 银行风险控制最新进展

1.2.1 全面风险管理

所谓全面风险管理是指对整个机构内各层次的业务单位，各种风险的通盘管理。这种管理

要求将信用风险、市场风险、操作风险等其他风险以及隐含这些风险的各种金融资产与资产组合，承担这些风险的各业务单位纳入到统一的体系中，对各类风险依据统一的标准进行测量并加总，依据全部业务的相关性对风险进行控制和管理。

按照2003 年7 月美国COSO（TheCommitteeofSponsoringOrganizationoftheTheadway Commission ）公布的《全面风险管理框架》（草案）所描述的内容，全面风险管理是一个从企业战略目标制定，到目标实现的风险管理过程。它可以简单用“348”的框架来描述。即三个维度：企业目标、全面风险管理要素、企业的各个层级；企业目标包括四个方面：战略目标、经营目标、报告目标和合规目标；全面风险管理要素有八个：内部环境、目标设定、事件识别、风险评估、风险对策、控制活动、信息和交流、监控。全面风险管理的八个要素为企业的四个目标服务；企业的各个层面要坚持同样的四个目标；每个层面都必须从八个要素进行风险管理。

这种方法不仅是银行业务多元化后，银行机构本身产生的一种需求，也是当今国际监管机

构对各大机构提出的一种要求。如在新的巴塞尔协议框架中，除传统的信用风险之外，还加强了对市场风险和操作风险管理的要求，并鼓励各大银行采取积极的、全面的风险管理方法。在新的监管措施得到落实后，这类新的风险管理方法会更广泛地得到应用。

全面风险管理自然伴随着新的风险技术和模型的产生。现有的市场风险测量模型，如摩根

银行的信用矩阵（CreditMetrics）、瑞士信贷第一波士顿（CSFB）的Credit Risk+ 等，都是以常规的金融资产和历史创新金融工具的风险为基础的，不足以测量新的创新金融工具的风险，更不足以测量全面风险。继摩根银行推出信用矩阵模型之后，许多大银行和风险管理咨询及软件公司已开始尝试创建新一代的风险测量模型，即一体化的测量模型，其中有些公司已经推出了自己的完整模型和软件，并开始在市场上向金融机构出售。全面风险管理的优点是可以大大改进风险－收益分析的质量。银行需要测量整体风险，但只有在建立了全辖风险承受的管理体系以后，才有可能真正进行整体风险测量。

1.2.2 风险价值法(VAR)

在风险管理的各种方法中，风险价值法（VAR）非常引人注目。尤其是在过去的几年里，许

多银行和监管机构开始把这种方法当作全行业衡量风险的一种标准来看待。VAR 是指在市场正常波动条件下，在一定概率水平下，某一金融资产或金融资产组合在未来特定的一段时间内的最大可能损失。例如，在持有期为1 天、置信水平为99% 的情况下，若所计算的风险价值（VAR）为1 万美元，则表明该银行的资产组合在1 天中的损失有99% 的可能性不会超过1 万美元。VAR

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之所以具有吸引力，就是因为它把银行的全部资产组合风险概括为一个简单的数字来表示风险管理的核心――潜在亏损。

VAR 的特点是：

（1）可以用来简单明了地表示市场风险的大小，单位是美元或其他货币，没有技术或专业

背景的投资者和管理者都可以通过VAR 值对金融风险进行评判；

（2）可以事前计算风险，不像以往风险管理的方法都是在事后衡量风险大小；

（3）不仅能计算单个金融工具的风险，还能计算由多个金融工具组成的投资组合的风险，

这是传统金融风险管理所不能做到的。

VAR 被广泛应用于风险控制。目前已有超过1000 家的银行、保险公司、投资基金、养老金基金及非金融公司采用VAR 方法作为金融衍生工具风险管理的手段。利用VAR 方法进行风险控制，可以使每个交易员或交易单位都能确切地明了他们在进行有多大风险的金融交易，并可以为每个交易员或交易单位设置VAR 限额，以防止过度投机行为的出现。如果执行严格的VAR 管理，一些金融交易的重大亏损也许就可以避免。

当然VAR 方法也有其局限性，从技术角度讲，VAR 值表明的是一定置信度内的最大损失，但并不能绝对排除高于VAR 值的损失发生的可能性。例如假设一天的99%置信度下的VAR=1000 万美元，仍会有1%的可能性会使损失超过1000 万美元。这种情况一旦发生，给经营单位带来的后果就是灾难性的。所以在金融风险管理中，VAR 方法并不能涵盖一切，仍需综合使用各种其他定性、定量分析方法。亚洲金融危机还提醒风险管理者：风险价值法并不能预测到投资组合的确切损失程度，也无法捕捉到市场风险与信用风险间的关系。

1.2.3 风险调整资本收益(RAROC)

长期以来,衡量企业盈利能力普遍采用的是资本收益率(ROE) 和资产收益率(ROA) 指标，其缺陷是只考虑了企业的账面盈利而未充分考虑风险因素。银行是经营特殊商品的高风险企业，以不考虑风险因素的指标衡量其盈利能力，具有很大的局限性。目前，国际银行业的发展趋势是采用经风险调整的收益率，综合考核银行的盈利能力和风险管理能力。经风险调整的收益率克服了传统绩效考核中盈利目标未充分反映风险成本的缺陷，使银行的收益与风险有机结合，体现了业务发展与风险管理的内在统一，实现了经营目标与绩效考核的一致。使用经风险调整的收益率，有利于在银行内部建立良好的激励机制，从根本上改变银行忽视风险、盲目追求利润的经营方式，激励银行充分了解所承担的风险并自觉地识别、计量、监测和控制这些风险,从而在审慎经营的前提下拓展业务、创造利润。

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在经风险调整的收益率中,目前被广泛接受和普遍使用的是风险调整的资本收益率(RAROC,Risk-Adjusted Return on Capital) 。经风险调整的资本收益率是指经预期损失(EL, Expected Loss) 和以经济资本计量的非预期损失(UL, Unexpected Loss) 调整后的收益率，其计算公式如下：

RAROC = ( 收益-预期损失)/ 经济资本(或非预期损失)

风险调整的资本收益率(RAROC) 强调，银行承担风险是有成本的。在RAROC 计算公式的分子项中，风险带来的预期损失被量化为当期成本，直接对当期盈利进行扣减，以此衡量经风险调整后的收益；在分母项中，则以经济资本或非预期损失代替传统ROE 指标中的所有者权益，也就是说即银行应为不可预计的风险提取相应的经济资本。整个公式衡量的是经济资本的使用效益。

目前，RAROC 等经风险调整的收益率已在国际先进银行中得到了广泛运用,在其内部各个层面的经营管理活动中发挥着重要作用。

1. 在单笔业务层面上，RAROC 可用于衡量一笔业务的风险与收益是否匹配，为银行决定是否开展该笔业务以及如何进行定价提供依据。

2. 在资产组合层面上，银行在考虑单笔业务的风险和资产组合效应之后，可依据RAROC 衡量资产组合的风险与收益是否匹配，及时对RAROC 指标呈现明显不利变化趋势的资产组合进行处理，为效益更好的业务提供更大的额度空间。

3. 在银行总体层面上，RAROC 可用于目标设定、业务决策、资本配置和绩效考核等。高级管理层在确定银行能承担的总体风险水平，即风险偏好之后，计算银行需要的总体经济资本，以此评价自身的资本充足状况；并将经济资本在各类风险、各个业务部门和各类业务之间进行分配(资本配置),以有效控制银行的总体风险,并通过分配经济资本优化资源配置；同时,将股东回报要求转化为对全行、各业务部门和各个业务线的经营目标，并用于绩效考核，使银行实现在可承受风险水平之下的收益最大化，最终实现股东价值的最大化。

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1.2.4 资产组合调整

该方法是指银行吸取证券投资组合经验而发展出的一系列方法。对一个已经形成的资产组

合进行有益的调整，同时又不提高成本，以达到利润最大，是有效的风险管理方法。

资产组合调整在实践中有多种方式，当前影响较大的主要有以下两种：

1. 资产证券化。证券化比较通行的做法是由商业银行将所持有的各种流动性较差的同类或

类似的贷款组合成若干个资产集，出售给专业的融资公司，再由融资公司以这些资产为抵押，

发行资产抵押债券。美国银行的资产证券化活动起源于70 年代末，该活动得到了政府有关部门的支持和保护，其主要目的是支持住宅产业，最早实行证券化的是与不动产有关的资产。1986 年10 月，第一波士顿公司宣布它准备出售一笔以低息贷款为抵押，价值32 亿美元的证券，标志着证券化由房地产业贷款向其它类型贷款扩展，这些贷款有：信用卡贷款、汽车贷款、商业用不动产、机械设备等，但用于抵押的资产中住宅不动产仍占很大的比重。

2. 信用衍生产品。信用衍生产品产生的宗旨是防范信用风险，指参与双方之间签订一项金

融性合同，该合同允许在保留资产的前提下，将贷款或债券的信用风险从其他风险中剥离出来，在市场上被定价，并转移给愿意承担风险的投资者。如某银行对某客户存在一笔1 亿美元的敞口，该银行想寻求一种方法，既减少对该顾客的风险敞口，但又不至于非出售这笔贷款以致损害与该顾客的关系。为此该银行想找到另一家银行或中间商，让他们在收取一定的费用之后承担对顾客的一部分信用风险。信用衍生产品可以在不改变与客户关系的前提下运作。信用衍生产品主要采用远期合约、互换和期权这三种基本方法。信用衍生产品的主要作用在于：

一、分散信用风险；二、具有保密性；三、提高资本回报率。信用衍生产品市场的参与者非常广泛，包括了商业银行、投资银行、固定收益投资者、保险公司、高收益市场基金、新兴市场基金以及一些非金融性的公司。由于信用衍生品市场是一个新兴市场，所以，目前并无明确的监管条例。信用衍生产品的监管一般套用相关的监管规则，或者与监管框架较成熟的传统产品进行类比。信用衍生产品市场的发展，对金融机构，尤其是对银行必将产生深远的影响。

1.3 传统信用风险管理方法

从历史上第一家商业银行诞生以来，700 多年来各国商业银行一直沿用一套古老的风险控

制思想和操作体系，称为古典信用分析（Classic Credit Analysis）。其核心内容是依靠信

贷主管们的个人经验和能力，分析判断借款人的还款意愿和还款能力，并要求借款人提供银行信贷主管认为可靠的抵押品或第三方信用担保。

传统的信用风险管理方法主要包括授信管理、信用担保、分散化、贷款出售以及资产证券

化等。

授信管理包括信用审查和信用额度，是传统的信用风险规避方法之一。该方法依据授信原

则，通过加强信用分析和信用审查等内控制度对信用风险进行预防性管理。

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信用担保是在违约发生之前，将担保品及第三人保证视为对违约事件的一种保险。通过信

用担保，信用风险改变为较小的联合信用风险、契约或通过某些强制性效力得以缓和。

分散化方法是传统的随机组合管理方法。组合管理者对组合的信用风险集中进行定性管理

根据需要确定分类方式，并从中进行选择，通常这种选择是随机的。

传统的信用风险评价方法包括：专家系统（ExpertSystems），信用评级系统（CreditRating Systems），信用评分系统（Credit-Scoring System）。在专家系统法中，银行对借款人还款

能力和还款意愿的评估，长期以来被概括为“3 C”。即借款人的道德品质（Character）、还

款能力（Capacity）和资本实力（Capital）。在这个体系之下，信贷主管们对借款人了解越多、越准确、银行承担风险越小。在3C 的基础上，后来又发展出5C 要素分析法。它增加了对担保(Collateral) 和经营环境条件(Condition) 两个方面的定性分析。有些银行将影响借款人还款能力和还款意愿的因素归纳为“5W”，即借款人(Who) 、借款用途(Why) 、还款期限(When) 、担保物(What) 及如何还款(How) 。还有的银行将其归纳为“5P”因素，即个人因素(Personal) 、借款目的(Purpose) 、偿还(Payment) 、保障(Protection) 和前景(Perspective) 。无论是“5C”、“5W”或是“5P”要素法在内容上大同小异，他们的共同之处都是对每一要素逐一进行评分，都可以归为专家分析法。

1.4 国际商行信用风险管理趋势

近年来，随着银行经营环境、经营方式、以及信用风险范围、分析手段和管理技术的变化，

国际大型商业银行信用风险管理逐渐呈现出新的特点。同时，国际大型商业银行加强了对信用风险管理的研究，在金融新工具的信用风险衡量、信用风险分析方法、信用风险管理技术和交易手段方面取得了较大进展，促成了信用风险管理的重大变革。

第一，商业银行信用风险管理由保守型向进取型转变，由单纯控制信用风险转变为灵活运

用信用风险。

越来越多的银行界人士认识到，信用风险是与商业银行贷款及各种投资业务、表外业务共

存的金融风险，商业银行无法回避。放弃风险同时也意味着放弃可能获得的收益,意味着拱手让出市场份额,给竞争对手创造提高声誉的机会。随着商业银行业务经营范围逐渐拓展，其面临的信用风险广度和深度均发生了深刻变化。

面对新的、复杂的信用风险，国际商业银行已经很少单纯采用保守的回避或分散策略，而

是采取更积极的、富有进取性的管理手段来管理信用风险，以在可接受的信用风险暴露水平下, 实现风险调整收益率最大化。从长期看，在其他条件不变的情况下，重视信用风险管理的商业银行将在长期内获得越来越多的收益。

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第二，商业银行信用风险管理从内部控制发展到外部交易。

随着国际大型商业银行有关信用风险管理观念的转变,信用风险管理手段和工具也发生了

变化。除了采用传统的管理手段，例如严格的授信标准、规范的贷款条款、要求客户提供抵押、质押等风险缓释措施，以及对获得贷款支持的客户进行及时有效的监督等内部控制措施进行信用风险管理外,商业银行还通过与各种交易对手进行交易来实现对信用风险的管理。例如现在越来越多的商业银行通过资产证券化、信用衍生工具等新方法来管理信用风险。而与传统的信用风险管理工具不同，这些创新的信用风险管理方式具有风险拆分功能，能够把原来商业银行资产所存在的风险进行“解捆”，将各种风险分离开来，然后根据需要重新将一些风险捆绑在一起,形成不同特点的新产品来吸引不同的投资者。从发展趋势看,它们将逐渐取代传统方式而成为国际大型商业银行重要的风险管理工具。

第三，商业银行信用风险管理由静态管理向动态管理方向发展。

国际大型商业银行信用风险管理技术和手段的发展变化，促使其从静态管理信用风险向动

态管理信用风险方向转变。以往的信用风险衡量和管理都是以财务报表为基础,在静态的基础上进行的。随着金融产品市场化趋势的发展，市场波动对金融交易的影响越来越大，静态的信用风险管理方法已经明显不能适应信用风险管理要求，商业银行必须从新的角度，用动态衡量办法对信用风险进行实时监控管理。

与此同时,资本资产定价模型、期权定价模型以及套利定价模型等金融理论的发展加深了人

们对金融市场的理解,为信用风险管理提供了新思路。通过将这些金融理论和过去的统计分析方法相结合，商业银行构建出新的信用风险模型，使量化的信用违约率、信用损失等重要参数具备了数学含义,可以直接作为模型的解释变量来衡量贷款组合的信用风险,为信用风险管理的大变革提供了坚实基础。上世纪９０年代,以CreditMetrics 等新一代信用风险模型的出现为标志,国际大型商业银行出现了信用风险管理动态化的特征,开始对信用风险进行动态监控和分析,进入了信用风险管理的全新时期。从目前的实践看,商业银行运用现代信用风险度量模量化和控制信用风险,已经成为金融全球化中商业银行信用风险管理的总体趋势。

第四，商业银行信用风险管理从单一资产的信用风险管理向资产组合的信用风险管理发展。

这一转变主要来自于要减少集中风险、衡量整体信用风险和确定经济资本等三方面的要求。

传统上，商业银行的信用风险管理对象是基于单个贷款业务的信用风险,而非资产组合的信用风险。银行注重的是将每一笔贷款的风险控制在可以承受的范围内。但是现在看来,这种方法已经不能完全有效地控制信用风险了,因为在同一部门内两个借款人即使有很大的区别,它们也会同时经历某些问题,具有很强的相关性。由于认识到业务过于集中是给银行造成问题的重要原因，商业银行越来越倾向于对整个资产组合的信用风险进行管理。通过资产组合的信用风险管理,可以帮助商业银行决定相对于资产组合的资本分配，确定最优经济资本，即缓冲借款人或交易对手的全部风险造成的非预期损失所需要的总资本水平。

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2 新资本协议与风险管理

2.1 巴塞尔新资本协议

2004 年6 月26 日，10 大工业国银行监管机构主席Jean-Claude Trichet 在国际清算银行的新闻发布会上代表10 大工业国的央行和银行监管机构首脑宣布，经修改后的资本充足框架获得通过。这份被巴塞尔银行监管委员会正式定名为《InternationalConvergence ofCapital Measurement and Capital Standards -revised framework 》的《巴塞尔新资本协议》，体现了上世纪90 年代银行业风险管理水平提高的成果，继承了第一次巴塞尔资本协议以资本约束为核心的银行体系安全完善原则，历经长达6 载全球咨询、3 次大修改、3 次定量测算，至此终于定稿了。随着新协议的公布，落实新协议的工作进入倒计时阶段，全球银行业与监管机构也就更为积极的展开相关工作。

新巴塞尔协议主要有三大支柱：

一、最低资本要求。即要求银行的最低资本充足率达到8％，目的是使银行对风险更敏感，

使其运作更有效。

二、监管当局的监督检查。即加大对银行监管的力度，监管者通过监测决定银行内部能否

合理运行，并对其提出改进的方案。

三、市场约束。即对银行实行更严格的市场约束，要求银行提高信息的透明度，使外界对

它的财务、管理等有更好的了解。

按照新协议的架构，银行按第一支柱评估自己的资本充足性，监管者按第二支柱检查银行

的这种资本评估工作，市场披露则作为前两支柱的补充。银行要达到新协议要求，不仅要达到第一支柱的资本计算要求，还要满足第二支柱监管要求、第三支柱信息披露的要求。

第二支柱的监管检查促使银行开发及应用更好的风险管理技术监察及管理风险。采用内部

资本模型的银行须做好满足第二支柱监管要求的工作，如：将内部评级系统与策略及业务计划相结合、提高董事会及高级管理层对第二支柱合规要求的认知及意识，提升资讯系统，满足监管统计报告的披露要求，保证有足够的书面政策及规章制度，向监管当局证明合规状况，主动接触监管部门了解新协议的落实计划、积极参与新协议落实计划的商讨，反映银行意见和关注问题。

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2.2 IRB 是风险管理的有效手段

新协议采用了由简单到复杂的多种方法计算资本要求，如度量信用风险的标准法和内部评

级法(即IRB 法)。在标准法中，采用西方公认的外部评级公司的评级结果确定银行内各项资产的风险权重，避免以往按经合组织成员确定风险权重时可能造成的不合理做法。在相对复杂的内部评级法中，管理水平较高的银行大多采用银行内部对客户和贷款的评级结果来确定风险权重、计算资本。内部评级法是新协议的核心内容，同样有助于银行提高风险管理水平。

内部评级法允许管理水平高的银行采用内部评级计算出的违约概率和违约损失率计算资本

充足率，从而将资本充足率与银行真正承担的信用风险紧密结合起来。内部评级法分为初级法和高级法两种，初级法仅要求银行计算出借款人的违约概率，其他风险要素则由监管部门确定。而高级法下，银行可以测算出自己的违约损失率和风险敞口。

内部评级对于信用风险管理的重要作用主要表现在以下几个方面：

1) 为金融工具价格的决定提供重要依据；

2) 作为提取坏帐准备金及经济资本分配的基础；

3) 为客户综合授信提供依据；

4) 为管理者风险决策提供参考。

内部评级法作为新协议的核心之一，正在成为全球领先银行进行信用风险管理的主流模式。

据英国《银行家》杂志统计，在2000 至2001 年间，已采用内部评级系统的50 家大银行，其综合竞争实力平均增长率高达6.1％，而未建立内部评级体系的同类型银行，其综合竞争实力的平均增长率仅为2.3％。由此可见，如果运用好内部评价法这个工具，将有可能显著增长银行精确管理信用风险的能力，进而提高银行的业务实力。内部评级法已经成为各商业银行开展集约化风险管理的有效手段。

在美国，监管当局要求10 家最大银行在新协议启动之际必须使用内部评级法。香港8 家最

大的银行表示有计划引入内部评级法，这些银行的资产占所有香港银行业资产的8 成以上。除8 家大银行外，另有6 至7 间中小型银行也在筹备采用内部评级法。

基于此，我们预计内部评级法的使用将使银行能够更加准确地测算风险调整收益，这有助

促进银行业的客户选择、定价策略归于理性，不能掌握这一技术并用于客户选择的银行将逐渐处于不利地位。

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2.3

各地区对新协议的落实情况

一、香港

香港金管局跟随巴塞尔委员会的计划是，与10 大工业国同步于2006 年底在香港落实新协议。金管局不会规定某类银行采用某种资本计算方法，银行可以自行决定用标准法还是基础内部评级法，但2006 年底所有香港银行最少要实施新资本协议的标准法，选用内部评级法的银行则最迟要在2009 年实施。银行需于2004 年底前，向金管局递交从2007 年初开始采用基础内部评级法的书面通知。

金管局认为，新协议第三支柱中所要求的所有披露都是必须的，要求在香港注册的银行集

团在合并报表层面落实第三支柱的披露要求。由于对资本相关信息的披露以季度为基础，金管局有可能要求银行按季披露与资本要求有关的财务信息。除了对风险管理目标及政策的定性披露及对一级资本和总资本充足率及相关资本内容的披露外，第三支柱所要求的大部份信息的披露频率均为半年一次。鉴于此，银行需要评估内部财务信息系统的完整性和相应工作量要求，务必在2006 年底以前达到披露信息在广度、深度、频率上的要求。

二、美国和欧洲

在美国，监管当局要求10 家最大银行在新协议启动之际必须使用内部评级法。欧洲监管当

局的要求是所有吸收存款机构，包括资产管理公司都要遵循新协议要求。风险管理和策略研究机构Mercer Oliver Wyman 预计，在竞争压力下主动使用内部评级法的北美和欧洲银行将大大超过监管要求的数目。规模较小而又有较多零售暴露的银行也会为了能够享受到内部评级法下大幅降低的零售资产资本要求而倾向于使用内部评级法。

三、中国

由于受到客观条件的限制，中国银监会表态，至少在十国集团2006 年实施巴塞尔新协议的

几年内，我国仍将继续执行1988 年的老协议。但是事实上，中国银监会采用的是弹性的态度，在许多监管原则，例如关于商业银行的资本充足率的监管要求等方面，已经在积极借鉴和采纳新资本协议的要求，许多大型的银行，也已经在积极准备落实。

****银行，由管理咨询公司主导实施的****银行信用风险管理系统已经成功

上线。它是国内银行业首例遵循国际最新标准并覆盖业务全流程的信贷风险管理系统，该系统创造了多个国内第一：第一个真正意义上覆盖贷前、贷中、贷后，兼顾单笔信贷业务和贷款组合的信息系统；第一个参考新巴塞尔协议规定，构建了内部评级体系，即建立违约概率和违约损失率(包括PD、LGD、FR 和EAD) 模型的信贷管理系统；也第一个成功实现了与银行核心业务系统的实时接口和数据共享，第一个在国内实施额度与风险敞口双重实时控

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管，第一个实现组合管理并建立风险数据仓库的信贷管理系统。她的成功上线代表了目前中国银行业信贷风险管理的最高水平，对中国银行业的风险管理和信息化建设起到了重要的示范作用，代表了国内金融业务与技术结合的最新趋势，并为国内其他商业银行及各类金融机构提供了成功的借鉴。

中国工商银行正在与普华永道管理咨询合作进行新协议的总体规划设计，规划中考虑了内

部评级法模型、业务流程和IT 实施。

中国建设银行已经完成了信贷风险预警体系的构建工作，并由标准普尔公司进行了评估，

评估结论为：超过了发展中国家在同类项目建设初期的水平。目前，建行正准备按巴塞尔新协议的要求启动将市场风险、操作风险和信用风险一并考虑的IRB 体系总体规划建设项目。

中银香港与咨询公司合作开发了新资本协议项目，目前项目已经执行了近两年时间。招商银行于去年十月开始与穆迪咨询合作开发对公信贷评级模型，与美国Trans Union 公司合作开发对私评分系统，目前模型开发已基本完成，正在考虑部署上线的工作。

交通银行正在进行内部评级系统建设筹备工作。

民生银行已经于2002 年开始与普华永道合作开发内部评级体系。

2.4 银行资本管理的变化

新资本协议实施后，对银行的资本管理有如下的影响和变化：

一、加强了对操作风险的管理

银行业务操作的环节不断增多，对电脑、网络等信息技术的依赖性增加，同时也相应增大了操作风险。监管资本要求从以往只考虑到信用风险和市场风险的资本要求，到现在新增了操

作风险经济资本的计算方法。这些，均促使银行更加准确和全面地核算有关业务的风险资本占用。

二、风险管理敏感度水平上升

经济资本将会根据复杂程度不同和风险敏感性不同的风险资产进行不同的计算，银行可以

根据各自资产和业务的复杂程度进行选择。在资本要求上给予使用较复杂方法，给资产质量良好的银行一定的优惠，以此鼓励银行提高风险测量和管理水平。

三、提高各风险因素敏感度

经济资本计算吸收了风险管理技术进步的成果，适应风险管理发展的趋势。如通过风险因

素PD/LGD/EAD 测算预期损失EL/ 非预期损失UL 的方法；允许银行选择用内部违约经验与外部资料配对或统计模型技术预测风险因素。

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新资本协议框架的核心之一归结为内部风险评级体系，从实际操作来说，与发达国际银行

相比，内部评级体系不论是在评级方法、评级结果的检验，还是在评级工作的组织等方面正朝着优化改善的方向进行。当然，期间对风险及变革管理的困难，如流程，技术，监管政策等转变，都需要庞大的人力、资源和各方配合才能逐一解决。

事实上，在各种挑战困难中往往蕴含着机遇。如果能够及早针对新资本协议框架采取措施，

无疑也能够借助这个凝聚国际银行业监管和风险管理经验的新协议的实施，推动并提高银行风险管理能力，使风险监管紧贴国际金融业风险管理的发展要求，提高在业界和金融市场中的竞争能力。

2.5 中国银行业如何跟进新协议

由于巴塞尔新资本协议涉及到信用风险、操作风险和市场风险，中国的商业银行在全面跟

进巴塞尔新资本协议时要策略性地循序渐进、分步实施，以期达到更好的实施效果。

具体而言，在设计跟进巴塞尔新资本协议的总体实施框架时要考虑以下几个要点：

1. 实施的内部条件是否成熟，包括内部的人员素质、数据基础、信息系统支持等等是否

支持实施工作；

2. 实施的外部条件是否具备，包括外部的金融环境、金融产品和工具；

3. 是否在国际上已经存在可借鉴的实施经验；

4. 在实施后是否可以迅速见效，显著改善银行在这方面的风险管理状况。

综合考虑以上要点，国内商业银行可以根据自身的条件，选用下图所示的实施框架。在进

行全面风险管理体系整体规划的基础上，从内部评级法入手建设对公信用风险管理体系；随后进行市场风险管理体系的建设；并进一步构建对私信用风险管理体系；最后全面建设银行的操作风险管理体系。在实施过程中，需要特别关注信用风险、操作风险和市场风险的管理体系之间的衔接，并随时检查是否与银行风险管理体系建设的整体规划相符。

风险管理体系框架主要从以下五个因素：风险策略、分析工具、组织架构、管理流程和信

息系统出发，全面考虑信用风险、市场风险和操作风险，构建商业银行未来的全面风险管理体系。

****银行－信贷课件与电子化培训项目商业银行风险管理简介

全面风险管理体系建设

..

...

.....

.....

全面风险管理体系建设

对公信贷风险管理体系

市场风险管理体系

对私信贷风险管理体系

改进分析工具、组织架构、

管理流程和信息系统

.单笔信贷

.法定资本

.组合信贷

.经济资本

.损失模型

.决策支持根据

.流动性风险管理

.利率风险管理

.汇率风险管理

与全面规划

进行对比

整体规划

风险策略

分析工具

组织架构

管理流程

信息系统

试点

运行

报告

.....

.....

操作风险管理体系

.

商业风险

.

事件风险

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该框架的特点在于：

一是强调分析工具和管理流程的互动作用，即在使用过程中不断优化模型的准确性，而模

型准确性的提高又可以提高信贷管理流程的效率。

二是突出组织架构在风险管理建设中的重要地位，即定量工具的使用、管理流程的改进，

必须配合强有力的变革管理工作，使银行各阶层人员培养起敏感的风险防范意识和高度的风险管理责任感。

上述全面风险管理体系整体框架是根据国内银行的实际情况进行设计的。而该框架实施的

关键在于：分析工具和管理流程的有机结合、信息系统的有力配合和有效的变革管理工作。

全面风险管理体系整体框架可以遵循巴塞尔新资本协议规定的信用风险、市场风险和操作

风险管理要求。可以采用不同技术来分别对这三种风险加以计量，计算出相应的潜在损失值，以制定各类风险资本要求，并最终得到银行需要的整体风险资本要求。它可以生成风险报告，协助高级管理层进行决策，制定近期和远期风险管理策略。

3 全面风险管理最佳实践

3.1 信用风险管理

银行业跟进巴塞尔新资本协议的途径，其中之一就是加强信用风险管理。跟进巴塞尔新资

本协议是一项旨在提高信用风险管理水平的系统性工程，需要采用如下信用风险管理体系框架，风险管理框架需要覆盖银行所有业务与职能，可以为银行的高级管理层和董事会提供准确的风险分析报告，可以协助管理层不断评估银行运作是否达到预设的业务目标，符合银行所能承受的风险，并与银行设立的业务优先次序相符。风险管理的框架也需要反映银行特定的业务目标、策略、可承受的风险、管理层经营理念及文化、信息系统、组织架构等内容。

因此信用风险管理框架主要包含五个因素：风险管理战略、分析工具、组织架构、管理流

程和信息系统。全面信用风险管理体系的整体架构及各因素之间的关系如下图所示。

风险策风险战略

分析工分析工具管理流管理流程

组织架组织架构

信息系信息系统

银监会监银监会监管巴塞尔协巴塞尔协议

指导

流程固化模型数据

纠正

利益相关者的价利益相关者的价值

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1. 风险管理战略。银行的风险管理战略是根据利益相关者（股东、债权人、客户、员工

）的价值取向、监管部门和巴塞尔协议的监管要求制定的。风险管理战略直接关系到银行的风险偏好、要求的风险回报水平等，因此风险管理战略的确定直接关系到银行会采取怎样的管理流程、风险分析工具与组织架构。

2. 分析工具。根据风险管理战略，结合银监会和巴塞尔协议的具体规定，银行选择所要采

用的分析工具（如信用风险内部评级模型）、设计信用风险管理流程和组织架构。

3. 管理流程。分析工具可以在监控点对管理流程提供定量指导，而执行管理流程的人员也

可根据其经验对分析工具给出的结果进行调整，以充分发挥两者的优势。分析工具和管理流程之间存在互动作用，即在使用过程中不断优化模型的准确性，而模型准确性的提高又可以提高信贷管理流程的效率。

4. 信息系统。根据分析工具所采用的模型和数据需要有先进的信息技术予以支持，如评级

规则引擎和数据集市等，否则，先进的分析工具只能停留于书面，很难付诸实践，同时管理流程也需要在系统中进行固化，可以提高流程效率与质量、降低流程成本，同时系统本身也可以在流程中起到一定的控制作用。

5. 组织架构。无论多么先进的分析工具、管理流程与信息系统，都必须运作于合理的组织

架构（包括公司治理结构、内部控制、绩效考核和公司文化等）之上，因此，组织架构的设计与实施也是建设全面信用风险管理体系必不可少的组成部分之一。

3.1.1 风险管理过程

风险管理过程既是一个自上而下，又是一个自下而上的过程。之所以说过程自上而下是因

为先要从银行整体角度确定目标收益和风险限额，然后自上而下，整体目标被分解成为对某部门和对负责与客户交易的项目经理的具体目标。这些目标包括目标收入、风险限额和与整体政策相符合的具体业务细则。而自下而上指风险监控和报告的路线是从交易产生开始，到将风险、收入和交易量汇总为止。

无论是自上而下的目标分解，还是自下而上的风险信息汇总，银行风险管理体系整体是集

中、统一的，这意味着这个系统要覆盖所有客户、各类授信业务，在控制环节上要覆盖授信业务的全过程。因此，风险管理是一个完整的控制过程，这个过程包括预先控制、过程控制和事后控制。

1. 预先控制：包括制定风险管理政策、办法，制定信贷投向政策，核定客户信用等级和风

险限额，确定客户授信总量。

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商业银行风险管理简介

2. 过程控制：包括按照授权有限的原则，制定授权方案，完善尽职调查和风险评审机制，

对各类超权限授信业务进行审查。

3. 事后控制：包括对授信风险管理政策制度执行情况和授信项目执行情况进行现场或非现

场检查，对贷后管理、资产质量状况做出后评价，并以此相应调整授信政策和授权方案。

3.1.2 信用风险管理战略与政策

信用风险管理战略的内容包括信用风险管理策略和政策体系的制定、根据风险状况在机构

范围内进行合理的资本配置，在此基础上构建结构化的组织架构以达到上述目标。

信用风险管理战略是完整的信用风险管理框架的基础，与信用风险分析工具、管理流程、

组织架构等因素密切相关，同时需要紧密结合银行的各项业务全面展开。战略落实到具体的目标则体现为：

1. 信用风险管理战略与业务发展战略紧密结合，以保证银行的竞争优势与承担的风险一

致。

2. 信用风险管理过程设计要遵照信用风险管理战略，并与业务发展战略、风险管理组织架

构、外部市场环境一致。

3. 从风险角度考核分支机构业绩，把分支机构行为与业务发展战风险管理目标有机结合起

来。

4. 提高收益的质量和稳定性，满足客户需求，增加银行股东价值。

5. 选择达到信用风险管理目标需要的恰当工具。

信贷政策是一套完整的体系（见下图），既包括信用风险战略与原则，也包括指导信贷业

务开展的单笔授信政策、组合管理政策与信贷业务管理支持政策，以及信贷政策制定与维护政策、信贷检查与稽核政策。这一体系的起点是信用风险战略及原则，而信用风险战略及原则是根据银行的总体经营战略、银监会的监管要求与巴塞尔协议的相关规定制定的

国内商业银行所说的信贷政策一般是指信贷业务的地区、行业投向等信贷业务策略，类似

于上述体系中的信用风险战略及原则。但存在的问题是，首先，这些“政策”的制定与银行的总体战略是脱节的，更何况一些商业银行甚至还没有正式的经营战略，对于内外部环境、竞争者、自身的优劣势的研究与分析都不够深入，“政策”制定随意性较大。其次，这些“政策”与指导业务开展的操作规则、规章制度等的结合也不够紧密，很有可能出现的情况是：当前在使用的操作规则、规章制度是不同时期、不同部门、不同人员制定的，其主导思想、最终目的缺乏一致性，甚至互相矛盾，与信贷战略背道而驰。此外，由于传统上国内的商业银行实行各地方分行分散管理的体系，因此各地分行以地方特殊情况为由随意修改信贷政策，造成信贷政策难以实施的现象也十分普遍。因此，国内的商业银行应进一步强化信用风险战略的制定，作为完善信贷政策体系的第一步。信贷战略内容应包括银行的风险接受标准、银行总体预期信贷收益、信贷质量、按行业、产品、地区、期限等标准划分的收益、损失等贷款组合目标。然后，根据信贷战略，设计与完善适用于全行的信贷政策，并严格控制各分行对政策的修改。信贷政策应能指导所有信贷人员进行业务操作。政策也应明确信贷审查与信贷稽核检查的控制目标。同时，为了保证信贷政策的严肃性，应该强调地方化的操作程序应是对标准信贷政策指引的实施，而不是修改政策以满足地方条件，地方条件与政策不一致的情况应详细记录下来，汇总以后再由总部决策者统一修改和批准发布。

美国中小商业银行信贷风险管理经验的启示

内容提要：美国是世界上中小银行数量较多市场化运作较为成熟的国家。因为市场竞争的残酷性，美国中小银行为了生存和发展，对风险管理极为重视，特别是在信贷风险管理上形成了一系列较为成熟的经验。这些经验对我国中小银行尤其是城市商业银行具有很大的借鉴意义。美国是世界上中小银行数量较多、市场化运作较为成熟的国家。在美国约8 000家商业银行中，资产超过100亿美元的还不足10%,资产不超过10亿美元的银行,在全美共有5 000多家。在美国，由于银行业市场的激烈竞争，每年都有一些中小银行被兼并重组，一些中小银行被关闭，但同时也会新增一些中小银行。目前，信贷业务依然是美国中小银行的主要资产业务。因为市场竞争的残酷性，美国中小银行为了生存和发展，对风险管理极为重视，特别是在信贷风险管理上形成了一系列较为成熟的经验。这些经验对我国中小银行尤其是城市商业银行具有很大的借鉴意义。 1 ?中国城市商业银行与美国社区银行对比 中国城市商业银行与美国的社区银行相似，规模普遍较小（多数资产不足10亿美元），在所属的 区域内通过低成本的分销工具为客户提供基本简单的金融服务。专门为低收入的个人消费者 提供小额贷款；支持小型企业以为本地经济发展提供便利；将存款作为贷款资金；并致力于提高个人客户和企业客户的生活质量。但是，它们又有着不同点。美国的社区银行既不是开发 银行，也不是政府的福利机构。因此,它们不会提供有政府导向性的业务；不会在政府机构的影响下经营；不会优先运作基础设施的项目；不提供特许的利率；也不会把社会的目标置于银行 的财务目标之上。一般来说，虽然规模在一定程度上起着决定性的影响作用，然而一家银行的规模大小并不是银行赢利的最主要因素。因此社区银行仍然可以是一种赢利性很高且具有长 期稳定性的商业模型。根据美国的情况，赢利性最好的是那些资产在10亿~100亿美元的银行（相当于国内杭州、南京以及大连等的城市商业银行资产规模）以及资产在3亿~5亿美元的银 行（相当于葫芦岛、焦作以及马鞍山等的城市商业银行资产规模）。令人惊讶的是，最稳定（亏损企业百分比最小）的银行仍然是资产在3亿~5亿美元的那些小型银行。 2?美国中小商业银行信贷风险管理的特征 2?1美国中小商业银行普遍建立了完善的信贷风险管理 组织构架美国的中小商业银行实行董事会、高级管理层相互独立的、立体的风险管理体系。 董事会通过下设的风险审计委员会对全行的风险进行全面监测，尤其是高级管理层的道德风险。银行的高级管理层也建立另一套风险体制框架，实行风险的自我控制与管理：设立对业务风险进行控制的管理部门，对业务部门、管理部门的各类风险进行全面管理，这些部门对首席执行官负责。美国中小商业银行银行实行风险集中管理体制，风险控制在总行层面实现集中化管理，总行对所有风险都具有强大的监控能力。即使像住房抵押贷款一类的零售贷款也实现了由总行集中审批。美国各中小商业银行都设有风险管理部。风险管理部门负责日常风险 管理工作，对所有风险管理人员实行“垂直管理”，业务部门所需要的风险管理人员由风险管 理部派驻，派驻人员可参与业务经营的整个过程，并与业务部门共同承担责任。贷款风险管理 委员会不负责审批贷款，只负责贷款风险监测。贷款的审批按照相互制约的原则进行，单人无法对贷款业务进行决策。对信贷审批的授权主要考虑两个因素：职务高低、业务性质（如批发 业务与零售业务就不同）和个人经验。风险管理派驻人员具体负责各业务条线的风险管理，这 些人员直接向风险管理部门报告，但对与风险有关的业务决策有发言权，可对风险进行实时控制,寓风险管理于业务经营过程之中。 2?2美国中小商业银行拥有先进的风险管理工具和监测 技术科学的分析是做好风险管理工作的前提，商业银行信贷风险管理中的分析工作必须依赖 于一定的管理工具。普遍使用的信用分析系统为中小商业银行提供了在线信贷文件系统，

商业银行操作风险管理指引 银监发

商业银行操作风险管理指引 第一章总则 第一条为加强商业银行的操作风险管理，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》以及其他有关法律法规，制定本指引。 第二条在中华人民共和国境内设立的中资商业银行、外商独资银行和中外合资银行适用本指引。 第三条本指引所称操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统，以及外部事件所造成损失的风险。本定义所指操作风险包括法律风险，但不包括策略风险和声誉风险。 第四条中国银行业监督管理委员会（以下简称银监会）依法对商业银行的操作风险管理实施监督检查，评价商业银行操作风险管理的有效性。 第二章操作风险管理 第五条商业银行应当按照本指引要求，建立与本行的业务性质、规模和复杂程度相适应的操作风险管理体系，有效地识别、评估、监测和控制/缓释操作风险。操作风险管理体系的具体形式不要求统一，但至少应包括以下基本要素： （一）董事会的监督控制； （二）高级管理层的职责； （三）适当的组织架构；

（四）操作风险管理政策、方法和程序； （五）计提操作风险所需资本的规定。 第六条商业银行董事会应将操作风险作为商业银行面对的一项主要风险，并承担监控操作风险管理有效性的最终责任。主要职责包括： （一）制定与本行战略目标相一致且适用于全行的操作风险管理战略和总体政策； （二）通过审批及检查高级管理层有关操作风险的职责、权限及报告制度，确保全行的操作风险管理决策体系的有效性，并尽可能地确保将本行从事的各项业务面临的操作风险控制在可以承受的范围内； （三）定期审阅高级管理层提交的操作风险报告，充分了解本行操作风险管理的总体情况、高级管理层处理重大操作风险事件的有效性以及监控和评价日常操作风险管理的有效性； （四）确保高级管理层采取必要的措施有效地识别、评估、监测和控制/缓释操作风险； （五）确保本行操作风险管理体系接受内审部门的有效审查与监督； （六）制定适当的奖惩制度，在全行范围有效地推动操作风险管理体系地建设。 第七条商业银行的高级管理层负责执行董事会批准的操作风险管理战略、总体政策及体系。主要职责包括：

川大《商业银行管理1289》19秋在线作业1答案

《商业银行管理1289》18秋在线作业1 试卷总分:100 得分:100 一、单选题(共20 道试题,共40 分) 1.金融市场是利率的变动使经济体在筹集或运用资金时可能遭受到的损失是指( )。 A.流动性风险 B.国家风险 C.利率风险 D.信用风险 答案:C 2.存款保险制度要求商业银行按存款额的大小和一定比率缴纳( )给存款保险机构。 A.黄金 B.风险基金 C.准备金 D.保险费 答案:D 3.市场利率的复杂多变给银行固定收益的证券和固定利率贷款的管理带来很大困难,如果利率上升,则( )。 A.固定收益证券的市场价值下降，固定利率贷款的市场价值上升 B.固定收益证券的市场价值上升，固定利率贷款的市场价值就会下降 C.固定收益证券和固定利率贷款的市场价值就会下降 D.固定收益证券和固定利率贷款的市场价值就会上升 答案:C 4.银行服务的原则有( )。 A.最优化原则 B.效率原则 C.公平原则 D.先到者先接受服务 答案:D 5.为了使资金分配战略更为准确,许多商业银行使用复杂的数学模型,其中运用最为广泛的是( )。 A.资金总库法 B.资金分配法 C.缺口管理方法 D.线性规划法 答案:A 6.一种把到期日按时间和价值进行加权的衡量方式是( )。 A.短期 B.时期 C.久期缺口

D.久期 答案:D 7.商业银行风险管理的首要目标是( ),并在此基础上实施检测和控制。 A.识别风险 B.评价风险 C.测量风险 D.估计风险 答案:C 8.评定潜在损失的具体数值,就必须指定一个容忍度,在5%的容忍度下VaR为100,则可知未来损失超过100的概率是( )。 A.95% B.5% C.20% D.10% 答案:B 9.新的组合管理技术强调改善组合的( )以及实现这些目标的方法,强调在客户和行业之间重新分配( ),做到降低风险的同时不牺牲利润。 A.风险敞口，风险收益 B.风险收益，风险总量 C.风险回报，风险敞口 D.风险回报，风险总量 答案:C 10.资本与总资产比率和资本与存款比率相比,克服了( )的不足。 A.没有考虑风险 B.没有考虑资金运用 C.没有考虑商业银行经营管理水平 D.没有反映银行资产结构 答案:B 11.现金资产管理的首要目标是( )。 A.现金运用合理 B.现金盈利 C.现金来源合理 D.将现金资产控制在适度的规模上 答案:D 12.资本盈余是指发行普通股时发行的实际价格高于( )的部分。 A.票面价值 B.每股净资产 C.实际价值

商业银行风险管理部职能及岗位指责

商业银行风险管理部职能及岗位指责 一、部门职能 （一）风险资产监控 1、负责制定各类内部审批程序和操作规程，根据业务性质、规模、复杂程度和风险承受能力设定、定期审查 和更新各级限额； 2、负责汇总全行的信贷资产分类，并最终确定信贷资产的五级分类； 3、负责审查各支行上报的保全类不良资产，并上报授信审查委员会审批； 4、就有关市场风险分析向董事会和经营汇报，并建议相关行动。 （二）信贷风险管理 1、在政策指导和工具支持之下识别、衡量和管理信贷风险，包括信贷风险分析、信贷（含贷款以及票据、保函等与信贷相 关的业务）审批和信贷监控。； 2、进行与信贷风险管理有关的培训和指导； 3、组织、协调总行授信审查委员会会议； 4、处理与信贷有关的工作，包括放贷的核对、文档管理、各种相关报表以及配合人银、银监完成各项检查、调研工作。 二、岗位设置及人员 （一）岗位设置 目前，风险管理部岗位设置为7个，主要是风险管理部总经理、副总经理、风险监测与预警、风险数据分析、信贷审查、放款授权、档案综合管理。 （二）组成人员 1、总经理 2、副总经理 3、职员 （三）人员分工 1、总经理主要负责主持风险管理部全面工作； 2、副总经理协助总经理抓好全面工作，并负责风险数据分析及放款授权工作； 3、职员A负责放款授权和信贷档案管理工作； 职员B负责信贷审查、风险数据分析及授信审查会议会务工作； 职员C负责风险监测与预警及信贷审查工作； 职员D负责风险管理部内勤工作； 职员E负责信贷审查及监测企业法人客户信用评级工作。 三、岗位职责 （一）总经理岗位职责 1、组织风险班评审工作： 负责组织调查分析全行市场风险、政策风险、信贷风险管理善，并组织编制相关风险预警报告；组织对客户进行风险评级、授信；组织评审信贷风险，为授信审查委员会审批贷款提供支持；组织对通过审批的贷款进行放款； 2、组织督导对信贷风险和市场风险进行评估审核； 负责组织督导审阅贷款客户资料，了解贷款客户相关信息；组织督导识别和衡量有关信贷风险及市场风险；组织督导对客户进行风险评级，并保证评级的公正、准确，组织督导对贷后发生重大变化的客户进行重新评级；组织督导为授信审查委员会出具贷款审核意见，确保授信审查委员会做出正确判断，保证贷款发放的安全性。 4、协调组织授信审查委员会会议： 负责协调、召集授信审查委员会会议，确定授信审查议题，安排会议议程 （二）副总经理岗位职责 1、风险数据监测和分析： 负责管理全行信贷业务台账；统计、分析全行的信贷业务数据；统计全行风险管理的相关数据；为相关部门提供所需的风险管理的相关数据。

商业银行全面风险管理办法规定

商业银行全面风险管理办法规定

**银行全面风险管理办法 第一章总则 第一条为推进全面风险管理体系建设，提升风险管理水平，依据境内外有关监管指引、本行《章程》，并借鉴国际银行业风险管理的经验做法，特制定本办法。 第二条本办法所称风险，是指对本行实现既定目标可能产生影响的不确定性，这种不确定性既可能带来损失也可能带来收益。本办法主要关注带来损失的不确定性。 （一）信用风险。是指因借款人或交易对手未按照约定履行义务从而使本行业务发生损失的风险。 （二）市场风险。是指因市场价格（利率、汇率、股票价格和商品价格）的不利变动而使本行表内和表外业务发生损失的风险。 （三）操作风险。是指由不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统，以及外部事件所造成损失的风险，包括法律风险，但不包括策略风险和声誉风险。 （四）流动性风险。是指因本行无法以合理的成本及时筹集到客户和交易对手当前和未来所需资金而对本行经营所产生的风险。 除上述风险外，本行还关注外部监管部门或本行董事会要求－2－

关注的其他风险。 第三条本办法所称全面风险管理是指本行董事会、高级管理层和全行员工各自履行相应职责，有效控制涵盖全行各个业务层次的全部风险，进而为本行各项目标的实现提供合理保证的过程。 第四条本行风险管理应遵循以下原则： （一）收益与风险匹配 制定风险管理战略和进行风险管理决策，必须考虑承担的风险是在本行的风险容忍度以内，并有预期的收益覆盖风险，经风险调整的资本收益率能够满足股东的最低要求或符合本行的经营目标。 （二）内部制衡与效率兼顾 本行在风险管理规章制度中明确界定各部门、各级机构和各层级风险管理人员的具体权责，实行前中后台职能相对分离的管理机制。各部门、境内外分支机构和全体员工之间要有效沟通与协调，优化管理流程，不断提高管理效率。 （三）风险分散 本行实现信用风险敞口在国家、地区、行业、产品、期限和币种等维度上的适度分散，防范集中风险。严格遵循监管标准，审慎核定单一客户和关联客户授信额度，有效控制客户信用风险集中度。 本行实现市场风险敞口在国家、地区、市场、产品、期限和 －3－

商业银行信贷风险管理研究

商业银行信贷风险管理研究 摘要 中国经济的发展与资金密不可分，银行业为中国经济发展提供了持续的动力。作为经营货币资金的特殊公司，风险管理是行业中永恒的话题。本文以杭州发展农村商业银行作为研究对象，结合巴塞尔新资本协议以及当前我国商业银行信贷业务发展的实际情况，采用观察和调查法对长春发展农村商业银行信贷业务进行调查。通过观察和分析，探究影响信贷业务的主要因素，结合信贷业务管理理论和当前长春发展农村商业银行信贷业务环境，为杭州发展农村商业银行信贷业务管理提供一套风险管理的新思路和一套全面控制管理银行风险的衡量标准、制度和技术方法要求，旨在对信贷风险管理水平不太发达的我国农村商业银行提供策略和发展建议。 关键词：农村商业银行，巴塞尔新协议，信贷风险管理

Abstract The development of China's economy is closely related to capital, and banking industry provides a sustained impetus for China's economic development. As a special company operating monetary capital, risk management is an eternal topic in the industry. In this paper, the development of rural commercial banks in Hangzhou as the research object, combined with the New Basel Capital Accord and the current situation of the development of credit business of commercial banks in China, using the observation and investigation method to investigate the development of rural commercial banks in Changchun. Through observation and analysis, this paper explores the main factors affecting the credit business, combines the credit business management theory with the current credit business environment of Changchun rural commercial bank, and provides a set of new ideas of risk management and a set of measurement standards, systems and technical method requirements for the comprehensive control and management of Bank risk for the development of credit business management of Hangzhou Rural Commercial Bank, aiming at the credit risk Rural commercial banks in China with underdeveloped insurance management provide strategies and development suggestions Key word：Rural commercial banks, Basel II, credit risk management

#商业银行合规风险管理指引

商业银行合规风险管理指引 第一章总则 第一条为加强商业银行合规风险管理，维护商业银行安全稳健运行，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》和《中华人民共和国商业银行法》，制定本指引。 第二条在中华人民共和国境内设立的中资商业银行、外资独资银行、中外合资银行和外国银行分行适用本指引。 在中华人民共和国境内设立的政策性银行、金融资产管理公司、城市信用合作社、农村信用合作社、信托投资公司、企业集团财务公司、金融租赁公司、汽车金融公司、货币经纪公司、邮政储蓄机构以及经银监会批准设立的其他金融机构参照本指引执行。 第三条本指引所称法律、规则和准则，是指适用于银行业经营活动的法律、行政法规、部门规章及其他规范性文件、经营规则、自律性组织的行业准则、行为守则和职业操守。 本指引所称合规，是指使商业银行的经营活动和法律、规则和准则相一致。 本指引所称合规风险，是指商业银行因没有遵循法律、规则和准则可能遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉损失的风险。

本指引所称合规管理部门，是指商业银行内部设立的专门负责合规管理职能的部门、团队或岗位。 第四条合规管理是商业银行一项核心的风险管理活动。商业银行应综合考虑合规风险和信用风险、市场风险、操作风险和其他风险的关联性，确保各项风险管理政策和程序的一致性。 第五条商业银行合规风险管理的目标是通过建立健全合规风险管理框架，实现对合规风险的有效识别和管理，促进全面风险管理体系建设，确保依法合规经营。 第六条商业银行应加强合规文化建设，并将合规文化建设融入企业文化建设全过程。 合规是商业银行所有员工的共同责任，并应从商业银行高层做起。 董事会和高级管理层应确定合规的基调，确立全员主动合规、合规创造价值等合规理念，在全行推行诚信和正直的职业操守和价值观念，提高全体员工的合规意识，促进商业银行自身合规和外部监管的有效互动。 第七条银监会依法对商业银行合规风险管理实施监管，检查和评价商业银行合规风险管理的有效性。 第二章合规管理职责

商业银行经营管理答案

商业银行经营管理答案 一、名词解释1、商业银行：商业银行是以经营工商业存。放款为主要业务，并以获取利润为目的的货币经营企业。2、再贴现再贴现是中央银行通过买进商业银行持有的已贴现但尚未到期的商业汇票，向商业银行提供融资支持的行为。 3、融资租赁融资租赁（Financial Leasing）又称设备租赁（Equipment Leasing）或现代租赁（Modern Leasing），是指实质上转移与资产所有权有关的全部或绝大部分风险和报酬的租赁。 4、流动性风险流动性风险是指商业银行无力为负债的减少和/或资产的增加提供融资而造成损失或破产的风险。流动性风险是指经济主体由于金融资产的流动性的不确定性变动而遭受经济损失的可能性。 商业银行制度：是一个国家用法律形式所确定的该国商业银行体系、结构及组成这一体系的原则的总和。2、回购协议：指在金融市场上，证券持有人在出售证券的同时与证券的购买者之间签订协议，约定在一定期限后按约定价格购回所卖证券，从而获取即时的可用资金的一种交易行为。 3、回租租赁：是指承租人将自有物件出卖给出租人, 同时与出租人签定一份融资租赁合同, 再将该物件从出租人处租回的租赁形式。 4、信贷风险：信贷风险是接受信贷者不能按约偿付贷款的可能性。信贷风险是商业银行的传统风险，是银行信用风险中的一个部分。这种风险将导致银行产生大量无法收回的贷款呆账，将严重影响银行的贷款资产质量，过度的信贷风险可致银行倒闭。 1、单元行制这种制度是以美国为代表的，银行业务完全由总行经营，不设任何分支机构． 2、关注贷款是指尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响因素的贷款 3、杠杆租赁杠杆租赁是融资租赁的一种特殊方式，又称平衡租赁或减租租赁，即由贸易方政府向设备出租者提供减税及信贷刺激，而使租赁公司以较优惠条件进行设备出租的一种方式。它是目前较为广泛采用的一种国际租赁方式，是一种利用财务杠杆原理组成的租赁形式 4、利率风险利率风险是指市场利率变动的不确定性给商业银行造成损失的可能性 二、填空题 1、以商业银行的组织形式为标准，商业银行可分为单一银行制、分支银行制和集团银行制三种类型。 2、商业银行的广义负债指银行自由资金以外的所有资金来源，包括资本票据和长期债务资本等二级资本的内容。 3、现代商业银行的典型代表，也是现代商业银行始祖是1694 年设立的英格兰银行。 4、商业银行的贷款价格一般包括贷款利率、贷款承诺费、补偿金额和隐含价格四个部分。 1、商业银行的组织结构体系一般可分为决策系统、执行系统、监督系统和管理系统四个系统。 2、银行并购的定价方法一般有贴现现金流量法和股票交换法两种。 (银行并购的定价方法：重置成本法为主，以相对价值法和现金流量折现等法为辅) 3、商业银行的贷款价格一般包括贷款利率、贷款承诺费、补偿金额和隐含价格四个部分。 1、商业银行的经营管理目标（原则）一般表述为盈利性、流动性和安全性三个。 2、商业银行并购的原因一般有①追求规模发展②追求协同效应（经营协同效应，财务协同效应）③管理层利益驱动三个。 3、商业银行发放的担保贷款包括保证贷款、抵押贷款和质押贷款三种。

商业银行风险管理部主要职责

商业银行风险管理部主要职责 风险管理部主要职责 1、在行领导的领导下，负责全行信用风险、市场风险、操作风险和合规性风 险的管理丄作。2、拟定风险管理政策与程序，经批准后公布实施。根据实施情况定期检讨和修订，并组织制定相应的实施细则。对各业务单位制定的具体业务流程和指引进行检查，对其中不符合风险管理政策与程序规定的提出修改意见，反馈给有关单位修订。 3、制定、跟踪并完善全行性的信贷政策、风险管理制度和办法，以及信贷决 策规则和流程，拟订信贷业务审批权限。 4、负责全行信贷产品管理的调研、审批和相关管理办法的制定和完善工作。 5＞负责对分支行风险管理部门的管理、考核与业务指导，负责对分（支）行信 贷业务的现场和非现场检查，负责对分（支）行放款审核中心的管理丄作，负责全行贷款风险分类的核查和管理匸作。6、负责对总行公司业务部授信管理处及风险经理在整体职责履行方面进行评价、监督检查和考核，并参与授信管理处负责人及风险经理的选聘工作。 7、负责对信贷审批工作的后评价。 8、编制、汇总各类风险管理报告，按照规定及时向行长办公会和风险管理委员会汇报。负责提供监管机构、评级机构及其他单位所要求的银行风险管理信息。负责董事会风险管理委员会、关联交易委员会、预警委员会安排的日常工作。 9、负责全行信贷资产组合管理，包括测量组合的风险;对行业、目标客户、现有客户等进行研究，编制研究报告，拟定我行信贷组合战略方案;分析信贷组合绩效。

10、负责建立和维护公司客户信贷风险评级体系及定价模型，负责CECM系统和个贷系统管理。11、负责统筹对零售授信管理中心和实施正式方案分行的对公授信管理中心的管理。12、负责全行信贷风险管理培训，建立信贷人员的准入与资格认证制度。 说明： 1 1、法律合规部已不再作为我部二级部门，根据职责分工其负责全行合规性风险的管理丄作，故以上职责中合规性风险管理（第1条）不再为我部职责。 2、根据行办会相关决议，授信后管理职责山公司部调整到风险管理部，根据新分工以上第6条调整为:负责组织、监督、检查分行的授信后管理工作，负责向银行管理层及时汇报全行授信后管理工作情况、存在的问题，并提出工作建议，通报监督、检查情况及发现的各种问题。 总行风险管理部处室职能划分 综合规划处职责： 负责协助总经理室草拟全部的工作总结及规划，监督全部工作计划（年度、季度和月度）的执行情况;全行风险管理机构的考核和人员的管理;总行风险报告的草拟和意见反馈，全行风险报告体系的管理工作;全行的拨备预算、记帐等相关管理工作;按规定向银监会定期报送存贷款、不良贷款等报告;本部门的行政事务。 风险政策处职责： 依据莆事会制定的风险管理战略，负责组织草拟及维护全行信用风险、操作风险管理的政策、制度和程序;审核各部门提交的与信用风险、操作风险的相关文件; 根据风险核准制进行新产品的风险审核;全行操作风险的统筹组织。 风险监控处职责:

商业银行风险管理论文

天津财经大学珠江学院《浅谈商业银行风险管理》 课程名称：风险管理 班级：证券投资1208班 学号：2012161553 姓名：吴勇 日期：2015/6/10

摘要：信用风险是商业银行所面临的基本风险，目前我国商业银行面临的最主要的是金融风险。个人认为，商业银行要做好操作风险管理，必须变传统的“自上而下”模式为“自下而上”模式，直接向一线人员征集风险信息，主动追踪、处理操作风险事件，打造功能强大的操作风险管理平台，实现商业银行操作风险的动态管理。我们来探讨下商业银行风险的危害，以及解决方案，及其的重要性。 关键词：银行信用风险风险管理商业银行 一、商业银行操作风险定义及分类 商业银行所面临的风险主要可分为信用风险、市场风险、操作风险。操作风险是由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险。其中：流程因素引起的操作风险，主要是指业务运管过程中由于管理体制和制度的缺失、以及制度漏洞所造成的操作风险；人员因素引起的操作风险，泛指在商业银行内部所有由于人员方面的原因给业务操作带来的风险。商业银行是经营货币的金融中介组织,与一般工商企业的最大不同就在于银行利用客户的存款和其它借入款作为主要的营运资金,自有资本占比低这一点决定了商业银行本身具有较强的内在风险特性。 【一】、信用风险管理定义 信用风险管理是指对导致银行信用风险的诸多因素及其发生的频率与其可能形成损失的程度进行分析、预测、控制、疏导和防范的风险管理活动,其目的是以最小的耗费达到分散、降低和转移风险,保障银行经营的安全性。 与世界各国大型商业银行相比,我国商业银行还是很落后的。 1、商业银行公司治理结构落后

商业银行信贷风险管理理论概述

商业银行信贷风险管理理论概述 一.信贷风险的定义: 1.信贷。 银行信贷是商业银行为保证贷款业务而从事的与之相关的经营活动,是商业银行的主要业务.银行信贷是商品货币关系的产物,是以偿还为条件,并且收取利息为获取报酬的借贷行为.它的运行方式为:吸收来自个体储户的存款,然后将之发放给信用可靠的贷款人.在这个过程中,银行向储户支付利息,贷款人向银行支付利息.银行通过利息的不同来获取收益.银行信贷具有聚集,分配社会资金,调节社会经济活动,反映和监督国民经济活动的职能. 2.信贷风险的含义。 风险在经济领域中,一般将之理解为在未来的一段时间内,损失的发生因为影响因素的大量性,无规则性和随机性而具有多种可能性或不确定性.商业银行在经营与信贷活动中因受多种因素的影响存在损失发生的可能性或不确定性,就是商业银行风险.信贷风险作为商业银行的主要风险,在广义上它指因客户违约引发的风险,在狭义上指银行不能如期收回贷款本金和利息的不确定性,也即银行在信贷活动中预期收益不能实现的可能性.(商业银行信贷风险管理—张淼) 3.信贷风险的特征。 （1）客观性。 只要银行经营信贷活动，就不可能完全规避信贷风险，信贷风险在信贷活动中是客观且肯定存在的。换句话说，没有信贷风险的信贷活动是不存咋的。 （2）隐蔽性。 信贷活动中各种影响因素的大量性、随机性和不确定性决定了信贷风险难以直接的、精确的被观察和度量。 （3)可控性。 虽然信贷风险具有隐蔽性，但银行可以通过一定的方法提前识别、计量、监测和控制。 二.信贷风险形成的原因. 从一般意义上考察,任何经济活动风险的存在都与其所处的自然环境,社会和政

治环境,经济形势的变化和人的行为等诸多因素的影响.银行信贷作为社会经济活动的组成部分,同样受到这些因素的影响.银行风险的形成原因是错综复杂的,既有客观原因,又有主观原因;既有外部原因,又有内部原因.这些因素的大量性,随机性,不确定性以及不同因素之间相互交错,使得信贷风险的评估与管理变得复杂化. 1.主要表现形式。 商业银行的信贷风险主要体现在巨额不良债权上。债权是指商业银行(债权人)按信用原则和交易准则，以贷款为形式、以契约承诺为载体，让渡信贷资金使用权给借款人(债务人)，并藉此拥有向借款人追索贷款本金和利息的一种经济权利。根据贷款契约的履行情况，商业银行的债权可分为正常债权和不良债权。就一笔贷款而言，如果该贷款能够按贷款契约规定的期限要求按时偿还本金和利息，那么该项债权就属于正常债权。否则，就属于不良债权范畴。“不良债权”是指按期很难收回或无法收回的贷款，即通常所说的呆账、坏账。(我国商业银行信贷风险形成原因分析—王红夏) 2.产生原因。 不良债权的产生主要来自于商业银行信贷经营管理水平低,其体现在以下方面：（1）银行对经营对象了解不深入,分析不透彻.信贷风险的产生与银行工作人员对贷款对象的了解程度有很大关系,在发放贷款前,没有对贷款对象进行深入调查,没有对其资产状况和偿还能力进行评估,就像对方贷款.这样做的后果是某些贷款人信用低,不具有偿还能力.而一些贷款单位管理水平低,经济效益差,导致其不具有偿还能力. （2)缺乏科学的可行性分析和项目评估.无论哪一种业务,事先都应进行可行性评估.对于银行来说,在贷款之前,应结合所掌握的资料进行科学的可行性评估.如果凭借决策者的主观经验进行决策贷款,无疑会产生信贷风险. （3)信息不灵.银行的任何一项决策,都应该建立在及时,可靠的信息上,并且贷款之后,也应跟踪调查贷款对象的最新信息,确保其具有偿还贷款的能力. （4）国家体制原因。我国的特殊的经济体制也会对银行的信贷风险的产生有一定影响.如行政干预,指令贷款会形成贷款风险.由于在计划经济下形成的政企不分的问题没有得到根本解决,银行的资金流向,投量的掌握在一定的程度上还政

商业银行流动性风险管理指引

商业银行流动性风险管理指引 （第2次征求意见稿） 第一章总则 第一条为加强商业银行的流动性风险管理，维护商业银行安全稳健运行，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》以及其他有关法律和行政法规，制定本指引。 第二条在中华人民共和国境内设立的中资商业银行、外商独资银行、中外合资银行、外国银行分行适用本指引。 第三条本指引所称流动性风险是指商业银行虽然有清偿能力，但无法获得充足资金或无法以合理成本获得充足资金以应对资产增长或到期债务支付的风险。 流动性风险可以分为融资流动性风险和市场流动性风险。融资流动性风险是指商业银行在不影响日常经营或财务状况的情况下，无法有效满足资金需求的风险；市场流动性风险是指由于市场深度不足或市场动荡，商业银行无法以合理的市场价格出售资产以获得资金的风险。 第四条流动性风险管理是识别、计量、监测和控制流动性风险的全过程。商业银行应当坚持审慎性原则，充分识别、有效计量、持续监测和适当控制在各个业务环节中的流动性风险，确保商业银行无论在正常经营环境中还是在压力状态下，都有充足的资金应对资产的增长和到期债务的支付。 第五条中国银行业监督管理委员会（以下简称银监会）依法对商业银行的流动性风险和流动性风险管理实施监督管理。银监会综合运用多种监管手段，督促商业银行建立健全流动性风险管理架构，有效识别、计量、监测和控制流动性风险，维持充足的流动性水平以满足各种资金需求和应对不利的市场状况。当商业银行的流动性风险管理体系存在缺陷或者出现流动性风险时，银监会应当及时采取措施，最大限度地降低流动性风险对金融市场的影响，维护银行体系安全、稳健运行。 第二章：流动性风险管理体系 第六条流动性风险管理体系是商业银行风险管理体系的组成部分。流动性风险管理体系应当与本行总体发展战略和整体风险管理体系相一致，并与本行的规模、业务性质和复杂程度等相适应。商业银行实施流动性风险管理，应适当考虑流动性风险与其他风险的相关性，并协调流动性风险管理与其他类别风险管理

商业银行风险管理基本架构习题

商业银行风险管理基本架构习题

商业银行风险管理基本架构 一、单选 1、下列关于商业银行公司治理的说法，错误的是( )。 A、公司治理应能够激励商业银行的董事会和管理层一致追求符合商业银行和股东利益的目标 B、良好的公司治理是商业银行有效管控风险，实现持续健康发展的基础，如果存在明显疏漏，则会造成商业银行破产 C、商业银行公司治理应建立、健全以监事会为核心的监督机制 D、商业银行公司治理应建立合理的薪酬制度，强化激励约束机制 【答案】：B 【解析】：P35，B项应为：如果存在明显疏漏，则可能显著提高商业银行的风险水平，严重情况下甚至造成商业银行破产。 2、 ( )是商业银行日常工作的一个重要部分，每个业务都要建立控制措施，分清责任范围，并接受仔细的、独立的监控。 A、外部控制环境 B、风险识别与评估 C、内部控制措施 D、监督、评价与纠正 【答案】：C 【解析】：P39，表2-2。内部控制是日常经营管理的重要部分，每个业务／岗位都要建立控制措施，分清责任范围，并接受仔细、独立的

监控. 3、下列关于商业银行内部控制的描述，正确的是（） A、内部控制应当有直接向董事会、监事会和高级管理层报告的渠道 B、内部控制须有高度的权威性，除董事会和高层管理者外，任何人不得拥有不受内部控制的权力 C、商业银行的经营管理应当体现“效益优先、内控为辅”的要求 D、内部控制的建设、执行部门同时负责内部控制的监督、评价 【答案】：A 【解析】：P40。内部控制的原则：全面、审慎、有效、独立。（1）内部控制应当渗透到商业银行的各项业务过程和各个操作环节，覆盖所有的部门和岗位，并由全体人员参与，任何决策或操作均应当有案可查；（2）内部控制应当以防范风险、审慎经营为出发点，体现“内控优先”的要求；（3）内部控制应当具有高度的权威性，任何人不得拥有不受内部控制约束的权利，内部控制存在的问题应当能够得到及时反馈和纠正；（4）内部控制的监督、评价部门应当独立于内部控制的建设、执行部门，并有直接向董事会、监事会和高级管理层报告的渠道。 4、下列关于健康有效的合规管理文化，说法错误

我国商业银行信贷风险管理的历史及现状

我国商业银行信贷风险历史、现状与成因分析 王斐 （河南平高东芝高压开关有限公司河南郑州 450000） 摘要：信贷风险管理是现代商业银行风险管理的核心内容。长期以来,信贷和存款是我国商业银行的主营业务,由此,信贷风险也就成为我国商业银行面临的主要风险。近年来,国有商业银行在强化信贷风险管理防范和化解信贷风险上取得显著的工作成绩和丰富的实践经验,信贷资产质量明显提高。但是，与西方发达国家相比,我国商业银行资产负债比例管理问题突出和信贷管理机制弊端显著,现行信贷风险管理制度中仍然存在着不少问题。因此，了解我国商业银行信贷风险的历史和现状，分析信贷风险产生的原因具有重要的理论与现实意义。 关键词：信贷风险历史现状成因分析 作者简介： 王斐，男，1979年7月16日，河南南阳人，中共党员，现任河南平高东芝高压开关有限公司财务部长。 一、我国商业银行信贷风险管理的历史 （一）商业银行信贷风险管理发展历程 从风险管理手段变迁的视角分析，商业银行信贷风险管理经历了限额管理、风险计量与分析、风险调整后的资本回报率以及积极的资产组合管理阶段。 1.限额管理阶段 限额管理是现代商业银行信贷风险管理发展的初级阶段。由于风险测量技术并不成熟，因此，风险限额是一个固定数值，该数值一般由信贷专家根据市场和企业情况，通过定性分析和简单的定量分析来设定，如“5C”法、“5P”法等1。 2.风险计量与分析阶段 随着风险测量技术的发展，在限额管理的基础上，风险管理迈入了风险计量与分析阶段。在此阶段中，风险管理的目标是给出各项信贷业务风险的定量值，在此基础上控制风险。 3.风险调整后的资本回报率阶段 风险管理的更高阶段是风险调整后的资本回报率管理。以风险调整后的资本回报率（RAROC）为核心的管理技术的应用，可以让商业银行逐步建立注重风险与收益之间的平衡关系的管理文化，让这种管理文化渗透到每个员工的思想和日 1“5C”要素分析法主要集中从借款人的道德品质(Character)、还款能力（Capacity）、资本实力（Capital）、担保（Collateral）和经营环境条件（Condition）五个方面进行全面的定性分析，以判别借款人的还款意愿和还款能力。“5P”要素分析法即个人因素（Personal）、借款目的（Purpose）、偿还（Payment）、保障（Protection）和前景(prospect)。

商业银行风险管理指引

商业银行市场风险管理指引 （征求意见稿） 第一章总则 第一条为加强商业银行的市场风险管理，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》以及其他有关法律和行政法规，制定本指引。 第二条本指引所称商业银行是指在中华人民共和国境内依法设立的商业银行，包括中资商业银行、外资独资银行和中外合资银行。 第三条本指引所称市场风险是指因市场价格 - 利率、汇率、股票价格和商品价格–的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险。市场风险存在于银行的交易和非交易业务中。 市场风险可以分为利率风险、汇率风险（包括黄金）、股票价格风险和商品价格风险，分别是指由于利率、汇率、股票价格和商品价格的不利变动所带来的风险。利率风险按照来源的不同，可以分为重新定价风险、收益率曲线风险、基准风险和期权性风险。 前款所称商品是指可以在二级市场上交易的某些实物产品，如农产品、矿产品（包括石油）和贵金属（不包括黄金）等。

第四条市场风险管理是识别、计量、监测和控制市场风险的全过程。市场风险管理的目标是通过将市场风险控制在商业银行可以承受的合理范围内，实现经风险调整收益率的最大化。 商业银行应当充分识别、准确计量、持续监测和适当控制所有交易和非交易业务中的市场风险，确保在合理的市场风险水平之下安全、稳健经营。商业银行所承担的市场风险水平应当与其市场风险管理能力和资本实力相匹配。 为了确保有效实施市场风险管理，商业银行应当将市场风险的识别、计量、监测和控制与全行的战略规划、业务决策和财务预算等经营管理活动进行有机结合。 第五条中国银行业监督管理委员会（以下简称中国银监会）对商业银行的市场风险水平和市场风险管理进行监管。中国银监会应当督促商业银行有效地识别、计量、监测和控制各项业务所承担的各类市场风险。 第二章市场风险管理 第六条商业银行应当按照本指引要求，建立与本行的业务性质、规模和复杂程度相适应的、完善、可靠的市场风险管理体系。市场风险管理体系包括如下基本要素：（一）董事会和高级管理层的有效监控； （二）完善的市场风险管理政策和程序； （三）完善的市场风险识别、计量、监测和控制程序；

银行风险管理试题及答案分析

第1题下列选项中，不属于风险控制流程应当符合的要求的是（） A．风险控制应与商业银行的整体战略目标保持一致 B．能够发现风险管理中存在的问题，并重新完善风险管理程序 C．所采取的具体控制措施与缓释工具符合成本／收益要求 D．所采取的具体控制措施与缓释工具符合成本／利润要求 正确答案:D 解析：所采取的具体控制措施与缓释工具符合成本／收益要求，D项明显错误。 第2题资产证券化的作用在于（） A．提高商业银行资产的流动性 B．增强商业银行关于资产和负债管理的自主性 C．是一种风险转移的风险管理方法 D．以上都正确 正确答案:D 解析：资产证券化的主要目的在于变存量为流量，提高商业银行资产的流动性，增强商业银行关于资产和负债管理的自主性，也是一种分先转移的风险管理方法。 第3题以下负债中对商业银行的风险状况和利率 水平敏感性最低，不容易对商业银行的流动性造成显著影响的是（） A．社团存款 B．个人存款 C．中小企业存款 D．集团公司存款 正确答案:B 解析：零售客户对商业银行的风险状况和利率水平缺乏敏感度，存款的意愿通常取决于自身的金融知识和经验、银行的地理位置、产品种类和服务质量的感性因素，因此零售存款相对稳定。 第4题对维持本行资本充足率承担最终责任的是（） A．股东大会和董事会 B．董事会和监事会 C．董事会和高级管理层 D．高级管理层和内部审计人员 正确答案:C

解析：董事会和高级管理层对维持本行资本充足率承担最终责任。 第5题以下哪项是银行监管的首要环节?（） A．机构准入 B．市场准入 C．高级管理人员准入 D．运营准入 正确答案:B 解析：市场准入是银行监管的首要环节，把好市场准入关是保障银行机构稳健运行和金融体系安全的重要基础。 第6题对于操作风险，商业银行可以采取的风险加权资产计算方法不包括（） A．标准法 B．基本指标法 C．内部模型法 D．高级计量法 正确答案:C 解析：对于操作风险，商业银行可以采用基本指标法、标准法或高级计量法。内部模型法是计算市场风险加权资产的方法，故C选项符合题意，A、B、D选项不符合题意。 第7题进行（）保持与负债持有人和资产出售市场的联系，对于银行来说是十分重要的。银行需要按照融资工具类别、资金提供者的性质和市场的地域分布来审查对各种融资来源的依赖程度。 A．情景分析 B．压力测试 C．融资渠道管理 D．应急计划 正确答案:C 解析：融资管理渠道的定义。 第8题在认真总结和借鉴国内外银行监管经验的基础上，中国银监会提出的监管理念是（） A．管股东、管风险、管效益、提高透明度 B．管法人、管经营、管风险、提高透明度 C．管法人、管风险、管内控、提高透明度 D．管股东、管经营、管内控、提高透明度 正确答案:C

商业银行风险管理岗位设置

商业银行风险管理部职能及岗位指责 目前，风险管理部岗位设置为7个，主要是风险管理部总经理、副总经理、风险监测与预警、风险数据分析、信贷审查、放款授权、档案综合管理。 （一）组成人员 总经理副总经理职员 （二）人员分工 总经理主要负责主持风险管理部全面工作； 副总经理协助总经理抓好全面工作，并负责风险数据分析及放款授权工作； 职员A负责放款授权和信贷档案管理工作； 职员B负责信贷审查、风险数据分析及授信审查会议会务工作； 职员C负责风险监测与预警及信贷审查工作； 职员D负责风险管理部内勤工作； 职员E负责信贷审查及监测企业法人客户信用评级工作。 （三）岗位职责 总经理岗位职责 1、组织风险班评审工作：负责组织调查分析全行市场风险、政策风险、信贷风险管理善，并组织编制相关风险预警报告；组织对客户进行风险评级、授信；组织评审信贷风险，为授信审查委员会审批

贷款提供支持；组织对通过审批的贷款进行放款； 2、组织督导对信贷风险和市场风险进行评估审核；负责组织督导审阅贷款客户资料，了解贷款客户相关信息；组织督导识别和衡量有关信贷风险及市场风险；组织督导对客户进行风险评级，并保证评级的公正、准确，组织督导对贷后发生重大变化的客户进行重新评级； 3、组织督导为授信审查委员会出具贷款审核意见，确保授信审查委员会做出正确判断，保证贷款发放的安全性。 4、协调组织授信审查委员会会议：负责协调、召集授信审查委员会会议，确定授信审查议题，安排会议议程。 副总经理岗位职责 1、风险数据监测和分析：负责管理全行信贷业务台账；统计、分析全行的信贷业务数据；统计全行风险管理的相关数据；为相关部门提供所需的风险管理的相关数据。 2、放款授权（a角）负责审阅授信审查委员会会议审批同意放款的客户相关资料，在权限内对客户进行放款授权（a角）工作。 3、负责全行贷款分类汇总工作，并负责最终确定全行信贷资产的分类。负责对内、对外数据（报表）报送：负责总行各部门之间数据沟通；负责人行、银监局各项数据（各种月报表、季报表、半年报表、年报表）及临时数据报送工作。 职员岗位职责 1、放款授权（B角）：负责审阅授信审查同意放款的客户相关资料，在权限内对客户进行放款授权（B角），并负责相关信贷档案