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建设项目全过程跟踪审计表格-工程类

建设项目全过程跟踪审计表格-工程类
建设项目全过程跟踪审计表格-工程类

附表-工程类

表B-1

基建程序执行情况调查表

编制人:负责人(签章):日期:年月日

建设项目管理制度调查表

项目名称:

审计人员:复核:日期:说明:1.好——制度得到全面有效的落实,未发现明显失控;

2.中——制度基本得到落实,发现有失控现象;

3.差——制度未能得到有效落实,失控现象较为普遍。

建设项目基本情况表

编号:

编制:审核:日期:年月日

- 152 -

审计相关资料提供情况一览表

单位名称:编制人:日期索引号:项目名称:复核人:日期页次:

招投标情况审查表

- 154 -

合同管理情况审查表

客户:编制:日期:索引号:会计期间(或工程项目):复核:日期:页次:

- 155 -

合同付款情况审查表

- 156 -

表B-8

合同分包情况审查表

- 157 -

合同变更情况审查表

- 158 -

项目进度情况统计表

工程名称:统计截止日期:

- 159 -

工程进度款支付审批单

说明:1、本表一式六份,供相关单位存查;经各单位流转后,由施工监理单位统一分发。

2、本表后须附工程形象进度、计量支付表、各级审批附件等支持材料。

工程变更审批情况审查表

- 161 -

工程变更价款审批单

说明:1、本表一式六份,供相关单位存查;经各单位流转后,由施工监理单位统一分发;

2、本表后须附批准的设计变更文件、变更工程量计算表、各级审批附件等支持材料。

工程签证价款审批单

说明:1、本表一式六份,供相关单位存查;经各单位流转后,由施工监理单位统一分发;

2、本表后须附批准的签证记录、签证工程量计算表、各级审批附件等支持材料。

材料(设备)定价审批单

说明:1、本表一式六份,供相关单位存查;经各单位流转后,由施工监理单位统一分发;

2、本表后须附询价记录、厂家产品比较数据等材料。

工程索赔审批单

说明:1、本表一式六份,供相关单位存查;经各单位流转后,由施工监理单位统一分发;

2、本表后须附索赔申请、索赔计算计量、各级审批附件等支持材料。

工程造价审计情况统计表

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项目的社会效益和社会影响情况统计表

建设项目:填报日期:统计截止日期:

- 167 -

全过程跟踪审计方案

三峡大学科技学院教学楼工程 全 过 程 跟 踪 审 计 实 施 方 案 北京金光工程咨询有限责任公司 2011年1月5日 目录 一、跟踪审计的目的 二、跟踪审计的原则 三、跟踪审计的运行架构及委托主体 四、工程基本情况及跟审组织机构情况 五、跟踪审计的工作范围、内容、流程及要求(一)、招投标阶段 (二)、施工阶段

(三)、竣工结算的审核 六、跟踪审计表格 根据三峡大学科技学院教学楼工程的具体情况,特制定本工程全过程跟踪审计实施方案,请学校审计部门与本方案涉及的相关部门就本方案的可行性、操作性等予以讨论和修订,以便跟踪审计工作顺利、高效实施。 一、跟踪审计的目的 协助学校审计部门加强审计监督和服务职能,由事后监督到事前防范、事中控制,多方位服务,体现服务增值。经过独立、客观、有效的跟踪审计,为学校相关部门正确决策提供依据,使相关工程实施主体(施工、监理等)加强管理,降低成本,实现学校资产增值。 二、跟踪审计的原则 1、依法依规审计 跟踪审计实施工程事前、事中、事后全过程审核时,依据国家及相关部门法律法规、学校相关管理规定和本工程招投标文件、施工合同等相关资料进行。 2、高效规范审计 跟踪审计在不影响工程招投标、工期、质量目标,不额外增加工作时间和工序负担要求下,高效、及时、规范提出工程造价审核意见、完成工程造价的控制目标。 3、独立廉洁审计 严格按工程造价咨询行业规范、准则进行作业,独立客观发表审核意见,认真服务,恪守职业道德,廉洁自律,保守项目有关机密。 三、跟踪审计的运行架构及委托主体 (以审计处 施 工承 包合 同 招 标代理 合同 工作关 合同关

工程全过程跟踪审计实施细则

工程全过程跟踪审计实施细则 全过程跟踪审计作为科学的建设项目管理方法,主要是以国家政策、技术规范、定额、合同等为依据,跟踪控制设计过程、施工过程和竣工过程的投资、工期和质量,确保三大目标的实现。 在高速公路建设中,为了适应工程建设过程中各方经济关系的建立,适应项目管理和工程造价控制的要求,需要按照建设阶段进行多次计价:对各阶段进行有效审计,使各个阶段的计价有机的联系起来,才能够如实体现高速公路建设工程的实际造价。 一、全过程跟踪审计可以起到事半功倍的效果 全过程跟踪审计可以对定期财务审计和阶段性工程造价审核中发现的问题,及时提出整改方案和完善资料。因此要有效的控制高速公路建设工程造价,必须把造价控制贯彻到建设全过程,变被动控制为主动控制,变事后控制为事前、事中控制,以取得事半功倍的效果。

二、全过程跟踪审计能有效控制成本 由于工程造价的动态因素,如工程设计变更、设备和材料价格、工资标准以及费率、利率、汇率的变化,必然会影响到工程造价的变动。所以,采用全过程跟踪审计,在施工过程中,由造价审核人员不定期进驻工地对隐蔽工程情况、材料使用情况、设计变更情况等及时办理签证记录,杜绝不负责任的“现场签证”行为;同时,合理确定工程造价,及时筹措资金,支付工程款,降低财务费用,有效地控制成本。 三、全过程跟踪审计为竣工验收提供保证 高速公路建设项目的投资额大、单项工程多、建设周期长,建设前期和实施过程中的每一项决策、措施都必须慎重行事,一旦失误,就会对项目总投资产生重大影响,且不可能在后续建设过程中得以调整。对建设项目实施全过程审计,从项目决策、设计方案确定、资金筹措与运用、建设过程等每个阶段都予以监督,可以防止建设过程中出现的任何决策失误,防患于未然,即使发生了问题,也能得到及时纠正,避免损失,从而保证了建设项目顺利通过竣工验收。

路全过程跟踪审计实施方案

晏黄路南段改建工程 全 过 程 跟 踪 审 计 实 施 方 案 华诚博远工程咨询有限公司2016年8月25日

目录 工程概况 一、审计依据 二、服务内容 三、审计目标 四、质量内控制度执行情况 (一)主要工作 (二)主要措施 五、审计范围 六、被审单位主要提供的资料 七、审计人员及分工 八、工作要求

工程概况: 齐河县晏黄路南段,改建工程位于齐河县县城北部,起点位于园区北路与晏黄路交叉口,向北沿老路,经开发区、晏城镇、宣章镇,终点位于宣章镇街里,路线全长12.5Km。 本路段老路为县道公路等级三级公路,起点至宣章镇段,路面宽度7m,宣章镇街里为城镇路段,路面宽度分别为12m。本路段是该区域南北方向最重要的交通干线之一,随着区域社区经济快速发展,交通量增长迅速。现有道路已经不能满足交通运输和经济发展的需求。 本项目的改造,提高该区域路网的整体服务水平,改善了行车条件,有效地缓解交通压力,符合齐河县城市规划,为沿线的经济发展起到积极的推动作用。 一、审计依据 根据《中华人民共和国审计法》、齐河县审计局年度审计计划安排和国家及省、市造价管理部门有关规定,结合审前调查情况,制定本实施方案。 二、服务内容 目前该项目前期工作已完成,施工招标、合同签定已经结束,正式进入开工建设阶段。我方的主要服务内容是负责对工程实施过程及竣工后结算进行全过程造价跟踪审计,为建设单位合理使用资金提供技术支持与服务。 三、审计目标 通过审计,揭示建设项目存在的违反招投标规定、高估

冒算、挪用建设资金等等违法、违纪、违规问题,促进建设单位及有关部门加强对建设项目和建设资金的管理,规范投资建设行为,提高投资效益。 四、质量内控制度执行情况 (一)主要工作 1、对业主、施工单位、监理单位的各项内控制度提出合理化建议和意见,完善建设项目现场管理制度,如工程签证管理、材料设备采购、价格控制、验收、领用、清点,设计变更管理制度等。 2、检查该项目相关单位和部门的合同履行情况,检查有无违法转包、分包现象,重点检查:①工程进度。②合同实质条款内容发生变更时有无及时签订补充合同。③有无违法转包、分包现象,检查施工单位是否与合同单位一致。 3、检查项目概算执行情况。 4、积极配合业主,控制、优化工程变更,根据工程用途及市场行情,提出建设性的优化方案。经常深入施工现场,掌握工程进展及变更的落实情况,为准确计量掌握真实资料。检查工程设计变更、施工现场签证手续是否合理、及时、完整、真实。参与工程造价控制的有关会议,参加工地监理例会,提出合理化建议,并收集整理相关会议记录。适时对施工现场进行查勘,核实有关设计变更及签证,及时了解工程情况并进行必要的拍照、摄像,留取证据,确保计量准确和审核完整真实。 5、做好隐蔽工程的查看和验收,涉及造价增减的,要做到

跟踪审计委托合同范本

附件二:《跟踪审计委托合同》范本: 跟踪审计委托合同 委托方(甲方):_________________________ 受托方(乙方):_________________________ 项目管理方(丙方):____________________________ 甲方根据______________ 建设需要,委托乙方对该工程造价进行全过程跟踪 审计,依据《中华人民共和国合同法》,结合该工程实际情况,经甲乙双方协商一致、签订本合同。 第一条委托事项 1.1甲方委托乙方对________________________ 建设范围内的全部工程造价进 行同步跟踪审计。其中,同步跟踪审计造价的工程具体包括:全部桩基工程、土建工程;内外装饰工程;强弱电系统安装调试工程,给排水工程;消防报警、暖通空调等设备安装工程;场地围墙、道路、停车场、绿化等室外附属工程等。 1.2具体委托工程以甲方的书面通知为准。 第二条乙方工作 2.1自本合同签订之日起1日内组建“ ____________________________ 跟踪审计 小组”(简称跟踪审计小组,具体人员名单附后,人员发生变化时需提前书面通知甲方,并取得甲方同意,所更换的人员资质、经验等不得低于原人员),履行 跟踪审计义务。 2.2自本合同签订之日起5日内,向项目建设单位(委托方)提交跟踪审计方案。跟踪审计小组按项目建设单位批准的跟踪审计方案进行跟踪审计。 2.3及时向项目建设单位、监理单位等提供工程建设主要材料的价格信息, 参与有关暂定价部分材料、设备的招标、询价工作,为材料的择优采购提供合理、准确的价格依据。 2.4及时审核工程形象进度,为业主控制造价和拔付工程进度款提供依据。 2.5根据甲方及合肥市重点工程建设管理局投资建设项目管理办法,严把现场经

全过程跟踪审计合同讲解

建设工程项目全过程跟踪审计合同 工程名称: 建设地点: 委托人: 咨询人: 第一部分建设工程造价咨询合同 委托人: 咨询人: 经过双方协商一致,签订本合同。 一、委托人委托咨询人为以下项目提供建设工程造价咨询服务: 1.项目名称: 2.服务类别:建设工程施工阶段全过程造价跟踪审计二、本合同的措词和用语与所属建设工程造价咨询合同条件及有关附件同义。 三、下列文件均为本合同的组成部分: 1.建设工程造价咨询合同标准条件; 2.建设工程造价咨询合同专用条件; 3.建设工程造价咨询合同执行中共同签署的补充与修正文件。 四、咨询人同意按照本合同的规定,承担本合同专用条件

中议定范围内的建设工程造价咨询业务。 五、委托人同意按照本合同规定的期限、方式、币种、额度 向咨询人支付酬金。 六、本合同的建设工程造价咨询业务自该工程施工开始实 施,至工程竣工终结。 七、本合同一式四份,具有同等法律效力,双方各执两份, 结清咨询费用后失效。 委托人:(盖章)咨询人:(盖章) 法定代表人:(签字或盖章)法定代表人:(签字或盖章)联系人:联系人: 住所:住所: 开户银行:开户银行: 帐号:帐号: 邮政编码:邮政编码: 公司电话:公司电话: 公司传真:公司传真: 联系人电话:联系人电话: 电子信箱:电子信箱: 签订时间:签订时间:

第二部分建设工程造价咨询合同标准条件 一、词语定义、适用语言和法律、法规 第一条下列名词和用语,除上下文另有规定外具有如下含 义。 1、“委托人”是指委托建设工程造价咨询业务和聘用工程 造价咨询单位的一方,以及其合法继承人。 2、“咨询人”是指承担建设工程造价咨询业务和工程造价 咨询责任的一方,以及其合法继承人。 3、“第三人”是指除委托人、咨询人以外与本咨询业务有 关的当事人。 4、“日”是指任何一天零时至第二天零时的时间段。 第二条建设工程造价咨询合同适用的是中国的法律、法规,以及专用条件中议定的部门规章、工程造价有关计价办法和 规定或项目所在地的地方法规、地方规章。 第三条建设工程造价咨询合同的书写、解释和说明,以汉 语为主导语言。当不同语言文本发生不同解释时,以汉语合 同文本为准。 二、咨询人的义务 第四条向委托人提供与工程造价咨询业务有关的资料,包 括工程造价咨询的资质证书及承担本合同业务的专业人员 名单、咨询工作计划等,并按合同专用条件中约定的范围实

建设项目全过程跟踪审计(DOC)

建设工程全过程跟踪审计 编辑:尚凤国 赤峰天骄建设工程造价咨询有限责任公司

概述 一、全过程跟踪控制审计相关法律、法规依据 二、建设工程全过程跟踪审计的目的 三、审计模式 四、跟踪审计架构 五、跟踪审计流程 六、相关部门职责 七、跟踪审计内容 八、全过程造价控制及跟踪审计相关表格

一、全过程跟踪控制审计相关法律、法规依据 1、《中华人民共和国审计法》; 2、《中华人民共和国建筑法》; 3、《中华人民共和国合同法》; 4、《中华人民共和国招标投标法》; 5、建设部107号令《建筑工程施工发包与承包计价管理办法》 6、财政部《基本建设工程预算、结算、决算审核暂行办法》财协(1999)103号 7、财政部《财政性投资基本建设项目工程概、预、决算审查若干规定》(财建[2000]43号); 8、财政部《财政投资评审管理规定》(财建〔2009〕648号); 9、财政部建设部关于印发《建设工程价款结算暂行办法》财建[2004]369号 10、内蒙古自治区财政厅《财政投资项目评审操作规程》(内财建[2003]186号); 11、内蒙古自治区财政厅《内蒙古自治区财政性投资项目评审管理办法》(内财建 [2003]500号); 12、内蒙古自治区财政厅《自治区本级财政专项资金管理暂行办法》(内政字 [2004]155号); 13、内蒙古自治区财政厅《自治区关于加强重点建设项目资金管理的若干规定》(内政发[2001]107号); 14、中国建设工程造价管理协会《工程造价咨询单位执业行为准则》(2002)第015号; 15、中国建设工程造价管理协会《建设工程招标控制价编审规程》(2011)6号 16、中国建设工程造价管理协会《建设项目投资估算编审规程》(2007)003号

全过程跟踪审计工作方案

*******有限责任公司**** 项目全过程跟踪审计工作推进实施方案 受******有限责任公司委托,依据双方签订的建设工程造价咨询合同(合同编号:****〔2014〕**号)服务容,按照国家、****有关建设工程项目的政策、法规及《**行业工程审计操作指南(2013年)》(***〔2013〕**号)、《**行业工程建设项目审计管理办法》(***〔2009〕**号)文件精神,我司对*******项目进行全过程跟踪审计服务工作。为切实做好该项目的审计工作,在保证审计质量的前提下加快进度,特制定以下实施方案,具体如下: 一、审计目标 以投资的审核为重点,兼顾质量、进度、安全,对项目实施的全过程进行风险控制。 二、审计组织架构及相关制度 双方合同订立后,公司立即组织以总技术负责人为首的团队,抽取公司骨干力量对项目展开研究,并根据项目的规模、特点,委托的具体容,成立由注册造价工程师为项目负责人组成的专业配备比例合理的项目审计小组开展工作。 1、组织形式:

2、审计组织人员组成及分工: 总技术负责1人,由公司总工担任,负责项目总控质量审核、研究决定审核中出现的技术问题; 项目负责人1人,负责组织、协调、沟通、指挥; 专业小组成员若干人,在项目负责人的组织安排下开展具体审核工作。 3、审计项目质量、进度管控制度: (1)审计岗位职责 a.总技术负责人工作职责:对项目负责人复核成果进行审定,研究解决项目组审核过程中出现的技术问题; b.项目负责人工作职责:制定审计实施计划,制定项目进度计划,指定审计项目组成员,按专业分配审计任务,复核项目小组人员的审核成果,协调与建设方、监理方、施工方的工作关系,及时组织三方核对,出具相关审计报告并签章,负责审计资料的整理并归档。 c.项目组成员的工作职责:协助配合项目负责人工作,实施具体的审计工作,按项目的进度计划安排,及时出具审核成果。 (2)审计质量制度(三级质量控制制度)

建设项目全过程跟踪审计表格工程类.doc

附表 - 工程类 序号表格名称二工程类( B) 表 B-1 基建程序执行情况调查表 表 B-2 建设项目管理制度调查表 表 B-3 建设项目基本情况表 表 B-4 审计相关资料提供情况一览表 表 B-5 招投标情况审查表 表 B-6 合同管理情况审查表 表 B-7 合同付款情况审查表 表 B-8 合同分包情况审查表 表 B-9 合同变更情况审查表 表 B-10 工程进度情况统计表 表 B-11 工程进度款支付审批单 表 B-12 工程变更审批情况审查表 表 B-13 工程变更价款审批单 表 B-14 工程签证价款审批单 表 B-15 材料、设备价款审批单 表 B-16 工程索赔审批单 表 B-17 工程造价审计情况统计表 表 B-18 项目的社会效益和社会影响情况统计表

表B-1 项目名称: 序 基建程序名称号 1项目建议书 环境影响评估2 报告 可行性研究报3 告 4初步设计概算5概算调整 基建程序执行情况调查表 批准情况备注报送单位:日期:文号: 编制单位:资质: 批准单位:日期:文号: 申请总投资:批准总投资: 申请建筑面积:批准建筑面积: 报送单位:日期:文号: 编制单位:资质: 批准单位:日期:文号: 批准主要内容: 报送单位:日期:文号: 编制单位:资质: 批准单位:日期:文号: 申请总投资:批准总投资: 申请建筑面积:批准建筑面积: 批准主要内容: 报送单位:日期:文号: 编制单位:资质: 编制主要内容: 批准单位:日期:文号: 批准主要内容: 报送单位:日期:文号: 编制单位:资质: 编制主要内容: 批准单位:日期:文号:

6建设用地许可7建设规划许可8建设施工许可9房屋拆迁许可10消防审查11施工图审查12质量监督 13其他 编制人:批准主要内容: 批准单位:日期:文号:批准主要内容: 批准单位:日期:文号:批准主要内容: 批准单位:日期:文号: 建设规模:合同价格: 合同开工:合同竣工: 批准单位:日期:文号:批准主要内容: 批准单位:日期:文号:批准主要内容: 批准单位:日期:文号:批准主要内容: 指定质量监督单位: 编号:日期:文号:负责人(签章):日期:年月日

工程项目全过程跟踪审计实施方案

工程项目全过程跟踪审计实施方案 为规范建设项目全过程跟踪审计工作,提高审计工作质量,特制定本审计实施方案。 第一部分审计程序 一、全过程跟踪审计包括项目建设前期阶段审计、项目建设实施阶段审计、项目竣工决算阶段审计、项目完工审计评价建设前期阶段审计、项目建设实施阶段审计、项目竣工决算阶段审计、项目完工审计评价等阶段。 二、全过程跟踪审计实施前,组成审计组,明确审计项目负责人和审计组成员。 三、审计组首次进点,应召开审计进点会。 四、审计组进点,审计组要根据工程进展情况,实施各阶段现场跟踪审计工作,及时出具各阶段审计报告和审计工作底稿。五、审计组现场审计期间,应核查上次审计意见的整改落实情况并在本次审计报告中详细说明。 六、审计部根据审计报告向项目建设单位下达审计意见和审计建议。 七、全部审计工作完结后,应报送《全过程跟踪审计结果报告》《全过程跟踪审计结果报告》(格式见附件)。审计部下达竣工决算审计意见。同时,审计组须将《工程结算审核定案表》汇总表和《竣工结算审核报告》及时报送备案。 八、审计部就的审计成果(审计报告、审计工作底稿、审计统计

报表等)、执业纪律、被审计单位评价、委托单位评价等记录进行归档,作为审计项目招投标的重要参考依据。 第二部分审计主要内容 第一部分内容:前期阶段审计 一、审查基本建设项目核准和开工程序 1、项目是否未批先建。可行性研究报告、初步设计、概算批复、环境影响评估报告、建设规划及用地批准文件、项目设计及设计图审核文件等是否齐全。 2、项目主体工程是否擅自开工建设。落实项目开工前的各项内外部条件,是否履行开工报批手续, 3、电源、铁路、公路或码头、燃气、中水等工程的建设条件是否同步投运。 二、审查建设项目环境保护情况 1、设备是否经过国家环保部门验收,经处理违规直接排放是否达标。 三、审查工程设计管理工作工程设计是否符合×公司工程设计要求。主要包括: 1、是否建立、健全设计变更管理程序,其执行是否有效。 2、设计是否全过程招标或分阶段招标;初设文件初稿是否召开初设审查会议进行初设审查,上级公司是否进行初设批复。 3、初步设计概算编制的建设规模和建设标准是否与核准的文件相符,有无超规模、超标准和高估冒算的问题(原则上不能超过估算),是否经上级公司批复后实施。

全过程跟踪审计实施计划方案

全过程跟踪审计实施方案 准备阶段 1、向委托方了解工程基本情况并收集相关资料; 2、签订《审计业务约定书》; 3、组成包括项目经理和各类专业技术人员在内的工作小组,差进行合理分工,明确每个人员的职责范围; 4、编制工作计划,对工作进行合理安排,在实施过程中,可根据实际情况及时进行调整,确保咨询质量。 实施阶段 (一)施工前期审计 工作内容包括审计进场前已完的概算、预算、招投标、合同管理及其内部控制的审查与评价。 1、项目法人制度建设与实施情况审计 (1)审计是否严格遵守国家有关建设程序和规划、环保、土地、劳动、安全、消防、建筑、税收等有关法律法规; (2)审计行政许可手续是否齐全; (3)审计是否存在擅自提高或降低建设标准,改变建设内容,扩大或缩小投资规模的情况。 2、概算审计 设计概算审计的主要目的是促进概算编制单位严格执行国家有关概算编制的规 定和费用标准,防止任意扩大投资规模和出现漏项,减少投资缺口,打足投资,避免发生实际造价大幅度地突破概算的现象。主要采取重点审计法和对比审计法,即选择建设项目中工程量大、单价高,对造价有较大影响的单位工程、分部工程进行重点审查。 3、招投标审计(包括项目全过程中招投标情况) 招投标审计的主要目的是审查和评价招投标环节的内部控制及风险管理的适当性、合法性和有效性;招投标资料的充分性和可靠性;招投标程序及其结果的真实性、合法性和公正性,以及工程发包的合法性和有效性等。主要审计方法采取询问法、分析性复查法和文字描述法。审查的主要内容是: (1)招投标前准备工作的审计 ①审核招投标条件是否具备,招标申请是否经有关部门批准,手续是否齐全; ②审核是否建立、健全招投标的内部控制,执行是否有效; ③审核是否存在人为肢解工程项目、违规操作招投标等问题; ④审核招投标程序和方式是否符合有关法规制度的规定; ⑤审核标段的划分是否适当,是否符合专业要求和施工界面衔接需要,是否存在

建筑工程全过程跟踪审计的方法及措施

试论关于建筑工程全过程跟踪审计的方法及措施 在现代审计领域中,建筑工程全过程跟踪审计是一种全新的模式和方式,建筑工程全过程跟踪审计针对工程造价来实施有效、主动的控制,具有突出特征。从时间角度出发,我们不难发现,建筑工程全过程跟踪审计属于事中审计和事前审计,与竣工结算审计比较,其审计工作的业务量比较大,并且具有服务性和咨询性。所以,专业的建筑工程审计人员必须要根据主管部门需求,及时提出咨询服务,事前预防超预算现象、超投资现象以及盲目扩建现象。下面,笔者就关于建筑工程全过程跟踪审计的方法及措施进行分析。 1建筑工程全过程跟踪审计的方法和措施 1.1建筑工程前期跟踪审计 在建筑工程前期实施跟踪审计工作,必须要对建筑工程的招标文件进行审查,对建筑工程量清单以及建筑工程投标较高限价进行复核。审查建筑工程施工合同,主要审查其是否与现行法律、政策、法规相符合,是否符合招投标文件条款,其语言文字是否规范、严谨和简练,在描述专用条款的时候是否清晰。还要对建筑企业是否健全内控制度进行检查,对于没有完善内控制度的企业要对其进行指导和督促,使其建立起完善和健全的管理制度,保建筑工程项目规范实施,项目资金得以合法使用。 1.2建筑工程施工阶段跟踪审计 在建筑工程施工过程中,必须要对其工程进度款拨付、材料价款、隐蔽工程量、现场变更单等进行控制和监督,对其进行跟踪审计。

首先,要对建筑工程隐蔽工程量进行现场确定,在建筑工程施工过程中,会存在很多隐蔽的项目,建筑工程的隐蔽工程量是否属实仍需我们进行确定。因为其属实与否会直接影响到建筑工程较终的工程造价以及结算审计效果。与此同时,在建筑工程施工过程中,选择不同的施工工艺,也会对工程造价产生直接影响。所以,建筑工程跟踪审计一方必须要对建筑工程施工工艺以及隐蔽工程量实施现场确认工作,并且将其真实、详细的情况在审计工作底稿之中记录下来。 其次,对材料价格进行核实和确定。在建筑工程施工过程中,施工材料的价格必须要根据合同条款实施区分,如果在合同中约定这一材料是固定的价格,跟踪审计人员要对进场材料型号、规格以及品牌进行核实,明确其是否与招标文件或者合同约定相一致。如果合同约定或招标文件报名该材料是可调价格,那么,审计人员必须要对材料的型号、品牌以及规格等进行复核。与此同时,审计人员还要对市场进行调查和询价,掌握市场的行情,避免由于市场变动而导致不必要损失。 较后,还要对现场和设计变更进行审查。对建筑工程设计施工现场、变更手续是否真实、及时、完整、合理、合规,必须要对其实施定性审查,明确其是否拥有合法的依据和手续,是否与现行规定、工程招投标文件精神、施工合同相符合,反映的内容是否准确,是否存在变相重复计取等问题。 1.3建筑工程竣工结算阶段跟踪审计 在建筑工程竣工验收以后,建筑工程跟踪审计人员要在时间为单位下发限期申报竣工结算书面要求,审核并验收建筑工程施工方申报竣工结算资料是否真实和完整。与此同时,还要对施工方所提供的结算资料进行复核,包括对隐蔽工程工程量、设计变更等的复核,旨在保建筑工程施工方所提供的资料,

工程造价全过程跟踪审计方案52682

目录 一、现场跟踪的方式: (3) 1、现场跟踪是施工阶段造价控制的基础工作,根据项目的特点,确定以下跟踪方式: (3) 2、现场跟踪主要内容 (4) 二、施工组织设计的造价管理 (5) 1、编制施工组织设计的主要内容 (6) 2、施工组织设计造价管理的主要内容 (7) 三、设计变更、现场签证的审核与管理 (7) 1、设计变更的审核工作程序 (8) 2、洽商签证的审核与管理 (11) 3、工程量签证的造价审核程序与内容 (13) 4、材料价格签证的审核程序与内容 (14) 5、综合单价签证的管理与审核 (16) 四、主要隐蔽工程及工程验收的审核与管理 (16) 1、内容 (16) 2、隐蔽工程造价管理的工作程序 (17) 五、主要材料及设备价格的审核与管理 (18) 1、内容 (18) 2、工作程序 (19) 六、工程进度款的审核与管理 (19)

1、内容 (19) 2、工作程序 (19) 七、索赔费用的审核与管理 (20) 1、索赔费用的管理 (20) 2、索赔的内容 (20) 3、索赔的分类 (22) 4、索赔的程序 (24) 5、索赔的依据 (24) 6、索赔方案的确定 (25)

全过程造价控制与管理工作方案 施工阶段的造价控制与管理 一、现场跟踪的方式: 1、现场跟踪是施工阶段造价控制的基础工作,根据项目的特点,确定以下跟踪方式: 我方审计人员从控制工程造价的角度,在施工合同履行的整个时期对现场进行跟踪核查、记录。我方将适时地派驻有关建筑、结构、装饰、给排水、电气、暖通等各专业的造价师对各专业所用的材料规格、数量与施工图、设计变更单及工程实物进行对照核查,通过现场测量、取证、拍照等方式,做好备查记录,作为变更签证计价和结算审计的真实造价依据。特别对隐蔽工程部分或有可能索赔或反索赔等方面,在现场跟踪过程中我公司会特别关注。我们将竭力做好:第一、专业造价师及时跟踪现场,并承诺每周不少于5次,每次不少于1人,必要时全天跟踪(如隐蔽工程和其它需要连续跟踪的部位); 第二、做好跟踪日志,记录每天发生的与造价相关的事件,作为处理造价管理的基础资料; 第三、参加本工程有关造价管理的会议; 第四、对于索赔事件,要重点记录与跟踪。派专家把关,成果坚持三级复核。

工程项目全过程跟踪审计实施方案完整篇.doc

工程项目全过程跟踪审计实施方案1 工程项目全过程跟踪审计实施方案 为规范建设项目全过程跟踪审计工作,提高审计工作质量,特制定本审计实施方案。 第一部分审计程序 一、全过程跟踪审计包括项目建设前期阶段审计、项目建设实施阶段审计、项目竣工决算阶段审计、项目完工审计评价建设前期阶段审计、项目建设实施阶段审计、项目竣工决算阶段审计、项目完工审计评价等阶段。 二、全过程跟踪审计实施前,组成审计组,明确审计项目负责人和审计组成员。 三、审计组首次进点,应召开审计进点会。 四、审计组进点,审计组要根据工程进展情况,实施各阶段现场跟踪审计工作,及时出具各阶段审计报告和审计工作底稿。 五、审计组现场审计期间,应核查上次审计意见的整改落实情况并在本次审计报告中详细说明。 六、审计部根据审计报告向项目建设单位下达审计意见和审计建议。 七、全部审计工作完结后,应报送《全过程跟踪审计结果报告》《全过程跟踪审计结果报告》(格式见附件)。审计部下达竣工决算审计意见。同时,审计组须将《工程结算审核定案表》汇

总表和《竣工结算审核报告》及时报送备案。 八、审计部就的审计成果(审计报告、审计工作底稿、审计统计 报表等)、执业纪律、被审计单位评价、委托单位评价等记录进行归档,作为审计项目招投标的重要参考依据。 第二部分审计主要内容 第一部分内容:前期阶段审计 一、审查基本建设项目核准和开工程序 1、项目是否未批先建。可行性研究报告、初步设计、概算批复、环境影响评估报告、建设规划及用地批准文件、项目设计及设计图审核文件等是否齐全。 2、项目主体工程是否擅自开工建设。落实项目开工前的各项内外部条件,是否履行开工报批手续, 3、电源、铁路、公路或码头、燃气、中水等工程的建设条件是否同步投运。 二、审查建设项目环境保护情况1、设备是否经过国家环保部门验收,经处理违规直接排放是否达标。 三、审查工程设计管理工作工程设计是否符合×公司工程设计要求。主要包括: 1、是否建立、健全设计变更管理程序,其执行是否有效。

跟踪审计收费标准

浙价服〔2009〕84号 浙江省物价局关于进一步完善工程 造价咨询服务收费的通知 各市、县(市、区)物价局,省建设厅: 为规范全省建设工程造价咨询服务收费行为,维护委托双方的合法权益,促进建设工程造价咨询行业的健康发展,现就进一步完善工程造价咨询服务收费问题通知如下: 一、建设工程造价咨询服务费,是指工程造价咨询企业面向社会接受委托,依法从事建设项目建议书及可行性研究投资估算、建设项目概预算的编制与审核、建设项目合同价款的确定(包括招标工程工程量清单和招标控制价、投标报价的编制和审核)、工程结算及竣工结(决)算报告的编制与审核、工程造价经济纠纷的鉴定、提供工程造价信息等服务所收取的费用。 二、工程造价咨询服务收费实行政府指导价和市场调节价两种价格管理形式。实行政府指导价管理的服务项目详见《浙江省建设工程造价咨询服务基准收费标准》(见附件1),其他服务项目实行市场调节价。实行政府指导价管理的造价咨询服务收费采用差额定率分档累进方法计算,基准收费标准按附件1执行,具体收费标准由工程造价咨询企业与委托方根据工程具体情况,在基准收费标准基础上,按照上浮不超过20%,下浮不低于经营成本的原则协商确定。建设工程造价咨询相关的服务内容详见附件2。 三、积极推行按服务时间计费的办法,工程造价咨询服务收费工日费指导标准由省建设工程造价管理总站制定和公布,并报省物价局备案。 四、工程造价咨询服务应当遵循“自愿有偿、委托人付费”的原则。严禁任何单位和部门为委托方指定工程造价咨询企业或指定没有工程造价咨询资质证书的机构承接业务并收取费用。工程造价咨询企业应遵守国家法律、法规和行业行为准则,按照《建设工程造价咨询合同(示范文本)》与委托方签订咨询服务合同,明确服务内容、收费标准及缴费方式,并严格按照业务操作规程提供质价相符的服务。 五、工程造价咨询服务收费实行明码标价制度,造价咨询服务机构应在其经营场所、交费地点的醒目位置标明服务项目、计费方式、收费标准等内容,自觉接受委托人及社会各方面的监督,不得在标价外擅立项目乱收费。 六、本通知自2009年4月1日起执行。原省物价局《关于印发〈浙江省建设工程造价咨询服务收费管理办法〉的通知》(浙价服〔2001〕262号)和《关于建设工程预(结)算、竣工决算审查等收费标准的通知》(浙价服〔2001〕285号)同时废止。 附件:1.浙江省建设工程造价咨询服务基准收费标准 2. 建设工程造价咨询服务相应工作内容 二○○九年三月二十三日

工程造价全过程跟踪审计方案71310

目录 一、现场跟踪的方式 (3) 1、现场跟踪方式 (3) 2、现场跟踪主要内容 (3) 二、施工组织设计的造价管理 (5) 1、编制施工组织设计的主要内容 (6) 2、施工组织设计造价管理的主要内容 (6) 三、设计变更、现场签证的审核与管理 (7) 1、设计变更的审核工作程序 (8) 2、洽商签证的审核与管理 (10) 3、工程量签证的造价审核程序与内容 (12) 4、材料价格签证的审核程序与内容 (14) 5、综合单价签证的管理与审核 (15) 四、主要隐蔽工程及工程验收的审核与管理 (16) 1、内容 (16) 2、隐蔽工程造价管理的工作程序 (17) 五、主要材料及设备价格的审核与管理 (18) 1、内容 (18) 2、工作程序 (19) 六、工程进度款的审核与管理 (19) 1、内容 (19) 2、工作程序 (19)

七、索赔费用的审核与管理 (20) 1、索赔费用的管理 (20) 2、索赔的内容 (20) 3、索赔的分类 (22) 4、索赔的程序 (24) 5、索赔的依据 (24) 6、索赔方案的确定 (25)

施工阶段的造价控制与管理 一、现场跟踪的方式: 1、现场跟踪是施工阶段造价控制的基础工作,根据项目的特点,确定以下跟踪方式: 我方审计人员从控制工程造价的角度,在施工合同履行的整个时期对现场进行跟踪核查、记录。我方将适时地派驻有关建筑、结构、装饰、给排水、电气、暖通等各专业的造价师对各专业所用的材料规格、数量与施工图、设计变更单及工程实物进行对照核查,通过现场测量、取证、拍照等方式,做好备查记录,作为变更签证计价和结算审计的真实造价依据。特别对隐蔽工程部分或有可能索赔或反索赔等方面,在现场跟踪过程中我公司会特别关注。我们将竭力做好:第一、专业造价师及时跟踪现场,并承诺每周不少于5次,每次不少于1人,必要时全天跟踪(如隐蔽工程和其它需要连续跟踪的部位); 第二、做好跟踪日志,记录每天发生的与造价相关的事件,作为处理造价管理的基础资料; 第三、参加本工程有关造价管理的会议; 第四、对于索赔事件,要重点记录与跟踪。派专业人员把关,成果坚持三级复核。 2、现场跟踪主要内容 (1)现场跟踪的准备阶段 ①熟悉本项目施工图纸等设计文件及工程施工招、投标文件,施

全过程跟踪审计方案(整合)

全过程造价控制方案 华阳工程项目管理 2018年1月9日

目录 一、全过程造价控制指导思想和工作目标 二、全过程造价控制岗位职责和职业守则 三、全过程造价控制进度控制的措施 四、工程投资的控制措施 五、工程结算的控制措施 六、工程合同及资料管理控制措施 七、现场组织协调控制措施 八、全过程跟踪审计及工程造价咨询控制措施

一、全过程跟踪审计的目的、依据 1.全过程跟踪审计审计的目的是为了促进建设项目实现“质量、速度、效益”三项目标:质量目标是指建设工程实体质量和工作质量达到要求;速度目标是指建设工程进度和工作效率达到要求;效益目标是指建设工程成本及项目效益达到要求。 2.依据国家《审计法》等相关规定,对工程概、预算在执行中是否超支,有无隐匿资金、截留基建收和投资包干结余,以及有无以投资包干结余的名义私分基建投资的违纪行为等。审计是以基建项目为标的,以会计师、审计师为主要从业人员。全程介入,动态控制。在预算、招标、合同、采购、施工、拨款、变更、核算、验收、结算、决算等环节设点把关,及时出具审计意见,最终形成审计报告。

二、全过程造价控制指导思想及工作目标 全过程造价咨询工作的指导思想: 1.1.在项目全过程审计过程中依法维护建设单位利益,确保建设单位取得最佳投资效益。 1.2.根据合同委托的围和职权,从组织和管理的角度、采取经济、技术、法律等手段,公正行使权力,确保建设项目的各项合同目标圆满实现。 1.3.严格按照国家规、标准和地方有关规定及公司的有关规章制度,督促承包单位实施项目建设,确保建设单位目标的顺利实现。 1.4.保证审核资料的真实性、合理性,为委托单位提供转入固定资产真实的投资额。 全过程跟踪审计工作目标: 2.1.真实、合法、有效; 满足审计对象经济特征本质要求。 满足审计功能最优发挥; 满足委托者对审计工作的要求;

建筑工程全过程跟踪审计工作流程

建筑工程审计的程序 一、审前准备工作 1、收集工程相关的文件资料。施工合同、招投标文件、编制标底等工程相关文件资料是工程决算编制的指导性文件,在进行工程决算审计工作之前,必须对其进行收集整理,并进行详细地了解。 2、熟悉竣工图纸。竣工图是审计决算分项数量的重要依据,必须全面熟悉了解,核对所有图纸,清点无误后依次识读。 3、了解决算包括的范围。根据决算编制说明,了解决算包括的工程内容。例如配套设施、室外管线、道路以及会审图纸后的设计变更等。 4、弄清所采用的单位估价表。任何单位估价表或预算定额都有一定的适用范围,应根据工程性质,收集熟悉相应的单价、定额资料。 二、建设项目跟踪审计程序及相关要求 1.应在建设项目正式立项时,即将其纳入审计视野,关注其各项前期准备工作。正式进点时间可安排在即将正式开工前。 2.审计组应在项目现场设立办公场所,与被审计单位建立定期例会制度,参加被审计单位的重要例会,及时了解、掌握项目有关情况,提出审计意见,并且作好会议记录。 3.对中标合同价进行控制,不允许施工现场随意变更设计、增项、减项、扩大工程造价;对工程用料,隐蔽工程进行质量和数量监控,防止施工单位偷工减料或以次充好。所有隐蔽工程除应有甲方施工现场管理人员、监理人员签字外,还必须有跟踪审计人员签字。 4.审计组成员应经常深入施工现场,掌握工程进展、变更等真实情况,了解工程建设中涉及的有关技术问题,熟悉工程计量规则及有关费用的测算办法,并且作好相关记录。对各参建单位(包括建设项目相关单位)实际完成的工作内容、工作数量、工作质量进行核定,开具核定单。 5.审计组应根据跟踪审计实施方案的要求,要求被审计单位按照审计组规定的时间和方法报送工程结算资料,并及时确定审计结果: (1)采用"按实结算"方式的,必须要求施工企业按照已完成的形象进度,及时报送"分部、分项工程"的结算资料,予以审计。在较短的时间内做到"工程施工完成,工程结算审计基本结束"; (2)采用"中标价包干,设计变更、额外工作量签证按实调整"结算方式的,必须要求施工企业每月将已发生的设计变更、签证工作量编制"变更部分结算",经审计后作为工程竣工结算的组成部分; (3)采用"单价包干、工程量按实结算"方式的,必须要求施工企业对已完成的形象进度上报"分部、分项工程"的结算资料,经审计后作为工程竣工结算的组成部分; (4)对于在建工程其他费用的审计,亦应本着"及时、完整、准确"的原则进行审计,并按时做好《审计工作底稿》。

投标全过程跟踪审计方案

(1)审核工作目标(2)审核内容与重点(3)审核程序及方法(4)审核进度 (5)审核质量 (6)服务承诺

第一部分审核工作目标 1.以“服务性、公正性、独立性和科学性”为原则,及时贯彻和执行国家对建设工程审计方面的法律法规,严格遵守《工程造价咨询合同》的约定和本公司有关审核方面的规章制度,依法维护建设单位和各参与实施单位的利益。 2.加强对工程投资的计划管理和使用监,及时防弊纠错,避免超计划、超规模,促进和提高建设投资效益的最大化和真实体现。 3.监督检查项目建设内部的控制及有关管理制度落实,跟踪、检查和记录项目实施的全过程,发现并建议业主纠正实施过程出现的偏差,及时监督解决项目实施过程的纠纷。降低工程成本,提高投资效益,尽可能避免投资失误及造成的经济损失。 4.监督参与项目建设各主体单位认真履行各自职责,依法依规办事,提高建设工程质量,促进项目建设管理的法制化、制度化、规范化。 5.从源头上预防不正之风,预防腐败和治理腐败,控制工程造价降低工程成本,提高国家投资效益等都会发挥积极作用。 6.制定跟踪审计方案,对跟踪审计的职责做合理的定位做到监督不缺位,到位不越位,监督与服务并重,重点保证工程造价的真实合理。 第二部分审核内容与重点 1)审计基本建设程序执行情况。审查工程开工前的项目立项、可行性研究、环境影响评估报告、概算审批文件,检查项目报建及开工等各项审批手续是否完备、合法。

2)审查项目招标投标情况。主要审查建设项目勘察、设计、施工、监理等是否依法进行公开招标,招标投标文件、评标办法的内容是否合法、合规,招投标过程是否公开、公平、公正,是否按照法律法规规定的程序和评标办法进行,标底是否经过有关部门审核,是否做到合理、有效控制造价。 3)审查合同草案。主要审查合同条款是否有招投标文件和法律法规相悖。 4)审查内控制度建设情况。主要审查建设单位主管部门是否建立健全资金管理制度,合同管理制度,工程签证、验收制度,设备材料采购、验收、领用、清点制度,费用支出报销制度等内控制度。 5)审查帐户设立核算情况。主要审查建设项目的帐户设立和相关会计核算是否符合规定。是否按照规定实行招投标或公开竞价。 6)审查工程项目财务核算情况。审查项目会计核算是否遵守国有建设单位主管部门会计制度的规定,财务管理是否符合国家基本建设财务管理规定。 7)审查建设资金来源、到位情况。主要审查资金来源、到位情况,资金筹集、安排使用与投资进度情况,有无大量资金闲置或因资金不到位而造成停工待料等损失浪费现象。 8)审查建设资金专款专用情况。审查建设单位主管部门是否按照工程合同支付进度款,有无挤占、挪用建设项目资金等问题。 9)审查建设单位主管部门管理费情况。审查建设单位主管部门管理费的计取是否符合基本建设财务管理规定,有无超出概算控制金额的情况。

全过程跟踪审计月报模板

[键入文字] ******项目 跟踪审计月报 第 * 期 年月日至年月日 咨询机构: XXXXX 日期:年月日

目录 一、工程概况 二、审计工作依据 三、项目施工进展情况 四、累计完成工程量及投资额情况 五、工程变更及审核变更签证的情况 六、其他重大事项 七、跟踪审计主要工作情况 八、设备/材料询价定价情况 九、目前存在问题及相关合理化建议(包括工程组织管理、计划管理、合 同管理、质量管理等;如有财务审计还需增加财务管理) 十、跟踪审计下月重点工作 十一、附件

******项目 跟踪审计月报 ******: 受贵单位委托,我公司承担****项目的跟踪审计工作。我公司于****年**月**日进场,依据跟踪审计实施方案及贵单位的具体要求等开展审计工作。目前跟踪审计项目总体进展顺利,现将****年**月该工程跟踪审计工作简要汇报如下。 一、工程概况 ******项目,位于****。 该项目由******建设,建设项目总投资约为****元,建安投资约****元。总建筑面积为****㎡。 本工程项目法人(建设单位)为*****,项目主要参建单位如下: 设计单位: 勘察单位: 监理单位: 施工单位: 本工程开工日期****年**月,计划竣工日期****年**月,总工期约***天。施工合同价为****元,合同约定采用****结算模式。 二、审计工作依据 本项目工程造价跟踪审计依据项目招投标资料、国家及省市造价相关法规以,具体工作依据如下:

1、跟踪审计造价咨询合同; 2、跟踪审计实施细则; 3、《建筑法》、《合同法》、《招投标法》等法律法规; 4、项目招标文件、投标文件、施工合同; 5、工程量清单计价规范(GB50500-2013)及相关规范性文件; 6、国家及省市造价相关法规、计价规范及相关规范性文件。 三、项目施工进展情况 四、累计完成工程量及投资额情况 五、工程变更及审核变更签证的情况 六、本月其他重大事项 七、跟踪审计主要工作情况 八、设备/材料询价定价情况 九、目前存在问题及相关合理化建议

建设工程实施全过程跟踪审计的基本内容及作用

建设工程全过程跟踪审计的基本内容及作用 工程项目全过程跟踪审计是指在工程实施阶段,审计部门或其委托的中介机构根据现行的法律法规和有关规定,运用科学的管理方法和切合实际的审计依据,对工程投资实施动态的、主动的控制。全过程跟踪审计由竣工决算事后的静态审计,发展到“驻场动态审计”,使审计监督覆盖了从工程招投标、合同签订、设计、变更、设备材料的进出、隐蔽工程确认,直到工程款支付的全过程。要全面有效地控制工程造价并及时纠正项目进展过程中可能发生的偏差,取得社会效益与投资效益的最优化,就有必要对影响工程造价的各阶段实施全过程的控制,将可能的问题处理在萌芽状态,达到基建审计的目的。建设项目的规模越大,建设工程造价控制越应贯穿于项目的全过程。审计部门的事前加入、全程跟踪,能及时提供有关信息,为领导决策提供依据。 一、全过程跟踪审计的主要作用 1.跟踪审计对工程前期工作的监管作用 跟踪审计工作是全程性的,审计工作涉及工程建设项目的规划、决策、项目立项等一系列活动。工程前期工作的跟踪审计主要是对建设项目决策、前期审批工作的审核,包括项目建议书、可行性研究报告、环境影响评估报告、概算编制的科学性、合理性和上述文件的批复、建设用地批准、建设规划及施工许可、环保及消防批准、项目设计及设计图审核等文件是否齐全以及前期费用支出的真实、合理性,确保建设项目决策的科学、合理,有效地控制前期费用的发生,规避建设单位的投资风险,保证建设项目合法、合规建设。 2、跟踪审计对工程项目设计阶段的作用 工程项目设计阶段。在项目做出投资决策之后,控制项目投资的关键就在于设计,设计阶段影响投资的因素很多,其中设计标准、设计方案、结构安全系数等都对工程造价影响很大。设计阶段的跟踪审计工作目标是确定设计单位资质是否符合规定,设计的深度和质量是否满足要求,设计是否控制在工程项目计划投资额内,设计是否达到限额设计要求。 3、跟踪审计对工程招投标过程的监督作用 建设单位审计部门根据公司建设资金的使用计划,根据工程建设规模、使用功能、资金投入量等情况,按照相关规定、依据对建设项目招投标过程进行全面、全方位的审计,审计是否按主管部门核准方式招标,招投标环节中是否存在投标单位围标等违法、违规行为,及时发现招投标工作存在错漏,避免影响中标结果,确保招投评标过程的客观、公正,规范了招投标管理工作,达到了招标择优选择的目的的实现。 4、跟踪审计对合同制定、执行的把关作用 基本建设项目中的一系列的活动都是通过合同实现的,合同管理与工程的效益直接相关,通过有效地合同管理来控制工程进度管理、质量管理和投资管理,跟踪审计对合同制定、执行进行

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