中信保业务流程
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业务流程
一、投保
1、保户填写《投保单》，将出口业务情况和投保意向提供给信保。
2、信保根据保户填写的《投保单》制订《承保方案》，确定费率表、缴费方式和申报方式等，并与保户进行协商。
3、保户确认承保方案后提供：营业执照(复印件加盖公章)、代码证(复印件加盖公章)、投保单(有权签字人签字、盖公章)、信保通申请书(盖公章)、信保通协议书(有权签字人签字、盖公章)、承保方案(有权签字人签字、盖公章)。
4、信保出具正式保单。
5、保户确认保单。
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二、限额申请
1、限额申请
（1）保户在信保通系统中提交
《限额申请表》，限额超过50万美元时同时提交《限额申请附表》，限额超过100万美元时同时提交《大限额申请附表》。（2）信保限额经办人员审核材料。
（3）若材料无问题，限额经办人员进行买方代码申请（若买方在系统中已存在，进入下一步）。（4）若材料有问题，则和保户进行信息沟通和补充。
（5）买方代码批复后，限额经办人员将限额申请信息录入系统。
（6）限额复核人员复核限额申请信息无误后，提交限额申请。
2、限额审批
（1）若系统中没有买方有效
资信报告，则系统自动发出
资信调查指令。
（2）若系统中已经存在买方
有效资信报告，则直接进入
本点第（4）小点进行限额初
审。
（3）收到资信报告后，限额
审批人员进行资信摘要录
入。
（4）限额初审。
（5）限额复审。
（6）如果初审和复核过程
中，需要进一步信息，则初
审人员或复审人员与保户或
客户经理进行沟通
（7）限额审批通过后，限额
生效。
3、限额生效
（1）限额生效后，系统自动通知限额经办人员以及相关的客户经理，并同时通过信保通通知保户。（2）限额人员将限额打印，传真至保户。
（3）保户进行限额确认。
（4）限额人员每月定期向保户寄送限额审批表正本。
（5）收到保户确认件后，限额人员进行留底归档。
三、申报
1、保户提交通过信保通导入《出口申报单》或逐笔进行申报。
2、信保申报经办人员复核相关申报。
3、单证无问题，申报人员将申报信息录入系统。
4、若单证存在问题，申报人员与保户进行沟通，或要求保户补充材料。
5、申报复核人员复核申报信息
6、复核无误后，打印《出口月申报表及保费计算书》传真保户确认。
7、保户确认无误后，提交申报，开具保费发票并寄送保户。
8、保户反馈有误，查实原因，修改申报记录。
四、保单融资
1
2、保户向我司申报出运。
3、我司申报人员接受申报。
4、登记融资台帐，审核限额使用情况。
5、出具《承保情况通知书》
6、审核《承保情况通知书》并报送银行。
五、可能损失
当贵司获悉保单条款列明的保险责任事故已经发生，致使贵司的出口收汇损失可能或已经发生，请在规定时间内向我公司提交《可能损失通知书》。
1）非证方式的买方拖欠，应在应付款日后60天内报损；
2）L/C 方式的开证行拖欠，应在开证行拖欠后15个工作日内报损； 3）不论何种支付条件，凡获悉保单所列政治风险事件已经发生、买方和开证行已破产或无力偿付债务、买方已拒绝接受货物及付款等情况，应在获悉之日起10个工作日内报损。
建议您在知晓保单条款列明的任一风险已经发生时，立即通知可损。《可能损失通知书》的内容必须填写完整、真实、准确。 1234、财务人员进行保费复核。 55、可损生效。
六、理赔
对非证方式项下的出口损失，请Array贵司在提交《可能损失通知书》
后4个月内向本司提交《索赔申
请书》；对信用证方式项下的出
口损失，请在提交可损通知后3
个月内向本司提交《索赔申请
书》。如超过上述时间仍未提交
索赔申请，将视同自动放弃索赔
权益。
同时提交相关索赔单证和
证明文件，包括：
1）索赔文件，如《可能损
失通知书》、《索赔申请书》、案
情说明；
2）有关保险证明，如保单明细表、买方信用限额申请表/审批单、出口申报单、保费发票；
3）相关贸易单证，如销售合同、商业发票、提单、报关单；
4）证明未收汇的证明，如承兑汇票复印件、银行出具的未收汇证明（信用证和托收项下）、外管局出口收汇未核销证明；
5）证明被保险人已履行催款义务的材料，如贸易双方往来函电；
6）其它可能需要的材料，如仲裁、诉讼申请书、判决书及执行结果，质检报告，买方违约证明，买方国家发生政治风险事件证明，预付赔款保证函等其它证明文件。
1、索赔申请
（1）保户提交《索赔申请书》及相关材料
（2）理赔人员对提交的索赔材料进行审核。
（3）若缺少相关材料，督促保户补齐索赔材料。
（4）在索赔单证齐全、损因明确的情况下或出现其他需要定损核赔的情形时，理赔人员负责起草《理赔初审意见书》。
（5）索赔复核。
（6）索赔生效。
2、定损核赔
（1）分支权限案子，理赔人员制作《理赔意见书》并提交审核。
（2）《理赔意见书》审核。
（3）理赔人员根据总经理室批复或短期业务理赔追偿部的《内部赔付通知》（总部权限案子），制作《赔付通知书》，报总经理签发。
（4）保户填写中英文的《出口信用保险赔款收据及权益转让书》，并回执确认《赔付通知书》。
（5）收到保户确认的单据后，理赔人员制作赔款计算书，相关单据提交财务。（6）财务赔款
中信保业务流程
业务流程 一、投保 1、保户填写《投保单》，将出口业务情况和投保意向提供给信保。 2、信保根据保户填写的《投保单》制订《承保方案》，确定费率表、缴费方式和申报方式等，并与保户进行协商。 3、保户确认承保方案后提供：营业执照(复印件加盖公章)、代码证(复印件加盖公章)、投保单(有权签字人签字、盖公章)、信保通申请书(盖公章)、信保通协议书(有权签字人签字、盖公章)、承保方案(有权签字人签字、盖公章)。 4、信保出具正式保单。 5、保户确认保单。
1、限额申请 提交《限额申请表》，限额 超过50万美元时同时提交 《限额申请附表》，限额超 过100万美元时同时提交 《大限额申请附表》。 （2）信保限额经办人员审 核材料。 （3）若材料无问题，限额 经办人员进行买方代码申请（若买方在系统中已存在，进入下一步）。（4）若材料有问题，则和保户进行信息沟通和补充。 （5）买方代码批复后，限额经办人员将限额申请信息录入系统。 （6）限额复核人员复核限额申请信息无误后，提交限额申请。
（1）若系统中没有买方有效资信报告，则系统自动发出资信调查指令。 （2）若系统中已经存在买方有效资信报告，则直接进入本点第（4）小点进行限额初审。 （3）收到资信报告后， 限额审批人员进行资信摘要录入。 （4）限额初审。 （5）限额复审。 （6）如果初审和复核过程中，需要进一步信息，则初审人员或复审人员与保户或客户经理进行沟通 （7）限额审批通过后，限额生效。 3、限额生效 （1）限额生效后，系统自动通知限额经办人员以及相关的客户经理，并同时通过信保通通知保户。
（2）限额人员将限额打印，传真至保户。 （3）保户进行限额确认。 （4）限额人员每月定期向保户寄送限额审批表正本。（5）收到保户确认件后，限额人员进行留底归档。 三、申报Array 1、保户提交通过信保通导入 《出口申报单》或逐笔进行申 报。 2、信保申报经办人员复核相关 申报。 3、单证无问题，申报人员将申 报信息录入系统。 4、若单证存在问题，申报人员 与保户进行沟通，或要求保户 补充材料。 5、申报复核人员复核申报信息 6、复核无误后，打印《出口月
大型集团内控及业务流程详细案例
E R P系统K L公司 企业内控业务流程指导说明书 我的点评: 这份详细的ERP内部控制标准业务流程,是我一个朋友做过的ERP项目,资料我已经修改掉必要的敏感字段.作为一名公司或集团的内控人员,其职责范围远远超过了一般财务会计,必须对其采购/销售/生产/物流/财务控制等整体进行把握与流程管理规划,而ERP的实施正是采用一套综合的软件来整合每个部门的信息.ERP无论成功率失败的高低,是个必然的趋势.我们不要因为中国当前的成功率来推迟或终止对它的学习,尤其是企业内控/CPA审计/财务经理这样的综合职位的朋友. 编制：ERP项目组 日期：2003.06.05
目录 1 KL营销分公司业务流程图 (5) 1.1 采购业务流程 (6) 1.1.1 采购业务流程 (7) 1.1.1.1 发中转仓采购业务流程图 (7) 1.1.1.2 直发中转仓采购业务流程描述 (9) 1.1.2 采购退货业务 (10) 1.1.2.1 采购退货审核流程 (10) 1.1.2.1.1 采购退货财务退货类型审核流程图 (10) 1.1.2.1.2 采购退货（当月退发票）业务流程描述 (11) 1.1.2.2 采购退货（总部未开发票）处理业务 (12) 1.1.2.2.1 采购退货（总部未开发票发票）业务流程图 (12) 1.1.2.2.2 采购退货（当月退发票）业务流程描述 (14) 1.1.2.3 采购退货（退发票方式）业务 (15) 1.1.2.3.1 采购退货（退发票方式）业务流程图 (15) 1.1.2.3.2 采购退货（退发票方式）业务流程描述 (17) 1.1.2.4 采购退货（折让证明方式）处理业务 (18) 1.1.2.4.1 采购退货（折让证明方式）处理业务流程图 (18) 1.1.2.4.2 采购退货（折让证明方式）业务流程描述 (20) 1.1.3 采购暂估业务处理 (21) 1.1.3.1 采购收货当月暂估处理 (21) 1.1.3.1.1 采购收货当月暂估处理业务流程图 (21) 1.1.3.1.2 采购收货当月暂估处理业务流程描述 (22) 1.1.3.2 采购暂估单到冲回处理 (23) 1.1.3.2.1 采购暂估单到冲回处理业务流程图 (23) 1.1.3.2.2 采购暂估业务流程描述 (24) 1.2 销售业务 (25) 1.2.1 销售业务流程 (26) 1.2.1.1 正常商品销售业务流程 (26) 1.2.1.1.1 正常商品销售业务流程图 (26) 1.2.1.1.2 正常商品销售业务流程描述 (28) 1.2.1.2 委托代销业务 (29) 1.2.1.2.1 委托代销业务流程图 (29) 1.2.1.2.2 委托代销业务流程描述 (31) 1.2.1.3 自营店销售业务 (32) 1.2.1.3.1 自营店销售业务流程图 (32) 1.2.1.3.2 自营店销售业务流程描述 (34) 1.2.1.4 售后直销业务 (35) 1.2.1.4.1 售后直销业务流程图 (35) 1.2.1.4.2 售后直销业务流程描述 (37) 1.2.2 销售退货业务流程 (38) 1.2.2.1 销售退货审核流程 (38)
从一则赊销案例谈出口商的风险防范
从一则赊销案例谈出口商地风险防范国际贸易 从一则赊销案例谈出口商地风险防范 林秋容昌河汽车进出口公司 出口赊销，是国际贸易中地一种结算方式，属于信用销售.国际结算方式一般有三种：汇付，托收和信用证.信用证是银行信用，汇付和托收属于商业信用，也就是出口赊销地具体体现.信用证虽有更安全收汇地保障，但因操作复杂、占用进口商地资金、银行费用高等因素，不受进口方地欢迎.再加上中国产品以劳动密集型产品为主，技术含量低、竞争力差、同类产品多，出口商为了提升竞争力，赢得市场份额，往往也愿意采取赊销方式. 一、案情介绍 国内某汽车出口公司公司与德国某汽车进口公司公司自年开始建立业务联系，由于德国汽车市场准入条件高，公司车辆排放水平并未完全达到当地排放标准.因此，公司一直是小批量进口，同时公司自行在当地做排放升级及相关欧洲认证工作. 作为新开发地客户，公司在与公司地结算方式上一直比较谨慎，年前地结算方式一直是以方式结算，地预付款，地尾款在货物发运前付清，成交业务共计笔. 年月，公司要求改变付款方式：地预付款，地尾款在见提单后天内付款，公司为争取订单，尽快打开德国市场，同意该支付方式.年月份公司顺利收到尾款，货物正常发运，公司对此前所收货物没有异议. 年月，公司向公司采购辆三种不同型号高配置车辆，采购地数量分别为辆、辆、辆，所有型号车辆地排放状态与此前发运地车辆相同，成交方式为上海港口，结算方式为地订金，地尾款在货物出运后天内付清，即个月地赊销期.月份，公
司在收付公司支付地地货款后即刻下发订单至工厂，并保持与公司地密切联系；月份，工厂方面资源基本备齐，准备组织生产，此时公司要求公司变更其中辆型车地状态，公司立即通知工厂做订单变更，但双方并未就合同内容进行更新.月份，工厂生产完毕，公司通知公司货物已备妥，根据合同条款请求公司联系船公司安排装运，此时公司反馈前一批订单车辆未通过当地排放标准，要求公司承担排放测试试验费及改造费，公司以此前未接到前笔业务产品排放不合格地信息反馈为由，并不认可该费用，公司未予答复.月份，公司声称通过改进已自行解决排放问题并获得市场准入许可，向公司发出发货指令，公司立即将货物发至上海港口，车辆抵达上海港口后，公司又称因排放问题要求将辆型号车辆替换成型号车辆，考虑到与客户地合作关系，公司未收取其任何违约赔偿费用，无条件同意公司直接取消辆车订单,但因短期无法供货拒绝将取消地辆车更换成型车辆.月份初，公司辆车顺利出运，其余辆型号车放置上海仓库.同时公司针对出运地辆车向中国出口信用保险公司进行投保.月份，公司反馈辆车已收到，但其中辆型车辆地车窗玻璃状态与实际要求不符，公司立即提出多种解决方案，如免费发材料给客户更换，并派技术人员前去更换，或给客户一定额度折让等等，均被公司拒绝，但公司同意在车辆卖出去后付尾款或者退回车辆.对于其他辆车，公司认为存在排放问题，要求公司承担一部分改造费，公司认为双方以合同形式确认了车辆状态因而不认可其排放问题. 鉴于公司已有赖账趋势，为避免损失扩大化，公司同意承担公司提出地改造费，并要求公司尽快支付扣除改造费后地尾款.月，公司支付了扣除了改造费后辆型车地尾款，另外辆型车公司以车辆状态不符合其要求及以前业务车辆排放问题（以前业务都已完结，未提出异议）拒绝付款，态度由之前同意在车辆售出后付
中信保赔付条款
. *002102020120187190* 短期出口信用保险中小企业综合保险条款 （小微企业适用） 本保单指《短期出口信用保险中小企业综合保险单》（以下简称“本保单”，编号见《保险单明细表》），由《投保单》、《保险单明细表》、《短期出口信用保险中小企业综合保险条款》（小微企业适用）、《批单》及其它相关单证组成。本保单的 黑体字 部分见名词解释。 1. 适保业务 第一条 在中华人民共和国境内（不包括港、澳、台地区）注册的企业进行的符合下列条件的出口贸易属于本保单的适保业务： （一）被保险人的货物从中国 出口 ，支付方式为付款交单（ D/P ）、承兑交单（ D/A ）和赊账（ OA ）或不可撤销的信用证（ L/C ）， 信用期限 在 360 天以内； （二）被保险人的销售合同真实、合法、有效。 2. 保险责任 2.1 可保风险 第二条 保险人 对被保险人在保单有效期内产生的适保业务，因下列风险引起的直接损失，按本保单约定承担保险责任：（一）商业风险 非信用证支付方式下包括以下情形： 1. 买方 破产 或无力偿付债务； 2. 买方 拖欠 货款 ; 3. 买方 拒绝接受货物 。
信用证支付方式下包括以下情形： 1. 开证行破产 、停业或被接管； 2. 开证行拖欠 ； 3. 开证行 拒绝承兑。 （二）政治风险 非信用证支付方式下包括以下情形： 1. 买方所在国家或地区颁布法律、法令、命令、条例或采取行政措施： （ 1 ）禁止或限制买方以合同约定的货币或其他可自由兑换的货币向被保险人支付货款； （ 2 ）禁止买方所购的货物进口； （ 3 ）撤销已颁发给买方的进口许可证或不批准进口许可证有效期的展延。 2. 买方所在国家或地区，或货款须经过的第三国颁布延期付款令； 3. 买方所在国家或地区发生战争、内战、叛乱、革命或暴动，导致买方无法履行合同； 4. 导致买方无法履行合同、经 保险人 认定属于政治风险的其他事件。 信用证支付方式下包括以下情形： 1. 开证行 所在国家或地区颁布法律、法令、命令、条例或采取行政措施，禁止或限制 开证行 以信用证载明的货币或其他可自由兑换的货币向被保险人支付信用证款项； 2. 开证行 所在国家或地区，或信用证付款须经过的第三国颁布延期付款令； 3. 开证行 所在国家或地区发生战争、内战、叛乱、革命或暴
中信保业务流程
中信保业务流程
业务流程 一、投保 1、保户填写《投保单》，将出口业务情况和投保意向提供给信保。 2、信保根据保户填写的《投保单》制订《承保方案》，确定费率表、缴费方式和申报方式等，并与保户进行协商。 3、保户确认承保方案后提供：营业执照(复印件加盖公章)、代码证(复印件加盖公章)、投保单(有权签字人签字、盖公章)、信保通申请书(盖公章)、信保通协议书(有权签字人签字、盖公章)、承保方案(有权签字人签字、盖公章)。 4、信保出具正式保单。 5、保户确认保单。
二、限额申请 1、限额申请 《限额申请表》，限额超过50 万美元时同时提交《限额申请 附表》，限额超过100万美元 时同时提交《大限额申请附 表》。 （2）信保限额经办人员审核材 料。 （3）若材料无问题，限额经办 人员进行买方代码申请（若买方在系统中已存在，进入下一步）。（4）若材料有问题，则和保户进行信息沟通和补充。 （5）买方代码批复后，限额经办人员将限额申请信息录入系统。 （6）限额复核人员复核限额申请信息无误后，提交限额申请。
2、限额审批 （1）若系统中没有买方有效资信报告，则系统自动发出资信调查指令。 （2）若系统中已经存在买 方有效资信报告，则直接进入本点第（4）小点进行限额初审。 （3）收到资信报告后，限额审批人员进行资信摘要录入。 （4）限额初审。 （5）限额复审。 （6）如果初审和复核过程中，需要进一步信息，则初审人员或复审人员与保户或客户经理进行沟通 （7）限额审批通过后，限额生效。 3、限额生效 （1）限额生效后，系统自动通知限额经办人员以及相关的客户经理，并同时通过信保通通知保户。 （2）限额人员将限额打印，传真至保户。
行政事业单位内部控制业务流程图Word文档
内部控制工作开展步骤及业务流程图一、内部控制工作流程
二、主要经济活动的管理结构
三、主要经济活动内部控制流程图（一）预算管理内部控制流程图 1、工作步骤示意图 （1）预算执行 （2）预算绩效管理
2、工作流程图 3、风险点及主要措施一览表 （1）预算编制及批复 流程关键环节风险点主要防控措施责任主体 预算执行预算支出管理 没有按照批复的预算安排支 出、超预算指标安排预算支出 1、业务部门申请支出事项必须有预算指 标，再履行预算支出审批手续； 2、无预算指标或超预算指标的事项应先履 行预算追加调整程序； 3、明确单位内部预算追加调整程序。 单位负责人、预算管理委 员会，财会部门，预算执 行机构 预算收入管理 没有按照规定足额收取收入 并相应上缴财政 建立收入监控机制，按照进度组织收入并 及时上缴 收入执收部门，财会部门 预算执行 效果管理 没有进行预算执行分析，没有 建立有效沟通机制，可能导致 预算执行进度偏快或偏慢 1、建立预算执行监控机制，运用信息系统 对业务部门的预算执行情况进行监控； 2、建立预算分析机制，召开预算执行分析 会议，定期通报预算执行情况，研究存在 的问题，提出改进措施。 单位负责人，预算管理委 员会，财会部门，预算执 行机构 预算支出管理 没有按照批复的预算安排支 出、超预算指标安排预算支出 1、业务部门申请支出事项必须有预算指 标，再履行预算支出审批手续； 2、无预算指标或超预算指标的事项应先履 单位负责人、预算管理委 员会，财会部门，预算执 行机构
（2）决算和预算绩效 （二）收支管理内部控制流程图 1、工作步骤示意图
中信保中长期出口信用保险介绍及流程
中信保中长期出口信用保险介绍及流程 中长期出口信用保险旨在鼓励我国出口企业积极参与国际竞争，特别是高科技、高附加值的机电产品和成套设备等资本性货物的出口以及海外工程承包项目，支持银行等金融机构为出口贸易提供信贷融资；中长期出口信用保险通过承担保单列明的商业风险和政治风险，使被保险人得以有效规避以下风险： 1）出口企业收回延期付款的风险； 2）融资机构收回贷款本金和利息的风险。 中长期出口信用保险的特点： 1、保本经营为原则，不以盈利为目的； 2、政策性业务，受国家财政支持。 中长期出口信用保险的作用： 1、转移收汇风险，避免巨额损失； 2、提升信用等级，为出口商或进口商提供融资便利； 3、灵活贸易支付方式，增加成交机会； 4、拓宽信用调查和风险鉴别渠道，增强抗风险能力。 保险程序 理赔追偿 填写《投保单》《保险单》填写，提交材料 及时通报 《兴趣函》《意向书》
出口买方信贷保险 买方信贷保险是指在买方信贷融资方式下，出口信用机构（ECA）向贷款银行提供还款风险保障的一种政策性保险产品。在买方信贷保险中，贷款银行是被保险人。投保人可以是出口商或贷款银行。 买方信贷保险对被保险人按贷款协议的规定履行了义务后，由于下列商业或政治事件导致借款人未履行其在贷款协议项下的还本付息义务且担保人未履行其在担保合同项下的担保义务而引起的直接损失，保险人根据保单的规定，承担赔偿责任： 政治事件包括： 借款人所在国家（或地区）政府或其在贷款协议项下还款必须经过的第三国（或地区）政府颁布法律、法令、命令、条例或采取行政措施，禁止或限制借款人以贷款协议约定的货币或其他可自由兑换的货币向被保险人偿还贷款； 借款人所在国家（或地区）政府或其在贷款协议项下还款必须经过的第三国（或地区）政府颁布延期付款令； 借款人所在国家（或地区）发生战争、革命、暴乱； 借款人所在国家（或地区）发生恐怖主义行动和与之相关的破坏活动； 保险人认定的其他政治事件。 商业事件包括： 借款人被宣告破产、倒闭或解散； 借款人拖欠贷款协议项下应付的本金或利息。 买方信贷保险除外责任： 被保险人违反保险单或贷款协议的规定，或因被保险人的过错致使保险单或贷款协议部分或全部无效。 贷款所支持的出口设备应以我国制造的设备为主，其国产率成套设备应不低于70%，船舶不低于50%。
采购业务内控流程
四川东风四通车辆制造有限公司 采购内部控制流程 一、采购业务的定义 ?定义：采购业务主要是由商品（泛指广义的商品，包括所有的外购辅助材 料、零配件、半成品、成品等商品）、原材料、和固定资产三个部分的采购供应组成。它一般包括以下三个环节： 签订购货合同； 验收原材料或商品入库； 结算支付货款。 二、采购业务内部控制的基本要求 ?采购工作中计划、订货、验收、结算等各个环节必须分工负责。对重大的 物资或设备采购事项要进行特别授权。 ?采购人员除经过特别授权外不得擅自改变采购内容，只能按批准的品种、 规格、数量进行采购。 ?除零星采购外，采购业务均需签订采购合同，采购合同必须报财务部一份。 ?采购支付货款必须经过认真审查、核对合同后，方可付款结算。除小额采 购外，采购货款必须通过银行转账结算。 ?采购的物资必须经过验收方可入库。采购过程中的损耗必须查明原因，经 过相关领导审核批准后方可处理。 ?采购部应付供应商的货款明细必须定期与财务部核对并保持金额一致。三、采购业务内部控制流程 ?采购前先填写“物资采购计划单”，办理申请手续。公司各部门所需要的材
料、商品和其他物质，或者仓库认为某种货物的储备量已达到最低储备限额而需要补充时，应当通过填写“采购计划单”的方式，申请购货。“申购单” 由负责这类支出预算的主管人员签字后，送交采购部门负责人审批，并授权采购人员办理购货手续。采用这种方式，能使每一次采购业务都有相应的依据，这对于提高采购的计划性，节约使用资金，分清各有关部门和个人的责任都有较好的作用。 ?“采购计划单”一般采用一式两份的方式，详细注明：申购部门、申购物资名称、规格、数量、到货日期及用途等内容，一并交采购部。采购部据此办理订货手续后，其中一份退回申购部门或人员，以示答复。 ?采购时要签订“采购订货单”，规范采购业务。公司除零星物品的采购可随 时办理外，大量采购业务应尽可能签订采购合同并采用订货单制度，以保证采购业务规范化。“采购订货单”是采购部进行采购业务的一种业务执行凭证，也是购销双方应当共同遵守的一种契约，它不仅使采购业务在开始时就置于计划控制之下，而且便于在任何时候、任何环节下对整个采购业务进行查询。 ?“采购订货单”可根据实际情况，采用数张复写的方式，其中一张送交销货单位，请求发货；一张交仓管部门，作为核收物品时与到货票据核对的依据，即验收货物的依据；一张由采购部作为存根归档保存，以便对所有的订货与到货情况进行查对、分析。 ?采购物资到达时应填写“入库单”，严格验收之后方可入库。采购部门购回 的各种原材料，都应及时送交仓库验收。验收人员应对照销货单位的发货票和购货订单等，对每一种货物的名称、规格、数量、质量等严格查验，在保证货、单相符的基础上填写“入库单”。
中信保业务流程
1 业务流程 一、投保 1、保户填写《投保单》，将出口业务情况和投保意向提供给信保。 2、信保根据保户填写的《投保单》制订《承保方案》，确定费率表、缴费方式和申报方式等，并与保户进行协商。 3、保户确认承保方案后提供：营业执照(复印件加盖公章)、代码证(复印件加盖公章)、投保单(有权签字人签字、盖公章)、信保通申请书(盖公章)、信保通协议书(有权签字人签字、盖公章)、承保方案(有权签字人签字、盖公章)。 4、信保出具正式保单。 5、保户确认保单。
2 二、限额申请 1、限额申请 （1）保户在信保通系统中提交 《限额申请表》，限额超过50万美元时同时提交《限额申请附表》，限额超过100万美元时同时提交《大限额申请附表》。（2）信保限额经办人员审核材料。 （3）若材料无问题，限额经办人员进行买方代码申请（若买方在系统中已存在，进入下一步）。（4）若材料有问题，则和保户进行信息沟通和补充。 （5）买方代码批复后，限额经办人员将限额申请信息录入系统。 （6）限额复核人员复核限额申请信息无误后，提交限额申请。 2、限额审批 （1）若系统中没有买方有效 资信报告，则系统自动发出 资信调查指令。 （2）若系统中已经存在买方 有效资信报告，则直接进入 本点第（4）小点进行限额初 审。 （3）收到资信报告后，限额 审批人员进行资信摘要录 入。 （4）限额初审。 （5）限额复审。 （6）如果初审和复核过程 中，需要进一步信息，则初 审人员或复审人员与保户或 客户经理进行沟通 （7）限额审批通过后，限额 生效。
四、保单融资 1 2、保户向我司申报出运。 3、我司申报人员接受申报。 4、登记融资台帐，审核限额使用情况。 5、出具《承保情况通知书》 6、审核《承保情况通知书》并报送银行。 五、可能损失 当贵司获悉保单条款列明的保险责任事故已经发生，致使贵司的出口收汇损失可能或已经发生，请在规定时间内向我公司提交《可能损失通知书》。 1）非证方式的买方拖欠，应在应付款日后60天内报损； 2）L/C 方式的开证行拖欠，应在开证行拖欠后15个工作日内报损； 3）不论何种支付条件，凡获悉保单所列政治风险事件已经发生、买方和开证行已破产或无力偿付债务、买方已拒绝接受货物及付款等情况，应在获悉之日起10个工作日内报损。 建议您在知晓保单条款列明的任一风险已经发生时，立即通知可损。《可能损失通知书》的内容必须填写完整、真实、准确。 1234、财务人员进行保费复核。 55、可损生效。
特险业务简单介绍
中国出口信用保险公司介绍 （一）、短期出口信用保险特险业务承保范围以及赔付比率 中信保短期出口信用保险特险业务承保商业风险和政治风险两大类风险。 1．商业风险即国外债务人的信用风险，包括： 国外债务人破产或无力偿还债务 (赔付90％) 国外债务人拒收货物 (赔付损失的80％) 国外债务人拖欠货款 (赔付90％) 国外债务人在商业信用付款条件下是国外买方，在信用证付款条件下是开证行或保兑行。 2．政治风险又称国家风险，是指买卖双方都无法控制的情况下，由于国外债务人所在国发生政治、经济环境的变动导致国外债务人不能按时支付货款。包括： 1）债务人所在国实行外汇管制、禁止或限制汇兑 (赔付90％) 2）债务人所在国实行进口管制、禁止进口 (赔付90％) 3）买方的进口许可证被撤消 (赔付90％) 4）债务人所在国颁布延期付款令 (赔付90％) 5）债务人所在国发生战争、动乱、骚乱、暴动等 (赔付90％) （二）、特险业务简单介绍 特险业务是承保中国境内注册的出口企业在出口合同项下以任何支付方式进行交易、由于债务人未履行或无法履行出口合同项下的付款义务，而使出口企业受到的直接损失。 （三）、适保范围： 货物、服务主要从中国出口；商务合同真实、合法、有效，要件齐全；项目执行期限一般不超过2年（电信和船舶项目放宽至3年)；信用期限一般不
超过2年（电信和船舶项目放宽至3年)；各种付款方式（与现有保单条款不同）；各种付款进程（现汇/延付）；合同金额在100万美元以上 （四）、特险业务两类产品 （五）、工程承包（或大型成套设备出口）项目承保模式介绍 常见模式一：延付 特点：承包商完成整个工程施工，业主分期履行支付义务 一旦损因出现，后续损失全部发生 保单可以为承包商提供风险保障以及大额融资 常见模式二：现汇 特点：成本投入和收汇基本匹配 损因出现后，后续损失不再发生 最大损失金额事前可控 可以为承包商提供服务为优化现金流，适度搭桥融资常见模式三：出运前成本投入高 + 现汇 特点：前期成本投入较高
关于国际贸易中赊销安全操作的经验与心得
关于国际贸易中赊销安全操作的经验与心 得 今天在企业的出口业务中，电汇是比较常用的一种付款方式，比如30%预付，70%发货前付清，或者30%预付，70%尾款见提单复印件付清，当然有时候对于不同客户，预付款的比例可能会调整。出口业务中这两种付款方式通常是比较安全的，除了极个别国家要注意有无单放货的风险，例如巴西、委内瑞拉、尼加拉瓜、危地马拉、洪都拉斯、萨尔瓦多、哥斯达黎加、多米尼加、安哥拉、刚果等，在与这些国家的客户做生意时，尽量做到款到齐后再发货，否则一旦发生风险，需要花费很多精力来追讨货款，白白蒙受损失。 除了上述常见的两种方式，还有很多其他的付款方式，例如信用证、DP、D A、赊销等，在这篇中我想着重讲一下赊销。 先来看一下什么是赊销? 赊销是信用销售的俗称。赊销是以信用为基础的销售，卖方与买方签订购货协议后，卖方让买方取走货物，而买方按照协议在规定日期付款或分期付款形式付清货款的过程。赊销使商品的让渡和商品价值的实现在时间上分离开来，使货币由流通手段转变为支付手段。它实质上是提供信用的一种形式。赊销商品使卖者成为债权人，买者成为债务人，这种债务关系是在商品买卖过程中产生的。商品发出后所有权发生了转移，商品的销售已完成，双方产生债权债务关系和其他民事关系。 那为什么有时候我们会用到赊销?原因很多，主要原因不外乎以下几点： 一是你的客户必须给他自己的客户放账，例如你客户是跟商超合作，很多商超都是要求供应商放账的，时间从30天，60天，90天，到120天不等，面对这种客户，由于他不想把货款的压力全都转移到自己公司里，所以客户会要求你们公司给他放账。 二是你的客户想要更快的扩张，可能一开始你跟客户签订的合同是使用常规付款方式，一旦客户发觉在市场上有越来越多的竞争对手出现，抢占他固有的客户、市场，他会想一些办法来稳住自己的市场占有率，例如降价、推新品、返佣、或者给客户提供更好的付款条件，即赊销。
中信保业务介绍
国内贸易信用保险 ?承保企业按照销售合同约定交付货物且买方接受货物后，因买方破产无力偿付债务或买方拖欠货款所发生的应收账款损失的风险。 ?适用于在中华人民共和国境内依法成立的企业法人。 ?货物在中华人民共和国境内（包括保税区）销售。 承保风险 因买方破产、无力偿付债务以及买方拖欠货款而产生的商业风险。 损失赔偿 对投保企业所遭受的年度最高赔偿限额内的应收账款损失，按保险合同约定承担保险责任。 产品功能 把握内贸机会，提高竞争能力。 提升信用等级，增加融资渠道。 强化风险管理，减少呆坏账款。 利用补偿功能，确保持续发展。 业务流程 典型案例 1.采购商借助信用保险，实现从现金采购向信用采购的转变 背景：生产企业A原与上游供货商采用现金采购方式交易，占压大量资金，影响了技改资金投入。 措施：A企业获得中国信保信用额度。A企业说服上游供应商，变现金采购为信用采购。 上游供应商对A企业销售的风险得到保障，提高了在银行的信用等级，据此获得了银行贸易融资，资金如现金交易一样及时回收。 效果：A企业减少了采购流程资金占压，拥有更充沛的资金从事生产经营。上游供应商销售风险有了保障，获得贸易融资。供需双方实现双赢，合作关系更为紧密。 2.生产企业借助信用保险，扩大销售 背景：生产企业B同下游采购商通过赊销的方式进行交易，因其产品质优价廉，采购商决定增加采购量。但生产资金不足，难以接单。 措施：B企业通过利用中国信保提供高保障的国内贸易信用保险服务，获得了应收账款的风险保障，并因此获得银行贸易融资，从而加速了B企业的资金周转，提高了B 企业的生产能力。
效果：B企业把握住了市场机会，扩大了产品销量，获得更多利润。 3.生产企业借助信用保险，理顺了供应链关系 背景：生产企业C所处行业产业链的信用环境不佳，下游采购商时常拖欠货款，造成C 企业资金周转困难，并影响了它与上游供货商的关系。 措施：C企业利用中国信保提供的国内贸易信用保险服务，与上下游明确了销售环节的信用期限，理顺了采购、销售、结算的环节，改善了行业中的贸易信用体系。 效果：现同C企业交易的采购商能够及时支付货款；供货商能够及时收到货款，供货流程顺畅。各企业能将更多精力投入到生产、技术领域。 4.上市公司借助信用保险，改善了财务报表结构 背景：上市公司D主要采用信用方式销售，财务报表反映应收账款金额大，投保人对收入实现有担忧。 措施：D公司利用中国信保提供的国内贸易信用保险服务，应收账款风险获得保障，获得银行贸易融资买断服务，提前回收资金，原财务报表中的应收账款提前变成了销售收入。 效果：D公司的财务报表结构得到改善，提高了投资人投资热情，获得投资市场认可。
中信保综合险投保单
短期出口信用保险综合保险投保单 请您仔细阅读保险条款，尤其是黑体字标注部分的条款内容，并听取保险公司业务人员的说明，如对保险公司业务人员的说明不明白或有异议的，请在填写本投保单之前向保险公司业务人员进行询问，如未询问，视同已经对条款的内容完全理解并无异议。 中国出口信用保险公司： 遵照《短期出口信用保险综合保险条款》（3.0修订版）的规定，在提供以下信息、保证和声明的基础上，我公司特向贵公司提出投保短期出口信用保险综合保险的申请。请贵公司对我公司自年月日起投保范围内的出口予以审核承保, 并及时通知我公司承保条件及费率。 一、投保人基本情况 公司名称(中文)： (英文)： 注册地址： 地区: 营业地址： 组织机构代码： 工商注册号： 电话：传真：邮编： 电子信箱： 营业范围： 出口开始年份： 法定代表人： 姓名：职务：电话： 委托代理人： 姓名：职务：电话： 电子信箱： 主要联系人： 姓名：职务：电话： 电子信箱： 企业类型（请在适合的框内打“ ”）：国有企业 [ ] 民营企业 [ ] 外资企业 [ ] 经营性质（请在适合的框内打“ ”）：贸易公司 [ ] 贸易代理 [ ] 生产性企业 [ ] 是否上市公司（请在适合的框内打“ ”）：是 [ ] 否 [ ] 二、投保人内部风险管理状况（请在适合空格内打“√”）
2、可以近期向外汇管理局报送的逾期未收汇报表复印件代替此表。 四、投保范围 (一)投保范围（下述选项中，第1、4项只能单选；第2、3项既可单选也相互可 组合选择。） 1.全部非信用证支付方式的出口和全部信用证支付方式的出口[ ] 2.全部非信用证支付方式的出口[ ] 3.全部信用证支付方式的出口[ ] 4.全部非信用证支付方式的出口和部分信用证支付方式的出口[ ] 5.其他（请在下面列明）[ ] （二）投保金额：万美元 （三）投保主要买方/开证行清单：
中信保业务流程审批稿
中信保业务流程 YKK standardization office【 YKK5AB- YKK08- YKK2C- YKK18】
业务流程 一、投保 1、保户填写《投保单》，将出口业务情况和投保意向提供给信保。 2、信保根据保户填写的《投保单》制订《承保方案》，确定费率表、缴费方式和申报方式等，并与保户进行协商。 3、保户确认承保方案后提供：营业执照(复印件加盖公章)、代码证(复印件加盖公章)、投保单(有权签字人签字、盖公章)、信保通申请书(盖公章)、信保通协议书(有权签字人签字、盖公章)、承保方案(有权签字人签字、盖公章)。 4、信保出具正式保单。 5、保户确认保单。
二、限额申请 1、限额申请 《限额申请表》，限额超过50 万美元时同时提交《限额申请 附表》，限额超过100万美元 时同时提交《大限额申请附 表》。 （2）信保限额经办人员审核材 料。 （3）若材料无问题，限额经办 人员进行买方代码申请（若买方在系统中已存在，进入下一步）。（4）若材料有问题，则和保户进行信息沟通和补充。 （5）买方代码批复后，限额经办人员将限额申请信息录入系统。 （6）限额复核人员复核限额申请信息无误后，提交限额申请。
2、限额审批 （1）若系统中没有买方有效资信报告，则系统自动发出资信调查指令。 （2）若系统中已经存在买 方有效资信报告，则直接进入本点第（4）小点进行限额初审。 （3）收到资信报告后，限额审批人员进行资信摘要录入。 （4）限额初审。 （5）限额复审。 （6）如果初审和复核过程中，需要进一步信息，则初审人员或复审人员与保户或客户经理进行沟通 （7）限额审批通过后，限额生效。 3、限额生效 （1）限额生效后，系统自动通知限额经办人员以及相关的客户经理，并同时通过信保通通知保户。 （2）限额人员将限额打印，传真至保户。
公司授权管理内部控制业务流程
XX公司授权管理内部控制业务流程 本流程所称授权是指在分配工作的时候，赋予下属相应的权利，准许下属在一定范围内调度人力、物力和财力；同时在工作中，允许下属自行做出决定，以达成任务。 一、业务目标 1 战略目标 1.1 规范公司授权管理运作机制，提高公司运作效率，保证公司战略目标和经营目标的实现，维护公司整体形象和投资者利益。 2 经营目标 2.1 保证授权体系规范，能有效激励公司员工，增强团队合力。 2.2 采用合理的授权增强公司竞争力，不断创新和增强企业的灵活性，增强组织决策的效率和水平。 2.3 授权体系能保证公司人才储备，有利于人才梯队建设。 3 财务目标 3.1 授权体系的建立，能有效提高公司工作效率，降低运行成本，为更好的实现企业财务目标提供保障。 4 合规目标 4.1 授权体系的建立、执行必须符合国家法律、法规和公司内部规章制度。 二、业务风险 1 战略风险 1.1 公司授权管理机制不健全，出现授权混乱、重复授权、授权过度、授权失控等情况，造成公司运作不正常，阻碍公司战略目标和经营目标的实现，损害投资者利益。 2 经营风险 2.1 授权体系过于保守，不能有效激励公司员工，增强团队合力。 2.2 授权不当或授权手段、方式不合理，造成公司损失，将削弱公司竞争力，不利于企业不断创新发展和企业灵活性的增强，降低组织决策的效率和水平。 2.3 授权制度执行不彻底，无法为公司提供人才储备，造成公司管理人员缺乏后备力量。 3 财务风险 3.1 授权体系不合理，造成公司工作效率低下，管理成本增大，危害企业财务目标的实现。
4 合规风险 4.1 授权体系的建立、执行违反国家法律、法规和公司内部规章制度的规定，受到处罚。 三、业务流程步骤与控制点 1 授权体系的建立及批准 1.1 公司成立以公司董事长任组长的授权管理领导小组，小组下设办公室，与综合管理部合署办公，综合管理部负责人任办公室主任，负责日常工作。 1.2 授权管理领导小组负责公司授权体系的规划、建设、调整，授权管理领导小组直接向董事会负责。 1.3 授权管理领导小组的责任是建立全公司有效的授权体系，目标是做到人尽其才，减少资源浪费，在让员工承担起责任的同时，又可以有效激励员工，既能培养员工，又可以让员工拥有成就感。 1.4 授权管理领导小组根据公司中长期发展规划和公司管理现状，对公司各部门、各岗位进行调查研究，提出行之有效的公司授权体系建设框架。 1.5 公司应该根据不同发展阶段的战略需求，来调整公司的授权体系。 1.5.1 公司的授权体系必须与公司的战略发展始终保持完美匹配。 1.5.2 公司的授权体系必须在适应公司发展的范围内进行调整，调整必须应适度进行，调整的方向应和企业的战略发展需要相呼应，适应公司的营运状况，以充分发挥整体和个人的优势，获得更多的收益。 1.6 授权体系的建立应遵循的原则有： 1.6.1 统一指挥原则，在授权过程中，要坚持一人只对一人负责、一人向一人汇报工作的原则，不能多头领导，以免使下级无所适从，造成指挥的混乱。 1.6.2 逐级授权原则，公司内部的授权，应从最高层组织开始，自上而下地逐级授权，直至最低层组织，不能越级授权。 1.6.3 职权明确原则，公司各个组织层次的职权，包括已授出去和未授出去的职权，都必须非常明确，最好采用书面形式公布于众。 1.6.4 职权与职责相对称原则，职权是执行任务的权力，职责则是完成任务的义务，两者必须相称。行使职权的同时就应当负有相应的职责。 1.6.5 例外处理原则，在一般情况下，依据已有的规定由各级组织行使自己的职权和履行自己的职责。但是，在例外的特殊情况下，可由上级来处理意外出现的问题。这样，既能保
工会财务委员职责
工会财务委员职责 工会财务委员职责1 1、在项目实施过程中进行项目核算与分析，提供即时财务数据和预警信息。 2、对海外业务资金结算做好筹划、协助国际部维护好与中信保公司的关系，积极参与有关项目，培养和储备相关人才。 3、研究特定海外项目的财务、税务等方面的政策，熟悉外汇政策，做好项目外汇管理。 4、做好总承包项目资金筹划。 5、科学的税务策划，出口退税、总承包项目税务做好相关筹划工作。 6、参与项目全成本核算管理体系。 7、海诚股份母子公司经济合同财务审核及海诚股份重要项目合同财务评审。 8、建立健全总包项目财务管理体系，指导海诚股纷总包业务财务管控工作。 9、负责公司重大项目、海外项目的财务指导和监管。 工会财务委员职责2 1、审核沙驰团购部门/电商部门报销单据; 2、完成会计凭证录入，核对付款、进项税,编制相关报表; 3、跟进团购、电商部门开票结算事宜; 4、编制团购、电商部门的报表分析工作;
5、执行财务核算相关规定，并协助整理沙驰总体报 工会财务委员职责3 1. 负责公司的会计核算业务; 2. 负责公司日常账务处理; 3. 负责编制公司的会计报表及财务分析报告; 4. 负责编制细化的公司各部门预算、决算报表; 5. 负责核算项目成本、分摊各种费用，计提固定资产折旧，核算各项税金; 6. 负责管理公司报表、税务报表、统计报表等各种报表的上报; 7.配合公司年度审计、项目课题专项审计工作; 8. 完成上级交办的其他事项 工会财务委员职责4 1、负责公司月、季、年度合并会计报表的编制、审核和上报，撰写财务分析报告; 2、负责公司年度财务审计及决算软件填报、审核; 3、负责公司年度预算数据及方案编制、审核、上报及执行管控; 4、负责财务制度体系建设，监控财务管理风险; 5、督导和规范子公司日常会计核算。 工会财务委员职责5 1、审批财务收支，审阅财务专题报告和会计报表，对重大的财务收支计划、经济合同进行会签; 2、编制预算和执行预算，参与拟订资金筹措和使用方案，确保资金的有效使用;
中信保业务流程修订稿
中信保业务流程 WEIHUA system office room 【WEIHUA 16H-WEIHUA WEIHUA8Q8-
业务流程 一、投保 1、保户填写《投保单》，将出口业务情况和投保意向提供给信保。 2、信保根据保户填写的《投保单》制订《承保方案》，确定费率表、缴费方式和申报方式等，并与保户进行协商。 3、保户确认承保方案后提供：营业执照(复印件加盖公章)、代码证(复印件加盖公章)、投保单(有权签字人签字、盖公章)、信保通申请书(盖公章)、信保通协议书(有权签字人签字、盖公章)、承保方案(有权签字人签字、盖公章)。 4、信保出具正式保单。 5、保户确认保单。
二、限额申请 1、限额申请 《限额申请表》，限额超过50 万美元时同时提交《限额申请 附表》，限额超过100万美元 时同时提交《大限额申请附 表》。 （2）信保限额经办人员审核材 料。 （3）若材料无问题，限额经办 人员进行买方代码申请（若买方在系统中已存在，进入下一步）。（4）若材料有问题，则和保户进行信息沟通和补充。 （5）买方代码批复后，限额经办人员将限额申请信息录入系统。 （6）限额复核人员复核限额申请信息无误后，提交限额申请。
2、限额审批 （1）若系统中没有买方有效资信报告，则系统自动发出资信调查指令。 （2）若系统中已经存在买 方有效资信报告，则直接进入本点第（4）小点进行限额初审。 （3）收到资信报告后，限额审批人员进行资信摘要录入。 （4）限额初审。 （5）限额复审。 （6）如果初审和复核过程中，需要进一步信息，则初审人员或复审人员与保户或客户经理进行沟通 （7）限额审批通过后，限额生效。 3、限额生效 （1）限额生效后，系统自动通知限额经办人员以及相关的客户经理，并同时通过信保通通知保户。 （2）限额人员将限额打印，传真至保户。
企业内控制度业务流程
业务流程 一、供应流程： 1、含税包到业务流程： （1）合同签订： 由企管部似定采购合同的各项条款，条款一经确定不允许随意变动。业务员洽谈完业务后，企管部根据业务员提供的相关信息出具合同，合同经主管副总、总经理签字批准后，企管部盖章生效并存档。 （2）结算流程： 货物进厂经计量、化验后，由统计员根据合同条款按期进行结算出具结算单，经各部门负责人签字后交给业务员，通知供应商开具增值税发票。 结算单签字流程：统计员→计量科长→化验室主任→企管部长→主管副总（3）开票流程： 统计员收到发票核对发票金额与结算金额一致后进行登记，填写财务入账结算单，结算单上统计员、企管部长、主管副总签字后随发票交财务入账（合同复印件在第一次结算时随发票交财务存档）。 注：由财务发起的贸易流程，统计员填写财务入账结算单后，财务经理在除记账联以外的联次上签字确认，经企管部长、主管副总签字后交财务入账。（4）付款流程： 主管副总通知统计员付款，统计员填写付款通知单，经各部门负责人签字后将通知单交与财务资金会计，由业务员通知供应商开据收款收据，出纳凭收据及付款通知单支付货款。 付款通知单签字流程：统计员→材料会计→主管副总→总经理→财务总监
注：统计员、材料会计要核对欠款金额是否一致，合同、四证是否齐全。 （5）对账流程： 月底由财务会计打印账面余额表交给统计员与统计报表进行核对，找出差异原因并出具月报，月报上必须标明差异金额、原因、未开发票金额上报财务会计，会计需对月报中的付款金额、购进金额、未开票金额、余额、账实差异金额、原因进行核对，无误后经相关人员签字后上报成本会计。 月报签字流程：统计员→材料会计→企管部长→财务经理 2、下放查钱业务流程：例如新疆煤、黄陵煤、宁夏煤 （1）合同签订： 合同签订以对方指标为准，合同条款中必须标明是预付货款或发货后付款。由业务员签订合同后经总经理签字同意交企管部盖章存档。 （2）付款流程： 主管副总通知统计员付款，统计员核对发车数量、金额后填写付款通知单，付款金额不允许超过发煤金额，经各部门负责人签字后将通知单交与财务资金会计，如是外省供应商，出纳凭付款通知单支付货款，25号前由业务员负责拿回当月支付货款的收款收据，交于统计员登记后交财务入账，当月收据拿不回次月不予付款。如是本地供应商，出纳凭付款通知单及收据支付货款，付款通知单签字流程：统计员→材料会计→主管副总→总经理→财务总监 （3）结算流程： 货物进厂经计量、化验后，由统计员根据合同及过磅单填写结算单，经各部门负责人签字后交给业务员，通知供应商开具增值税发票。25号前当月进厂货物全部要结算完毕。