市财政局财政业务内部控制制度

市财政局财政业务内部控制制度

市财政局财政业务内部控制制度

市财政局财政业务内部控制制度:2014-8-12 18:04:50浏阳市财政局财政业务内部控制制度第一章总则第一条为加快公共财政体

系建设，全面落实科学发展观，切实提高我局依法理财、科学理财、民主理财的能力和水平，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》、《财政总预算会计制度》及相关法律法规，按照“规范、安全、高效”的要求，结合我局实际，特制定本制度。第二条财政业务内部控制制度是指为提高财政管理工作质量和效率，减少和消除财政管理风险，确保财政资金的安全、完整和规范运行而制定和实施的一系列内部管理机制。第三条本制度适用于浏阳市财政局内部各项业务管理活动。第四条各科室可根据本制度制订具体的实施细则并报监督检查科备案。第五条监督检查科负责对各科室执行本制度的情况进行监督检查。第二章收入收缴管理第六条严格遵守有关法律、法规和制度，加强收入征管。严禁擅自改变收入性质，严禁虚列、虚报、瞒报、漏报收入。第七条土地出让收入根据预算安排和收入进度，按月划缴国库。第八条纳入财政预算管理的行政性收费收入、罚没收入和基金收入缴入非税收入汇缴专户后，次月6日前办好结算和对账工作，次月15日前根据预算安排和收入进度及时上缴入库。第九条纳入财政预算外专户管理的事业性收费收入和上级补助收入缴入非税收入汇缴结算户后，于每月30日上缴国库预算外资金支出户，并于次月6日前办好结算对账工作。第十条上解上级的非税收入和代征代扣的税费收入，报分管局领导审批、局长审定后，按程序上缴。第十一条政府统筹的调节资金、偿债基金等实行按月结算，按年对账，并根据预算安排和收入进度及时上缴国库和国库预算外资金专户。第十二条严格执行“收支两条线”，所有收入账户不列报支出。第十三条非税收入退付，由执收单位提出退付申请、经非税局确认、报分管领导审核、局长审批后予以处理：属于尚未划解国库或财政专户的，通过非税收入汇缴结算户办理退付；已划转国库或财政专户的，从国库或财政专户按人民银行规定程序退付。第十四条非税收入减免严格按照法律、法规、规章及市委市政府已出台

的规范性文件执行。第三章预算指标管理制度第十五条预算办人员不得同时保管支票和全套财务印鉴，禁止签发空白支票。第二十八条银行存款必须做到日清月结。月度终了3个工作日内要与银行核对清楚。余额不一致的，必须及时查清原因，属未达账项的，要根据银行对账单编制银行存款余额调节表。对账结果必须由经办人员和科室负责人签字确认。银行对账单必须按规定妥善保存。第五章印鉴管理第二十九条本章所指印鉴包括：局公章、各科室公章、专户公章、局领导业务用私章、经办人印章等。第三十条印鉴的启用。凡需启用印鉴，必须按审批权限经有关领导签字同意或授权，到办公室登记，开具介绍信，到指定部门刻制，印模必须登记备案。第三十一条印鉴使用权限。局公章和科室公章用于规定的报表和公务性文件类。银行预留印鉴用于办理资金的拨付及相关业务。经办人员印章用于其所办业务。除经办人员印章外，其余各印章使用必须经请示授权，具体明确如下：1．财政局印鉴，须经局长签字或授权同意；2．局长印鉴，须经局长本人同意或授权；3．专户印鉴，须经分管局领导同意或授权。4．科室印鉴，须经科室长同意或授权。第三十二条印鉴的使用范围。凡以单位名义对外处理重大事项的请示、报告、协议和出具的证明、介绍信、文件等均须加盖单位印鉴。各科室的印鉴，在处理本职工作或授权范围内使用。对外所有印鉴使用，应建立登记制度，注明用印日期、函件内容、份数、批准人、用印人等内容，以备存查。印鉴不得用于私人函件，个人需单位出具证明用印时，应报经主管领导同意。第三十三条印鉴的日常保管。印鉴的日常保管要严格遵循保密、安全的要求，所有印鉴必须存在放加锁的柜屉内，做到人离屉锁、下班入柜，防止他人伪造或盗用，防止丢失。第三十四条印鉴的专人保管。财政局印鉴由办公室管理，科室印鉴由科室管理。科室应严格执行印鉴分管制度：会计、出纳、科长印鉴均由本人管理，局长印鉴经局长授权由科长管理，严禁局长、科长、会计、出纳印鉴交由一人管理。严禁将印鉴交给或委托他人使用；特殊情况下，须交由两人以上共同监管使用。严禁将有关印鉴盖在空白处。第三十五条印鉴携带外出的保管。所有印鉴原则上不准携带外出，因工作需要必须携带印鉴外出时，必须两人以上分别携带同行，并不得中途

分离。第三十六条印鉴的临时托管。印鉴保管人临时外出，为不影响业务办理，所保管的印鉴可交由科室负责人或指定人员代为保管和使用，并做好临时托管登记手续。第三十七条印鉴的移交。印鉴保管人员短期离岗或调离时应办理报批手续，在科室负责人监督下办理交接手续，并报办公室登记备查。第三十八条印鉴的更换和销毁。更换印鉴时必须按启用程序报批、登记，原则上不将全套印鉴带至银行，可先领回相应资料，盖章后送回。更换下来的印鉴必须及时交回、统一销毁，在销毁时要有销毁记录。个人印鉴更换后送交本人保管。第三十九条发现印鉴丢失或被人盗用，应及时报告，申明作废，以免造成不良后果。第六章对账制度第四十条各科室会计核算人员应及时处理账务，做到日清月结。每月末，科室负责人应亲自核对账务，督促会计人员及时编制会计报表。所有月度会计报表均须经经办人、科室负责人审核签字，在次月5日前（节假日顺延）呈报分管局领导。第四十一条预算内总会计对账（一）总会计国库存款账面余额必须与人民银行国库存款余额保持一致；（二）每月结束后与人民银行国库科核对当月财政部门征收收入数、本年累计支出数、国库存款余额数；（三）每月结束后按政府收支分类的功能科目和经济科目与国库集中支付局核对预算内外财政支出数；（四）每年10月和次年1月与各预算部门核对本年度累计财政拨款数。第四十二条专户会计对账每月结束后，国库科科长将各业务科室提供的专户资产负债表与国库科专户会计银行存款余额及银行对账单列表核对，核对无误后，由国库科科长签字确认并存档。第四十三条预算外资金专户对账（一）每月结束后，预算外资金专户须与银行对账单核对无误；（二）每月结束后，与非税收入管理局缴存数核对无误（由非税局签章确认）；（三）提供部门余额表到业务科室，与部门实际余额数核对无误。第四十四条往来业务对账局属各单位、各账户之间的资金往来，必须每月核对一次；与各预算单位的往来，必须每半年核对一次。半年对账要建立回签制度，并对误差及时清理调账。第四十五条银行日记账要日清月结，按月核对总账和明细账，做到账账、账款、账证相符，银行传递数据如有差错应要求对方尽快更正。第四十六条

每月5日前（节假日顺延），非税收入管理局应在准确核对银行账务

的基础上，做好征收、汇缴、结算工作，按收入情况分部门编制好月度上缴、结存等各类报表，然后与相关部门对账，做到日清月结，账实、账账、账表相符。（一）与银行对账总会计负责银行对账。每月结束后，账面银行存款余额与银行对账单不一致的，必须及时查清原因，属未达账项的，要根据银行对账单编制银行存款余额调节表，分管局领导复核无误后，在对账单回执和银行存款余额调节表上签字确认。银行对账单统一由收支计划科存档。（二）与部门对账非税收入管理局应于每月25日（节假日顺延）前与各部门对好账，并做好对账记录。（三）与相关科室对账非税收入管理局应于每月结束后填制科室对账单，主动与国库科核对各类资金解缴情况，确认无误后，双方在对账单上签章，并交收支计划科存档。第四十七条第三方对账（一）第三方对账是指财政局在各商业银行开设的存款账户对账，由非当事人（即第三方）在账户专管员与银行对账员对账的基础上实行的再对账。（二）对账范围：财政局在各商业银行开设的所有存款账户均实行第三方对账。（三）第三方对账由监督检查科负责牵头，会同国库科具体实施，各相关业务科室配合。原则上每季度进行一次，必要时可采取不定期检查的方式进行。（四）每季度第三方对账在当季度结束后10个工作日内核对完毕。账户专管员每月结束后5个工作日内填写“浏阳市财政局银行账户余额核对情况表”，所在科室负责人对报送数据真实性进行审核，签字后交到监督检查科。（五）监督检查科根据各业务科室提供的银行账户余额核对情况表会同国库

科派专人上门与各银行柜台进行核对，核对无误后，参与对账的监督检查科科长、国库科科长、银行的对账员要在“浏阳市财政局银行存款第三方对账会签表”上签字。随同当月会计资料一并保存，由监督检查科按年装订成册备查。（六）对资金流量大，需重点监控的专户，监督检查科将对相关的存款账户的发生额进行不定期检查。第七章

基本支出管理第四十八条基本支出的拨付控制应符合如下要求：（一）按预算进度拨付，与时间进度相一致。（二）按照规定的支出用途拨付。（三）用非税收入安排的支出应从严审核，并根据预算安排指标和收入进度双重控制。第四十九条在基本支出资金拨付控制中，相关科室职责及流程如下：（一）预算科：负责将批复后的基本

支出预算指标及时准确录入公共财政管理系统。（二）支出业务科室：负责在每月8日前将基本支出用款计划审核完毕并报国库科。属非税收入安排的，要根据部门支出进度并结合非税收入收缴情况进行审核。（三）国库科：负责审核业务科室报送的部门用款计划，并下达用款额度。同时对未纳入国库集中支付管理的部门根据用款计划办理拨款业务。（四）国库集中支付局：负责审核部门支付申请，办理部门直接支付业务。第五十条相关科室应认真识别本科室办理基本支出拨付审核业务时的风险点，并通过合理的岗位设置实施严格的风险控制。（一）支出业务科室风险控制点：是否有指标、累计拨

乡镇财政所管理制度(内部管理手册)

目录 一、财政所工作职能 (2) 二、财政所工作守则 (3) 三、财政所岗位设置和主要职责 (4) 四、财政所工作制度 (8) 五、财政所学习制度 (9) 六、财政所政务公开制度 (10) 七、财政所首问责任制 (11) 八、财政所会议制度 (12) 九、财政所文明创建制度 (13) 十、财政所廉政制度 (14) 十一、财政所档案管理制度 (15) 十二、财政所信访责任制度 (17)

一、财政所工作职能 一、正确贯彻党和国家财经方针、政策，严格执行财经制度及各项财务管理制度，抓好财政所两个文明建设，依法理财，廉洁从政。 二、编制年度预决算，执行乡镇人代会批准的财政预算，对本乡镇财力进行综合平衡。 三、负责组织和管理乡镇财政收入和支出，做好税源调查及协税护税工作，完成年度收入计划。 四、负责粮食直补、综合直补、良种补贴等直接向农民发放的财政补贴资金的核实、管理、发放；不断完善各项涉农补贴、补助“一卡通”管理模式，提高资金运行效率和质量；做好家电下乡网点兑付和汽车摩托车下乡补贴资金发放工作。 五、负责管理乡镇预算内、外资金和专项资金，提高资金使用效益。 六、对国有资产和集体财产进行管理和监督，负责监管小城镇建设、征地和拆迁补偿等资金。 七、承担乡镇、村（居）财务结算的日常工作，负责做好村级财务指导和监督，分村记账、算账、存档，负责管理现金及银行存款，做好财务公开工作，接受群众监督。 八、负责实施对乡镇行政事业单位及村级集体经济组织的“资金、资产、资源”三资代理工作。 九、及时办理乡镇政府机关工作人员的医疗保险及住房公积金缴存及调整手续，做好人事工资调整工作。 十、承担其他各类财政奖补政策的宣传和落实工作。 十一、负责本乡镇范围内契税、耕地占用税政策宣传，掌握相关情况。

财政局重点工作计划

【本文为word版，下载后可修改、打印，如对您有所帮助，请购买，谢谢。】 财政局重点工作计划 20*年是全面贯彻落实党的*战略部署的第一年，是实施“*”规划承上启下的一年。全县经济社会发展的总体要求是：以党的*精神为动力，以科学发展观为统领，以争先创优活动为载体，认真贯彻落实中央经济工作会议和省委八届五次全会、市委经济工作会议精神，围绕县十次党代会确定的“四大目标”，瞄准“开封第一、豫东领先、全省一流”的战略定位，继续解放思想，坚持改革开放，推动科学发展，促进社会和谐，实现经济社会又好又快发展。 主要预期目标是：生产总值增长15％以上，其中一产增长5％，二产增长19％，三产增长21％；规模以上工业增加值增长24％；全社会固定资产投资增长25％；财政一般预算收入增长18％；社会消费品零售总额增长17％；农民人均纯收入增长10％；人口自然增长率控制在5‰以内；单位生产总值能耗降低率完成省定目标。 围绕年度目标和任务，应着力做好以下八个方面的工作： （一）继续把工业经济放在首要位置，强力推进工业快速发展 做强工业园区，增强集聚力。把工业园区作为县域经济发展的重要载体，高起点做好规划，全力抓好路、水、电等基础设施建设。县工业基地新入驻企业以棉纺织深加工或高科技项目为主，固定资产投资要在5000万元以上，总投资超过50亿元；严格控制投资强度、建筑密度和容积率，实行“厂宿分离”，建设高标准的标准化厂房和职工生活

【本文为word版，下载后可修改、打印，如对您有所帮助，请购买，谢谢。】服务区，尽快使园区达到全省一流水平。新尉工业园区要加强规划，搞好项目筛选，按照产业类别，合理划分板块，实施集约用地，加快形成若干功能明确、优势突出的产业区，形成规模效应。每个乡镇年内至少有一个固定资产投资2019万元以上的项目入驻新尉工业园区，力争全年有20个工业项目入驻，投资额达到10亿元以上。 壮大集群规模，增强支撑力。根据我县六大产业的发展现状，制定各个产业集群的发展规划，进一步明确各个产业发展的思路、目标、工作重点和措施，在政策、资金、人才等方面加大扶持力度，引导产业集群拉长产业链条，膨胀集群规模，保持健康持续快速发展。加快结构调整，促进结构升级，提高自主创新能力，力争年内实现畜禽、纺织、金属材料等产业大的突破。发挥县中小企业担保公司的作用，增强担保能力，促进银企合作，拓宽和畅通民营企业融资渠道。尽快组建纺织、机械制造、金属材料、化工等行业协会。扶持骨干企业，增强带动力。依托现有产业基础，培育壮大20家发展前景好、有一定规模，对全县工业有较大支撑和带动作用的提升型、成长型企业，重点培育中原皓月、河南福甬、尉氏纺织、千里机械、千里车轮、久龙橡塑、中原橡胶、伟达金属、瑞发阀门等骨干企业。突出抓好重大项目。加大项目的储备、立项、申报和实施力度，重点做好大项目的推介、争取和引进工作。全面推行规模企业“一费制”收费制度。力争规模企业达到260家，产值超亿元企业达到60家，大中型企业达到35家以上。

财政评审档案管理制度

财政评审档案管理制度 1、档案管理制度 2、技术档案资料分类表 3、资料归档程序 4、立案的原则 5、技术档案资料分类 6、案卷的编目 7、案卷装订要求 我公司按《档案法》的要求和行业主管部门有关档案管理的规定建立工程造价审核档案制度，并有专人负责档案管理。 （一）档案管理制度 1、技术档案管理工作应做到及时、准确，并严格执行保密的有关规定。 2、各部门应重视和支持技术档案资料的立卷归档工作。技术档案资料由项目负责人在该项目报告出具后十日内，将需存档的资料进行分类整理、并移交技术档案管理人员进行装订。任何人不得将应存档的资料据为己有，不得以任何理由拖延归档。 3、技术档案管理人员将收集的资料应及时在五日内整理、页码编号、立卷和归档。 4、技术档案管理人员对保存的技术档案要定期进行检查，发现问题及时报告，妥善解决。 5、技术档案管理人员必须熟悉公司管理档案的历史和现状情况，积极为技术档案的利用提供便利。 6、技术档案管理人员要严格按照技术档案管理有关规定办理借阅手续，借阅档案，要说明借阅的目的和归档时间，由借阅人在“借阅档案登记薄”上登记，并及时将借出的案卷催交收回。 7、节约的技术档案资料，未经办公室主任的同意不得擅自带出单位，不得涂改、拆卷、转借，用后及时归还。

8、查阅、借阅技术档案人员，必须严格执行保密规定。借阅的技术档案、资料不得擅自复制，确定需复制须经办公室主任同意。 9、非本公司人员查阅技术档案，需持单位介绍信，经办公室主任批准后方可调阅，并根据技术档案的性质和内容决定是否允许查阅者复印或摘录其中的有关内容。 （二）技术档案资料分类表

（二）资料归档程序 1、《工程结算审核报告书》出具后，原则立时归档，具体时间不超出一个月内归档。 2、工程结算审核档案应包括内容（详见《工程造价咨询档案立卷规则》。 3、工程造价咨询档案是指咨询单位从接受委托、调研、取证、编审、合仪、复核、审批到出具报告书全过程中形成的具有考查和保存价值的文件和材料。 4、档案立卷实行谁咨询谁立卷责任制。工程造价咨询人员在咨询服务过程中负责收集、整理和分类归档材料，咨询终结按照它们在形成过程中的联系和规律立卷。咨询项目负责人负责对立卷材料的完整性、真实性、系统性和规范性进行检查。 （四）立卷的原则 1、遵循工程造价咨询文件材料的形成规律，保持卷内文件材料的系统联系； 2、正确分析和鉴别文件材料的保存价值； 3、按委托项目分别立卷（一个项目一卷）； 4、卷内文件材料应真实、完整，审批和签章手续完备；

某财政局工作管理制度

前言 为了深入贯彻落实科学发展观，推进创先争优活动开展，严肃机关单位纪律作风，进一步规范财政干部的行为，做到依法行政、依法理财，全面提升财政管理的科学化、精细化水平，着力打造一个规范的理财制度体系，创建一个有效理财的运行机制，营造一个良好的理财氛围。 根据×财发[2013]43号文件精神，在对原制度、办法整理完善和重新修订的基础上，形成了县财政局制度汇编。希望全体财政干部认真学习领会，严格遵照执行，切实做到令行禁止，为促进财政改革发展和县域经济建设做出新的更大贡献。 县财政局 二○一五年

目录 1、县财政系统工作目标综合考核办法 (1) 2、县财政局廉政建设规定 (5) 3、县财政局工作考勤制度 (7) 4、县财政系统请销假制度 (7) 5、县财政系统工作纪律 (9) 6、县财政系统内部审计制度 (11) 7、县财政局集体学习制度 (14) 8、县财政系统学习培训奖惩办法 (15) 9、县财政局信息安全保密制度 (17) 10、县财政局财务管理办法 (19) 11、县财政局车辆管理办法 (21) 12、县财政局卫生制度 (23) 13、首问负责制 (24) 14、服务承诺制 (27) 15、限时办结制 (29) 16、政务公开制 (31) 17、执法责任制 (35) 18、失职追究制 (38) 19、绩效考评制 (41) 20、投诉处理办法 (45)

县财政系统工作目标 综合考核办法 为了进一步提高财政工作整体管理水平，增强财政工作人员责任意识，调动工作积极性，搞好内部管理，促进财政机关依法行政，特制定本办法。 一、考核内容 （一）财务管理（25分） 1、严格控制经费支出，勤俭节约，做到收支平衡。经费开支超过预算及追加者扣4分。 2、原始票据审核严格。无经手人和领导签字者扣1分；将不符合规定的原始凭证和白条入账者扣5分，并按规定进行处理。 3、账户设置合理；科目运用规范；记账凭证填写完整；及时记账，做到日清月结；每季度至少装订一次凭证；每月向县局政办股报送经费收支月报表。凡不符合规定者每条每次扣1分。 4、专项资金管理。必须按规定程度办理，否则每次扣2分。 5、爱护公物，保证固定资产安全完整。凡丢失或人为损失每件公物扣2分，且由当事人负责赔偿。 （二）集中核算（20分） 1、按照国家统一会计制度的规定，认真做好会计基础工作。凡出现原始票据审核不严格、会计科目设置不合理、账簿登记不及时、未做 到日清月结、结账不规范、会计报表内容不真实、不完整的，每项扣2分。 2、根据报账单位的实际情况，核定备用金 金额。年底应当及时归还或冲销备用金。否则，扣2分。 3、在核算过程中票据填写要规范完整，手续健全。借款单（一式三联）无报账单位财务主管、报账员签章及核销时无经办人员签章；“五笔会签单”签字不齐全或者无报账单位财务章；收入、付出传票无核算专用章；审报单、付款委托单等各种票据手续不健全；

2019年财政所个人工作计划3篇

2019年财政所个人工作计划3篇 20xx年财政所工作计划篇一 为搞好xxxx年的财政财务工作，强化资金管理，使各项工作有条不紊、按部就班地进行，各项任务措施都能按时按质按量地完成，及时、准确地提供有用的会计信息，真正当好领导的参谋助手作用，特制定如下工作计划： 一、努力做好财政预决算工作，严格执行年初预算，确保全年收支平衡 xxxx年，按照县财政局的要求，在今年县财力趋于紧张的情况下，我们将努力做好财政预决算工作，年初做好资金预算的编制上报，年中严格按照年初县财政局下达的预算指标合理安排和使用资金，年终做好部门决算和财政决算工作，务必确保全年财政收支平衡。 二、加强专项资金的规范管理和使用 为加强专项资金的规范管理和使用，乡财政所将继续坚持客观、公正、公平、公开的原则，严格资金拨付程序，明确资金用途和使用范围，确保资金使用的合理性、合法性和合规性，有效促进全乡惠民项目及其他项目顺利推进。 三、积极争取项目和资金，增强乡级财力 xxxx年，在保障日常工作正常运转的前提下，我们还要寻求新的发展，为此，乡财政所将加强与上级部门的密切联系，力求上级部门的支持和政策倾斜，多方筹措资金，不断增加可支配收入，为我乡各

项事业的发展和进步提供有力的财力保障，特别是争取资金做好xxxx 年一事一议惠民项目。 四、严格执行《机关内务管理制度》，加强乡级财务管理 (一)费用开支管理 乡财政的所有开支必须坚持先请示后开支的原则，凡遇中心工作和重大活动，必须由具体经办人以书面报告的形式，造好预算，报分管领导核实，经乡党委书记签字同意后方可开支，且开支额度必须控制在审批范围内;其他日常零星开支在报销时，必须发票正规，填写规范，票面相符，报销凭证由经办人签字，经分管领导审核签字后，再由财政所所长对票据的规范性进行审核签字，并于一周内到党委书记处签批，最后到财政所进行报销。 (二)拨款管理 乡财政所对在乡上有拨款的站所、村队的拨款事项及额度做到心中有数，针对类似村级转移支付的拨款事项要编制好拨款计划，并报书记、乡长知晓。在拨付款项时，坚持所长管印鉴，出纳管支票的原则，由出纳根据领导签批的款项及额度开据转账支票后，再交所长审核盖章后方可办理。在拨付财政专项资金时，乡财政所做好参谋，确保资金专款专用。 (三)票据管理 乡级财政票据管理实行领退制，从县财政局统一购买，用完后再到县财政局统一核销。为加强票据管理，财政票据由乡财政所出纳负责管理，机关各站所、村委会需开票时，只能在乡财政所代开，不予领用。 五、进一步加强村级财务的监管和督查

利辛县财政局档案管理制度

利辛县财政局档案管理制度 为进一步贯彻落实《中华人民共和国档案法》、《会计档案管理办法》、《安徽省档案管理条例》等有关法律法规，保证我局档案工作法制化、制度化的管理，使档案工作有规可循，有章可依，档案管理人员岗位明确，职责清晰，各司其职，各负其责，有效促进我局档案管理工作健康开展，现印发《利辛县财政局档案管理制度和岗位职责》。 利辛县财政局档案管理制度一、文件材料归档制度 1、归档文件材料范围：凡是我局在各项工作中形成和办理的具有查考利用价值的公务文件材料，业务文书、财会文书、声像等文件材料，均属立卷归档范围。 2、归档的时间：当年的文件材料应在来年的6月底前完成归档文件材料整理任务;会计档案应在经办部门保存一年后，向综合档案室移交，其他档案材料，当年的案卷应在来年的上半年向综合档案室移交。 3、归案的要求：归案的文件材料应齐全完整，分类清楚，鉴定准确，整理规范、编目系统，符合机关档案工作业务建设规范的要求。专业档案应按国家和业务主管部门的要求归档，会计档案应按会计档案管理办法归档，其他档案也要按规范要求归档。 二、档案保管制度 1、我局形成的全部档案资料，由各股室、二级机构档案管理人员负责收集整理，集中在综合档案室统一管理，任何人不得私自保存应该归档的各类文件材料。 2、我局综合档案室保管的各类档案材料，应分门别类，不同类别不同保管期限的档案应分别排放，确保各门类档案的管理系统化、规范化、科学化。 3、档案工作人员应定期对档案进行安全检查，发现问题应及时采取补救措施，特殊季节和节假日要重点防范，确保档案安全无事故。 4、建好档案统计台账，对收进移出各类档案资料要及时进行登记、核对、入账，做到准确无误。档案管理人员对所保管各类档案资料要做到胸中有数，家底清楚。 5、档案管理人员因工作变动，要认真办理档案交接手续，移交人、接收人、监交人要在档案移交清单上签字，以示负责。 三、档案保密制度 1、档案工作人员应认真学习贯彻落实《中华人民共和国档案法》、《中华人民共和国保密法》，熟悉我局保密工作范围，牢记保守机密，慎之又慎，积极做好保密工作。 2、档案工作人员应严格遵守保密制度，要守口如瓶，做到不该说的不说，不该做的不做。 3、我局综合档案室属机要重地，无关人员不得随意进入。 4、查阅机密档案材料应经局领导审批，专职和兼职档案员应严格把关，查阅档案者不得翻阅与利用目的无关的档案资料，以防泄密。 5、档案管理工作人员应定期对档案保密工作进行保密、安全检查，发现问题，及时报告，并采取补救措施，防止泄密事故发生。 四、档案利用制度 1、我局综合档案室保存的各类档案，主要为本机关各项工作提供利用，我

县人民医院政府采购内部控制管理制度

XX人民医院政府采购内部控制管理制度 为进一步规范我单位政府采购活动中内部权力运行，严防廉政风险，强化内部流程控制，促进政府采购提质增效，特制定我单位政府采购内部控制管理制度。 一、实施归口管理 采购科为本单位政府采购的归口管理科室，匡铃霞为本单位采购专员，负责本单位政府采购的执行管理和对外沟通与协调。采购专员发生变化时，应及时向泸县财政局采购股备案。归口管理部门牵头建立本单位政府采购内部控制制度明确本单位内设相关部门（设备科/后勤保障科、审计科、纪检监察科、财务科）在政府采购工作中的职责与分工。 二、完善集体决策机制 本单位在实施采购项目金额单项或批量10万元以上的的采购项目经设备科审核、分管院长审批、医学装备管理委员会讨论通过、院办公会通过的项目编制预算，报县卫计局、财政局审批。根据科室需求提供项目需求、参数，医学装备管理委员会进行采购需求设置和论证，邀请院外专家进行项目实施前参数论证。代理机构选择、合同签订、采购方式变更依流程由财务总监、分管院长、院长等相关领导审核后执行。履约验收必须三人或三人以上的单数组成验收小组，验

收小组包括设备、财务、使用科室等相关工作人员，纪检监察全程监督。政府采购项目决策过程要有完整会议记录，不得单独决策或者擅自改变集体决策。 三、强化政府采购流程控制 1.编制采购预算。 编制采购预算由设备科收集采购需求，报医学装备管理委员会讨论通过后，整理后报财务科和院办公会决定形成年度预算，并报卫计局和财政局审批。 2.委托采购代理机构 政府集中采购目录内的政府采购项目，委托泸县公共资源交易中心采购，其他项目可委托泸县公共资源交易中心或具有相应资质的社会代理机构采购。社会代理机构通过院内询价或比选的方式确定，签订采购代理协议，明确代理采购范围、权限、期限和代理费用及支付方式等。代理协议按医院合同签订流程办理。 3.制定采购需求，确认采购文件。 形成采购预算的项目，申请科室根据需求提供项目需求或参数，医学装备管理委员会进行采购需求设置和论证，邀请院外专家进行项目实施前参数论证。论证过程应符合采购需求的科学合理、符合实际，严禁豪华、重复、无用的采购发生。

机关内部财务管理制度

机关内部财务管理制度 为贯彻执行财务会计制度，遵守国家财经纪律，努力做好增收节支工作，提高资金使用效率，加强财务管理，规范财务行为，保障我县水利（水务）事业健康发展。结合我局实际，制定财务管理制度如下： 一、资金管理职责划分 局财务室统一管理局机关、局属未独立核算事业单位各项经费收支，及时反映资金使用情况，负责财务登记入账；参与拟定本单位年度收支计划、基建计划、投资决策；参与签订重要经济合同（协议），检查分析预算、财务计划执行情况；管理监督省市直拨各项事业费、工程费等；对局系统内其他单位财会工作进行指导和监督。 二、财务预算管理 根据财政管理体制改革的要求，局财务室要认真做好部门预算的编制工作，各业务科室要积极予以配合。部门预算一经确定，即严格遵照执行，要树立“先计划、后支出”的预算概念，确保全年预算顺利执行。对超预算的开支，财务室有权拒付。 三、有关收入规定 局机关科室在开展业务活动和完成工作任务的同时，在国家有关法律、法规和规章制度的范围内，应积极主动地组织收入，以弥补单位公务经费缺口、改善工作条件，提高事业单位职工生活水

平和福利待遇。 (一)已列入水利部门行政事业性收费项目目录的收费项目（水资源费、河道采砂管理费、河道工程修建维护费、水土保持补偿费、水利工程质量监督费），由局财务室依据政策规定的收费标准和工作量或部门年初下达的指标，交有关科室、单位执收，款项缴入财政部门。财务室根据业务需要按月向财政上报用款计划，申拨上述资金。 (二)固定资产变价收入、有偿服务收入及其它收入，由财务室开具收据，所收款项缴入财政，作为单位的其他收入。 (三)水行政执法的罚没收入，局财务室依据水政科作出罚款决定的处罚决定书由水政科应督促当事人到指定的代理银行缴款。按有关规定实行当场收缴罚款的，执法人员应将当场处罚罚款在三日内缴付指定代理银行，同时到财务室科核销当场处罚专用收据。 上述各项收入，由局财务室统一管理，结合预算内财政拨款，统筹安排使用，报局长审批。 四、有关费用报销规定 （一）办公费用 办公费用主要包括:办公用品费用、文印费、报刊杂志订阅费、图书资料购置费、办公设备维护费、物业管理维修费等支出。1、办公用品费用。因工作需要购置办公物品或成批办公用品及耗材，由办公室统一办理，拟定采购计划报局长批准后方可采购。

财政局2020年上半年工作总结和下半年工作计划范文.docx

2020年上半年，财政局深入贯彻落实全区财政会议精神，坚持稳中求进工作总基调，在区委、区政府的正确领导下，自觉服务于全区经济社会发展大局，坚持以新发展理念为指导，充分发挥财政职能作用，全面贯彻落实积极财政政策，深化财政体制改革，为我区各项事业的健康发展提供了可靠地财力保障。 2020年1-5月全区组织财政收入143387万元，完成全年目标任务398193万元的36.01%，同比增长4.67%。 1-5月公共财政预算支出40607万元，同比增长13.27%，GDP八项支出39680万元，同比增长15.13%。 (三)2020年上半年经济运行预计情况 2020年上半年预计组织财政收入数202035万元，同比增长9%;2020年上半年预计财政支出62677万元，同比增长14%，其中预计GDP八项支出61957万元，同比增长16%。 一、2020年主要工作情况 明确工作职责，提升工作执行能力。今年以来，我局认真完善岗位设置、明确职责分工，确定年度任务目标，各相关规章管理制度，完成收入任务目标。高度重视推进财政改革工作，积极配合市局推进各项财税改革任务。注重财政监督提效益，推动财政管理规范。一是在年初我局组织全区各相关部门召开全区2020政府采购工作业务培训会，规范政府采购流程及业务培训。二是财政预决算公开更加规范，让各级部门，提高财政系统的执行能力，公开、公正办公。三是开展在全区各预算单位，违规领取评审费，私设小“小金库”等问题专项检查工作，排查各相关单位是否私设“小金库”。四是到各中、小学校及各街道办事处及机关相关部门，进行财政财务收支真实性检查，对岗位和人员管理、账户管理、财政资金收付管理、会计核算管理、会计集中核算向国库集中支付转轨落实情况、财政内部控制制度体系建设等六个方面进行自查，确保我区财政资金使用的安全。五是协助区政府开展接收里雍镇、白沙镇前期工作，到里雍镇和白沙镇实地考察相关固定资产信息和财政收支情况。六是协助区政府对“三供一业”改革工作的开展。 二、2020年下半年工作计划 (一)努力适应新常态，狠抓组织财政收入。继续落实财政优惠政策，扩大对小微企业所得税优惠政策范围;不断创新财政投入方式，不断培育新税源。认真分析当前经济形势，联合税局做好财源调研和摸底工作，了解、帮助和解决纳税人在生产经营、纳税事务中遇到的各种困难，恳切征求他们对税务机关的意见和建议，多方位扶持重点税源发展壮大，通过双方的共同努力，实现税企双赢局面。现阶段将上半年征收任务层层分解落实到各部门，严格把关，力争完成上半年税收目标任务。 (二)优化财政支出结构，提高财政资金使用效率。一是按照科学发展观的要求，坚持“区别对待，有保有压”的原则，严格控制一般性支出，保证重点项目支出。财政资金始终向民生等重点项目倾斜，保持其逐年增长的趋势;严格按照上级要求，控制“三公”等一般性支出零增长。二是研究编制中期财政规划管理，对未来几年重大财政收支情况进行分析预测，最终实现财政可持续发展，防止财政资金沉淀。三是在用好财政增量资金的同时，着力盘活财政存量资金，不断提高财政资金使用效益。四是建立健全财政支出绩效监督制度，对照各部门项目年初预算的要求，采取事前、事中、事后的监督机制。对于支出进度较慢的项目要及时跟踪调整，督促其加快支出进度。

北京市档案局、北京市财政局会计档案管理办法实施细则(试行)

北京市档案局、北京市财政局会计档案管理办法实施细则(试 行) 【法规类别】会计综合规定 【发文字号】财会管字[87]31号、京档局字[87]6号 【发布部门】北京市档案局北京市财政局 【发布日期】1987.01.15 【实施日期】1987.01.01 【时效性】失效 【效力级别】地方规范性文件 【失效依据】本篇法规已被《北京市财政局、市档案局转发财政部关于印发会计档案管理办法的通知》（发布日期：1998年11月13日实施日期：1999年1月1日）废止 北京市档案局、北京市财政局会计档案 管理办法实施细则(试行) （财会管字[87]31号、京档局字[87]6号1987年1月15日） 为了加强会计档案的管理，根据《中华人民共和国会计法》和财政部、国家档案局制发的《会计档案管理办法》，结合我市实际情况，特制定本细则。 第一章管理原则

第一条会计档案是各机关、团体、企事业单位和建设单位(以下简称各单位)在经济活动中形成的、记录和反映经济业务的重要史料和证据。它既是本单位档案的一部分，也是国家全部档案的重要组成部分，原则上应由本单位的档案部门实行集中统一管理。 第二条各单位必须加强对会计档案工作的领导，要把会计档案管理工作作为一项长期的工作任务。各单位会计档案工作的日常领导应由办公室主任或会计部门负责人负责。各单位要根据本细则建立会计档案管理制度。 第三条各单位所形成的会计档案，由各单位的财务会计部门负责整理立卷，一般不交主管部门集中管理。按规定将应归档的会计档案向本单位档案部门归档。档案部门必须按期接收，对整理不合乎要求的会计档案，不予接收。 各单位的会计档案，在会计年度终了后，可在本单位财务会计部门保管1至5年，(但每年先向档案部门移交案卷目录一份)期满后，半年内移交档案部门。 没有设立档案部门的单位，会计档案暂由财务会计部门统一保管。 各单位的财务会计部门要设专人负责会计档案的收集、整理、保管和提供利用工作，人员要保持相对稳定，如有变动，必须办好交接手续。 第四条各区、县，市属各局(总公司)的会计档案工作，由同级财政部门和档案管理部门共同进行业务指导、检查和监督。各级主管部门负责对各直属单位会计档案工作的指导、检查和监督。 第二章归档范围

县环保局加强内部控制工作实施方案

县环保局加强内部控制工作实施方案 为深入贯彻落实省财政厅、市财政局、县财政局关于加强财政内部控制工作的文件精神，切实提高我局风险防控能力和内部管理水平，现提出如下实施方案：一、指导思想 贯彻落实依法治国基本方略，全面推进依法行政，有效管理中存在的各类风险，建立健全内部约束机制。以落实好权责一致、有效制衡为核心，体现分事行权、分岗设权、分级授权的要求，保证政策、执行、监督相互协调又相互制约。以推进内部控制制度体系建设、内部控制执行体系建设、内部控制信息化建设为目标，与依法理财、廉政建设、城乡建设管理事务紧密联系，努力提高工作质量，提升管理水平，保证干部队伍廉洁高效。 二、遵循原则 1.与依法治国相结合的原则。 在履行行政职责、实施行政行为过程中，严格遵循有关法律和行政法规。 2.与廉政建设相结合的原则。 贯彻落实《准则》、《条例》等党纪党规，从源头上落实党风廉政建设主体责任，进一步推进一岗双责，建立廉政警戒防线。

3.同日常管理相结合的原则。 在城乡建设规划与管理、新闻宣传、政务公开、公文处理、档案管理、保密、安全保卫等日常工作中，建立、完善和执行相关规定。 三、工作目标 1.推进内部控制制度体系建设。 深入梳理预算编制、预算执行、城乡建设规划与管理等业务重点领域和主要流程，抓住重要环节和控制节点，分析存在的业务风险和廉政风险，按照分事行权、分岗设权、分级授权的要求，综合运用不相容岗位(职责)分离控制、授权控制、归口管理、流程控制、信息系统管理控制等方法进行有效防控。 2.推进内部控制执行体系建设。 建立公平有效的内部控制考评机制。科学确定考核评价的重点和标准，将专项风险内部控制办法及操作规程当中的风险进行量化，设定合理的分值，将内部控制制度执行情况、自查自纠情况、风险事件应对情况、专项检查处理及整改落实情况等纳入考核评价范围和指标体系，逐步形成科学、合理、公平、公正的考核评价指标体系；建立严格的检查问责机制。 3.加强内部控制信息化建设。按照“统一规划、分步实施、逐步完善”的原则，建设覆盖业务系统的内部

郴州市财政局机关内部管理制度

郴州市财政局机关内部管理制度 一、集体领导制度 （一）在市委、市政府的统一领导下，实行局长负责制下的集体领导制度，局长（指财政局局长，下同）主持全面行政工作，党组书记主管党务工作，局长、党组书记对市委、市人大、市政府、市政协负责。 （二）按照集体领导、分工负责的原则，副职协助局长做好全局性工作，并认真做好分管工作。 （三）为了提高集体决策水平，在对本局有关重大问题进行决策前，应通过适当渠道和形式广泛征询和听取各方面的意见和建议，为决策提供科学依据，各项决策应体现民主、集中、科学的原则。 （四）局党组、行政“一班人”要加强学习，苦练内功，矢志进取，在学习、工作、廉政建设等方面，率先垂范，起表率作用。 （五）牢固树立“一盘棋”思想，各领导班子成员必须自觉围绕全局工作目标，确保政令畅通，既分工，又合作，工作中主动协调，加强联系，相互支持，密切配合，团结战斗，为把财政局建设成为一个团结高效、勤政廉洁、务实创新、开拓进取的政府职能部门而努力奋斗。 二、会议制度 （一）局党组会议。党组成员组成，政工科科长列席，政工科负责会务工作。由局党组书记或委托副书记主持，主要议题是：学习传达上级党委重要决定、指示；党务（含党建、机关政治思想、精神文明建设、职业道德教育）工作；研究决定局内机构变动、人事任免事项；其他需要局党组会议决定的重要事项。 （二）局长办公会。由局长或委托副局长召集，不定期召开。传达贯彻上级重要会议和重要文件精神，部署和总结各阶段的工作；讨论代市人民政府起草的规范性文件及重大财务制度；制定

本局的规章制度；议定局党组已确定的需要由有关科室落实的事项，协调各科室、部门之间的工作；其他需要局长办公会议决定的事项。 （三）局务会议。由各科室、部门主要负责人组成，办公室负责会务工作。由局长或委托副局长主持。每月的第一天上午8:30召开，主要议题是：听取各分管领导的工作汇报；处理一些重大的突发性事件；讨论研究向上级部门和领导的汇报；贯彻上级召开的专业会议精神；各科室、部门负责人简要汇报一月来的工作情况，并提出本月的工作安排意见，汇报要突出重点，突出经验、成效和做法。会议结束后，各科室负责人要及时将汇报情况上交办公室并组织贯彻落实会议精神。因故不能参会的人员须直接向会议主持人请假。 （四）党组民主生活会。坚持民主生活会制度。每个党组成员将前段时间的工作情况、思想状况、今后打算进行汇报，并提出改进工作的合理化建议；开展批评与自我批评，交心通气，增进理解。党组书记召集召开，政工科科长列席。 （五）支部生活会。由党支部书记或委托副书记、支部委员主持，以党支部或党小组为单位不定期召开，全体党员参加。着重研究党的思想建设、组织建设、作风建设、以及党内民主生活会。 （六）全市财政工作会议。由局长或委托副局长主持。每年召开一至两次。传达贯彻全省财政会议和市委、市政府指示精神；落实年度财政收支计划；总结布置财政工作；总结交流财政工作经验，表彰增收节支先进典型。 （七）全体干部职工会。根据工作需要不定期召开。由局长或委托副职领导召集。 各种会议要注重实效、时效、高效。会前要做好会务准备，开会要集中精力，以解决实际问题为本，会后要狠抓落实。每次会议必须签到，要有详尽的记录，以备查考。要做到会而必议，

财政局2019年工作计划

财政局2019年工作计划 工作计划是行政活动中使用范围很广的重要公文,也是应用写作的一个重头戏。以下是小编整理的财政局2019年工作计划，欢迎阅读参考! 财政局2019年工作计划一 (一)创新工作方式方法，提高财政管理服务水平 增强工作主动性，顾大局、谋长远、算活帐，培养务实精神，实现财政职能的两个转变：即由被动型财政向主动型财政转变、由收支型财政向调控型财政转变。 一是将财政工作从繁杂的事务性工作中解脱出来，主动参与对宏观经济的调控和管理，逐步建立和完善全方位、多层次的财政目标体系。 二是实现工作重点从单纯的收支管理向宏观调控转变。优化支出结构，合理配置财力资源，制定切合实际的财政支持经济发展增加财政收入的政策;加强对财政、经济重大问题的研究，积极参与我区产业政策和区域发展规划的制订，积极支持投融资体制改革、行政管理体制改革、公务员管理制度改革、事业单位改革等全区各项重大改革，并主动进行经济形势分析、经济运行跟踪、经济宏观管理，不断拓展和充分发挥财政收、支、管、调的职能作用，促进经济社会协调发展。 (二)努力加强经济发展动力，确保财政收入可持续增长 二是进一步完善财税工作联席会议制度，健全财税收入增长监测分析机制，促进收入持续稳定增长。依法加强税收收入征管，做到应收尽收。 三是完善区街财政体制，强化激励机制。按照科学、合理、规范和“效率优先、兼顾公平、有所为有所不为”的原则，合理界定各街道财政支出责任，相应调整财政收入划分体制，严格控制街道财政供给人员经费，规范财政转移支付制度，进一步强化财政体制激励机制，调动区街两级培植财源、增加收入的积极性，壮大区街两级财力，促进全区经济加快发展。 (三)进一步调整优化财政支出结构，促进经济社会***发展 坚持以民为本，围绕建立***社会的目标，妥善处理经济、社会各方面的关系，树立正确的服务观，维护和实现最广大人民群众的根本利益。调整和优化财

财政档案管理制度

财政档案管理制度 第一章总则 第一条为了确保乡镇财政档案资料的安全和完整,提高档案规范化管理水平, 为各项财政工作服好务，根据有关档案管理的法律、法规的规定，结合乡镇财政实际，特制定本制度。第二条本制度所称档案是指财政所及其工作人员从事党务工作和业务工作活动,直接形成的具有查考价值的所有历史记录。 第三条乡镇财政所应建立专门的档案室，指定专人负责档案管理工作。 第二章管理职责 第四条档案管理员是各项档案管理工作的具体承办人，负责拟定档案管理规范化实施方案，指导、监督各工作岗位的档案工作。 第五条档案管理员具体负责档案的接收、收集、整理、保管、统计、鉴定、编制、上报和提供利用等工作。 第六条综合档案室是财政所信息储存、开发利用、交流服务的中心。 档案管理员负责档案库房的日常管理，做好档案库房的安全和卫生工作。 第七条财政所应适时组织档案管理员、兼职档案人员进行业务学习和业务培训，不断提高档案管理的业务水平。 第八条财政所工作人员因工作变动或因故离职时应将经办的文件材料向接办人员交接清楚，不得擅自带走或销毁。 第三章立卷归档 第九条财政所的档案包括上级文件材料、下级文件材料、本级文件材料和其他文件材料，可分为文书、财务、科技、实物等四类进行收集整理。 文书档案包括各种文件、制度、计划、记录、纪要、报告、总结、合同、统计资料等；财务档案包括各种会计凭证、账簿、报表、分析材料和财务统计资料等；科技档案包括记载所有党务和业务工作活动的录音、照片、录像和电子文件（磁盘、磁带、光盘）等；实物档案包括单位获得各种荣誉的奖牌、奖章、奖杯、证书、锦旗等实物证明。 第十条业务类材料的立卷归档在档案管理员的指导下由各岗位工作人员负责办理，其他材料的立卷归档均由档案管理员负责办理。 第十一条财务档案（纸质版）可在财会部门保管一年后移交归档；文书档案（含财政业务）及时立卷，在次年三月份前移交归档；科技档案在办理完毕后及时立卷并移交归档，财务档案（电子版）还须做双份备份并分别存放；实物档案在取得后及时立卷并移交归档。 第十二条各类文件材料要收集齐全，分类准确，按“特征”组卷、系统排列，封面填写清楚，标题简单正确，划定保管期限，编制案卷目录，案卷符合质量标准。 第四章档案的保管 第十三条坚持“先验收，后办交接手续”的原则接收档案进库，明确责任，确保进库档案的质量。 第十四条使用统一的装具存放档案，分门别类定位排列，定期做好库藏档案清查核对工作，使案卷目录与库藏档案相符。 第十五条严格履行档案移出收进登记手续，明确责任，严防错、漏、丢失事故的发生。 第十六条严格按照防火、防盗、防光、防高温、防潮、防尘、防鼠、防虫的“八防”要求做好档案库房的安全维护工作。财务档案电子版的双份备份磁盘或光盘除做好“八防”外还须做好防磁工作，任何人不得对备份磁盘或光盘进行修改、增删。

县级财政内部控制制度

县级财政内部控制制度——基本规范 第一章总则 第一条为加快公共财政体系建设，巩固财政改革成果，按照“规范、安全、高效”的原则，结合县级财政管理特点，制定本规范。 第二条财政内部控制制度是指为履行公共财政职能，实现财政管理目标，通过规范业务流程，制定并实施科学合理的控制程序和方法，对财政风险进行有效识别、控制和监督的制度体系。 第三条建立财政内部控制制度是落实科学发展观，进一步提高财政部门依法行政、依法理财水平的重要措施，是提高业务工作质量和服务效率的有效途径。 第四条财政内部控制制度坚持立足实际，逐步健全和持续改进原则。 第五条本规范适用于局内部各项业务和管理活动。 第六条局长对财政内部控制制度的建立健全和实施负责。 第二章基本要求 第七条财政内部控制制度应符合国家法律、法规规定，主要用于规范财政业务行为，保证财政资金安全运行，提高财政资金的使用效率。 第八条财政内部控制制度应逐步涵盖财政部门内部各项财政业务及相关岗位，并针对业务处理过程中的关健点，制定防范措施，将风险控制原则落实到财政决策、执行、监督、反馈等各个环节。

第九条财政内部控制制度应约束财政内部涉及财政业务的所有人员，任何个人都不拥有超越财政内部控制制度的权力。 第十条财政内部控制应坚持与“金财工程”和岗位责任体系建设紧密结合，共同实施。 第十一条根据财政业务风险可控性及容忍度，内部控制制度可分为流程控制和风险控制两类制度。流程控制类制度重点是对业务流程进行控制，并明确工作标准和具体要求；风险控制类制度应在流程控制基础上，重点控制财政业务的主要风险点，明确控制标准、控制措施及责任科室。 第十二条财政内部控制制度应保证财政部门内部涉及财政业务机构、岗位的合理设置及其职责权限的合理划分，坚持不相容职务相互分离，确保不同部门和不同岗位之间权责分明、相互制约、相互监督、运转高效。 第三章基本内容 第十三条财政内部控制制度体系由预算编制管理、预算执行管理、财政监督管理和内部行政管理四个部分组成。 第十四条预算编制管理，是指根据国家法律法规和政府决策，按照法定项目和程序，组织和分配预算资金的活动,包括预算编制管理和预算指标管理内部控制制度。预算编制草案，依照法定程序批准后方可实施。

内部控制制度范文

内部控制制度范文 第一篇：企业内部控制制度第二篇：财政内部控制制度第三篇：财务内部控制制度范文第四篇：内部控制制度研究第五篇：内部控制制度设计更多相关范文 论文--企业内部控制制度的研究 二、内部会计控制概述 （一）内部会计控制的概念 内部会计控制是内部控制的一个重要组成部分，也是单位整个内部控制的基础。内部控制作为一项重要的管理职能和市场经济的基础工作，是随着经济和企业的发展而不断发展的动态系统，内部控制包括内部会计控制和内部管理控制两个子系统。 内部会计控制是为了提高会计信息质量，保护单位资产的安全、完整，确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行等而制定和实施的一系列方法、措施和程序。内部会计控制不仅包括狭义的会计控制，还包括资产控制和为保护财产安全而实施的内部牵制。同时，各单位都要把内部会计控制作为单位管理的一种手段。 （二）内部控制的发展历程 内部控制直到上世纪30年代才被人们提出、认识和接受。但在此之前的人类社会发展史中，早已存在着内部控制的基本思想和初级形式，这就是“内部牵制”。此时，正是内部会计控制制度发展的萌芽期，为以后企业的有效管理奠定基础。

随着人们逐渐认识到内部控制在企业管理中所起到的重要作用，它逐渐引起了管理人员和审计人员的关注。直到19世纪末，审计人员在改进审计方法的探索中，才开始了对内部控制的研究，1934年，第一次提出了“内部会计控制”（internal aounting control system）的概念（阎金锷、陈关亭，1998）。此时，内部控制开始迅猛发展，并不断完善。 1992年，内部控制制度已经进入成熟及稳定期，内部会计控制的框架已经基本形成，美国"反对虚假财务报告委员会"提出非常著名的《内部控制——整体架构》，也称coso报告。coso报告指出:内部控制是为合理保证单位经营活动的效益性、财务报告的可靠性和法律法规的遵循性，而自行检查、制约和调整内部业务活动的自律系统（张宜霞，xx）。coso报告的发布成为企业建设内部会计控制制度的必要性的依据和前提。 财政内部控制制度-基本规范 第一章总则 第一条为加快公共财政体系建设，全面落实科学发展观，切实提高财政部门依法理财、科学理财、民主理财的能力和水平，根据《 * 会计法》、《 * 预算法》、《财政部门全面推进依法行政依法理财实施意见》等法律、法规和规章，按照“规范、安全、高效”的要求，结合我市财政管理的特点，特制定本规范。 第二条财政内部控制制度是指为了提高财政管理工作的质量和 效率，减少和消除财政管理风险，保护财政资金的安全、完整和规范

财政部会计档案管理办法

财政部会计档案管理办法 会计档案是指会计凭证、会计账簿、财务会计报告等会计核算专业资料。下文是财政部最新《会计档案管理办法》，欢迎阅读! 第一条为了加强会计档案管理，有效保护和利用会计档案，根据《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国档案法》等有关法律 和行政法规，制定本办法。 第二条国家机关、社会团体、企业、事业单位和其他组织(以下 统称单位)管理会计档案适用本办法。 第三条本办法所称会计档案是指单位在进行会计核算等过程中接收或形成的，记录和反映单位经济业务事项的，具有保存价值的文字、图表等各种形式的会计资料，包括通过计算机等电子设备形成、传输和存储的电子会计档案。 第四条财政部和国家档案局主管全国会计档案工作，共同制定全国统一的会计档案工作制度，对全国会计档案工作实行监督和指导。 县级以上地方人民政府财政部门和档案行政管理部门管理本行政区域内的会计档案工作，并对本行政区域内会计档案工作实行监督 和指导。 第五条单位应当加强会计档案管理工作，建立和完善会计档案的收集、整理、保管、利用和鉴定销毁等管理制度，采取可靠的安全 防护技术和措施，保证会计档案的真实、完整、可用、安全。 单位的档案机构或者档案工作人员所属机构(以下统称单位档案 管理机构)负责管理本单位的会计档案。单位也可以委托具备档案管 理条件的机构代为管理会计档案。 第六条下列会计资料应当进行归档： (一)会计凭证，包括原始凭证、记账凭证;

(二)会计账簿，包括总账、明细账、日记账、固定资产卡片及其他辅助性账簿; (三)财务会计报告，包括月度、季度、半年度、年度财务会计报告; (四)其他会计资料，包括银行存款余额调节表、银行对账单、纳税申报表、会计档案移交清册、会计档案保管清册、会计档案销毁 清册、会计档案鉴定意见书及其他具有保存价值的会计资料。 第七条单位可以利用计算机、网络通信等信息技术手段管理会计档案。 第八条同时满足下列条件的，单位内部形成的属于归档范围的电子会计资料可仅以电子形式保存，形成电子会计档案： (一)形成的电子会计资料来源真实有效，由计算机等电子设备形成和传输; (二)使用的会计核算系统能够准确、完整、有效接收和读取电子会计资料，能够输出符合国家标准归档格式的会计凭证、会计账簿、财务会计报表等会计资料，设定了经办、审核、审批等必要的审签 程序; (三)使用的电子档案管理系统能够有效接收、管理、利用电子会计档案，符合电子档案的长期保管要求，并建立了电子会计档案与 相关联的其他纸质会计档案的检索关系; (四)采取有效措施，防止电子会计档案被篡改; (五)建立电子会计档案备份制度，能够有效防范自然灾害、意外事故和人为破坏的影响; (六)形成的电子会计资料不属于具有永久保存价值或者其他重要保存价值的会计档案。 第九条满足本办法第八条规定条件，单位从外部接收的电子会计资料附有符合《中华人民共和国电子签名法》规定的电子签名的， 可仅以电子形式归档保存，形成电子会计档案。