公司财务管理工作总结及思路

公司财务管理工作总结及思路

一个企业的快速成长，离不开科学高效的企业管理。作为企业管理的基础和核心，财务管理更是对企业的发展有着重要的引领和助

推作用。长期以来，我们高度重视财务管理工作。我们采用国际领

先的财务管理理念和运行系统，建立了科学高效的财务管理体系，

保证了集团公司的健康、稳定、高速发展。

我们集团的管理以财务管理为核心，财务管理以资金和成本管理为重点。每年度，集团各部门共同参与年度管理计划的制定，从销

量到产量，从产品成本到各项费用，做出详细而具有可行性的计划，报请董事会批准后，成为整个集团公司共同奋斗的目标。这些目标

被细分成不同的关键业绩指标(KPI)，与各部门的业绩考核挂钩。财

务部每个月负责将实际数据及各项指标与年度计划进行详细比对，

找出原因，在月度总结会上通报给高层管理人员及各部门负责人。

对于出现的问题，要求各相关部门立即拿出解决方案，并在下个月

度会议上反馈问题解决的措施和效果。这样就使管理计划不脱离现

实情况，更具有可行性。整个财务管理都以计划为导向，任何的投资、开支都必须有据可循。虽然严格但是不失灵活性，一旦市场发

生意外情况，我们会及时调整计划和策略，以应对市场的变化。

下面就从三个方面介绍一下我们集团的财务管理工作：

一、规范固定资产投资。

固定资产投资是企业的重大支出，只有通过严格规范的管控，才能确保资金安全、准确地使用在各个关键项目上。在这方面，我们

通过“事前周密计划、事中严格控制、事后认真核查”的方式，实

现了对投入的有效控制和管理。

集团公司设有投资决策委员会，负责对重大投资项目的决策与管理。每年年初，由投资决策委员会确定当年的固定资产投资计划。

之后，每月召开一次投资委员会审批会议，会上，各部门提出下个

月固定资产的采购申请，委员会根据年度投资计划和实际需求情况

对各项申请做出批示。只有经投资委员会批准的项目，方可在ERP

系统中建立内部订单并分配相应核准的投资金额。然后，采购部进

行初步询价，将询价结果通知各申请部门。申请部门将初步询价结

果通过EBP系统再次向主管上级领导报批。批准后EBP系统自动向ERP系统传输获批的采购申请，采购部门根据获批的采购申请进行

采购。当固定资产到达后，除了日常入库工作，每个月投资管理人

员都会向申请部门核实资产实际使用情况，以便及时资本化。月底

结束，投资管理人员会准备详细的投资计划和实际情况的分析表，

以供高层管理人员了解投资计划的执行情况。

二、加强流动资金管理。

为了减少库存对资金的占用，我们严格控制库存的周转天数，建立起库存的合理储备量。对于原材料，我们按照采购周期，核算出

应有的安全库存量，并录入ERP系统。公司计划员每周将生产计划

录入系统，并每日运行MRP，系统会根据实际耗用需求及库存情况

进行分析，一旦库存低于安全库存时，自动产生采购申请，通知采

购部及时补充库存。对于产成品，我们集团根据不同公司的业务性质，制定了相应的管理要求。例如输送带业务，一般产品都是按需

生产，在接到销售订单后开始排产，让产成品库存量保持在非常低

的水平。轮胎业务，虽然做不到按需生产，但是我们也是在建立安

全库存的前提下，尽可能降低库存和周转天数。

通过努力，我们的原材料周转天数从原来的35天降低到28天，产成品的周转天数也由原来的30天，降低到21天，这样大大减少

了资金占用，提高了资金使用效率。在应收账款的管理上，我们有

专门的系统与ERP系统对接，每个月定时自动从ERP系统取数，按

不同销售渠道分别计算出应收账款的周转天数。控制人员每月对不

同销售渠道的周转天数波动情况进行分析。发现有异常情况，及时

与销售部门协调沟通，以找到应对方案，及时降低周转天数。其中，业绩最为突出的是集团下属轮胎公司配套市场的应收账款。这个市

场的惯例账期一般都比较长。我们通过努力，以小幅折扣换取更短

的收款期限，付款方式也从商业承兑改变为银行承兑。由于银行承

兑的流通性和变现能力都较商业承兑大大提高，这样一来，通过背