“点线面”立体化资金管理监控体系建设

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“点线面”立体化资金管理监控体系建设

作者：张志勇蒋磊程华龙

来源：《智富时代》2018年第11期

【摘要】资金是企业的“血液”，是企业生存和发展的重要资源。随着“三集五大”体系建设的不断深入，为确保资金安全，充分发挥资金效益，国家电网公司不断拓展资金监控覆盖范围，完善监控平台功能，推进监控平台建设，资金保障能力、风险防范能力和资金管理效益显著提升。

【关键词】资金；监控；立体化

近年来，资金结算方式和手段的多样化、多元化暴露出公司资金管理薄弱，公司系统发生多起资金安全事件，急需建立更加精益、高效、安全的资金监控体系，为此，我们以点成线，以线构面，以面立体，“点”上各个击破、“线”上层层推进、“面”上统筹兼顾，构建“点线面”立体化资金管理监控体系，实现资金均衡流动，从“保障供应、提升效率、防范风险”三个维度，打造“大集中、低备付、高周转”的资金管理新体系。

一、“面”上统筹兼顾，优化顶层设计

从“面”上将资金管理监控体系分解资金预算控制、资金结算控制、资金全程预警、资金分析评价等四个控制模块，实施“预测规划-收支运营-全程预警-分析评价”闭环管控。

1、资金预算控制模块

在总结经验、找差距的基础上，一是通过培训火炬手（关键用户）、网站宣贯、会议强调等多种形式大力宣传现金预算控制理念，形成自上而下的舆论氛围；二是重点在流程梳理配置、系统集成、预算执行控制、执行结果考核等方面大力推进信息系统建设；三是实现现金流量预算与年度预算、经法系统中的合同信息、SAP系统中的项目、采购订单、员工报销系统等实现全面集成，实现信息共享，多渠道业务控制。

2、资金结算控制模块

一是全面梳理资金支付申请、审批流程，结合管理要求、岗位设置进行标准配置，将资金支付延伸至业务前端岗位；二是对员工报销系统无法关联现金预算、SAP成本控制与现金预算控制脱节、管控模块无法对应WBS元素等问题，创新核算方式，增设资金支付专用供应商，解决现金预算控制盲点；三是针对原资金支付标准流程冗长，严重影响工作效率且对支付风险管控也起不到实质作用，进一步优化流程，核减冗余流程。

3、资金全过程在线预警模块