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制造企业财务付款管理制度2020

XX机械有限公司

财务付款管理制度

(一)财务审核基本规定

1.各项经济业务是否遵循交易授权原则,在其授权范围内,按照规定的操作规程执行。

2.办理经济业务需按公司规定签订合同,合同签订需经财务审核,无合同原件财

务有权拒绝付款。

3.禁止任何具有审批权限的人对自己参与的费用支出申请行使签字批准权。

(二)公司付款审批权限(附件1-1业务审批流程)

(三)付款注意要则

1.付款审核要点

1.1 审核各类付款申请随附依据是否齐全。

1.2 审核各类付款申请是否符合合同约定。

1.3 审核各类付款申请发票是否合法有效。

1.4 审核各类付款申请事项是否真实。

1.5 审核各类付款申请是否符合预算和资金计划。

1.6 审核各类付款审批是否符合授权范围。

2.付款申请随附依据

2.1 常规材料采购付款

常规材料采购付款是指为生产经营活动中因购买大宗原材料而产生的款项。