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农行股改上市

学年论文

论文题目中国农业银行股份制改革浅析

学生姓名谢晓纯学号101511612

专业班级金融学六班

指导教师徐镱菲职称讲师

2012年3月 4日

摘要

在中国建设银行率先赴港上市，中国银行和中国工商银行完成股改并登陆港股市场后，中国农业银行再也坐不住了。中国农业银行作为四大国有商业银行之一，对经济发展具有不可替代的作用。尽管多年来农业银行在业务范围和经营管理等方面进行了一系列改革并取得阶段性的成功，但随着我国加入WTO，农业银行面临的市场环境更为恶劣，银行间的竞争也日趋白热化。农业银行经营机制落后、内控监管不力等问题在新的经济环境下暴露无遗，在国内同业与外资银行的双重挤压下，如果不实行改革，则难以在高手林立的银行业占有一席之地，所以中国农业银行实行股份制改革势在必行。

关键词：国有商业银行股份制改革农业银行

Abstract

China Construction Bank was the first listed in Hong Kong, Bank of China and Industrial and Commercial Bank completed the share reform, and landed the Hong Kong stock market, Agricultural Bank of China can no longer sit still. As one of the four major state-owned commercial banks, Agricultural Bank has an irreplaceable role in the development of the economy. Despite Agricultural Bank of the China in the scope of business and management aspects of a series of reforms and has achieved stage success, but as China's accession to the WTO, environment faced by the Agricultural Bank of China is even worse, the competition of the banks is heating up. The operating mechanism of the Agricultural Bank of backward internal control and lax supervision in the new economic environment exposed. If it do not implement the measures, it is difficult to place in the banking sector in the master everywhere therefore, the agricultural bank of China to implement the joint-stock reform is imperative

Key words: state-owned banks joint-stock reform、

Agricultural Bank of China

一、农业银行股份制改革的重要意义 (1)

（一）社会市场经济发展的客观要求 (1)

（二）完善产权管理结构，提高竞争力的必然要求 (1)

（三）增加银行信息透明度，防范金融风险的重要保证 (1)

二、我国农业银行股份制改革面对的问题与挑战 (1)

（一）农业银行自身实力不足 (2)

1．资本充足率低 (2)

2．不良资产率高 (2)

3. 营业利润率低 (2)

（二）农业银行管理机制缺乏效率 (2)

1．经营管理模式不完善 (2)

2．产权关系模糊，产权主体虚置 (3)

三、推进我国农业银行股份制改革的具体措施 (3)

（一）改革产权制度 (3)

1．发展成集团公司 (3)

2．进行股份制改组 (3)

3. 创造条件上市 (3)

（二）改革经营管理模式 (4)

1．加强外部审计工作 (4)

2．建立现代化的商业银行制度 (4)

3. 建设全面风险管理体系 (5)

四、参考文献 (5)

国有商业银行改革的目标是建立真正意义上的现代商业银行，成为具有自主行为能力的市场经济行为主体，银行改革作为经济体制改革的一部分，首先要解决国有银行自身产权问题。四大国有商业银行是国有独资的，国家作为抽象的、非人格化的所有者，事实上无法行使所有权，这就出现了产权主体虚置的问题。从构建现代商业银行所需的产权结构出发，实现政企分开，股份制改革是无法回避的选择，因此有必要对我国农业银行股份制改革进行研究。

一、农业银行股份制改革的重要意义

（一）社会市场经济发展的客观要求

改革开放以来，我国坚持不断地推进各类改革，当前重点就是经济改革。2003年，国务院决定对中国银行和中国建设银行进行股份制改造，这是在国有商业银行改革进程中迈出的重要一步。中国人民银行原行长戴相龙也曾表示，将用5年左右或更长一些时间，把中国四家国有商业银行改革为在国际金融市场上具有一定竞争能力的现代化商业银行。因此，农业银行股份制改革是势在必行，不是改不改的问题，是怎么改。

（二）完善产权管理结构，优化资源配置的必然要求股份制企业是现代企业资本的组织形式，因其有一整套有激励、有约束、高效率的企业经营机制。国有独资的企业形式往往形成政企合一的组织机构，缺乏对经营者激励机制和各种权利的有效制衡。若把非国有经济的资本引入国有商业银行，让非国有资本股东与国有资本股东共同经营商业银行，建立起激励和约束相结合、权利与责任相对称、风险与效益相协调的内部经营管理机制。这将有助于解决国有商业银行产权不清的弊端，既促进社会资金的优化配置，又确保国有资产的保值增值。中国农业银行由于历史原因形成了行政银行，机构重复，人员众多，各部门之间相互推诿责任，不能及时有效地处理经营活动中的一些复杂问题。中国建设银行、中国工商银行和中国银行股份制改革的成功实践，为中国农业银行的股份制改革提供了宝贵的经验。

（三）增加银行信息透明度，提高竞争力的重要保证

在新的经济环境下，上市后强制性的信息披露会增加银行操作的透明度，有利于国有商业银行实现政企分开、自主经营。倘若银行上市，国家再也不是唯一所有者，其决定性作用弱化，需要考虑银行中小股东的利益，不能过多干预；另一方面由于上市公司须接受中介机构如会计师事务所等以及社会公众的监督国家干预必将大大减少。政府将主要在金融政策等方面进行调控。商业银行上市将极大的促进我国金融体制改革，提高我国银行业的国际竞争力。

二、我国农业银行股份制改革面对的问题与挑战

（一）农业银行自身实力不足

1．资本充足率低

随着经济的发展，农业银行的资产规模不断扩大，对资本的需求也不断增多，农业银行资本不足的问题也越发突出。据2003年《银行家》统计，中国农业资本充足率只有1.44%，中国银行、中国工商银行和中国建设银行资本充足率分别是8.15%、5.54%和6.91%。目前，国际上很多国家和地区银行的资本充足度都达到或高于8%的水平（按《巴塞尔协议》规定银行资本充足率不得低于8%的标准），如2000年瑞士联合银行高达15.7%。为了增强风险防范能力，满足业务发展需要和监管要求，国际大银行的资本充足率一般维持在10%甚至10%以上，而农业银行的资本充足率却只有1.44%[1]，资本金比例过低是制约其发展的重要障碍。

银行资本金不足问题还导致了银行发展的后劲乏力，应付金融风险能力低下等后果。加入世贸后，银行客户经营行为的国际化趋势会大大加强，与外资银行相比，农业银行将面临挑战：一些高效益企业可能转向外资银行。

2．不良资产率高

农业银行的不良资产特点就是余额很高。截至2002年底，农业银行资产率高达30.07%，巨额的不良资产比率，严重影响其经营效益。总体而言，中国农业银行的资产质量差，不良资产率远远高于国内外同业水平，银行过高的不良资产率意味着银行经营存在巨大的风险，同时制约了效益的提高[2]。

3. 营业利润率低

首先，农业银行的经营情况与其他三家银行不同，三家银行主要业务都集中于大中城市，而农行大部分的业务在县域农村地区。正如农行行长杨明生所说，农行是“点多面广、链条长，集约化经营管理难；人多，劳动生产率低，减员增效难”。另外，由于农业银行的资本来源于利润留成，其赢利渠道单一，赢利能力不高，结果是农业银行的资本回报率也不高。总的来说，农业银行还处于粗放经营的水平。

（二）农业银行管理机制缺乏效率

1．经营管理模式不完善

农业银行按照行政区划层设置分支机构,分支机构体系庞大、层次过多，对地方政府的依附性强。从管理体制上看，农业银行采取的是总分行制，“三级管理，一级经营”的管理模式抑制了分支行的积极性，从总行到地区中心支行，都是管理机构，营业所、储蓄所才是经营机构，层次过多，机构链条过长，管理有很大的难度，整个银行体系缺乏效率。

商业银行内部管理中权利缺乏制衡，各种金融犯罪活动严重。商业银行内部缺乏一个统一的内部控制制度及操作规则，不少制度规定存在粗略化、大致化现象；内部

各业务部门在行使具体职能时，职责不明确，不是“齐抓共管”就是“互相推诿”，不能形成一个科学的协调制约机制；而且我国的人事管理制度也不适应现代企业制度的要求，一方面国家对银行机构和管理者缺乏合理的评价体系，作为所有者对农业银行监控力度不够，无法形成维持农业银行持续发展的内在机制；另一方面激励约束机制比较僵化，不适应经济发展的需要。随着经济改革的推进，上市公司和外资企业的不断进入，银行与上市公司及外资企业的分配体制之间形成的差距越来越明显，导致银行内部金融犯罪时有发生。

2．产权关系模糊，产权主体虚置

政府是农业银行名义上的产权主体，而实际支配银行资产的是银行经理和一般员工。农业银行的这种不健全的产权结构，使银行产权关系模糊，产权主体虚置，所有者不能有效行使和转让权力，经营者缺乏驱利动机，所有者和经营者之间难以形成利益的激励相容，导致银行经营效率低下。虽说我国的农业银行的所有权属于国家，然而因为国家所有排斥了任何机构、个人对国家资产的所有、处置等权利，导致无人关心、无人负责的松弛的所有权约束，从而也无法解决银行资产保值增值问题。农业银行只有中间代理人即国有资产管理局和财政部，没有具体的最终产权主体，产权关系始终是不明晰和非人格化的[3]。

三、推进我国农业银行股份制改革的具体措施

（一）改革产权制度

1．发展成集团公司

按照“产权清晰，权责分明，政企分开，管理科学”的原则，将农业银行转变成经营货币的金融企业，成为真正意义上的中国农业银行集团公司。集团公司持有、管理国有股份，监管旗下机构的运营，实行混业经营，在集团底下重组出若干股份制银行和其他金融机构，按照市场原则和公司法要求进行运作、竞争，由银行家负责经营管理，形成“集团公司+股份制制银行”的改造模式。

2．进行股份制改组

农业银行转变成农业银行集团公司后，农业银行可以将产权结构转化为国有股、企业股、职工股组成的多元化形式，各级机构作为独立的法人实体，那么还可以通过职工投资等方式来筹集资金了。集团公司对股份制银行控股，股份制银行对省级分行进行控股，通过层层控股的方式建立一个金字塔式的农业银行集团公司体系，而且上一级对下一级公司负有限责任。股份制制公司通过剥离不良资产给集团公司，从而达到以优质资产顺利上市的目标。

3. 创造条件上市

将经营较好的股份制银行公开上市，使银行的产权进一步多元化，真正拓宽银行

的融资渠道，彻底解决农业银行自有资本金不足和智力结构不完善的问题。同时设立股东大会、董事会、监事会，实现公司股权、法人所有权、经营权的分离，权利之间能相互制衡，这样就能彻底转换农业银行的经营机制，建立农业银行的公司治理结构，然后成功上市。

（二）改革经营管理模式

1．加强外部审计工作

自2005年8月起，普华永道中天会计师事务所受农行委托，对农行浙江、贵州、吉林和宁波分行开展了试点审计。引进国际知名会计师事务所进行外部审计，是增加财务信息透明度、提高企业公信力的通行做法，也是国有企业财务重组和改制上市的一项重要基础工作。外部审计工作对农行股改进程的意义体现为：一是聘请国际知名的会计师事务所进行独立审计，以全球通行的标准衡量农行的经营管理情况，并公布审计结果，将大大提高农行在全球金融市场的公信力，进一步提升农行的社会形象。二是为股改上市做准备。制定股改方案，需要建立在准确的资产、负债和损益信息基础上；实施财务重组，需要按照上市银行的标准对外披露财务报表；国内外的资本市场都要求，首次公开发行股票必须提供连续三年经审计的财务报表。三是有助于财务会计制度与先进标准接轨。今年初，财政部颁布了新企业会计准则，基本实现了会计标准的国际接轨。应用新会计准则，逐步建立与现代公司治理结构相适应的会计确认、计量、记录和报告体系，对落实监管部门的要求、增强市场竞争力、提升经营管理理念和风险管理水平，都具有十分重要的意义。

2．建立现代化的商业银行制度

在产权改革的前提下，建立一个科学的法人治理结构，实现现代商业银行制度，既是农行经营绩效和提高市场竞争力的根本动力，也是农行股份制改革的根本目标。建立现代商业银行制度主要是实现以下几点改变。一是价值最大化。农业银行要以股份制改革为契机，合理定位公司治理目标，在注重社会整体利益的同时，正确兼顾好经营效益最大化，确保股东、客户、员工和社会所有利益相关者的价值最大化。二是机构精简化。一方面，改变传统的管理体制，按经济区域对现有的分支机构进行战略性改组和调整，向大中城市和效益好的经济区域集中。同时，对内部部门进行调合精简，实现组织结构的扁平化。另一方面，要建立健全股东大会、董事会和监事会，形成有效的制衡机制：引入独立董事，充分发挥独立董事的作用，避免国有股控股可能带来的效率损失，并强化监事会的功能，确保监事的独立性，以增强对董事会和管理层的监督。三是流程科学化。要根据客户类别，将分散在各个职能部门的工作按照最有利于客户价值创造的营运流程重新组装，为客户提供高质量、全方位、个性化的一站式服务。四是业务综合化。要通过创新业务、产品和技术等途径，重点发展各种代收费、代保管等中间业务。积极拓展银证通、代理证券资金清算、基金代销和托管业

务等，向资本市场渗透。大力发展电子商务、网上银行等新兴业务，高起点地发展表外业务。经营网点要整合成“金融百货公司”或“金融超市”，大力拓宽经营范围，寻求新的利润增长点。

3. 建设全面风险管理体系

风险管理能力是一家现代商业银行核心竞争力的重要组成部分，也是确保商业银行可持续发展的关键因素。建设风险管理体系，首先要完善全面风险管理组织体系：改革风险管理组织架构，组建统一的风险管理部门，推行全行风险管理、授信业务和审计体系的垂直化管理，切实增强风险管理的独立性和权威性：建立科学的风险报告体系，落实报告责任，畅通报告渠道，建立健全重大风险事项越级直报制度。其次要创新信用风险管理技术：进一步改造信贷流程，使信贷业务流程和风险评级流程相吻合，以进一步明晰职责，强化风险管理，提高效率和业务竞争力；积累有效数据，为PD、LGD 的计算做好准备，最终开发和应用内部评级模型；通过实施信贷组合管理、开发信贷预警功能等途径，进一步提高信贷管理系统防范信用风险的能力；全面推行信贷资产十二级分类、非信贷资产和表外资产五级分类，实行贷款精细化管理；按照借款人风险、交易特征和未还款情况等信息，实现客户分割，进行科学的风险评级；引入专家判断模型、模板、评分卡和统计模型等违约率计算方法，分别对大型、非标准化企业和中型型、标准化企业进行违约率测算。

四、参考文献

[1] John H. Wolf Focusing on Processes Improvement [J], the Bankers Magazine,

January/February, 1995

[2] 熊莺，繆妙：2002年全球同业年报比较，国际金融，2003年第10期

[3] 彭晓春：我国商业银行的股份制改造，当代经济，2006版

最全的企业IPO股改及上市操作手册

最全的企业IPO股改及上市操作手册第一部分：股份制改制问题汇总一、股份公司改制七大流程二、股份制改制的先决条件三、股份制改制的操作步骤第二部分：IPO股改问题汇总分析第三部分：企业IPO成本分析第四部分：新三板股改法律问题第五部分：企业股改改实务操作指南民企纵横，服务民企第一品牌第一部分：股份制改造问题汇总一、有限责任公司改为股份有限公司的七大流程：第一、制定企业改制方案，并形成有效的股东会决议。第二、清产核资

主要是对企业的各项资产进行全面清查，对企业各项资产、债权债务进行全面核对查实。清产核资的主要任务是清查资产数额，界定企业产权，重估资产价值，核实企业资产。从而进一步完善企业资产管理制度，促进企业资产优化配置。第三、界定企业产权主要是指企业国有资产产权界定。企业国有资产负有多重财产权利，权利结构复杂，容易成为纠纷的源头，所以需要对其进行产权界定。企业产权界定是依法划分企业财产所有权和经营权、使用权等产权归属，明确各类产权主体的权利范围及管理权限的法律行为。借此，要明确哪些资产归属国家，哪些资产的哪些权能归属于哪些主体。第四、资产评估资产评估是指为资产估价，即经由认定资格的资产评估机构根据特定目的，遵循法定标准和程序，科学的对企业资产的现有价值进行评定?和估算，并以报告形式予以确认。资产评估要遵循真实、公平、独立、客观、科学、专业等原则。其范围既包括固定资产，也包括流动资产，既包括无形资产、也包括有形资产。其程序包括申请立项、资产清查、评定估算和验证确认等几个步骤。资产评估经常委托专业的资产评估机构进行。第五、财务审计

中国农业银行理财产品报告

金融工程课程设计姓名蒋晗学号 0910911121 所在学院经济与政法学院专业班级 09金融一班指导教师王进日期2012年06月02日

目录一、银行人民币理财产品历史回顾 (3) 二．人民币理财产品概要 (3) （一）银行理财产品分类 (4) （二）银行人民币理财产品 (4) 三．保本型理财产品与非保本理财产品 (5) （一）保本型理财产品简介 (5) （二）保本理财产品设计原理简介 (5) （三）非保本型理财产品简介 (6) 四．中国农业银行人民币理财产品具体分析 (6) （一）“本利丰”理财产品 (6) （二）“安心得利”理财产品 (7) （三）“安心快线”理财产品 (7) （四）“汇利丰”理财产品 (7) （五）“境外宝”理财产品 (8)

一、银行人民币理财产品历史回顾自2002年以来，中国存款利率一直呈现下降趋势，股市等投资工具低迷，人民币存款实质上“缩水”，人们纷纷寻求更好的保值工具，银行人民币理财产品就是在这样的背景下产生的。理财作为商业银行的新型服务业务,自推出伊始就受到了市场的热烈追捧。2004年9月,光大银行首家推出人民币理财产品“阳光理财B计划”。随后,各家股份制银行相继追随，国有银行也“出击”了人民币理财市场,并形成了各自的品牌,人民币理财产品一时成为百姓的抢手货。从本质上讲，客户购买理财产品，就相当于与银行签定了资金转让协议，即客户是通过出让资金在一定时间段的流动控制权而获得收益；银行则通过对客户资金的使用安排获得相应的利润。银行理财产品的生命力在于产品的设计，从2004年以来，理财产品的设计走过了一条从单一化到多样化，从低风险保本到追求高回报，承担较高风险的一条道路。在人民币理财产品初始推出的时候，由于银行监管部门的限制，投资范围局限于银行间债券市场和货币市场金融工具，主要包括无信用风险的国债、政策性金融债、央行票据等。而由于目前有包括货币市场基金、保险资金等大量资金云集其中，导致收益空间缩小，但是由于投资于以上的金融市场具有风险低的特点，并且国内推出的金融理财产品大部分都做出了保本的承诺，民间储蓄资金为了寻找更好的投资渠道，人民币理财产品受到了欢迎。由于国内的投资者对金融理财的需求快速的增长，除了人民币理财产品外，国内各大银行也都纷纷推出外币的理财产品，本外币理财业务在2004年也开展了起来。在进入2005年乃至2006年以来，由于全球范围内的通货膨胀的凸现和基础性商品价格的飚涨，商业银行相应的推出了基于黄金，原油为基础的理财产品。这里面包括美元金价区间触发型理财产品，还有实物黄金交易。从人民币理财产品到外汇，商品性理财产品，从短期产品到中长期产品，从固定型收益到浮动型收益，理财产品与传统投资项目相比更能满足投资人的个性化需求。而且随着我国商业银行不断积累投资衍生产品的经验，不断扩展涉足的领域，今后的理财产品也将在形式、特点上更具多样性。二．人民币理财产品概要。人民币理财产品，即由商业银行自行设计并发行，将募集到的资金根据产品合同约定投入相关金融市场及购买相关金融产品，获取投资收益后，根据合同约定分配给投资人的一类理财产品。

POS机常用故障排除

P O S机常用故障排除 Document number：NOCG-YUNOO-BUYTT-UU986-1986UT

常见故障排除 1、到账时间问题 ?对于提现选择工行、农行、招行、建行、交行、中信、浦发、广发、平安、光大、深发、民生这12家银行作为提现银行的，可以保证当天的交易，第二天一定到银行卡账户。 ?选择其它银行作为提现银行，可能会在周末不处理提现，需要到星期二才能收到款项。 2、出现MAC校验错 ?重新签到再交易即可 3、出现12-无效交易如何处理 ?借记卡可刷，信用卡刷卡报12，首先确认所刷的金额在刷卡额度以内，如果没有超出限定的额度，请咨询银联 ?4、出现97或者25如何处理 ?交易一直正常，在做预授权撤销、预授权完成或者撤销消费时候出现97或者25提示，请商户及时联系银联。 5、出现96-系统异常如何处理 ?可以尝试再刷一次 ?如果尝试再刷一次还是异常，请联系银联 6、出现08如何处理 ?尝试再次签到即可 7、出现2348、2237如何处理 ?一般是网络原因造成的，请查看下网线或者SIM卡是否插好，如果是移动POS，可以尝试移动一下位置再次尝试 8、出现03如何处理 ?可联系银联 9、刷卡的时候显示串口未连接 ?可联系银联 10、签到成功，查询也能成功，但消费就会报错，提示不支持交易 ?可能是选择屏蔽了某些交易类型，可联系安装POS的工作人员修改配置 ?如果修改配置还是不可用，可联系银联 11、机器无法通过自检或者机器按键无反应等故障

?POS机具有自我保护功能，如果遭遇强烈碰撞（如摔到地上），会造成机具无法使用，请联系安装POS机的盛付通工作人员处理。 ?POS机无法使用，请联系安装POS机的盛付通工作人员处理。 12、签到失败，提示数据接收失败 ?可能是SIM卡欠费或者故障造成，可联系安装工作人员更换SIM卡 13、外接键盘问题 ?如果要使用外接键盘，需要在机具设置时就要选择使用外接键盘，选择使用后，必须使用外接键盘。 ?如果机具设置时没选择使用外接键盘，则不能使用外接键盘。 ……每次的取款限额是2000元。信用卡支付提示超出金额限制如下:一、最大信用额度就是刷卡或交易超过了本信... ……4,插卡消费时,pos机显示“该卡有电子现金应用是否使用”时如何选择闪付时有时收银员要求输入密码... ……不对,一般消费类交易,你都要按否因为电子现金交易需要该卡持卡人提前将钱圈存到银行卡的电子现金账户,... ……这台终端已经被对方服务器挂起了,就是不在正常使用的机器序列中。问服务商吧 ……在POS机结账大概有几个步骤:1、操作员输入消费金额。2、客户刷卡C,客户输入密码;3、POS机拨号... ……你是用的机刷的吗 ……按确认选择管理然后选择结算就可以,只是机器存储的消费信息已经留存满了,需要先结算清空,请采纳 ……打电话给盛付通,让他们协助处理,或者让持卡人联系发卡银行。 ……POS机会对一些被冻结的卡,过期卡,伪卡,受限制的卡进行识别,如果识别出,就会提示交易失败!如果正常... ……以前ic卡读卡错误的时候可以刷磁条交易,也就是降级操作,三种情况会出现降级操作,一个是pos机本身故...

企业股改上市挂牌推进会讲话

企业股改上市挂牌推进会讲话发展多层次资本市场,大力推动股权融资，提高直接融资比重是现阶段破解我市融资难题，调整优化产业结构，加快新旧动能转换的重要手段。下面，我讲三点意见：一、深刻认识企业股改上市的重要性。（一）加强政府协调推动。从政府角度和实际成效看，抓股改上市，就是抓经济发展和财源建设，这要比招商引资见效快。各区（市）、X区一定要充分认识，将股改上市工作作为当前经济领域的大事、作为市委市政府交办的重点工程来抓。主要负责同志要舍得投入、舍得给政策，主动帮助企业梳理遇到的瓶颈制约，一个一个去攻破，担负起推进企业股改上市工作第一责任人的担子。分管同志要积极靠上，定期调度，主动协调解决后备企业股改上市过程中存在问题，做到思想认识、资源投入、服务保障三到位。（二）科学制定远期规划。股改上市后备资源数量的多少，决定了企业上市工作后劲的大小，在确保完成年度任务目标的同时，要注重后备资源的培育。在全市金融工作会议上，金融办统一印发了《X 年度全市股份改制及上市挂牌后备企业名单》，明确了未来X-X年内全市企业股改上市的目标与方向。下一步，各区（市），X区要对照名单，对各自辖区内企业逐一梳理，积极组织企业与改制服务团或优

质中介机构对接并进行评估，确定哪些企业可以辅导、哪些企业能够上市，哪些企业需要先在“四板”培育，并制定各自的近期、中期和远期上市规划，尽快形成“培育一批、辅导一批、申报一批、上市一批”的梯次发展格局，力争“十三四”期间，各区（市）、X区都能培育出X家上市企业。（三）坚持企业主体地位。股改上市能否成功，企业态度至关重要。在座的企业家都是已启动股改上市的，可以说都是业内精英，是X未来发展的希望，大家一定要认识到股改上市对自身乃至全市经济的重大意义。股改上市虽然有成本、有难度，但无论是从企业实力提升还是融资便利看，未来收益巨大；股改上市并不是交出控制权，而是厘清债权债务关系、盘清家底，是在此基础上实现规范运作的良好契机。市场发展证明，只要某个细分行业出现一个上市企业，这个行业就会逐渐资源整合，该并购的并购，该淘汰的淘汰；更要看到，推动企业股改上市，市委市政府是下了决心的，也拿出了大笔优惠政策，正是企业借力行动的好时机。所谓“错过这村再无此店”，错过这个时间节点，将来企业自己股改上市，会花费更多成本和精力。希望各位企业家统一思想、配合行动、形成合力，早日实现企业得实惠、发展上台阶的双赢局面。二、进一步加强对企业上市工作的领导和帮扶。（一）建立长效

农行股改确定大方向：“整体上市”、“业务下乡”.doc

农行股改确定大方向：“整体上市”、“业务下乡” - 在中国农业银行（下称“农行”）股份制改造应该是“省域分拆”还是“整体”的猜测与纷争中，一条“农行将定位于县域金融主渠道”的消息却好似给农行股改迷雾拨开了一丝缝隙。 8月6日，农行研究室一位负责人向《中国经济周刊》证实了这种说法。而另一位不愿透露身份的农行某省分行行长（下称“知情人士”）透露，在此前举行的农行年中分行行长会议上，农行行长杨明生就明确给农行的改革方向定了调：“农行将着力支持县域经济发展，农村金融仍将是农行工作的重点。” 在这次未对外界公开的会议上，农行不仅安排部署了下半年的重点工作—其中之一就是将着力支持县域金融，积极扶持小企业发展，也对外界关注的农行“省域分拆”和“整体上市”方案有所提及。近一段时间，外界对于农行股改的种种猜测让农行的各级管理层都感到了前所未有的压力，对媒体也都表现出少有的谨慎。

“现在（农行）身份逐渐明晰了，对于下一步股改方案的落实大有好处。”知情人士告诉《中国经济周刊》。 “下乡”源于农行“基础优势” 农行定调“县域金融”也是有迹可寻的。就在年中分行行长会议开始前几天，杨明生行长在河北调研时曾指出：“农行股改‘农’字不能丢，县域金融是农行下一步改革的重点。” 实际上，在开会前的一段时间内，农行内部也曾为“进城”还是“下乡”的改革方向问题争论不休。“不过，这个问题在会上得到了统一。”知情人士告诉记者。而如此定调的原因便是农行的“基础优势”。在四大国有商业银行中，只有农行的经营利润多来自于县域。“农行60%的网点、51%的员工、42%的存款、35%的贷款分布在县域。”知情人士说。 “从当前的机构、人员和业务的分布来看，县域市场都是农行

新三板系列之挂牌上市股改流程

新三板系列之挂牌上市股改流程拟上新三板的公司多数都是有限责任公司，按照要求必须进行股份制改造。按照《公司法》的规定，有限责任公司变更为股份有限公司，除应当符合该法规定的股份有限公司的条件之外，还需严格按照《公司法》及相关法律、行政法规、司法解释等规定的程序进行。有限责任公司进行股份制改造的基本程序如下。一、由公司董事会制订股份制改造方案按照《公司法》第46条的规定，董事会对股东会负责，董事会行使的职权中包括“制订公司合并、分立、解散或者变更公司形式的方案”。因此，有限责任公司如需变更公司形式为股份有限公司的，则需由公司董事会制订公司变更形式的方案。需要注意的是，按照《公司法》第50条的规定，股东人数较少或者规模较小的有限责任公司，可以设一名执行董事，不设董事会。此类公司如欲进行公司形式变更的，解释上应认为由执行董事制订变更公司形式的方案。方案一般应包括下列内容： 1、变更为股份有限公司的原因; 2、变更的法律依据; 3、变更为股份有限公司的名称、股本总额、组织机构、公司经营范围等; 4、原公司股东的出资额转换成变更后股份有限公司对应股份的安排; 5、股份制改造的步骤和时间安排; 6、具体经办人员和分工安排; 7、其他事项；二、由拟进行股份制改造的有限责任公司召开股东会，对董事会或者执行董事制订的股份制改造方案进行审议，对是否进行股份制改造作出决议股东会会议由股东按照出资比例行使表决权(但公司章程另有规定的除外)。股东会会议作出变更公司形式的决议，必须经代表三分之二以上表决权的股东通过。对变更公司形式的事项，如果股东以书面形式一致表示同意的，可以不召开股东会会议，直接作出决定，并由全体股东在决定文件上签名、盖章。三、对公司的财务会计报告(会计报表)进行审计，以确定公司的净资产额根据《公司法》第164条的规定，公司应当在每一会计年度终了时编制财务会计报告，并依法经会计师事务所审计。财务会计报告应当依照法律、行政法规和国务院财政部门的规定制作。因此，有限责任公司依法应编制财务会计报告以备审计。而按照《公司法》第95条的规定，有限责任公司变更为股份有限公司时，折合的实收股本总额不得高于公司净资产额。因此，有限责任公司的股东会作出变更公司形式的决定后，应当由公司聘请资产评估机构对公司的财务会计报告(会计报表)进行审计，以确定公司的净资产额，并以之作为最终折合的实收股本总额的依据。四、再次召开股东大会，根据经审计的公司净资产额确定各股东所占份额按照《公司法》第83条的规定，以发起设立方式设立股份有限公司的，发起人应当书面认

农业银行家庭理财规划书

理财规划方案中国农业银行股份有限公司四川省分行锦江支行二○一一年六月陈盈盈声明首先感谢您选择中国农业银行股份有限公司四川分行锦江支行咨询财务策划。非常荣幸有这个机会为您提供全方位的理财规划服务。在使用本规划书之前敬请参阅以下声明:

1.本理财规划报告书是用来帮助您明确财务需求及目标，对理财事务进行更好地决策，达到财务自由、决策自主与生活自在的人生目标。 2. 本理财方案按照您所提供的数据以及您所要求的目标，我们的职责是准确评估您的财务需求，并在此基础上为您提供财务建议和长期的服务。本理财规划报告书是在您提供信息的基础上，基于通常可接受的假设、合理的估计，综合考虑您的资产负债状况、理财目标、现金收支状况而制定的。 3. 本理财规划报告书做出的所有分析都是基于您当前的家庭情况、财务状况、生活环境、未来目标和计划以及对一些金融参数的假设和当前所处的经济形势，以上内容都有可能发生变化，特别是在人生阶段发生较大变化的时候，如家庭结构转变或更换工作等，建议您定期评估自己的目标和计划。 4.专业胜任说明:我们为您成立了专业的服务团队，由专职的客户经理为您提供一对一的贴心服务。同时由总行私人银行部及三方公司组成的专家团队和四川省分行营业部部的财富顾问组成智囊团，提供包括金融投资、另类投资在内的投资建议，集全行的优势资源为您提供高效、优质、全方位的金融服务。 5.保密条款:本理财规划报告书将由客户经理直接交给您，我们在与您进行充分沟通、讨论后会协助您执行规划书中的建议和方案。我们对您所有的个人信息将严格保密。

目录一、高端客户基本情况分析及理财目标制定 (4) 1．家庭基本资料 (4) 2．家庭资产负债情况 (5) 3．家庭年度收支储蓄情况 (5) 4．风险承受能力测试 (5) 二、理财途径 (5) 1. 融资类产品 (6) 1.1 金穗白金贷记卡 (6) 1.2 个人综合授信贷款 (7) 1.3 个人住房“气球贷” (7) 2．非融资类产品 (7) 2.1 银行结构化理财产品 (7) 2.2 基金产品 (8) 2.3 黄金产品 (10) 2.4 国债产品 (10) 2.5 高端保险产品 (11) 2.6 私募股权投资 (11) 2.7 阳光私募投资 (13) 2.8 券商集合理财 (13) 2.9 一对多专户理财 (14)

联迪POS安装手册

联迪POS安装手册系统开关机方法长按“取消”键5秒。 POS软件下装 POS系统的安装请按照以下步骤进行： USB驱动安装(E520用)

PC端下装软件安装点击“Download Tool V5.49.exe”，一直点击“下一步”，即可安装好软件。安装完成之后，在电脑的屏幕上有图标：。 POS软件下装（PC端操作）以EPT-56X0为例，其他型号POS双击相应目录中的UNS文件。直接在我的电脑中双击下装文件“农行EPT32统一版程序(EMV)_110311.uns”，进入下载界面，开始下载。

注意：如果“允许电子现金”项被选择，需要根据实际需要选择适当的“非接读写器类型”。

根据需要可以设置参数内容，比如商户编号，终端编号等。进行串口设置：(如果使用USB线下装，需要选择虚拟出的串口) 点击按钮，这时电脑软件处于等待状态。关于“支付产品应用软件”的具体使用说明，请在支付产品应用软件中按“F1”键查看帮助《支付应用软件使用帮助.chm》。 POS软件下装（POS端操作）将POS装上电源，长按“取消”键：，等待屏幕显示系统时间时，同时按【功能】+【3】键，显示画面如下：如果是USB口下装，可选择USBD。按『确认』键继续：

按『确认』键继续： POS开始下装，滚动条完成时表示下装成功。附1 POS底层更新注意：对于某些老版本EPT56X0 POS，才有以下功能。为了令POS能工作在最新的软件环境下，支付产品应用软件v5.3在下载的同时，会对POS进行自动更新（类似于Windows操作系统的UPDATE自动升级）。因此，支付产品应用软件v5.3在使用当中，可能会出现如下界面。如果使用中遇到以下界面，请根据支付产品应用软件的提示信息操作。以下界面仅会在STAR EPT-5610和EPT-32系列POS的使用中出现，对于同一台POS而言，当按照提示信息操作成功后，此界面将不会在后续的下载使用中再次出现。对应的操作说明如下： 1）“请先将POS关机，然后在POS上同时按1+5+9开机”或“请先将POS关机，然后同时按1+5+9开机，出现下载界面后依次按1，1，4” 请先长按“取消”键将POS关机，然后按住POS键盘上的‘1’、‘5’、‘9’三键同时按住“取消”键开机。若支付应用软件的提示信息要求按“1，1，4”，则当POS端开机出现下载界面后，请在POS 上依次按下‘1’（选择Download Program）、‘1’（选择串口，即RS232）、‘4’（选择波特率为115200）。

农行股改上市

学年论文论文题目中国农业银行股份制改革浅析学生姓名谢晓纯学号101511612 专业班级金融学六班指导教师徐镱菲职称讲师 2012年3月 4日

摘要在中国建设银行率先赴港上市，中国银行和中国工商银行完成股改并登陆港股市场后，中国农业银行再也坐不住了。中国农业银行作为四大国有商业银行之一，对经济发展具有不可替代的作用。尽管多年来农业银行在业务范围和经营管理等方面进行了一系列改革并取得阶段性的成功，但随着我国加入WTO，农业银行面临的市场环境更为恶劣，银行间的竞争也日趋白热化。农业银行经营机制落后、内控监管不力等问题在新的经济环境下暴露无遗，在国内同业与外资银行的双重挤压下，如果不实行改革，则难以在高手林立的银行业占有一席之地，所以中国农业银行实行股份制改革势在必行。关键词：国有商业银行股份制改革农业银行

Abstract China Construction Bank was the first listed in Hong Kong, Bank of China and Industrial and Commercial Bank completed the share reform, and landed the Hong Kong stock market, Agricultural Bank of China can no longer sit still. As one of the four major state-owned commercial banks, Agricultural Bank has an irreplaceable role in the development of the economy. Despite Agricultural Bank of the China in the scope of business and management aspects of a series of reforms and has achieved stage success, but as China's accession to the WTO, environment faced by the Agricultural Bank of China is even worse, the competition of the banks is heating up. The operating mechanism of the Agricultural Bank of backward internal control and lax supervision in the new economic environment exposed. If it do not implement the measures, it is difficult to place in the banking sector in the master everywhere therefore, the agricultural bank of China to implement the joint-stock reform is imperative Key words: state-owned banks joint-stock reform、 Agricultural Bank of China

中国农业银行的发展历程教学文案

中国农业银行的发展历程

中国农业银行的发展大致经历了六个阶段。第一阶段(1951年—1952年)： 1951年8月成立中国农业合作银行。【也就是建国后的第三年，是新中国关于农村金融体系的一次尝试】主要任务：按照国家计划办理农业的财政拨款和一年以上的农业长期贷款，扶持农村信用合作的发展。 1952年，撤销。原因是农业合作银行成立后财政拨款和长期贷款业务基本没有展开。【农业发展的落后和合作化运动，使得农村根本就没有贷款业务的金融需求。】第二阶段(1955年—1957年)： 1955年3月，成立中国农业银行。主要任务：办理财政支农拨款和农业长期贷款与短期贷款，贷款对象主要限于生产合作组织和个体农民，贷款用途限于农业生产，其他农村金融业务仍由人民银行办理。 1957年4月，国务院决定将中国农业银行与中国人民银行合并。第三阶段(1963年—1965年)： 1963年，再次设立中国农业银行，作为国务院的直属机构。贯彻国民经济“调整、巩固、充实、提高”方针中，国家采取加强农业的措施，增加对农业的资金支援。 1965年11月，中国农业银行和中国人民银行再次合并。【精简机构】第四阶段(1979年—1994年)： 1979年2月，决定正式恢复中国农业银行，国务院的直属机构，由中国人民银行监管。【恢复设立中国农业银行是】主要任务是，统一管理支农资金，集中办理农村信贷，领导农村信用合作社，发展农村金融事业。此后，中国农业银行再也没有撤销过。第五阶段(从1994年4月-1997年7月)：

以1993年12月国务院作出的《关于金融体制改革的决定》为基础，要求通过改革逐步建立在中国人民银行统一监督和管理下，中国农业发展银行、中国农业银行和农村合作金融组织密切配合、协调发展的农村金融体系。实际上就是把中国农业银行中的政策性银行功能、商业银行功能、农村信用社进行分离，分离的结果是:1994年4月中国农业发展银行从中国农业银行分设成立，粮棉油收购资金供应与管理等政策性业务与农业银行分离，农业银行开始按照1995年颁布实施的《中华人民共和国商业银行法》，逐步探索现代商业银行的运营机制。 1996年8月，国务院又作出《关于农村金融体制改革的决定》，要求建立和完善以合作经营为基础，商业性金融、政策性经营分工协作的农村金融体系。农业银行认真贯彻执行《决定》的有关精神，在矛盾多、时间紧、压力大的情况下，统一思想，顾全大局，积极支持农业发展银行省级以下分支机构的设立和农村信用社与农业银行脱离行政隶属关系的改革。 1997年，农业银行基本完成了作为国家专业银行“一身三任”的历史使命，开始进入了真正向国有商业银行转化的新的历史时期。第六阶段(1999年-2010年)：股份制改革阶段 1999年，农行和工中建三家银行剥离1.4万亿元不良资产给四大资产管理公司。 2004年，农行第一次上报股改方案。 2007年1月19日至20日，全国金融工作会议确定农业银行股份制改革总的原则是“坚持面向‘三农’、整体改制、商业运作、择机上市”。 2007年9月，农行选择吉林、安徽、福建、湖南、广西、四川、甘肃、重庆等八个省（区、市）开展面向“三农”金融服务试点。 2008年1月23日，农业银行明确提出“3510”奋斗目标和发展战略。 2008年3月，农行开始推动在6个省11个二级分行开始“三农”金融事业部改革试点。 2008年5月底，“三农”金融服务第一阶段试点结束。 2008年8月，农行总行设立“三农”金融事业部，全面推动全行“三农”金融事业部制改革。

中国农业银行个人理财分析

中国农业银行个人理财分析通过对中国农业银行的了解，得到中国农业银行有很多理财业务，我们就其中两个详细研究。一个是安心得利，一个是安心快线。首先对安心得利介绍。一．“安心得利”理财产品 1.“安心得利”理财产品，是指由农业银行自主发起的相对固定期限理财产品，以农业银行投资于银行间债券市场、货币市场、优质信托项目、商业票据及银行存款等金融资产为支撑，向公众发售的具有较高收益的非保本浮动收益理财产品。 2.以下是该理财产品的部分数据（“金钥匙?安心得利”个人理财产品2011年6月末净值披露） 3.该产品分析结果农业银行推出“安心得利”系列保本短期人民币理财产品，成为目前市场波动的环境下

一款值得信赖的理财产品。风险较低，本金安全有保障。“安心得利”系列理财产品主要投资方向为银行间债券市场的国债、央行票据、金融债、回购、高信用等级企业债券、银行存款及优质企业资金信托计划等。因此该产品风险低、本金安全有保障。期限较短，满足流动性需求。产品投资期限从十天至十个月不等，可实现客户资金在不同期限产品间的有益循环，满足有大额资金往来或资金短期闲置不用的客户对于资金流动性的需求。专业运作，收益较高。产品由中国农业银行指派有丰富投资经验的专业投资经理进行理财产品资产的运作管理。收益高于同期限定期存款，满足客户的资金增值需求。适宜各种类型投资者，办理手续简便。无论有无投资经验的投资者均可购买。主要适合对资金流动性有较高要求且不愿意承担本金损失风险、对收益率要求不高的保守型投资者，同时也适合稳健型与进取型的投资者。“安心得利”系列产品办理手续简便，在产品发行期内，客户凭有效身份证件和农行结算账户到农业银行任一营业网点即可办理。二．“安心快线”理财产品 1.“安心快线”理财产品，是指由农业银行自主发起的超短期开放式理财产品（投资周期一般低于一个月），以农业银行投资于银行间债券市场、货币市场和优质信托项目等金融资产为支撑，向公众发售的具有较高收益的非保本浮动收益理财产品，投资者可根据需要，在产品存续期内自主的赎回或申购此产品。 2.以下是该理财产品的部分数据（“金钥匙?安心得利”个人理财产品2011年6月末净值披露）

中国农业银行IPO案例分析报告

中国农业银行IPO案例分析摘要：中国农业银行是我国四大国有商业银行之中上市最晚的一家银行，同时也是融资规模最大的商业银行。本文就农业银行上市前的准备、上市原因、上市情况以及上市成功的原因做了简要论述，并提出自己的观点。关键词：农行，上市，IPO 一、前言中国农业银行是我国四大国有商业银行之一，在国民经济和社会发展中扮演着十分重要的角色。虽然在1951年，中国农业银行已经成立，当时叫做农业合作银行，但是由于中国农业银行长期担负着中国“三农”发展问题，各种政策性业务制约着其发展。因而，农行真正的商业化道路起步很晚，至今为止也不过十几年的时间，就在2010年，农业银行在完成政策性业务及不良资产的剥离以及股份制改造后，同时在A股和H股同时成功上市。二、农行上市原因分析农行之所以上市，其主要原因就是为了圈钱，另外也有一定的理由是为了更好地发展。在我国，20世纪末和21世纪初，国有银行在完成股改和资本化后，纷纷上市，其中有很大的原因是因为缺钱。银行为什么会缺钱呢？其实，银行有很大一部分钱被炒房的人掏空了。从近年来的新闻和国家政策上，也可以看出，国家逐步加强对房地产行业的监控，其中有很大一部分的原因就是为了限制炒房人不择手段的利用银行的钱去炒房，当然也有其他的一些因素。另外，从中国人民银行2010年4月20日发布的统计报告中，也可以看出房地产行业对银行业的影响。2010年1季度，房地产开发贷款新增3207亿元，季末余额同比增长31.1%，其中个人购房贷款新增5227亿元，季末余额同比增长53.4%。数据充分说明，房贷资金对银行业的影响是比较大的。三、农行IPO前的准备农行上市前的准备可以分为几个过程，包括商业化改革过程，对不良资产的剥离过程，补充资本金的过程和公司治理改革过程。 1 商业化改革过程从1980年开始，农行已经开始进行商业化改革，主要就是把政策性业务从农业银行中剥离出去。在1994年，中国农业发展银行成立，同时，农业银行按农业发展银行的会计科目和应划转业务围，对农业政策性贷款和负债余额向农业发展银行进行划转，农业银行向商业银行转变迈出了实质性一步。到了1997年，农业银行确立以利润为核心的经营目的，从此农业银行正式步入现代商业银行的行列。

2020年企业上市新三板IPO股改涉税问题

企业上市IPO/新三板股改中涉税问题 1、实务操作中的“乱” 有限责任公司整体变更为股份有限公司时，无论是新三板还是IPO往往以公司净资产整体折股，或是以净资产中一部分折股，剩余部分纳入资本公积。实践中对法人股东的相关税务处理多无异议，而对自然人股东的个人所得税情况，业界暂并未形成统一认识。据统计，IPO操作中，自重启以来的100多家公司在整体变更过程中，仅有几家公司对自然人股东因整体折股而新取得股本收益代扣代缴了个人所得税并予以披露，如“东方传动、大立科技”等。通常的处理方式是并未实际代扣代缴相应税款，而是取得当地税务主管部门同意缓缴个人所得税的批复，并由公司自然人股东或控股股东做出“如被税务机关要求缴纳，则以个人资金如实缴纳税款，与公司无关”等类似表述的承诺，如“天龙光电、蓝色光标”等。更有一些公司采取比较大胆的做法，认为我国现行法律、法规没有就有限责任公司以净资产整体折股变更为股份有限公司时，其自然人股东是否应该交纳个人所得税问题做出明确规定，故无须缴纳个人所得税，如“士兰微，天龙光电”。在新三板的操作中，绝大多数都是处于行政机关的证明+承诺这种模式，股转公司的反馈中也经常会询问主办券商和律师这类问题，大家都很头疼。 2、先知道到底什么是“净资产折股”

净资产是属企业所有、并可以自由支配的资产，即所有者权益。根据我国2007年1月1日实施的新的《企业会计准则——基本准则》第26条和27条之规定，所有者权益是指企业资产扣除负债后由所有者享有的剩余权益，又称为股东权益。其来源包括所有者投入的资本、直接计入所有者权益的利得和损失、留存收益等，一般由实收资本或者股本、资本公积、盈余公积和未分配利润等构成。有限责任公司以净资产折股整体变更为股份有限公司时，通常分为三种情况，即：（1）按照1∶1比例整体折股；（2）净资产中一部分折股，其余转入资本公积，公司股本大于整体变更前股本；（3）净资产中一部分折股，其余转入资本公积，公司股本在整体变更前后未发生变化。我国现行《公司法》明确规定了资本公积金可以直接转为公司资本的用途，对于净资产中的其他构成部分折股的情况，其实质分别是：对于情况（1），如果存在公司将未分配利润或者将从税后利润中提取的法定公积金和任意公积金转增注册资本的，实际上是该公司将未分配利润或盈余公积金以股息、红利方式向股东进行了分配，股东再以分得的股息、红利增加注册资本；对于情况（2），鉴于其增加了股本总额，如果存在情况（1）中所述情形，则同样是公司分配股息、红利、股东再增资的过程；

POS机故障处理

POS机常见故障分析一、按客户报修时的流程和注意事项 1、现有POS型号品牌型号产权POS终端总数实达(STAR) STAR 592 银联 STAR 610 银联STAR EPT-580 银联STAR 690（E）商行、农行利普门 (LIPMAN) NURIT2085 银联 NURIT3020 银联 NURIT8320 银联、商务、工行、交行 8210 商务瑞柏S9000i 交行、建行百富P70-S 银联、商务P80 商务 VeriFone VeriFone Omni3750 工行VeriFone Omni395 工行、农行新大陆NEWLAND 8200 建行、银联NEWLAND 8300 银联、商务NEWLAND 8210 银联、商务安智510TGE-32 银联510C-32 银联海博通(hypercom) T7 Plus 银联T77 Plus 银联奥尊ST360A 银联、农行、商行国光国光交行联迪ST5650 商务ST5630 商务ST5610 商务 2、现有POS程序类型 1）普通消费类程序 2）酒店类程序 3） EMV本外币一体程序 4）银商资询双程序（用于沃尔玛、好又多、麦德龙，型号为新大陆8200、利普门8320）5）银商资询以太网双程序（用于家乐福，型号为新大陆8210以太网） 6）石化双程序（用于石化，型号为新大陆8210） 7）成大方圆沈阳程序（用于成大方圆） 3、确认问题的流程 1）、分清是操作问题、线路问题、硬件问题、业务问题。 2）、如果有返回码的请将其填写到记录表上。 3）、填写清楚记录表的其它各项（商户名、型号、问题、电话）二、通用的故障。

中国农业银行股改的市场定位分析

中国农业银行股改的市场定位分析摘要：我国最后一家尚未进行股改的国有银行——中国农业银行的股改打算也差不多拉开序幕。农业银行定位农村有其可行之处，但也存在一定的问题，文章通过分析农业银行的现状，深入探究农业银行定位农村的“农”字之路。关键词：中国农业银行；股份制改革；农村金融；市场定位进入后WTO时代，我国银行业面临着严肃的挑战。继中国建设银行，中国银行，中国工商银行三所国有银行股份制改革顺利完成后，仅剩的一家国有银行——中国农业银行的股份制改革打算也被提上了议事日程。中国农业银行行长杨明生在全国金融工作会议中表示，农行将按照“面向三农、整体改制、商业运作、择机上市”的改革思路，把农行建设成为资本充足、内控严密、运营安全、服务优质、效益良好、创新能力和国际竞争能力强的现代商业银行。国家对农业银行股份制改造的战略地位有了极为清晰的认识。第一，在银行业竞争日趋猛烈的背景下，农业银行通过股改成为具有国际竞争力的现代商业银行，其迫切性和必要性不言而喻。其次，农业银行股份制改革的成功阻碍着社会主义新农村建设能否顺利进行。第三，假如农业银行不进行股份制改革，或者股份制改革不成功，国有商业银行的改革就不能算真正成功，农业银行改革决定商业银行改革的成败。一、中国农业银行股份制改革定位的依据（一）农业银行农村业务历史悠久农业银行在我国农村金融的建设进展中具有悠久的历史，它在农村金融体系中重要程度是不容质疑的。农业银行在改革开放之处就开始支持我国农村经济的进展，为我国农业的进展和农村经济建设做出了庞大的奉献。自从1979年复原设立之后，农业银行在农村金融中就起着主导作用，一直处于核心地位。（二）农业银行农村经营网点众多农业银行在农村经营网点方面是全国各银行中在农村拥有网点和机构最多的银行。农业银行的分支机构几乎渗透到了全国的每一个县，这一优势是我国其他银行所无法比拟的。同时，通过多年努力，依靠信息技术，农业银行所有网点差不多实现了网络化，把庞大的网点优势进一步提升为网络优势。依靠网点、网络优势，农业银行能为所有城乡客户提供更加统一、快捷、多样化的金融服务（李

中国农业银行银行理财产品调研报告

中国农业银行银行理财产品调研报告随着我国经济的快速发展，人们水平的提高和收入的大幅度增长，个人对所增长的财富如何进行更好的管理与运用，越来越多成为人们所关注的热点问题。老百姓手中的闲钱多起来了，理财不仅成为人们生活得一部分，也成为了商业银行新的竞争点。就此，我以中国农业银行的理财产品作为调查对象，对银行理财产品做了调查。为了了解目前银行理财产品的类型，以及居民的理财需求，对银行理财产品的认识和关注程度。我进行了一次 ___农业银行（温江支行营业部）理财产品投资情况的调查，根据调查结果得出结论，分析总结存在的问题，并提出相应的建议。首先，在了解中国农业银行推出的理财产品之前，让我了解一下银行理财产品有哪些分类。目前，对于银行理财产品的分类，有不同的标准。 1. 根据风险和收益特征，可以分为保证收益产品，保本浮动收益产品和非保本浮动收益产品。保证收益理财产品的收益是固定的，到期后就可以获得协议上规定的收益，反之为非保证型。非保证型又分为保本浮动收益理财产品和非保本浮动收益理财产品。保本浮动收益理财产品是指银行按照

约定向客户保证本金支付，本金以外的投资风险由客户承担，并依据实际投资收益情况确定客户实际收益的理财产品，反之就是非保本型。一般银行的非保本浮动收益型的风险仅次于储蓄风险，是追求稳定收益的稳健型客户的最佳选择。 2. 根据投资币种的不同，可以分为人民币理财产品，外币理财产品和双币理财产品。如外币理财产品只能用美元、港币等外币购买，人民币理财产品只能用人民币购买，而双币理财产品则同时涉及人民币和外币。而人民币理财产品根据其投资方向和领域的不同，可以分为债券类理财产品，信托类理财产品，结构性理财产品，代理境外理财产品(QDII型) 债券型——投资于货币市场中，投资的产品一般为央行票据与企业短期融资券。因为央行票据与企业短期融资券个人无法直接投资，这类人民币理财产品实际上为客户提供了分享货币市场投资收益的机会。信托型——投资于有商业银行或信用等级较高的金融机构担保或回购的信托产品，也有投资于商业银行优良信贷资产受益权信托的产品。

银联医保专用POS商户操作指引

银联医保专用POS商户操作指南一、POS机操作签到在签到画面输入柜员号“01”[确认]→输入签到密码[确认] →显示签到成功，进入操作界面消费银行卡辨识→直接插卡或刷卡→选择[1银行卡消费]或[2社保卡消费]→输入金额[确认]→提示持卡人输入密码[确认]（没有密码的信用卡由持卡人直接按密码键盘“确认”键）→核对卡号[确认]→联机处理→消费成功打单，持卡人须签名确认，收银员核对签名结算在提示刷卡画面按[确认]键→选择[6 管理]→选择[6结算]→按[确认]键→联机处理→结算成功打印结算单重打在提示刷卡画面按[确认]键→选择[5打印]→选择[1重打最后一笔]打印最后一笔交易；如选择[2重打任意一笔]打印任意一笔交易（须输入交易凭证号，可通过交易查询取得）撤销在提示刷卡画面按[确认]键→选择[2 撤销]→输入主管密码[确认]→输入凭证号[确认]→核对原消费交易信息[确认]→插卡或刷卡→核对卡号和撤销金额[确认]→提示持卡人输入密码[确认]（没有密码的信用卡由持卡人直接按密码键盘“确认”键）→联机处理→撤销成功打单，持卡人签名确认交易查询在提示刷卡画面按[确认]键→选择[6 管理]→选择[3 交易查询]→选择[1 查询交易明细]查询所有交易明细信息（按[确认]键查看不同的交易记录，按“上翻”或“下翻”（“上页”或“下页”）键查看同一交易记录的不同信息项）；选择[2查询交易汇总]查询交易汇总信息；选择[3按凭证号查询]查询特定的交易明细信息（须输入交易凭证号）余额查询在提示刷卡画面按[确认]键→选择[4余额查询]→选择[1银行卡余额查询]或[2社保卡余额查询] →插卡或刷卡→银行卡需核对卡号[确认]→输入密码[确认]→联机处理→交易成功，在密码键盘显示余额主管改密在提示刷卡画面按[确认]键→选择[6 管理]→选择[4 柜员]→选择[1 主管改密]→输入原主管密码→输入两遍新密码

农行股改上市

最全的企业IPO股改及上市操作手册

中国农业银行理财产品报告

POS机常用故障排除

企业股改上市挂牌推进会讲话

农行股改确定大方向：“整体上市”、“业务下乡”.doc

新三板系列之挂牌上市股改流程

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