2006年半年度财务报告
2006年半年度财务报告
2006年8月
资 产 负 债 表
会企01表
编制单位：安徽华星化工股份有限公司 2006年6月30日 单位：人民币元 资 产 附注号2006.6.30 2005.12.31
流动资产：
货币资金 五-1 143,827,237.25 79,088,022.60 短期投资
应收票据 五-2 4,015,446.00 1,379,322.04 应收股利
应收利息
应收账款 五-3 54,034,436.81 40,473,563.91 其他应收款 五-4 6,266,205.00 4,128,082.07 预付账款 五-5 15,032,682.72 15,305,102.01 应收补贴款
存货 五-6 133,664,373.42 118,013,680.38 待摊费用
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 356,840,381.20 258,387,773.01 长期投资：
长期股权投资 五-7 2,510,000.00 1,510,000.00 长期债权投资
长期投资合计 2,510,000.00 1,510,000.00
固定资产：
固定资产原价 五-8 162,352,975.14 147,187,713.37 减：累计折旧 五-8 38,502,892.20 33,657,872.25 固定资产净值 五-8 123,850,082.94 113,529,841.12 减:固定资产减值准备 五-8 1,413,451.49 1,407,103.66 固定资产净额 五-8 122,436,631.45 112,122,737.46 工程物资 五-9 12,736,447.11 18,567,773.56 在建工程 五-10 208,336,221.55 165,181,916.26 固定资产清理
固定资产合计 343,509,300.11 295,872,427.28 无形资产及其他资产：
无形资产 五-11 9,136,705.94 2,094,830.79 长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 9,136,705.94 2,094,830.79 递延税项：
递延税款借项
资产总计 711,996,387.25 557,865,031.08 法定代表人：庆祖森 主管会计工作的负责人：李辉 会计机构负责人：徐柏林
资 产 负 债 表 (续)
会企01表
编制单位：安徽华星化工股份有限公司 2006年6月30日 单位：人民币元
负债和股东权益 附注号2006.6.30 2005.12.31
流动负债：
短期借款 五-12 112,950,000.00 77,706,018.80 应付票据 五-13 119,408,760.00 69,400,000.00 应付账款 五-14 41,535,157.26 34,835,028.14 预收账款 五-15 23,581,872.15 39,676,497.80 应付工资 五-16 1,075,076.32 2,655,361.97 应付福利费 2,197,275.58 2,234,447.26 应付股利
应交税金 五-17 4,035,963.50 -25,630.01 其他应交款 五-18 276,806.12 461,090.78 其他应付款 五-19 4,873,471.11 5,504,012.37 预提费用 五-20 3,366,290.48 1,702,789.35 预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 313,300,672.52 234,149,616.46 长期负债：
长期借款 五-21 107,000,000.00 40,000,000.00 应付债券
长期应付款 五-22 4,010,000.00 4,010,000.00 专项应付款 五-23 5,462,478.50 6,492,038.00 其他长期负债
长期负债合计 116,472,478.50 50,502,038.00 递延税项：
递延税款贷项
负债合计 429,773,151.02 284,651,654.46
股东权益：
股本 五-24 78,000,000.00 65,000,000.00 资本公积 五-25 119,579,838.20 132,579,838.20 盈余公积 五-26 16,598,409.72 16,598,409.72 其中：法定公益金 - 5,532,803.23 未分配利润 五-27 68,044,988.31 59,035,128.70 其中：现金股利 - 6,500,000.00 股东权益合计 282,223,236.23273,213,376.62 负债和股东权益总计 711,996,387.25 557,865,031.08 法定代表人：庆祖森 主管会计工作的负责人：李辉 会计机构负责人：徐柏林
利 润 及 利 润 分 配 表
会企02表编制单位：安徽华星化工股份有限公司 2006年1-6月 单位：人民币元 项 目 附注号2006年1-6月 2005年1-6月 一、主营业务收入 五-28 222,146,304.48 162,064,257.21 减：主营业务成本 五-29 175,727,267.44 126,228,422.77 主营业务税金及附加 81,268.01
二、主营业务利润 46,337,769.03 35,835,834.44 加：其他业务利润 五-30 659,578.78 -402,559.97 减: 营业费用 五-31 11,788,404.01 9,635,597.96 管理费用 7,508,818.13 7,614,880.77 财务费用 五-32 3,908,727.69 677,555.12 三、营业利润 23,791,397.98 17,505,240.62 加：投资收益
补贴收入
营业外收入 五-33 21,255.00 17,396.00 减：营业外支出 五-34 6,767.28 14,541.58 四、利润总额 23,805,885.70 17,508,095.04 减：所得税 五-35 8,296,026.09 5,991,329.14 五、净利润 15,509,859.61 11,516,765.90 加：年初未分配利润 五-2759,035,128.70 45,384,309.93 其他转入
六、可供分配的利润 74,544,988.31 56,901,075.83 减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利润 74,544,988.31 56,901,075.83 减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利 五-27 6,500,000.00 6,500,000.00 转作股本的普通股股利
八、未分配利润 五-2768,044,988.31 50,401,075.83 补充资料：
项 目 附注号2006年1-6月 2005年1-6月
1.出售、处置部门或被投资单位所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加(或减少)利润总额
4.会计估计变更增加(或减少)利润总额
5.债务重组损失
6.其他
法定代表人：庆祖森 主管会计工作的负责人：李辉 会计机构负责人：徐柏林
现 金 流 量 表
会企03表
编制单位：安徽华星化工股份有限公司 2006年1-6月 单位：人民币元 报 表 项 目 附注号2006年1-6月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 206,490,811.93
收到的税费返还 5,795,018.41
收到的其他与经营活动有关的现金 21,255.00
现金流入小计 212,307,085.34
购买商品、接受劳务支付的现金 154,882,019.83
支付给职工以及为职工支付的现金 6,353,130.08
支付的各项税费 7,575,249.64
支付的其他与经营活动有关的现金 五-36 7,389,045.81
现金流出小计 176,199,445.36
经营活动产生的现金流量净额 36,107,639.98 二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金 五-37 298,358.10
现金流入小计 298,358.10
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 61,218,903.48
投资所支付的现金 1,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 62,218,903.48
投资活动产生的现金流量净额 -61,920,545.38 三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金 203,272,857.34
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 203,272,857.34
偿还债务所支付的现金 101,028,876.14
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 11,281,861.15
支付的其他与筹资活动有关的现金 五-38 410,000.00
现金流出小计 112,720,737.29
筹资活动产生的现金流量净额 90,552,120.05
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 64,739,214.65
法定代表人：庆祖森 主管会计工作的负责人：李辉 会计机构负责人：徐柏林
现 金 流 量 表 (续)
会企03表
编制单位：安徽华星化工股份有限公司 2006年1-6月 单位：人民币元
补 充 资 料 2006年1-6月
1.将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 15,509,859.61
加：计提的资产减值准备 1,148,085.95
固定资产折旧 4,860,647.05
无形资产摊销 536,109.48
长期待摊费用摊销
待摊费用的减少（减：增加）
预提费用的增加（减：减少） 1,583,566.13
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益)
固定资产报废损失 419.45
财务费用 3,533,878.55
投资损失（减：收益）
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） -16,059,825.95
经营性应收项目的减少（减：增加） -18,795,305.71
经营性应付项目的增加（减：减少） 43,790,205.42
其 他
经营活动产生的现金流量净额 36,107,639.98
2. 不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3. 现金及现金等价物增加情况：
货币资金的期末余额 143,827,237.25
减：货币资金的期初余额 79,088,022.60
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 64,739,214.65 法定代表人：庆祖森 主管会计工作的负责人：李辉 会计机构负责人：徐柏林
会计报表附注
2006年1月1日—2006年6月30日
(以下如无特殊说明，金额单位均为人民币元)
一、公司基本情况
安徽华星化工股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系经安徽省人民政府皖府股字[1998]第1号文批准,由和县农药厂及其内部职工庆祖森等263名自然人共同发起设立，并于1998年2月13日在安徽省工商行政管理局办理了注册登记，股本为1,008万元。根据第六、七次股东大会决议，本公司于2001年5月、9月先后办理了股权结构的变更手续，变更后的股东由庆祖森等17名自然人组成。2001年12月31日，根据第八次股东大会决议，经安徽省人民政府皖政股字[2001]第16号文批准，本公司在安徽省工商行政管理局办理了增资扩股的变更登记，变更后的股东由庆祖森等17名自然人、安徽省科技产业投资有限公司和江苏省高科技产业投资有限公司组成，变更后的股本为4,500万元。2004年6月10日，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]93号文批准，公司向社会公开发行社会公众股2,000万股，并于2004年7月13日在深圳证券交易所挂牌交易，2004年8月3日在安徽省工商行政管理局办理了变更登记，变更后的公司股本为6,500万元。2005年10月28日，本公司完成股权分置改革，有限售条件的流通股3,700万元，无限售条件的流通股2,800万元。根据2006年4月11日召开的2005年度股东大会决议，以资本公积金转增股本，向全体股东每10股转增2股，转增后公司总股本增至78,000,000股，2006年6月14日在安徽省工商行政管理局办理了变更登记。
经营范围：农药、化工产品生产、销售，自产产品及相关技术出口，本公司生产科研所需原辅材料、机械设备、仪器仪表、零部件及技术进口。
二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表编制方法
1、执行的会计准则和会计制度
公司执行企业会计准则和《企业会计制度》。
2、会计年度
自公历1月1日起至12月31日止。
3、记账本位币
以人民币为记账本位币。
4、记账基础和计价原则
以权责发生制为记账基础，资产的计价遵循历史成本原则。
5、外币业务的折算
对发生的外币经济业务，按发生时市场汇率折合人民币记账，期末按照期末汇率折合为记账本位币。调整的差额，作为汇兑损益，计入当期损益；属于筹建期间的计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。
6、现金等价物确定标准
一项投资同时具备下列四个条件时，确定为现金等价物。
（1）期限较短，从购买日起，三个月内到期；
（2）流动性强；
（3）易于转换为已知金额的现金；
（4）价值变动风险很小。
7、短期投资核算方法和短期投资跌价准备的确认标准及计提方法
短期投资以实际支付的全部价款（包括税金、手续费及相关费用）扣除已宣告但尚未领取的现金股利或已到期尚未领取的债券利息入账；处置时，按收到的处置收入与短期投资账面价值的差额确定为当期投资损益。
短期投资在期末按成本与市价孰低计价，成本高于市价的部分确认为跌价准备。具体计提方法：按投资类别，即按股票投资、债券投资的总市价低于其总成本的部分计算短期投资跌价准备。如果某项短期投资比较重大(如占整个短期投资10%及以上)，按单项投资为基础计算并确定计提的跌价准备。
8、坏账准备的核算方法
（1）坏账的确认标准：因债务人破产或者死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项；因债务人逾期未履行偿债义务，且具有明显特征表明无法收回的应收款项确认为坏账。
（2）坏账损失的核算方法：采用备抵法。
（3）坏账准备的计提方法和计提比例：根据应收款项（包括应收账款和其他应收款）的期末余额，按账龄分析法结合个别认定法计提坏账准备，根据债务单位的财务状况、现金流量等情况，确定计提比例如下：
账 龄 计提比例
1年以内 5%
1—2年 10%
2—3年 20%
3—5年 50%
5年以上 100%
9、存货核算方法和存货跌价准备的确认标准及计提方法
存货分类为原材料、低值易耗品、包装物、库存商品、在产品。各种存货按取得时的实际成本记账。原材料、包装物、库存商品发出时采用加权平均法。低值易耗品领用时采用一次摊销法摊销。
产品成本计算采用品种法，生产成本在完工产品和在产品之间的分配采用约当产量法。
存货采用永续盘存制，期末存货按成本与可变现净值孰低计价，按成本高于可变现净值部分计提存货跌价准备。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。用于生产而持有的材料等，如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
存货跌价准备按单个存货项目计提，对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备，存货跌价损失计入当期损益。
10、长期投资核算方法和长期投资减值准备的确认标准及计提方法
（1）长期股权投资
①初始投资成本的确定
公司以现金购入的长期股权投资，按实际支付的全部价款（包括税金和手续费等相关费用）作为初始投资成本；实际支付的价款若包括已宣告但尚未领取的现金股利，则按实际支付的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额作为初始投资成本。
公司接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应收债权换入长期股权投资的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本；涉及补价的，则根据收到或支付的补价，分别按减去或加上补价后的金额作为初始投资成本。
以非货币性交易换入的长期股权投资（包括以股权投资换股权投资），按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费作为初始投资成本；涉及补价的，则根据收到或支付的补价，分别按减去或加上补价后的金额作为初始投资成本。
②股权投资差额
长期股权投资采用权益法核算时，投资最初以初始投资成本计价，初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额确认为股权投资差额，按不超过10年的期限平均摊销，如合同规定了投资期限的，按投资期限平均摊销并计入当期损益；初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，增加资本公积的股权投资准备。
③长期股权投资在处置时，按处置收入与账面价值的差额确认为投资收益。
对于股票投资或其他股权投资，若持有被投资单位有表决权资本总额20%以下，或对其他单位的投资虽占被投资单位有表决权资本总额20%或20%以上，但不具有重大影响，采用成本法核算；公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%但有重大影响的，采用权益法核算；
④期末由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因，导致本公司对可收回价值低于长期投资账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可恢复时，则按单个投资项目的可收回金额低于长期投资账面价值的差额，计提长期投资减值准备，并计入当期损益。
（2）长期债权投资
①初始投资成本的确定
公司以现金购入的长期债权投资，按实际支付的全部价款（包括税金、手续费
等相关费用）减去已到付息期但尚未领取的债权利息，作为初始投资成本。如果所
支付的税金、手续费等相关费用金额较小，可以直接计入当期财务费用，不计入初
始投资成本。
公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资，或以应收
债权换入的长期债权投资的，应按应收债权的账面价值，加上应支付的相关税费，
作为初始投资成本。涉及补价的，则根据收到或支付的补价，分别按减去或加上补
价后的金额作为初始投资成本。
以非货币性交易换入的长期债权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相
关税费作为初始投资成本；涉及补价的，则根据收到或支付的补价，分别按减去或
加上补价后的金额作为初始投资成本。
②长期债权投资按照票面价值与票面利率按期计算确认利息收入。
③处置长期债权投资时，按实际取得的价款与长期债权投资账面价值的差额，
作为当期投资损益。
④期末按照长期债权投资账面价值与可收回金额孰低计量，对单个投资项目的
可收回金额低于账面价值的差额，计提长期投资减值准备。
11、固定资产计价与折旧政策、固定资产减值准备的确认标准及计提方法
（1）固定资产按实际成本计价。固定资产的标准为：使用期限超过一年的房屋、
建筑物、机械、运输工具和其他与生产经营有关的设备、器具、工具等，以及不属
于生产经营主要设备，单位价值在2000元以上，并且使用期限超过两年的物品。
（2）固定资产折旧采用平均年限法。各类固定资产预计净残值率、预计使用年
限及年折旧率如下：
类别净残值率（%）使用年限年折旧率（%）
9.70-3.23
房物及构筑物 3 10-30
机械设备 3 10 9.70
其他 3 5 19.40
（3）期末对固定资产进行检查，如发现存在下列情况，则计算固定资产的可收
回金额，以确定固定资产是否计提减值准备：
① 固定资产市价大幅度下跌，其跌幅大大高于因时间推移或正常使用而预计的
下跌，并且预计在近期内不可能恢复；
② 企业所处经营环境，如技术、市场、经济或法律环境，或者产品营销市场在
当期发生或近期发生重大变化，并对企业产生负面影响；
③ 同期市场利率等大幅度提高，进而很可能影响企业计算固定资产可收回金额的折现率，并导致固定资产可收回金额大幅度降低；
④ 固定资产陈旧过时或发生实体损坏等；
⑤ 固定资产预计使用方式发生重大不利变化，如企业计划终止或重组该资产所属的经营业务、提前处置资产等情形，从而对企业产生负面影响；
⑥ 其他有可能表明资产已发生减值的情况。
如果固定资产的可收回金额低于账面价值，按可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备，并计入当期损益。固定资产减值准备按单项资产计提。
12、在建工程核算方法和在建工程减值准备的确认标准及计提方法
在建工程按实际成本计价，自工程达到预定可使用状态之日起，未办理竣工决算的，按工程预算造价或工程实际成本等估计的价值转入固定资产，待办理了竣工决算手续后再作调整。
利息资本化方法：为购建固定资产而借入的专门借款所发生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑损益，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前予以资本化，达到预定可使用状态后，计入当期损益。
期末对在建工程进行全面检查，如果存在：（1）在建工程长期停建并且预计在未来3年内不重新开工的；（2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；（3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。则按单个在建工程项目可收回金额低于其账面价值的部分计提在建工程减值准备。
13、无形资产计价及摊销政策和无形资产减值准备的确认标准及计提方法
（1）无形资产的计价：购入的无形资产按实际支付的价款作为实际成本入账；投资者投入的无形资产按投资各方确认的价值入账；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产按依法取得时发生的注册费、聘请律师费入账；开发过程中发生的费用，计入当期损益。
（2）无形资产摊销方法：无形资产摊销采用分期摊销法，即自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。如预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销年限按如下原则确定：
① 合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限不应超过合同规定的受益年限；
② 合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销年限不应超过法律规定的有效年限；
③ 合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不应超过受益年限和有效年限两者之中较短者。
如果合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过10年。如果预计某项无形资产已不能为企业带来未来经济利益，将该项无形资产的账面价值全部转入当期管理费用。
（3）减值准备
期末对无形资产按账面价值进行检查，如发现下列情况，则对无形资产的可收回金额进行估计，并对该项无形资产的账面价值超过可收回金额的部分，计提无形资产减值准备：
① 某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
② 某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余使用年限内预期不会恢复；
③ 其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值情形的。
14、长期待摊费用计价和摊销政策
长期待摊费用按实际成本计价，并按直线法摊销。有明确的受益期的，按受益期平均摊销；无明确受益期的分5年平均摊销。其中开办费自开始生产经营的当月起一次计入开始生产经营当月的损益。
15、借款费用的核算方法
（1）借款费用包括借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在同时具备下列三个条件时，借款费用予以资本化：
① 资产支出已经发生；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在发生当期确认费用。
（2）资本化金额的确定
至当期止购建固定资产资本化利息的资本化金额，等于累计支出加权平均数乘以资本化率，资本化率按以下原则确定：
① 为购建固定资产只借入一笔专门借款，资本化率为该项借款的利率；
② 为购入固定资产借入一笔以上的专门借款,资本化率为这些借款的加权平均利率。
（3）暂停资本化
若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且时间连续超过3个月，则暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
（4）停止资本化
当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化，以后发生的借款费用于发生当期确认费用。
16、收入确认原则
（1）销售商品的收入，在下列条件均能满足时予以确认：
a、企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
b、企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；
c、与交易相关的经济利益能够流入企业；
d、相关的收入和成本能够可靠地计量。
现金折扣在实际发生时作为当期财务费用，销售折扣在发生时直接冲减当期收入。
（2）提供劳务的收入，按下列方法予以确认：
a、在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；
b、劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。
（3）让渡资产使用权，在下列条件均能满足时予以确认：
a、与交易相关的经济利益能够流入企业；
b、收入的金额能够可靠地计量。
17、所得税的核算方法
所得税的会计处理采用应付税款法。
18、合并会计报表的编制方法
（1）合并范围的确认原则
本公司对其他单位投资占被投资单位有表决权资本总额的50%（不含50%）以上，或虽不足50%但有实际控制权的，纳入合并范围。
（2）合并报表所采用的会计方法
根据财政部财会字[1995]11号《关于印发<合并会计报表暂行规定>的通知》和财会二字[1996]2号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》等文件的规定，以母公司和纳入合并范围的子公司的会计报表及其他有关资料为依据编制。合并时，抵销公司内部的重大交易和资金往来。
三、税项
1、增值税
农药产品执行13%的增值税税率，出口退税率11%；农药化工中间体执行17%的增值税税率，出口退税率13%。
2、城建税及教育费附加
分别按应纳增值税额的5%和3%计提。
3、所得税
执行33%的所得税税率。
4、其他税项按国家规定计缴。
四、控股子公司及合营企业
被投资单位全称
注册资本
（万元）持股比例
（%）
原始投资额
（万元）
经营范围
是否
合并
南京华冠生物
科技有限公司
100 51.00 51.00 生物化工否本公司于2005年11月增资南京华冠生物科技有限公司50%的股权，同时受让1%取得控股权。截止2006年6月30日，华冠生物尚处于建设过程中，总资产380
万元。无经营成果，因此2006年半年报不合并其会计报表。
五、会计报表主要项目注释
1、货币资金
项目 2006年6月30日 2005年12月31日
现金36,069.19 17,252.99 银行存款 90,884,060.90 71,123,269.76
其他货币资金52,907,107.16 7,947,499.85 合计143,827,237.25 79,088,022.60 2006年6月30日货币资金无冻结等变现限制，其他货币资金为银行承兑汇票保
证金。
2、应收票据
种类 2006年6月30日 2005年12月31日有无质押
银行承兑汇票 4,015,446.00 1,379,322.04 无
商业承兑汇票——
合计4,015,446.00 1,379,322.04
（1）2006年6月30日应收票据余额中无应收持本公司5%（含5%）以上表决
权股份的股东的票据；
（2）截至2006年6月30日止公司无到期未收回的应收票据；
3、应收账款
（1）账龄分析：
2006年6月30日
账龄
金额比例（%）坏账准备净额1年以内 52,989,892.6693.88 1,513,854.6351,476,038.03
1至2年 1,532,479.54 2.72 153,247.951,379,231.59
2至3年 1,087,243.32 1.93 217,448.66869,794.66
3至5年 618,745.07 1.10 309,372.54309,372.53
5年以上 215,417.800.38 215,417.80--
合计56,443,778.39100.00 2,409,341.5854,034,436.81
2005年12月31日
账龄
金额比例（%）坏账准备净额
1年以内 38,508,281.5591.28 785,518.4337,722,763.12 1至2年 1,418,527.78 3.36 141,852.781,276,675.00 2至3年 1,401,397.00 3.32 280,279.401,121,117.60 3至5年 706,016.37 1.68 353,008.18353,008.19 5年以上 153,553.280.36 153,553.28—合计42,187,775.98100.00 1,714,212.0740,473,563.91（2）2006年6月30日应收账款余额中前五名欠款合计15,470,271.09元，占应收账款总额的比例为27.41%；
（3）2006年6月30日应收账款余额中无应收持本公司5%（含5％）以上表决权股份的股东款项；
（4）2006年6月30日应收账款余额比年初增加了33.79%，主要系出口销售增加，而其中大部分采用信用证结算所致。
（5）2006年6月30日应收账款余额中，出口信用证余额为22,712,800.00元，因无坏帐风险，按个别认定法未计提坏帐准备。
4、其他应收款
（1）账龄分析
2006年6月30日
账龄
金额比例（%）坏账准备净额1年以内5,630,009.99 80.73 281,500.505,348,509.49
1至2年591,494.48 8.48 59,149.45532,345.03
2至3年370,839.60 5.32 74,167.92296,671.68
3至5年177,357.59 2.54 88,678.7988,678.80
5年以上204,247.83 2.93 204,247.83--
合计6,973,949.49 100.00 707,744.496,266,205.00
2005年12月31日
账龄
金额比例（%）坏账准备净额1年以内3,513,706.11 73.23 175,685.303,338,020.81
1至2年536,439.41 11.18 53,643.94482,795.47
2至3年286,310.14 5.97 57,262.03229,048.11
3至5年156,435.36 3.26 78,217.6878,217.68
5年以上305,459.84 6.36 305,459.84—
合计4,798,350.86 100.00 670,268.794,128,082.07
（2）2006年6月30日其他应收款余额中前五名欠款合计2,942,937.03元，占
其他应收款余额的比例为42.20%；
（3）2006年6月30日其他应收款余额中无应收持本公司5%（含5％）以上表
决权股份的股东欠款；
（4）2006年6月30日其他应收款按经济性质划分如下：
经济性质金额所占比例(%)
备用金及差旅费借款 2,356,772.28 33.79
暂付外单位款 4,617,177.21 66.21
合计6,973,949.49 100.00
（5）2006年6月30日其他应收款余额比2005年12月31日增加45.34%，主
要是暂付外单位款(其中暂付华冠生物186.5万元)。
5、预付账款
2006年6月30日 2005年12月31日账龄
金额比例（%）金额比例（%）1年以内13,372,692.3794.28 13,825,107.24 90.33 1至2年1,539,368.52 3.81 1,128,161.53 7.37 2至3年59,362.340.99 238,696.74 1.56 3年以上61,259.490.92 113,136.50 0.74 合计15,032,682.72 100.00 15,305,102.01 100.00 （1）2006年6月30日预付账款余额中一年以上为166万元，主要是供应商未
能及时开票结算的原材料采购款；
（2）2006年6月30日预付账款余额中无预付持本公司5%（含5％）以上表决
权股份的股东款项；
6、存货及存货跌价准备
（1）存货
2006年6月30日 2005年12月31日项目
账面余额跌价准备账面余额跌价准备
原材料 21,636,188.61 141,408.70 17,977,724.36 118,330.08
低值易耗品————
包装物 4,783,214.00 88,278.76 4,221,414.71 77,845.98
库存商品 104,203,974.05 2,555,170.03 76,661,804.31 2,179,548.52
在产品 5,825,854.25 —21,528,461.58 —
合计136,449,230.912,784,857.49120,389,404.962,375,724.58（2）存货跌价准备
项目 2006年1月1日本期增加本期转出 2006年6月30日
库存商品 2,179,548.52
375,621.512,555,170.03
原材料 118,330.08
23,078.62141,408.70 包装物 77,845.98
10,432.7888,278.76 合计2,375,724.58 409,132.91
2,784,857.49 （3）2006年6月30日存货余额比2005年12月31日增加13.34%，主要是生
产规模扩大和季节性销售所致。
7、长期股权投资
（1）投资类别
2006.6.30 2005.12.31
项目
金额减值准备金额减值准备联营企业投资 2,510,00.00 — 1,510,00.00 —
合计2,510,000.00 —1,510,000.00 —（2）联营企业投资
A、采用权益法核算的联营企业投资：
被投资单位
初始
投资成本
2006.1.1
追加
投资额
本年权益
增减额
累计权益
增减额
2006.6.30
安徽华星恒大生
物科技有限公司
1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00南京华冠生物
科技有限公司
510,000.00 510,000.00———510,000.00合计1,510,000.00 510,000.001,000,000.00——1,510,000.00本公司与合肥恒大自动化控制系统有限责任公司共同出资在合肥高新技术产业
开发区内成立安徽华星恒大生物科技有限公司（以下简称华星恒大），华星恒大注册资本为500万元，合肥恒大自动化控制系统有限责任公司以土地、专有技术出资作价300万元占60%股权，本公司以200万元现金出资占40%股权，华星恒大主要经营范围为生物工程、化工产品的科技开发、技术咨询等。
B、采用成本法核算的联营企业投资：
被投资单位占被投资单位
注册资本比例
2006.1.1 本年增加本年减少 2006.6.30
和县振兴担保有限公司10.00% 1,000,000.00 —— 1,000,000.00合计1,000,000.00——1,000,000.00
8、固定资产及累计折旧
（1）固定资产原值
项目 2006年1月1日本期增加本期减少2006年6月30日
房屋及建筑物 65,353,381.91 —— 65,353,381.91
机械设备 73,535,050.15
13,094,732.3216,046.5586,613,735.92 其他 8,299,281.31
2,086,576.00— 10,385,857.31 合计147,187,713.3715,181,308.3216,046.55162,352,975.14
（2）累计折旧
项目 2006年1月1日本期增加本期减少2006年6月30日
房屋及建筑物 7,241,021.04 1,056,184.80 —8,297,205.84
机械设备 22,997,651.86
3,116,546.20 15,627.1026,098,570.96 其他 3,419,199.35
687,916.05 —4,107,115.40 合计33,657,872.25 4,860,647.0515,627.1038,502,892.20
固定资产净值113,529,841.12
123,850,082.94 （3）固定资产减值准备
项目 2006年1月1日本期增加本期减少 2006年6月30日
机械设备 1,407,103.66 6,347.83 — 1,413,451.49 合计1,407,103.66 6,347.83 —1,413,451.49
固定资产净额112,122,737.46 122,436,631.45 （4）本公司与中国农业银行和县支行乌江营业所签订了农银高抵字(2004)第002
【年度总结】公司年度财务报告
公司年度财务报告 [篇一:年度财务工作报告] 一、200x年度财务决算 200x年是xx公司发展史上的关键一年，在xx集团的英明决策及正确领导下，彻底淘汰了落后的xx生产线，xx生产线正式投入生产，年度财务工作报告。 全体员工在公司党政班子的带领下，团结一致，弘扬“卓越、自强、创造、进步”的xx精神，继续以十六届三中全会和“三个代表”重要思想为指南，以公司三届一次职代会提出的各项任务为目标，进一步转变观念，抓管理，降成本，克服限电、原材料上涨等诸多不利因素的影响，不断完善经济责任制和岗位星级管理，苦练内功，在各种原燃材料价格大幅上涨，市场竞争日益残酷的情况下，仍取得了骄人的成绩，各项指标再创历史新高。 全年产销首次突破100万吨大关，实现税利xx。 89万元(含xx公司)，公司综合实力进一步增强，为企业下一步的发展打上了坚实的基矗。 年度财务报告。 200x年，公司生产xx。 52吨，比上年增加214505、5吨，增长26、29%;销售xxx。 52吨，比上年增加____10、70吨，增长25、34%;全年完成销售收入xxx。 14万元，比上年同期增加15583、61万元，增长28、09%;实现利税xx。 89万元(含高翔公司)，比上年减少782、54万元，降低11、46%。
(一)费用完成情况 1、200x年xx单位制造成本xxx。 18元，比上年增加29、28元，提高17、44%。 年度财务报告。 成本上升的主要原因: a、xx平均单价459、89元，比去年同期上升165、99元，升幅达56、48%，使每吨xx成本上升22、84元; b、xx单位电耗104、40度，比去年同期上升7、22度，使每吨xx成本上升 3、32元; c、xx单位电价0、46元，比去年同期上升0、03元，使每吨xx成本上升3、13元。 分步及各品种xx单位成本完成情况如下: (1)xx:35、52元，同比上升3、57元，上升11、17%; (2)xx:189、28元，同比上升30、59元，上升19、27%; (3)xx:172、96元，同比上升15、89元，上升10、12%; (4)xx:171、38元，同比上升23、46元，上升15、86%; (5)xx:205、62元，同比上升30、59元，上升17、48%。 公务员之家，全国公务员共同天地 2、销售费用:全年发生xxx。
2020年半年度财务会计报告
半年度财务会计报告 半年度财务会计报告[1] 你是否仍然在工作上范同样的错误呢?你是否还在为无论付出多大的努力但是工作效率和质量提高效果并不明显而发愁呢?你是否想花最少的成本获得最大的成功呢?那么一个号的工作总结是一份必须做好的工作。 上半年，我在材料会计这个岗位上，在各级领导的关心帮助下，在思想方面，能时时按照优秀员工的标准严格要求自己，认真履行职责，以实际行动饱满的热情进行工作; 在具体工作方面，积极做到了“帐物相符，帐帐相符，帐证相符”并在材料结算方面做到了“日清月结”，本着“轻清”的原则，努力做到了以库存为“主”，以购买材料为“辅”，积极为单位节约每一笔材料款。 下半年，7月份我调到了计划经营部，主管出租房的检查及房 费、水电费收缴工作。 计划经营部是个新成立的部门，由35 个出租房合同，有31 处必须常检查的出租房。 出租房的安全，包括电线拉的合不合规矩、有没有超负荷的电器、有没有私拉电线插座、供配电设施合格不合格、有没有安全出入口、装修材料防火不防火、消防设施合格不合格等等若干项。 我们根据35 个出租房合同，细致地建立了台帐，编制了合同号，力争做到“需要合同时，能信手拈来”，并根据财务部门提供的有关数
据，像“择菜”一样，“捡”出了我们需要的数据，建立了租金明细帐，水电费明细帐。 每天查合同，给租户打电话，按租户交款时间，往前推算，往后推算，一通的忙活，一些问题总算彻底的弄清楚了。 在各位领导的关心支持及我们部门全体员工的共同努力下，到 现在我们共收回了租金约221.91 万元，水电费等88147.75 元。 以上是我的工作小结，如有不妥，敬请各级领导批评指正。 半年度财务会计报告[2] 回顾上半年来的财务会计工作，本人在市政府和办公室的正确领导下，在各兄弟处室和同志们的大力支持和积极配合下，我与本科室人员团结奋进，开拓创新，为政府的后勤（财务）工作提供了优质的服务，较好地完成了各项财务会计工作任务。 现将本人上半年来的财务会计工作情况简要总结如下： 一、爱岗敬业、坚持原则，树立良好的职业道德在财务会计工作中，自己按照发展要有新思路，改革要有新突破，开放要有新局面，各项财务会计工作要有新举措的要求，在财务会计工作中要能够坚持原则、秉公办事、顾全大局，以新为依据，遵纪守法，遵守财经纪律。 认真履行会计岗位职责，一丝不苟，忠于职守，尽职尽责的工作，工作上踏实肯干，服从组织安排，努力钻研业务，提高业务技能，尽管平时财务会计工作繁忙，不管怎样都能保质、保量按时完成岗位任务，主动利用会计的优势和特长，给领导当好参谋，合理合法处理好一切财会业务，对办公室所有需要报销的单据进行认真审核，为领导审批把好第一关，对不合理的票据一律不予报销，发现问题及时向领导
2020年(财务管理报告)集团有限责任公司财务报告
（财务管理报告）集团有限责任公司财务报告
神华集团有限责任公司会计核算办法 第三部分财务报告 第1章财务报告 1.1财务报告的编报要求 神华集团有限责任公司及其下属的各级子公司应当按照本制度的规定，在规定的时间内编制和提供真实、完整、合法的财务会计报告。 财务会计报告分为年度、半年度、季度和月度财务会计报告。年度、半年度财务会计报告应当包括会计报表、会计报表附注和财务情况说明书，其中会计报表应当包括资产负债表、利润表、现金流量表及相关附表；季度、月度财务会计报告通常仅指会计报表，会计报表至少应当包括资产负债表和利润表（国家统一的会计制度规定季度、月度财务会计报告需要编制会计报表附注的，从其规定）。 公司提供的会计报表应当依次编定页数，加具封面，装订成册，加盖公章。封面上应当注明：企业名称、企业统一代码、组织形式、地址、报表所属年度或者月份、报出日期，并由企业负责人和主管会计工作的负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章；设置总会计师的企业，还应当由总会计师签名并盖章。 子公司的年度财务会计报告，以及股份公司的半年度中期财务报告应附中国注册会计师出具的审计报告上报。并按如下要求提供说明： （1）无保留意见的审计报告 注册会计师出具无保留意见的审计报告，但是在其审计过程中对公司会计报表进行了重
大调整，即审计后会计报表与审计前会计报表有重大差异的，应说明上述审计调整的原因及审计调整对原提供有关财务状况说明书的影响，如有必要，应重新撰写财务状况说明书。 （2）非无保留意见的审计报告 注册会计师出具的审计报告为保留意见、无法表示意见及否定意见报告的，应及时提供详细情况说明原因，并重新提供真实、完整、合规的财务报告。 1.2财务会计报告的体系 企业的财务会计报告由会计报表、会计报表附注和财务情况说明书组成。 1.2.1会计报表 公司提供的会计报表包括： （1）资产负债表； （2）利润及利润分配表； （3）现金流量表； （4）其它附表。 会计报表附注至少应当包括下列内容： （1）不符合会计核算基本前提的说明； （2）重要会计政策和会计估计的说明；
半年度总结报告怎么写
半年度总结报告怎么写 半年度总结报告怎么写?下面是小编给大家整理收集的关键词，仅供参考。 半年度总结报告1 时光流逝，不知不觉间，12年已经过去一半，在公司各部门领导和负责人的配合下，财务科认真完成所有财务核算及收支工作，对公司各部门财务指标进行考核，分析及监督，对各种报表的上报，帐务的处理等都已时间过半任务过半。在编制预算、资金安排上做到量入为出，以下是我所总结的09年上半年财务工作总结，敬请各位领导提出宝贵意见。 一、以人为本抓管理，夯实基础促工作。 1、坚持学习，不断提高工作能力。 年初我们制定了科室学习计划，坚持正常的科室集体学习与个人自学相结合的方式，组织科室人员学习政治理论知识和财经专业知识，树立终身学习的理念，营造浓厚的学习氛围，努力建设“在学习中工作、在工作中学习”的学习型科室。不断吸收新知识，与时俱进，适应工作需要，提升整体工作能力。引导科室人
员团结一致、谦虚谨慎、真诚待人，踏实工作、加强品性修养，做一个高尚而有品位的人，树立良好形象。 2、明确分工，落实工作责任制。 根据省局党组提出的三化管理的要求，紧紧围绕如何又好又快地完成今年财务工作的目标任务，积极进娶扎实工作成效显著，为确保又好又快地完成年度工作目标责任制任务，财务科制定工作岗位责任，明确人员岗位的职责权限、工作分工和纪律要求，月月有工作计划，周周有科务会，强化了人员的责任感，加强了内部核算监督，同时促进了财务人员合作与团结，从制度上奠定了完成年度目标任务的基矗 二、围绕目标抓落实，扎实工作出成效。 1、上半年财务收支情况 全系统实现收入103万元，占年度预算26%，比上年增长-44%;其中：市局收入40.5万元，占年度预算21.3%，比上年增长-80.2%; 全系统实现支出593.2万元，占年度预算的60.5%，比上年同期增长38.2%;其中:市局支出220.9万元，占年度预算61.3%，比上年同期上升41.4%;县级局支出272.3万元，占年度预算43.2%，比上年同期上升29.6%; 2、规范财务管理，年初重新修订了财务管理制度以及对县级局的预算定额执行标准，认真编制了全系统的财务总预算和各
XX公司半年度经济分析财务报告
×××有限公司 2005年上半年经济分析财务报告 2005年上半年，在董事会的正确领导、厂部的大力支持下，公司吸取了04年度所取得的成功经验，采取了一系列有力措施，积极参与新产品、新技术开发，加大增收节支控制力度，更重要的是公司上下同心协力、努力拼搏，实现了时间过半、任务过半、利润过半的目标，现将上半年经济分析财务报告如下： 一、各项经济指标完成情况： 1、产值：288.92万元，占年指标60.19%（480万元），比去年 同期增长114.24万元，在完成的产值中 厂内产值28.92万元，占产值10%，比去年同期增加15.17万元，下半年还有提升的可能。 厂外产值260万元，占产值90%，比去年同期增长99.07万元。 2、销售收入：251.13万元，占年指标54.01%（465万元），比 去年同期增长50.09万元。 3、完成利润：25.60万元，占年指标50.20%（51万元），比去 年同期增长8.22万元。 4、上半年工资总额使用数：29.66万元，占年指标45.63（65 万元）%。去年同期30.16万元，同比下降0.5万元。 5、业务费：5.51万元，占年指标提取数38.26%（14.4万元）。 去年同期8.14万元，同比下降2.63万元。
二、成本费用情况： 主要成本费用说明分析： 1、工资性费用45.39万元，同比增加7.00万元。主要原因是三 金有所提高。 2、修理费5.44万元，同比下降2.38万元。这些费用主要是汽 车维修费，因为对延期使用的面包车进行了较大的维修。 3、业务招待费5.51万元，同比下降2.63万元。 4、低值易耗0.36万元，同比下降0.07万元。 5、变动成本220.72万元，同比增加16.30万元。主要原因是总 体产量提高，材料及工程费用相应加大，但产值增长率远远 大于成本增长率，是成本控制的一个突破。 6、总的来说，各项费用都得到了很好的控制，基本上都在预算 进度之内，使增收节支工作取得了较好的成效。 三、税赋情况：上半年应交税款为5.76万元，其中
半年度财务分析报告模板
20**年1-6月XX公司财务分析 报告摘要 20**年1-6月公司主营业务收入为xx万元，营业利润为xx万元，营业外收支净额为xx万元，实现净利润xxxx万元。 20**年1-6月公司的主营业务成本为xx万元，占主营业务收入的xx%，毛利率为47%，期间费用为xxx万元，营业利润率为xxx%。 20**年1-6月公司资产总额为xxx万元，负债总额为xxx万元，所有者权益为xxx万元，资产负债率为%，资产净利率为%，净资产收益率为%。 一、经营情况分析 20**年1-6月主要经营指标完成情况 项目(合并口径) 20**年1-6月完成 (万元) 上年同期 (万元) 同比增减 全年预算 (万元) 年度预算 完成率 主营业务收入xx xx xx xx41% 主营业务成本xx xx xx xx43% 期间费用xx xx xx xx39% 营业费用xx xx xx xx38% 管理费用xx xx xx xx44% 财务费用xx xx xx xx39% 利润总额xx xx xx xx37% 净利润xx xx xx xx37% 经营性现金流xx xx xx xx-67% 净现金流xx xx xx xx-116% 销售发货xx xx xx xx43% 销售回款xx xx xx xx43% 与去年同期比较，各项指标均有较大幅度的增长，但距离年度预算仍有差距， 相信在持续的投入下，下半年度将会有较为显着的增长。 主营业务收入中各品种比例 金额：万元
与去年同期相比，销售收入中各品种所占比例没有较大的变化，仍呈三足鼎立状态，品种XXXXXXXXXX的销售比重一直缓慢下降、XXXXXXXXXX品种的销售没有延续去年的增长出现小幅下跌、生产上对依存度较高的XXXXXXXXXX和XXXXXXXXXX的销售比
年度企业年度财务分析报告
年度企业年度财务分析报告 年度企业年度财务分析报告 ,我局所属企业在改革开放力度加大,全市经济持续稳步发展的形势下,坚持以提高效益为中心,以搞活经济强化管理为重点,深化企业内部改革,深入挖潜,调整经营结构,扩大经营规模,进一步完善了企业内部经营机制,努力开拓,奋力竞争。销售收入实现万元,比去年增加30％以上,并在取得较好经济效益的同时,取得了较好的社会效益。 （一）主要经济指标完成情况 本年度商品销售收入为万元,比上年增加万元。其中,商品流通企业销售实现万元,比上年增加5．5％,商办工业产品销售万元,比上年减少10％,其它企业营业收入实现万元,比上年增加43％。全年毛利率达到14．82％,比上年提高0．52％。费用水平本年实际为7．7％,比上年升高0．63％。全年实现利润万元,比上年增长4．68％。其中,商业企业利润万元,比上年增长12．5％,商办工业利润万元,比上年下降28．87％。销售利润率本年为4．83％,比上年下降0．05％。其中,商业企业为4．81％,上升0．3％。全部流动资金周转天数为128天,比上年的110天慢了18天。其中,商业企业周转天数为60天,比上年的53天慢了7天。 （二）主要财务情况分析 1．销售收入情况 通过强化竞争意识,调整经营结构,增设经营网点,扩大销售范围,促进了销售收入的提高。如南一百货商店销售收入比去年增加296．4万元;古都五交公司比上年增加396．2万元。 2．费用水平情况 全局商业的流通费用总额比上年增加144．8万元,费用水平上升0．82％其其中：①运杂费增加13．1万元;②保管费增加4．5万元;③工资总额3．1万元;④福利费增加6．7万元;⑤房屋租赁费增加50．2万元;③低值易耗品摊销增加5．2万元。
公司财务报告范文
公司财务报告范文 以下内容从原文随机摘录，并转为纯文本，不代表完整内容，仅供参考。 1.1财务报告的编报要求 XX集团有限责任公司及其下属的各级子公司应当按照本制度的规定，在规定的时间内编制和提供真实、完整、合法的财务会计报告。 财务会计报告分为年度、半年度、季度和月度财务会计报告。年度、半年度财务会计报告应当包括会计报表、会计报表附注和财务情况说明书，其中会计报表应当包括资产负债表、利润表、现金流量表及相关附表；季度、月度财务会计报告通常仅指会计报表，会计报表至少应当包括资产负债表和利润表（国家统一的会计制度规定季度、月度财务会计报告需要编制会计报表附注的，从其规定）。 公司提供的会计报表应当依次编定页数，加具封面，装订成册，加盖公章。封面上应当注明：企业名称、企业统一代码、组织形式、地址、报表所属年度或者月份、报出日期，并由企业负责人和主管会计工作的负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章；设置总会计师的企业，还应当由总会计师签名并盖章。 子公司的年度财务会计报告，以及股份公司的半年度中期财务报告应附中国注册会计师出具的审计报告上报。并按如下要求提供说明： （1）无保留意见的审计报告 注册会计师出具无保留意见的审计报告，但是在其审计过程中对公司会计报表进行了重大调整，即审计后会计报表与审计前会计报表有重大差异的，应说明上述审计调整的原因及审计调整对原提供有关财务状况说明书的影响，如有必要，应重新撰写财务状况说明书。 （2）非无保留意见的审计报告 注册会计师出具的审计报告为保留意见、无法表示意见及否定意见报告的，应及时提供详细情况说明原因，并重新提供真实、完整、合规的财务报告。 1.2 财务会计报告的体系 企业的财务会计报告由会计报表、会计报表附注和财务情况说明书组成。 1.2.1 会计报表 公司提供的会计报表包括： （1）资产负债表； （2）利润及利润分配表； （3）现金流量表； （4）其它附表。 1.2.2 会计报表附注 会计报表附注至少应当包括下列内容： （1）不符合会计核算基本前提的说明； （2）重要会计政策和会计估计的说明； （3）重要会计政策和会计估计变更的说明； （4）或有事项和资产负债表日后事项的说明；
新三板半年度报告财务报表附注模板
二、报表项目注释 （一）合并财务报表项目注释 【申万宏源提示】 披露要求：因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及存放在境外且资金汇回受到限制的款项应单独说明。 举例如下： 其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下： 截至20XX年XX月XX日，本公司以人民币（或其他原币）元银行定期存单为质押，取得（XXX银行XXX分行）人民币元短期借款，期限为（），详见本附注“X、（XX）短期借款”。 截至20XX年XX月XX日，本公司存放于境外且资金汇回受到限制的货币资金为人民币 元。 截至20XX年XX月XX日，其他货币资金中人民币（或其他原币）元为本公司向银行申请开具无条件、不可撤销的担保函所存入的保证金存款。 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
披露要求：一般企业较少涉及该项披露，如需请参考财务报告的一般规定 3、衍生金融资产 披露要求：一般企业较少涉及该项披露，如需请参考财务报告的一般规定 4、应收票据 （2）期末已质押的应收票据情况 （4）期末因出票人未履约而将其转应收账款的票据 5、应收账款 【申万宏源提示】 应收账款：①注意半年度是否按照公司会计政策充分计提了坏账、总体计提比例是否合理②账龄列示相比较去年年底是否合理③应收前五名存在关联方的是否披露④应收账款是否与收入匹配，是否存在长期挂账应收账款⑤应收账款余额较去年年末相比是否存在较大波动，变动是否有合理解释。
（1）应收账款分类披露 （续） 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
披露要求：填写具体组合名称。 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
半年度财务分析报告模板
半年度财务分析报告模板 Revised by Liu Jing on January 12, 2021
20**年1-6月XX公司财务分析 报告摘要 20**年1-6月公司主营业务收入为xx万元，营业利润为xx万元，营业外收支净额为xx万元，实现净利润xxxx万元。 20**年1-6月公司的主营业务成本为xx万元，占主营业务收入的xx%，毛利率为47%，期间费用为xxx万元，营业利润率为xxx%。 20**年1-6月公司资产总额为xxx万元，负债总额为xxx万元，所有者权益为xxx万元，资产负债率为%，资产净利率为%，净资产收益率为%。 一、经营情况分析 20**年1-6月主要经营指标完成情况 项目(合并口径)20**年1-6月 完成 (万元) 上年同期 (万元) 同比增减 全年预算 (万元) 年度预 算完成 率 主营业务收入xx xx xx xx41% 主营业务成本xx xx xx xx43% 期间费用xx xx xx xx39% 营业费用xx xx xx xx38%管理费用xx xx xx xx44%财务费用xx xx xx xx39% 利润总额xx xx xx xx37% 净利润xx xx xx xx37% 经营性现金流xx xx xx xx-67%净现金流xx xx xx xx-116%销售发货xx xx xx xx43% 销售回款xx xx xx xx43%与去年同期比较，各项指标均有较大幅度的增长，但距离年度预算仍有差 距，相信在持续的投入下，下半年度将会有较为显着的增长。 主营业务收入中各品种比例 金额：万元
20**年1-6月分品种收入与上年同期对比 产品名称 20**年1-6月2009年1-6月20**年与2009年对比 销量 (盒) 无税 销售 额(万 元) 无 税 单 价 销量 (盒) 无税 销售 额(万 元) 无 税 单 价 销 量 增 长 销售 额增 长 增减说 明 XXXXXXXXXX xx xx xx xx xx xx xx xx销量增长XXXXXXXXXX xx xx xx xx xx xx xx xx销量增长XXXXXXXXXX xx xx xx xx xx xx xx xx销量下降XXXXXXXXXX xx xx xx xx xx xx xx xx销售增长XXXXXXXXXX xx xx xx xx xx xx xx xx量价齐增XXXXXXXXXX xx xx xx xx xx xx xx xx销量下降XXXXXXXXXX xx xx xx xx xx xx xx xx量的增长XXXXXXXXXX xx xx xx xx xx xx xx xx XXXXXXXXXX xx xx xx xx xx xx xx xx价格增长XXXXXXXXXX xx xx xx xx xx xx xx xx量价齐增 XXXXXXXXXX类合计xx xx xx xx xx xx xx xx量价齐 增 XXXXXXXXXX xx xx xx xx xx xx xx xx销售增长XXXXXXXXXX xx xx xx xx xx xx xx xx销售增长XXXXXXXXXX xx xx xx xx xx xx xx xx量价齐减 XXXXXXXXXX类合计xx xx xx xx xx xx xx xx量价齐 增 XXXXXXXXXX xx xx xx xx xx xx xx xx量的增长XXXXXXXXXX xx xx xx xx xx xx xx xx量价下降XXXXXXXXXX xx xx xx xx xx xx xx xx09年无 此销售XXXXXXXXXX xx xx xx xx xx xx xx xx09年无 此销售 XXXXXXXXXX类合计xx xx xx xx xx xx xx xx量升， 价减 XXXXXXXXXX xx xx xx xx xx xx xx xx销量增长XXXXXXXXXX xx xx xx xx xx xx xx xx
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20** 年1-6 月XX公司财务分析 报告摘要 20** 年1-6 月公司主营业务收入为xx万元，营业利润为xx万元，营业外收支净额为 xx万元，实现净利润xxxx 万元。 20** 年1-6 月公司的主营业务成本为xx 万元，占主营业务收入的xx%，毛利率为47%，期间费用为xxx万元，营业利润率为xxx%。
20** 年1-6 月公司资产总额为xxx 万元，负债总额为xxx 万元，所有者权益为xxx万元，资产负债率为36.94%，资产净利率为 4.35%，净资产收益率为7.15%。 一、经营情况分析 20** 年1-6 月主要经营指标完成情况 20** 年1-6 月完成上年同期全年预算年度预算项目同比增减)万元((万元)( 合并口径(万元) )完成率 主营业务收入xxxx41%xxxx 43%主营业务成本xxxxxxxx 期间费用39%xxxxxxxx 营业费用38%xxxxxxxx 44%xx管理费用xxxxxx 财务费用39%xxxxxxxx 37%xxxxxx利润总额xx 37%xx净利润xxxxxx 经营性现金流-67%xxxxxxxx
-116%xxxxxxxx净现金流 43%销售发货xxxxxxxx 销售回款43%xxxxxxxx 与去年同期比较，各项指标均有较大幅度的增长，但距离年度预算仍有差距，相信 在持续的投入下，下半年度将会有较为显著的增长。
经营情况指标同期对比（万元）130002009年6月12500120002010年6月11500110001050010000950090008500 8000750070006500600055005000450040003500300025002000 150010005000
集团公司年度财务分析报告范文
集团公司年度财务分析报告范文 集团公司年度财务分析报告范文 一、基本情况 1、历史沿革。公司实收资本为万元，其中：万元，占93.43%；万元，占5.75%；万元，占0.82%。 2、经营范围及主营业务情况我公司主要承担等业务。上半年产品产量： 3、公司的组织结构(1)、公司本部的组织架构根据企业实际，公司按照精简、高效，保证信息畅通、传递及时，减少管理环节和管理层次，降低管理成本的原则，现企业机构设置组织结构如下图： 4、财务部职能及各岗位职责 （1）、财务部职能（略） (2)、财务部的人员及分工情况财务部共有x 人，副总兼财务部部长x人、财务处处长x人、财务处副处长x人、成本价格处副处长x人、会计员x人。 (3)、财务部各岗位职责（略） 二、主要会计政策、税收政策 1、主要会计政策公司执行《企业会计准则》《企业会计制度》及其补充规定，会计年度1月1
日—12月31日，记账本位币为人民币，采用权责发生制原则核算本公司业务。坏账准备按应收账款期末余额的0.5%计提；存货按永续盘存制；长期投资按权益法核算；固定资产折旧按平均年限法计提；借款费用按权责发生制确认；收入费用按权责发生制确认；成本结转采用先进先出法。 2、主要税收政策 （1）、主要税种、税率主要税种、税率：增值税17%、企业所得税33%、房产税1.2%、土地使用税x元/每平方米、城建税按应交增值税的x%。 （2）、享受的税收优惠政策车桥技改项目固定资产投资购买国产设备抵免企业所得税。 三、财务管理制度与内部控制制度 （一）财务管理制度（略） （二）内部控制制度 1、内部会计控制规范——货币资金 2、内部会计控制规范——采购与付款 3、物资管理制度 4、产成品管理制度 5、关于加强财务成本管理的若干规定 四、资产负债表分析 1、资产项目分析
公司上半年财务分析报告范文.doc
公司上半年财务分析报告范文 公司上半年财务分析报告怎么写？如何写一份优秀的财务分析报告？边肖为每个人挑选了三份优秀的财务分析报告。让我们看看。公司上半年财务分析报告范文[1] 对我们的祖国来说，1998年是充满许多回忆的一年。我们的国家在xxxx经历了严寒和温暖:苦难和荣誉，经济低谷和复苏。Xxxx， 年对我们的房地产行业来说是非常发人深省的一年。xxxx 年房地产行业进入行业周期。在是否应该成为“城市”的争论中，房地产行业从年初一直到年底。 房地产业将走向何方？我们房地产人需要用智慧和汗水来形容；同样，对我们xx公司来说，xxxx是不平凡的一年，是内涵丰富的一年，也是转型和成长的一年。 xx公司在xxxx经历了bsc的阵痛:经历了培训教师的洗礼，经历了xx成功重组的荣耀，经历了工业项目上市的喜悦，也经历了房地产销售的低谷。 处于复杂多变的内外部环境中:在公司领导班子的正确领导下，xx财务部理清思路，不断学习，努力实现财务部各方面工作的阶段性成长和收获。 以下将向领导和同事汇报财务部所做的所有工作: 1:会计工作 众所周知，会计是财务部门最基本、最重要的工作，是财务
人员安顿下来的资本，是一切财务工作的基石和根本。 随着公司业务的不断拓展:随着公司走向财务信息精细化管理的需要，如何加强会计核算的规范性、科学性和合理性已成为我们财务部门推进的新课题。 为实现这一目标，财务部主要开展了以下工作: 1:建立会计准则和规范，实现会计规范化管理 财务部根据房地产项目核算的需要，设计了一套会计科目表:根据纳税申报的需要和资金预算的需要，制定了详细的二级和三级明细科目，并明确了各科目的核算范围。 还用一本关于房地产会计的教科书作为财务部记账的参考书。 有了这套会计科目表和参考书，保证了会计核算口径的统一:一致性和连续性；有了这套会计准则和规范，我们公司的账目看起来就像是一个人做的，不管我们什么时候看，都是如此 有了这套会计准则和规范，新会计人员也能迅速开始处理公司的账目。 值得一提的是，根据我们已经建立的项目明细账户和辅助核算，我们可以直接快速的计算出某个开户行的收入:成本、费用和相关税费，并快速的计算出土地增值税的增值额，使得土地增值税和所得税的清算更容易、更快捷、更清晰。 我公司的会计科目受到集团领导的好评。 2:重新组织和制定了原来的会计程序。财务部现行的内部会
半年度财务分析报告模板之令狐采学创编
20**年16月XX公司财务分析 令狐采学 报告摘要 20**年16月公司主营业务收入为xx万元，营业利润为xx万元，营业外收支净额为xx万元，实现净利润xxxx万元。 20**年16月公司的主营业务成本为xx万元，占主营业务收入的xx%，毛利率为47%，期间费用为xxx万元，营业利润率为xxx%。 20**年16月公司资产总额为xxx万元，负债总额为xxx万元，所有者权益为xxx万元，资产负债率为36.94%，资产净利率为 4.35%，净资产收益率为7.15%。 一、经营情况分析 20**年16月主要经营指标完成情况 项目 (合并口 径)20**年16月完成 (万元) 上年同期 (万元) 同比增减 全年预算 (万元) 年度预算 完成率 主营业务收入xx xx xx xx41%主营业务成本xx xx xx xx43%期间费用xx xx xx xx39%营业费用xx xx xx xx38%管理费用xx xx xx xx44%财务费用xx xx xx xx39%利润总额xx xx xx xx37%净利润xx xx xx xx37%经营性现金流xx xx xx xx67%净现金流xx xx xx xx116%销售发货xx xx xx xx43%
与去年同期比较，各项指标均有较大幅度的增长，但距离 年度预算仍有差距，相信在持续的投入下，下半年度将会 有较为显著的增长。 主营业务收入中各品种比例 金额：万元 20**年16月分品种收入与上年同期对比 与去年同期相比，销售收入中各品种所占比例没有较大的变
化，仍呈三足鼎立状态，品种XXXXXXXXXX的销售比重一直缓慢下降、XXXXXXXXXX品种的销售没有延续去年的增长出现小幅下跌、生产上对依存度较高的XXXXXXXXXX 和XXXXXXXXXX的销售比重，稳步上升。公司总体销售收入比去年同期增长12%。 20**年16月分品种成本毛利与上年同期对比 20**年16月总体销售毛利率17.46%，较上年同期18.46%，下降一个百分比。主要原因为XXXXXXXXXX半成品采购成本
年度财务分析报告[范本]
年度财务分析报告 时间如梭，xx 年很快就过去了。回顾这半年的工作，我对公司财务工作已逐步了解，并比较顺利地接手了大部分工作。同时对应收应付账款进行了清理，剔除了往年遗留的不清账目，应该说现在的账目是清楚的。利润核算也不再像以往的“过山车” ，忽高忽低，这主要得益于进销存业务的电算化。当然xx 年也有很多不足之处，主要有以下几点： 1、财务部的工作不够主动，往往是被动接受工作，屡次影响其他部门的工作; 2、工作不够细化，存在很多漏洞，比如现金的盘点工作就只有形式没有实质; 3、财务没有起到很好的监督作用，给公司运营增加了不少隐性成本。 过去的成绩只能说明过去。“逆水行舟，不进则退” 。在新的一年里，我们除了在公司领导的正确领导下，认真履行岗位职责，圆满完成领导交办的各项工作外，搞好财务基础工作，严格按照“一责两制” 进行财务核算和财务监督。（一）、“一责”是指问责制，谁没有尽职，那么就由谁承担责任; “二制”是指公司财务制度及税法制度。1、按照公司人员 编制计划，财务部将由 4 人组成，对于今后各个工作的岗位的定位，我们会制订相应的岗位职责。财务部工作岗主要由财务部主管、往来会计、税务会计、出纳组成。那个岗位出
错，则由岗位责任人承担相关责任 2、遵守财经纪律，严格按照公司财务制度审查各项经济业务报销单据，根据审核无误的原始凭证做好会计核算工作，及时记帐、结帐，做到帐帐相符、帐表相符。按月、季、年度及时上报会计报表及有关统计报表。细化公司收入、成本、费用、利润核算方法，形成一套适合本企业的完整核算程序，做到真实、准确、完整。认真审核各项合同。搞好固定资产核算及进销存工作; 严格按税法规定准确计算营业税款及个人所得税等各项税金并负责按时及时、足额地缴纳税款，积极配合税务部门使用新的税收申报软件，及时发现违背税务法规的问题并予以改正，保持与税务部门的沟通与联系，取得他们的支持与指导。做好发票的领用、开具、缴销工作，及时做好防伪税控系统的抄税工作。负责与有关部门联系做好系统软件的升级及维护保养工作。 3、加强财务部内部稽查制度，定期或不定期抽查银现金库存的银行账目，杜绝内部风险。 （二）、我公司是商品流通企业，因此准确的进销存核算及合理的存货控制对公司的运营有着极其重要的作用。首先合理的库存有利于减少资金的占用，其次准确的核算存货能正确的反映公司的运营情况。在xx 年我们计划财务部这边同时对存货进行数量核算，在广度上把会计核算和财务管理职能渗透到商品的进销存诸环节，推进会计电算化，加强对存货的管理，改变以往单独由物料部门掌控存货的局面。使财务能真正起到监督的作用。
【分析】XX公司半年度经济分析财务报告
【关键字】分析 ×××有限公司 2005年上半年经济分析财务报告 2005年上半年，在董事会的正确领导、厂部的大力支持下，公司吸取了04年度所取得的成功经验，采取了一系列有力措施，积极参与新产品、新技术开发，加大增收节支控制力度，更重要的是公司上下同心协力、努力拼搏，实现了时间过半、任务过半、成本过半的目标，现将上半年经济分析财务报告如下： 一、各项经济指标完成情况： 1、产值：288.92万元，占年指标60.19%（480万元），比去年同期增长114.24万 元，在完成的产值中 厂内产值28.92万元，占产值10%，比去年同期增加15.17万元，下半年还有提升的可能。 厂外产值260万元，占产值90%，比去年同期增长99.07万元。 2、销售收入：251.13万元，占年指标54.01%（465万元），比去年同期增长50.09 万元。 3、完成成本：25.60万元，占年指标50.20%（51万元），比去年同期增长8.22万 元。 4、上半年工资总额使用数：29.66万元，占年指标45.63（65万元）%。去年同期 30.16万元，同比下降0.5万元。 5、业务费：5.51万元，占年指标提取数38.26%（14.4万元）。去年同期8.14万元， 同比下降2.63万元。 二、成本费用情况： 主要成本费用说明分析： 1、工资性费用45.39万元，同比增加7.00万元。主要原因是三金有所提高。 2、修理费5.44万元，同比下降2.38万元。这些费用主要是汽车维修费，因为对延 期使用的面包车进行了较大的维修。 3、业务招待费5.51万元，同比下降2.63万元。 4、低值易耗0.36万元，同比下降0.07万元。 5、变动成本220.72万元，同比增加16.30万元。主要原因是总体产量提高，材料 及工程费用相应加大，但产值增长率远远大于成本增长率，是成本控制的一个
集团公司上半年度财务分析报告范文【实用】
财务分析报告是全面、系统的综合分析报告，可以作为今后企业财务管理进行动态分析的重要历史参考资料。下面是整理的某集团公司上半年度财务分析报告，供大家参考! 20XX年上半年，AA集团公司在党政的直接领导下，全体员工紧紧围绕年初职代会“坚持严、细、实，遵循高、大、新，实现AA集团公司新一轮快速发展”的工作目标，克服了原材料持续上扬、业务承接量不足等诸多不利因素的影响，完成机械加工总量 94吨，M产品106台，N产品8台，创造工业总产值 60万元，实现合并营业收入8315.68万元，营业利润331.73万元，利润总额303.45万元。若剔除SS公司的影响，则上半年完成机械加工总量12700吨，创造工业总产值5969万元，实现合并营业收入6485.18万元(其中主营收入6435.22万元、外销257.50万元)，营业利润256.36万元，利润总额255.48万元，与上年同期相比，分别增长了915万元、1676.41万元、18.92万元和15.93万元，增长率分别为18.10%、34.86%、7.97%和6.65%;营业收入、外销收入和利润总额分别完成年度计划11100万元、万元和610万元的58.43 %、64.38%和41.88 %;但合并销售毛利率、合并销售利润率和合并净资产收益率分别由上年同期的16.98%、4.98%和2.17%下降至14.90%、3.94%和1.69%，这说明集团公司在营业收入强劲增长34.86%的同时，由于成本费用以比营业收入更快的速度增长，使利润总额仅增长6.65%，经营成果与“时间过半，任务达半”的目标有一定的差距。 从资产状况来看，截止6月末，资产总额万元，资产结构(流动资产与长期资产之比)为1.83：1，权益比率(负债与股东权益之比)为1.16：1 ，流动比率为 .01%，这说明流动资产足够偿还短期债务，但同时部分股益资本被流动资产占用，对盈利能力势必造成一定的影响。 为了便于与上年同期数据相比较，及与年度计划口径一致,以下对经营成果的分析以剔除SS公司的合并财务数据进行为准。 具体分析 一、实现产值、营业收入、利润分析 上半年完成工业总产值5969万元，实现营业收入6485.18万元(其中主营收入6435.22万元，外销257.50万元)，利润总额255.48万元。 合并营业收入完成年度计划的58.43%，比上年同期增加1676.41万元，主要呈现为XX 公司和YY公司的销售增长，而母公司的销售相对萎缩。 合并利润总额完成年度计划的41.88%;与上年同期相比，各母子公司都有所增加，其中母公司在营业收入下降的同时实现了增利，YY公司实现扭亏，稍有盈余，开创了良好发展的新局面。 母公司的营业收入与上年同期相比下降了248.87万元，但利润总额增加71.88万元，除投资收益增加36.17万元外,其他归功于成本费用的有效控制。 XX公司PP产品销售量与上年同期基本持平，但由于5月份某公司(客户)补差价566.97万元(含税)，使平均结算价格(含税)由上年同期的3576.34元/吨增至4455.53元/吨，增加
财务部半年度财务工作总结报告
20xx财务部半年度财务工作总结报告 一、上半年度主要财务工作开展情况 上半年度，财务部的工作重心主要集中在上年度财务决算、所得税清算、本年度财务预算安排和在建工程资金运营管理等方面，重点做了以下几项工作： 1、运用公司本部信用优势，发挥资金中心调控作用，保障公司整体经营秩序的稳定。 由于国家货币政策的变化和公司总体经营规模的快速膨胀，公司直营项目及所属企业的资金供求矛盾更加突出。在公司领导的统一组织协调下，财务部利用多年来所积聚的信用优势和资金中心的调控平台，有效缓解紧张的资金供给链。 在资金管理方面，所采取的主要措施包括：一是，加大公司直营在建项目的资金拨付力度和速度，除外三项目略有节余外，其他工程均按技经原则和资金预算，及时分配和支付工程预收款和进度款;二是，采取委贷和担保等方式，解决上电二公司、上电机械厂和上电建筑公司等单位贷款到期偿付和续借工作;三是，追加和新增综合授信额度，为华东送变电公司、上电一公司等子公司提供综合授信担保，减少子公司各类保函出具的资金占用量;四是，统筹考虑上电二公司、上电一公司等单位大型施工机具增置的资金需求;五是，为上电建筑公司等单位提供贷款担保，适度扩大短期借款规模，补充经营活动现金流入量;六是，缓收上级管理费，减轻所属子公司的资金压力。
通过以上这些财务手段的实施，基本保障了公司及所属单位经营秩序的稳定。但从目前所掌握的情况看，货币紧缩政策对业主履行合同约定的正常工程预付款和进度款也产生影响，各单位应收账款有所增长，而下游的劳务供应商和材料供应商赊销工作难度加大，接下来的资金管理工作还将面临更为严峻的考验。 2、围绕公司年度经营目标，制定和下达年度财务预算，持续推进全面预算管理工作。 根据公司年度工作会议中提出的“精细化管理”要求，以及国家电网公司下发《预算编制模型说明》的有关规定，结合公司年度总体经营目标，财务部组织所属子公司编制了财务预算，并行文下达了年度主要财务预算考核指标。 3、持续改进和提高资产质量，协同解决大型施工机具增置资金需求，做好产权登记管理工作。 上半年度，财务部根据公司施工机械落实会议的决议，按照年初新增固定资产的预算安排，组织实施和拨付了3000万元专款购置大型施工机械的款项，并协调解决已交付使用超重设备的尾款，进一步增强和改善所属企业的施工能力和资产质量。此外，在产权管理中，按照国家电网公司的要求，做好产权登记工作。该项工作的组织实施有别于以往年度，一是，国家电网公司递延资本级次，直接审定上海电建及所属企业的产权资料;二是，产权信息资料要求十分详荆目前，该项工作已经通过国网公司的审核，但仍有包括建筑公司下属的宏程公司、上电二公司的闵行分公司等单位的基础信息和产权关系需要进一
集团公司公司财务报告
集团公司公司财务报告 Company number【1089WT-1898YT-1W8CB-9UUT-92108】
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财务报告的编报要求 神华集团有限责任公司及其下属的各级子公司应当按照本制度的规定，在规定的时间内编制和提供真实、完整、合法的财务会计报告。 财务会计报告分为年度、半年度、季度和月度财务会计报告。年度、半年度财务会计报告应当包括会计报表、会计报表附注和财务情况说明书，其中会计报表应当包括资产负债表、利润表、现金流量表及相关附表；季度、月度财务会计报告通常仅指会计报表，会计报表至少应当包括资产负债表和利润表（国家统一的会计制度规定季度、月度财务会计报告需要编制会计报表附注的，从其规定）。 公司提供的会计报表应当依次编定页数，加具封面，装订成册，加盖公章。封面上应当注明：企业名称、企业统一代码、组织形式、地址、报表所属年度或者月份、报出日期，并由企业负责人和主管会计工作的负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章；设置总会计师的企业，还应当由总会计师签名并盖章。 子公司的年度财务会计报告，以及股份公司的半年度中期财务报告应附中国注册会计师出具的审计报告上报。并按如下要求提供说明： （1）无保留意见的审计报告 注册会计师出具无保留意见的审计报告，但是在其审计过程中对公司会计报表进行了重大调整，即审计后会计报表与审计前会计报表有重大差异的，应说明上述审计调整的原因及审计调整对原提供有关财务状况说明书的影响，如有必要，应重新撰写财务状况说明书。 （2）非无保留意见的审计报告 注册会计师出具的审计报告为保留意见、无法表示意见及否定意见报告的，应及时提供详细情况说明原因，并重新提供真实、完整、合规的财务报告。