我国养老保险体系的发展历程

我国基本养老保险体系的探讨

——基于《社会保险法》的颁布

摘要：本文结合最近颁布的《社会保障法》，阐述了我国养老保险体系的背景及意义，回顾了我国养老保险体系发展的历程。结合近十年的养老保险的实

施过程中出现的问题，给出了解决问题的途径，并进一步说明了在该法实

施过程中应注意的问题。

关键词：养老保险，社会保障，解决途径

1 我国养老保险体系的产生背景及意义

1.1 我国养老保险体系的产生背景

1.1.1 经济体制改革

在进行了经济体制改革后，“单位”的概念开始淡化，职能开始变弱。医疗、养老等事物推向社会，原有的社会保障体系不适应新的状况。

1.1.2 人口老龄化

一般说来，人口老龄化 ,是指人口年龄结构中6 0岁以上或 6 5岁以上老年人口在总人口中所占的比重超过一定数量后并继续增长的过程。按照国际通行标准 ,6 0岁以上（包括 6 0岁）的老年人口占总人口的 1 0 %以上 ,或 6 5 岁以上（包括65岁）的老年人占总人口7%以上。2009年，全国老龄办发布的《2009年度中国老龄事业发展统计公报》显示，2009年，全国60岁及以上老年人口达到1．6714亿，占总人口的12．5％，我国以步入老年型国家的行列。

1.1.3 家庭模式变化

家庭的4-2-1结构已经成型，4：2：1模式，即一个家庭，两位年轻夫妻，养活4位老人和一个小孩，也称为“倒金字塔”结构。老人越来越多，年轻人越来越少。甚至是8-4-2-1结构，对于30-50岁之间的人，负担可想而知。

表1.1 中国未来人口发展预测(单位：％)

（资料来源：刘贯平，养老保险的人口学研究[M]，中国人口出版社，1999：36）

注：表中数据是指(各个年龄段人口数／总人Vl数)的比值。

由表1.1可见，每一百个劳动者赡养的老年人数量，由2010年的12个将增加到2050年的27个。需要明白的是，这里还不包括劳动者需要赡养的小孩、无劳动能力人口的数量。这意味着，中国目前面临着很重的养老负担。

1.2 我国养老保险体系的意义

2010年10月28日，《中华人民共和国社会保险法》由中华人民共和国第十一届全国人民代表大会常务委员会第十七次会议审议通过，将于2011年7月1日起施行。国家建立起以基本养老保险、基本医疗保险、工伤保险、失业保险、生育保险等为基本框架的社会保险制度，保障公民在年老、疾病、工伤、失业、生育等情况下依法从国家和社会获得物质帮助的权利。基本养老保险，是国家根据法律、法规的规定，强制建立和实施的一种社会保险制度。在这一制度下，用人单位和劳动者必须依法缴纳养老保险费，在劳动者达到国家规定的退休年龄或因其他原因而退出劳动岗位后，社会保险经办机构依法向其支付养老金等待遇，从而保障其基本生活。养老保险制度的建立是促进社会稳定、经济健康发展的要求，养老保险制度对于调整经济结构，培育劳动力市场，维护劳动者合法权益，缓解和避免可能出现的社会震荡，保持社会稳定，顺利渡过人口老龄化高峰，促进国民经济持续、快速、健康发展都具有重要作用。

2 我国养老保险体系的发展历程

2.1 以农民家庭保障为主体的社会养老保险制度

我国在几千年的农耕社会中,一向以家庭生产及自给自足的自然经济为主,家庭担负着生产生活的各种职能。一个人从生到死完全依靠家庭，离开了家庭将会无以为生，家庭成为一个人生活的主要依托和发展的基础。老年人的生活也要依靠家庭成员的支持、帮助和照顾。

2.2 以集体保障为主体的社会养老保险制度

我国养老保险制度始建于50年代初期。第一阶段,从1951年开始到“文革”前。1951年2月26日，中华人民共和国政务院颁布了我国历史上第一部全国性社会保障法规——《中华人民共和国劳动保险条例》。经过十多年的努力，我国初步建立了养老保险制度，不仅规定了统一的支付条件、待遇标准和缴费比例，而且规定劳动保险金的30％上缴全国总工会做为社会保险总基金，对各地和各企业进行调剂，实际上实行了全国统筹。1966年开始的“文化大革命”对各项工作造成了灾难性的损失，社会保险制度也未能幸免。在机构被撤、资料散失、政令不通的情况下，1969年2月，财政部发布《关于国营企业财务工作中几项制度的改革意见(草案)》，宣布“国营企业一律停止提取劳动保险金”，“企业的退休职工、长期病号工资和其他劳保开支，改在营业外列支”，从而取消了社会统筹的养老保险制度，使之变成了企业保险，形成了以集体保障为主体的社会养老保障制度。

2.3 以个人缴纳为主、集体补助为辅，国家予以政策支持的农村养老保

险制度

从1985年起各地纷纷进行了重建养老保险社会统筹制度的试点。1991年，国务院颁布《关于企业职工养老保险制度改革的决定》，在全国重新实行养老保险社会统筹制度。我国原有的养老保险制度属于“现收现付”模式，即将当年所收保险费全部用于支付当期应付养老金，没有养老金的积累。但是面对人口老龄化的发展趋势，我国必须改变这一旧的制度，实施有积累的养老保险制度。因此，进入九十年代以后，国务院先后颁布了三个重要法律文件，分别是1991年6月26日国务院发布的《关于企业职工养老保险制度改革的决定》，标志着我国养老保险制度改革的开始；1995年3月发布的《国务院关于深化企业职工养老保险制度改革的通知》，标志着我

国养老保险制度改革的进一步深化，同时指明了我国养老保险改革的方向；和1997年的《关于建立统一的企业职工养老保险制度的决定》，使我国养老保险制度逐步发展为以个人缴纳为主、集体补助为辅，国家予以政策支持的农村养老保险制度。

3 我国养老保险体系存在的问题

3.1 养老保险覆盖面小

由于社保经办机构的宣传力度不到位，对企业欠费缺乏必要的约束机制和惩罚制度等因素的存在，致使一些企业尤其是非公有制企业为了自身的利益欠缴职工养老保险费，或不为职工办理保险，参保率低下。根据中国劳动和社会保障部发布的数据，到2007年底，全国参加养老保险的人数为1．52亿人，占全国城镇就业人数的比例仅为52％，即使对这个数字仍有专家持保留态度，认为实际参保比例不超过50％。

表3.1 2000一2007年我国基本养老保险覆盖率

（资料来源：根据2007中国统计年鉴、历年劳动和社会保障事业发展统计公报整理而得，作者编制）

3.2 养老保险基金收支不平衡

从养老来看，从上个世纪90年代后期至今，全国企业养老保险金收入即使在“空账运行”的情况下也收不抵支，而且年度赤字规模持续扩大，只能靠政府财政来补贴。资料显示，2002年仅中央财政就向其补贴408．2亿元。原因一般有以下几个

方面：企业和职工负担重，在投保上的承受能力有限，一部分企业无力缴纳保险费用，同时影响一些未参保企业加入；少数企业长期拒缴、不缴、少缴；退休职工增长快。

3.3 养老保险基金管理过程不透明、不公开，且管理机构分散，管理层

次过多

按照国务院的要求，养老保险管理各项目应该公开化、透明化，但实际上人们对自己的养老保险基金的管理过程并不了解。而且各级别、各部门都参与养老保险基金的统筹和管理，造成地区、部门间难以协调和集中运营，无法发挥规模效应，同时也扩大了养老保险基金的投资风险。另外，各部门设置的多层管理机构人员臃肿，效率低，浪费严重。

4 解决途径

通过已有研究结论可以看到，中国传统养老保险制度本身存在一定缺陷。政策的不稳定性不仅挫伤了广大农民的积极性，而且损害了制度的威信和吸引力。要使《社会保障法》真正的落到实处，切实的解决我国的养老问题，我认为可以通过以下几个方面来改善。

4.1 加强政府监管，确保养老保险基金运营的安全完整

一是要对养老基金投资运营实行严格的特许经营权管理制度，严格控制投资公司的数量和质量；二是要对养老保险基金的投资营运制订相应的法规和政策，用政策法规指导基金投资管理公司的营运活动；三是要明确投资公司的责任权限，防范和化解基金运营中的投资风险；四是建立健全养老保险基金投资的监督管理体系。包括加强养老保险基金的财务管理、严格审核各项投资计划．检查基金投资经营状况等。

4.2 扩大养老保险覆盖面，建立覆盖全体国民的养老保险制度，促进社

会和谐发展

在城镇职工中，以私营企业职工、外资企业职工、个体工商户、自由职业者等为重点，扩大城镇养老保险覆盖面，并加快机关事业单位养老保险制度改革；大力发展企业年金养老金计划和自愿储蓄性养老金计划，建立多支柱的社会养老保险体系；农村城市化过程中，要因地制宜、分步实施，逐步建立以个人缴费为主、集体补贴和国家扶持为辅、自助互济的农村养老保险制度。

4.3 逐步做实个人账户

个人账户区别于现收现付的主要特点之一，是可以保证养老保险基金可持续发展，并且对老龄化有良好的抵御能力。考虑到目前养老保险资金缺口较大，可以采取“名义账户制”的形式，逐渐过渡到真正的实账积累。随着我国进入老龄化社会的高峰期，养老保险的负担日益增大，如果按照现行的养老保险制度的规定，做实个人账户必然是困难重重。可以选择一种折中的做法：将人缴费的8%部分做实，进入个人账户，企业缴费的3%可以进入社会统筹基金，应付当期退休人员的养老金的支付以减轻政府的压力。

4.4 实现养老保险制度的可持续发展

一是要提高养老保险统筹层次。可以从强化和量化地方政府基金征缴责任、制定养老保险省级统筹基金使用管理办法、建立基金征缴激励机制、统一规范养老保险经办机构管理机制，实现人、财、物的统一管理五个方面着手。二是应建立和完善各级养老保险基金的风险预警机制、各级政府的风险承担责任制和自治区级调剂金和国家调剂金，以应对可能发生的经济障碍。三是在养老金计发制度设计时，充分考虑养老金的计发与缴费的基本平衡原则。养老金水平的确定和调整，还要考虑物价和生活水平综合指数、所在地区职工年工资增长幅度的变化等

4.5 健全筹资模式，进行多渠道投资

首先，将现行的社会保险费改为社会保险税。我国的养老保险资金筹集主要依靠政府的行政手段，法律强制力不够。企业拖欠、拒交和隐瞒职工工资的问题严重，而通过开征社会保险税的方式筹集资金比缴费具有更强的约束机制。其次，变卖部分国有资产充实养老保险基金。第三，开征一些新税种，如遗产税、赠与税、奢侈品的消费税等，以充实养老保险基金。此外还可以考虑发行一些长期国债补充养老保险资金的不足。

5 总结

养老保险是社会保险的重要组成部分，也是整个社会保障体系的核心之一。随着老龄化社会的到来，世界各国的养老保险体系受到了严峻的挑战，尤其是发展中国家尚未成熟的养老保险体系。在面临人口老龄化所带来的养老金支付困难时，世界各国纷纷进行改革，探索建立一个新的制度框架，以期在制度的可持续发展基础上充分保障老年人的生活水平。我国新鲜出台的《社会保障法》为中国基本养老体系提供了法律依据，我们有理由相信在法律的约束力下，我国的基本养老体系越来越成熟。

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刊，2010.5

社会养老保险历史沿革

社会养老保险历史沿革 现代社会养老保险作为一项基本的制度，最早在西方一些发达国家产生，已有一百来年的历史。目前由130个国家依据国际准则和本国实际，建立了各具特色的社会养老保险制度。从发展过程看，共经历了五种模式： 1、救助型模式，该模式产生于资本主义初期。是一种为救助生活无来源者，由政府规定最低生活保障标准（即贫困线），并对低于贫困线的老年人不论其交费多少，由国家出资，按最低需求和统一标准发放给养老保险金的一种养老保险方式。养老金的发放是低水平的，带有赈济色彩。 2、福利型模式，以西方一些老福利国家的筹资支付方式为代表。第二次世界大战之后，一些奉行高福利政策的国家，将包括社会养老金在内的各种税收和基金作为调节个人收入的一种手段，通过对高收入者征收累进税收和基金作为调节个人收入的一种手段，通过对高收入者征收累进税和对低收入者发放社会保险金，实行高收入者的财富向低收入者的社会转移，并实行一整套“从摇篮到坟墓”的社会保险政策。国家高投入、高保险的社会养老保险制度缩小了社会成员间的收入差别，使老年人生活优裕，但也使国家背上了沉重的财政包袱，陷入“福利危机”。 3、国家保险型模式，以前苏联为代表。主要由国家包办养老保险，国家财政预算筹划养老金，按统一标准发放。这种做法把公平混同于平均主义，牺牲了效率，助长了社会养老保险的负效应，即依赖性和惰性，影响了经济的发展，也使社会养老保险金失去了雄厚的经济基础，处于低水平相对贫困的状态。改革开放以前，我国也曾实行过这种养老保险模式。 4、社会调剂型模式，亦称为传统型，以美国、德国和日本为代表。它在目标的选择上侧重效率，强调个人的责任，养老金的支付与交费和税率相联系，突出了权利和义务、公平与效率的对等关系。对国家的依赖性小，贯彻了互助原则，体现了自立、自主的养老保险意识，有内在的活力，但也需要以国家财政为依托。 5、储蓄金型模式，以新加坡、智利等国家为代表，是一种比较原始的自助型养老保险方式。该方式侧重于责任和效率，突出自我保护意识，带有强制储蓄保险的性质。由劳动者或劳资双方交费，以劳动者个人名义储存，年老时连本带利返还本人。缺点是不存在收入的再分配，互济性和低于风险能力差。贫困者的养老保险来源没有可靠的保证，而且储蓄养老金容易受通货膨胀的影响。

2020年社会养老保险新规定

2020年社会养老保险新规定 凡同时具备下列条件的人员，本人自愿，可按个人身份参加职工基本养老保险，补缴在原单位工作期间的基本养老保险费： 1.6月30日前曾经与城镇企业(包括城镇集体企业、劳服公司、 五七工厂、家属工厂等)、机关、事业单位、社会团体等用人单位建 立劳动关系或形成事实劳动关系，后因各种原因解除劳动关系或离 开原单位，且能提供有效原始材料的未参加城镇职工基本养老保险 的人员(包括未参保的返城未安置就业知青); 2.2010年12月31日及办理参保缴费手续时均具有城镇户籍。 a.参保时，男未满60周岁、女未满55周岁的人员 补缴6月30日前工作期间的缴费年限后继续缴费至男年满60周岁、女年满55周岁时实际缴费年限累计满15年的，按规定办理领 取基本养老金手续;实际缴费年限累计不足15年的，可延长缴费至 满15年，延长缴费至男年满65周岁、女年满60周岁时，实际缴费 年限累计仍不足15年的，可一次性缴费至满15年，按规定办理领 取基本养老金手续。 b.参保时，男年满60周岁、女年满55周岁的人员 补缴6月30日前工作期间的缴费年限后，一次性补缴缴费年限 累计满15年的，按规定办理领取基本养老金手续;补缴缴费年限累 计不足15年的，可延长缴费至满15年，延长缴费至男年满65周岁、女年满60周岁时，实际缴费年限累计仍不足15年的，可一次性缴 费至满15年，按规定办理领取基本养老金手续。 1.参保时，补缴参保前缴费，缴费基数统一按办理参保缴费手续时全省(或设区市，由各设区市明确规定，下同)上年度在岗职工月 平均工资的60%核定，缴费指数统一按0.6计算;参保后，缴费基数

中国金融改革和发展的历程回顾

中国金融改革和发展的历程回顾 一，20世纪80年代：引进市场经济金融体系的基本结构 20世纪80年代是我国国民经济向市场经济转轨的早期，金融市场领域改革的主要任务是引进市场经济金融体系的基本结构。 在20世纪80年代之前的计划经济时代，我国“大一统”的金融体系中只有人民银行一家。当时金融体系最明显的特征是，人民银行既管宏观平衡，又提供商业性金融服务。80年代金融改革的一项主要内容就是改变这一金融组织体系结构，通过建立一些新的金融机构，将中央银行和商业性金融体系分开，构建一个所谓双层银行体系。在这个体系中，中央银行专注于宏观调控、金融监管和为银行提供支付清算等金融服务；商业性金融机构则从人民银行独立出来，面向企业和居民提供商业性金融服务。具体而言，中国工商银行、中国建设银行、中国银行、中国农业银行以及中国人民保险公司都是在20世纪80年代前后建立或恢复建立的。建设银行过去服务于财政功能；中国银行在恢复设立之前实际上是人民银行内部的国际局（对外加挂一个牌子）；农业银行当时是一块虚的牌子；中国人民保险公司过去只做进出口方面涉及的货运险，是人民银行和财政部的下属机构。 与此同时，80年代还在探索证券交易。当时没有成立股票交易所，80年代后期有个别证券营业部试点开展了证券交易。 二，20世纪90年代上半期和中期：建立符合市场经济需要的金融机构和金融市场基本框架 20世纪90年代上半期和中期，金融改革发展以党的十四大和十四届三中全会为根据，与国家开始建立社会主义市场经济基本框架相平行，主要特征就是建立符合市场经济的金融市场和组织结构的基本框架。 首先是专业银行转向商业银行。当时，工商银行、农业银行、中国银行、建设银行四大国有银行和交通银行都已经成立了，但四大行还是专业银行，分别服务于工商业、农业、国际业务和项目建设等行业或领域，相互之间没有充分的竞争。这显然不符合竞争性市场经济的基本特征，同时也难以进行调控。并且，如果国家在某一领域有政策性要求，如有企业发不出工资，国家要求给予支持，那么四大行也必须负责自己领域的政策性业务。这不仅不利于银行业的发展，也不利于社会主义市场经济下市场主体的健康发展。基于这种考虑，1993年党的十四届三中全会决定成立三家政策性银行，即国家开发银行、中国进出口银行、中国农业发展银行，专门承担政策性服务，四大行只承担商业性业务，同时四大行不再按专业领域划分业务，相互之间可以交叉、竞争，以便改进服务。 专业银行向商业银行转变的另一重要背景是，党的十四届三中全会提出国有企业要建立现代企业制度，即建立以产权明晰、权责明确、政企分开、管理科学为基本特征的公司组织结构和初步的治理框架。当时就有一个问题，如果现代企业制度也适用于这些大型国有银行，那么这些专业银行也要像国有企业改革一样，按照现代企业制度改变专业银行的性质，变为市场竞争主体，并按照现代企业制度来运营管理。 其次，这一时期建立了证券市场。1990年底，上海证券交易所和深圳证券交易所正式建立，国家层面成立了证券委和证监会，后来证券委的发行审核功能合并进了证监会。 再次，保险业取得较快发展，特别是寿险开始初步发展。1998年，专门成立了中国保险业监督管理委员会。

中国企业年金的发展历程与趋势

中国企业年金的发展历程与趋势 4.1中国企业年金制度变迁历程 企业年金在中国产生于20世纪80年代末90年代初，以2000年底《关于完善城镇社会保障体系的试点方案》的颁布到2004年5月1日《企业年金试行办法》的颁布为界，至 今经历了三个阶段，即企业补充养老保险阶段、企业年金试点阶段和企业年金阶段。 从1991年国务院颁布《关于企业职工养老保险制度改革的决定》提出企业可根据自身 经济能力建立企业补充养老保险起，到2004年劳动和社会保障部（下简称“劳动保障部”）颁发《企业年金试行办法》、《企业年金基金管理试行办法》（以下简称两个《试行办法》）之 前的时间里，中国没对企业年金投资管理和运营增值做出过任何明确的规定。两个《试行办法》实施以来，企业年金基金投资才有明确的规范。 4.1.1 企业补充养老保险阶段 从1991年开始到2000年结束，这个阶段企业年金被称为企业补充养老保险，这是我国企业年金的探索阶段。 1991年《国务院关于企业职工养老保险制度改革的决定》（国发[1991]33号）中第一 次明确提出提倡、鼓励企业实行补充养老保险。文件规定：“国家鼓励用人单位根据本单位 的实际情况为劳动者建立补充保险。” 1994年颁布的《劳动法》将其用法律的形式确定下来，国家鼓励用人单位根据本单位实际情况为劳动者建立补充养老保险。 1995年3月国务院又发布《关于深化企业职工养老保险制度改革的通知》（国发[1995]6 号文件），规定“国家在建立基本养老保险，保障离退休人员基本生活的同时，鼓励建立企业补充养老保险和个人储蓄型养老保险，由企业和个人自主选择经办机构”。 1995年12月劳动部制定并下发了《关于建立企业补充养老保险制度的意见》（劳动部发[1995]464 号文件），提出规范企业补充养老保险的若干政策意见，包括实施条件、决策程序、资金来源、计发办法和经办机构等，明确提出补充养老保险采用“个人账户”方式管理。 1997年7月国务院发布的《关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》（国发[1997]26 号文件）再次提出，各地区和有关部门要在国家政策指导下大力发展企业补充养老保险。 1998年，国务院办公厅将制定补充保险政策和承办机构资格的认定标准及对补充基金实施监督，列为新成立的劳动和社会保障部的职能之一，由此奠定了建立和发展企业年金的 政策框架雏形。 在企业补充养老保险阶段，各地进行退休费用社会统筹的基础上，提出了中国养老保险改革的目标、原则和建立多层次养老保险制度的框架。制度取向是鼓励企业实行补充养老 保险，劳动部门所属的社会保险管理机构等非营利事业单位，负责具体经办补充养老保险业 务。一些地方性试点性质的企业补充养老保险的相继推出了地方试点政策文件，对补充养老 保险给予程度不同的税收优惠，这些地方性的政策探索推动了各地企业年金市场的发展。行 1文章出处：《中国企业年金投资运营研究》杨长汉著 杨长汉，笔名杨老金。师从著名金融证券学者贺强教授，中央财经大学MBA教育中心教师、金融学博士。 中央财经大学证券期货研究所研究员、中央财经大学银行业研究中心研究员。

职工基本养老保险的介绍

职工基本养老保险的介绍 城镇企业都有职工基本养老保险，职工缴纳少部分，企业缴纳大部分，退休以后可以每月领取养老金，基本生活得到养老保障。不只城镇居民有养老保险，农村居民也有新型农村养老保险，同样属于社保范畴，起到了保障农民基本生活的作用。那么，作为一个特殊的群体，农民工既不是城镇居民，又不在农村生活，他们的养老保险该怎么办呢？ 职工基本养老保险农民工参保渠道开通 农民工为我们的城市建设做出了很大的贡献和牺牲，在城市里，他们很多享受不到城镇居民的保险待遇，却做着更苦更累的工作；在农村，由于常年在外，以后是否留在农村都难说，新农保参加还是不参加？不过，归根结底，解决农民工的养老问题的最佳方式还是养老保险，农民工该如何参保养老保险？ 其实，按照政策规定，具有农村户籍，在市区从事个体经营、未在用人单位参加基本养老保险的非全日制从业以及灵活就业的农村居民，年满16周岁的，均可

参加城镇企业职工基本养老保险。但是有人会存在这样的疑问，如果以后从城市回到农村，这份保险该如何使用？ 职工基本养老保险年限不够可转新农保 针对以上的问题，如果在城市已经累计缴费达到15年，回到农村后直接可以享受企业职工退休金的待遇；如果累计缴费未达到15年就返回农村，这是不符合领取退休金条件的？那这份保险就白白浪费了么？当然不是，如果没达到享受城保待遇的要求，可以按有关规定，把城保的缴费积累转入“新农保”个人账户，按“新农保”的规定领取。 有的农民工比较重视养老问题，想在农村参加新农保之后，到城市工作再参加城镇职工基本养老保险。前段时间就有一起事关于此的纠纷，最终判决为：新型农村社会养老保险和新农保属于农村居民自愿参加，用人单位为劳动者缴纳社会保险是法定义务，新农保与社保不矛盾。 也就是说，农民工在参加新农保之后，可以再参加城镇职工基本养老保险，并且累积资金可以按规定流动。当然，如果感觉基本养老保险养老金太少，现在资金又较为充裕的话，可以适当购买商业养老保险，追求更高品质的老年生活。

德国金融体系变迁历程

德国金融体系变迁历程 一、德国全能银行制度的酝酿 1864年普鲁士政府将柏林的皇家银行转变为普鲁士银行，并赋予它发行纸币的权利，这成为德国银行朝着现代方向发展的标志。德国综合性银行制度传统可追溯到19 世纪50年代，当时德国正处于工业迅速高涨的时期,银行既对企业贷款,也对企业投资,银企结合拉开了德国全能银行的序幕。银行从给其贷款、帮其发行债券，直至对其投资，对企业的资金融通进行了全方位的服务。同时,银行也通过持有非银行部门的公司股份来取得较大的收益,为此又增强银行提供服务的能力。 二、德国全能银行制度的重建。 第二次世界大战期间德国银行业遭到严重破坏，战后被迫实施美国式分业经营制度。直到20世纪50年代后期,西德地区的银行业才恢复了战前的状态, 继续着混业经营的道路两德统一后，打破了东部银行在业务上的严格的分工格局，引入竞争机制建立全能银行制度（即混业经营制度)。至此,德国金融制度经历了从混业经营到被迫分业经营再到重新混业经营这一变迁过程。 三、德国全能银行制度的法律基础。 德国有关银行制度的立法主要有两个，一个是《联邦银行法》另一个是《银行法》(信用业法)在法律基础方面。除规定了银行业务的范围，德国银行法律规定的严密健全也为全能银行的发展提供了制度空间和外部约束。 四、德国全能银行体系的框架。 - 德国混业经营制度是以全能银行对社会大众的服务供给、又通过一系列的专业性银行和特殊信贷机构加以补充为特点的。全能银行是可以提供包括商业银行业务、证券投资业务在内的全套金融服务的综合性银行；全能银行又可以分成商业银行、储蓄银行和合作银行三大种类商业银行，包括大银行，地区性银行和其它商业银行、外国银行分行以及私人银行等。较之全能银行，德国专业银行只能提供专项服务，包括抵押按揭银行、基建信贷联合会、投资公司。指导银行和德意志清算代理处以及其他具有特殊职能的银行。同时还有特殊只能银行，比如夏兴信贷银行、出口信贷银行等；还有一些准银行机构的财务公司，比如保险公司、租赁公司、信用卡公司、投资顾问公司等；还有由非银行机构主办的提供融资服务的公司；此外，还有邮政汇划和邮政储蓄机构等。

中国养老保险制度的历史沿革与改革现状

中国养老保险制度的历史沿革与改革现状 1．中国养老保险制度发展的历史沿革 （1）养老保险制度的初创期（1950～1957） 标志着中国社会保险制度建立的是1951年2月26日政务院颁布的《中华人民共和国劳动保险条例》。此条例对城镇企业职工的养老保险制度从实施范围、实施内容、待遇标准等方面做出了各种具体的规定。 （2）养老保险制度的扩充、发展期（1958～1966） ①国务院在1958年2月9日和3月7日分别颁布了《关于工人、职员退休处理的暂行规定》、《关于工人、职员退职处理的暂行规定》，至此，养老保险从劳动保险条例中脱离出来，成为了独立的、统一的企业、机关的养老保险制度。 ②为了解决城镇集体经济中从业人员及他们的退休养老问题，1966年4月20日发布了《关于轻、手工业集体所有制企业职工、社员退休统筹暂行办法》和《关于轻、手工业集体所有制企业职工、社员退职暂行办法》，建立了集体所有制企业职工的退休统筹制度。 ③在1958年、1959年，国务院还颁布了有关军人的退休管理的规定，在制度方面进一步完善了养老保险体系。 （3）养老保险制度的停滞、倒退期（1967～1977） ①1966年开始的“文化大革命”使养老保险的组织管理机构遭到了严重的破坏，原有的退休、退休制度也近似于瘫痪，造成了实际上的干部、职工的终身制。 ②1969年2月财政部发布的《关于国营企业财务工作中几项制度的改革意见》（草案），使原有的养老保险制度失去了社会统筹的功能，职工的退休养老成了其所在单位内部的事务，使社会保险退化为企业保险、社会保障倒退为企业保障。 （4）养老保险制度的恢复期（1978～1986） 1978年6月2日，国务院颁布了《关于安置老弱病残干部的暂行办法》和《关于工人退休、退职的暂行办法》，这标志着养老保险制度从此进入了制度恢复期，但同时也将1958年统一起来的企业和机关退休、退职制度重新分化为两个分离的制度。 （5）养老保险制度的改革、发展期（1986～） ①从体制上对传统养老保险制度革命的标志是1986年7月12日国务院颁布的《国营企业实行劳动合同制暂行规定》。 ②1991年6月26日，为扩大传统养老保险的缴费基础，国务院发布了《关于企业职工养老保险制度改革的决定》，明确了养老保险制度的社会统筹，意味着现代养老保险制度将从此得以确立。 ③1993年10月15日，国务院颁布《关于企业职工养老保险统筹问题的批复》，确立了实行社会统筹与个人账户相结合的原则。 ④1995年3月1日，国务院发布《关于深化企业职工养老保险制度改革的通知》，进一步确立了企业职工养老保险实行社会统筹与个人账户相结合的原则。 ⑤1997年7月16日，国务院根据两年来各地方的实践，颁发了《关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》提出了“七统一”。 ⑥1998年3月成立了劳动和社会保障部，对全国的社会保险体制进行统一的管理。

养老保险制度习题与参考答案

第七章养老保险制度 一、填空题 1、人们日常提到了年龄，有以下几种含义、、、 。 2、养老保险是的一个组成部分。 3、养老社会保险的基本原则包括、、 。 4、养老金精算中要考虑的五个“基础率”，即：预定死亡率、、 5、如果小黄是95年参加工作，现在仍然就职于某公司，那么小黄属于。 A、老人 B、中人 C、新人 D、青年人 6、养老保险费费率等于。 A、养老金替代率×抚养比 B、养老金替代率／抚养比 C、抚养比／养老金替代率 D、养老金替代率×社会保障水平 三、多项选择题 1、养老保险具有以下特点：（） A、推行保险立法化

B、筹资渠道多元化 C、享受待遇遵循“多投多保、少投少保”的原则 D、享受待遇标准化 2、养老保险的基本原则是：（） Ａ、享受保险的权利与资格条件对应的原则 Ｂ、享受养老保险的权利与劳动义务对等的原则 Ｃ、享受养老保险的权利与投保对等的原则 Ｄ、享受养老保险的待遇与工作贡献相联系的原则 Ｅ、享受养老保险的权利与国籍或居住年限相联系的原则Ｆ、保证基本生活水平的原则 5、抚养比 六、简答题 1、老年社会保障的意义 2、简述养老保险的作用。 3、简述养老保险模式的部分积累模式 七、论述题 1、目前农村养老社会保障存在的主要问题有哪些？

2、现行的城镇职工基本养老保险制度存在的主要问题。 第七章参考答案 一、填空题： 1、日历年龄、生理年龄、心理年龄、社会年龄 2、社会保险 3、享受的权利与资格条件的对应的原则、保证基本生活水平的原则、分享社会经济成果的原则 4、预定退休率、预定新增就业率、预定工资率、预定利率 5、60、50、55、10 金加上经营利息）决定养老金支付水平，通常被表述为“以收定支”。 4、养老金替代率——养老金替代率是同期养老金平均额与工资平均额之比。 5、抚养比——抚养比是同期养老保险金领款人与付费人之比。 五、简答题 1、老年社会保障的意义： ①老年社会保障在社会保障体系中的地位最重要； ②老年社会保障是社会中每一个人都需要的； ③老年社会保障是社会运行与发展的需要； ④老年社会保障有利于社会安定团结、代际接替及协调发展。

中国养老保险制度及改革回顾

中国养老保险制度及其改革回顾 中国现行养老保险体系是由三个不同层次的养老保险计划组成，即基本养老保险计划、企业补充养老保险计划和个人养老保险计划。由政府主导并负责管理的基本养老保险构成职工养老保障体系的第一层次或第一支柱，政府倡导但由企业自主发展的企业年金（原来称为补充养老保险）构成养老保障体系的第二层次或第二支柱，团体或个人自愿购买的商业性人寿保险则构成第三层次或第三支柱。 我国的养老改革大体分为计划经济体制下、经济体制改革初期以及20世纪90年代至今三个阶段。 一、计划经济体制时期的养老保险制度 新中国成立后，借鉴苏联的经济运行模式我国过实行计划经济，我国在城镇地区的企业、机关事业单位中建立了养老保险制度。 我国养老保险制度的前身为国家劳动保险。建国伊始，政务院就于1951年颁布实施了《中华人民共和国劳动保险条例》，该条例对劳动保险的实施范围、基金的征集与保管、待遇水平都作了详细规定。 1953年，政务院又通过了《关于中华人民共和国劳动保险条例若干修改意见的决定》。该决定统一了劳动保险待遇的开支渠道，规定企业要按工资总额的3％提留劳动保险基金，劳动保险基金由企业的工会管理，其中70％留给基层工会用于支付各种劳动保险待遇，30％上缴全国总工会，由总工会在全国范围内调剂使用。 1955年12月，国务院颁布了《国家机关工作人员退休处理暂行办法》，建立了针对政府机关事业单位工作人员的养老保险制度。与企业养老保险制度不同的是，机关事业单位工作人员的退休金由国家财政负担，并由人事部门进行管理。 1958年，国务院颁布了《关于工人、职员退休处理的暂行规定》，统一了企业职工和国家机关工作人员的退休制度。该规定放宽了退休条件，男性和女性退休养老的工龄要求分别从25年和20年降低为20年和15年，同时将集体所有制工业企业纳入养老保险制度的实施范围。 至此，几乎所有的城镇全民所有制企业、机关企事业单位都建立了相应的养老保险制度。从筹资方式看，这种制度属于现收现付制①。由于当时人口年龄结构轻，国家承诺的养老保险待遇水平比较高。这为以后我国改革现收现付制增加了难度。 这种退休费用全国统筹的局面一直延续到“文化大革命”之前。 在1966—1977年“文革”期间，工会组织被撤销，社会保险工作陷入一片混乱无序之中，养老保险制度建设处于停滞、倒退的状态。为了应对这种局面，财政部于1969年2月下发了《关于国营企业财务工作中几项制度的改革意见》，规定国营企业一律停

2020个人社会养老保险计算公式

2016个人社会养老保险计算公式,计算 方法 时间:2016-08-29 【导读】2016年个人社会养老保险计算公式及计算方法，新政策的计算公式为基本养老金＝上年度 在岗职工月平均工资+月平均缴费工资/2×缴费年数/100+实际缴费工资累计额的8%/（平均预期寿命-退休年龄）×12月 养老保险计算公式是怎么规定的？我们都知道领取养老金的多少取决于缴费多少与缴 费的年限时间，但你知道吗？养老保险缴费基数与缴费年限是怎么决定养老金的多少吗？其实，养老金领多少是由养老保险计算公式算出来的，那你知道养老保险计算公式是怎样的吗？一起来看看吧。 【养老保险在线计算工具】： 一、个人社会养老保险计算公式 养老金=基础养老金+个人账户养老金 【注释】参加市城镇企业职工基本养老保险社会统筹的人员，达到国家规定的退休年龄，实际缴费年限(含视同缴费年限，下同)满15年以上的，按月计发基本养老金。根据最新的养 老金计算办法，职工退休时的养老金由两部分组成。 二、个人账户养老金计算公式 个人账户养老金=个人账户储存额÷计发月数 【注释】计发月数根据退休年龄和当时的人口平均寿命来确定。计发月数略等于（人口平均寿命-退休年龄）X12。目前50岁为195、55岁为170、60岁为139，不再统一是120了。三、基础养老金计算公式 基础养老金=（全省上年度在岗职工月平均工资+本人指数化月平均缴费工资）÷2×缴费年 限×1% =全省上年度在岗职工月平均工资（1+本人平均缴费指数）÷2×缴费年限×1%。 【示例】假定男职工在60岁退休时，全省上年度在岗职工月平均工资为4000元，累计缴费年限为15年时： 个人平均缴费基数为0.6时，基础养老金=（4000元+4000元×0.6）÷2×15×1%=480元； 个人平均缴费基数为1.0时，基础养老金=（4000元+4000元×1.0）÷2×15×1%=600元； 个人平均缴费基数为3.0时，基础养老金=（4000元+4000元×3.0）÷2×15×1%=1200元； 累计缴费年限为40年时： 个人平均缴费基数为0.6时，基础养老金=（4000元+4000元×0.6）÷2×40×1%=1280元； 个人平均缴费基数为1.0时，基础养老金=（4000元+4000元×1.0）÷2×40×1%=1600元；

中国金融机构体系发展的进程

中国金融机构体系发展的进程 一、中国“大一统”金融体制的初步形成 1948年12月1日，在解放区华北银行，北海银行和西北农民银行的基础上成立了中国人民银行，并于当日开始统一发行人民币。解放后按行政区设立分支机构。 新中国成立后，同时成立人民保险公司，农业合作银行和信用合作组织。对于接管的金融机构分别进行改组，官僚资本银行根据情况直接并入中国银行或继续营业，其中，中央银行、中国农民银行、中央信托局、邮政储蓄金汇业局和中央合作金库及国民政府省市银行全部并入中国人民银行。而中国银行和交通银行则进行改组，私股权益被保留，官股没收，分别成为中国人民银行领导下专门经营外汇业务和工矿交通事业长期信用业务的专业银行。而1952年后，在华外国银行只剩下汇丰和渣打两家英国商业银行。中国人民银行通过逐步收兑各解放区货币，清理国民政府的金圆券，禁止外币流通等措施，建立起了独立和统一的货币制度。 1952年，国家又对继续营业的私营金融业率先进行社会主义改造，成立了统一的公私合营银行，成为中国人民银行领导下的办理私营工商业存贷款业务的专业银行。同时，中国银行从独立经营改变为与中国人民银行的国外业务局合署办公，交行与中国人民保险公司改由财政部领导，撤销了农业合作银行，农村合作社由中华合作联合总社华贵中国人民银行领导。 这样，到1953年开始实施“一五”计划时，一个由中国人民银行统一领导和经营管理的金融体系逐步建立起来。 二、“一五”时期高度集中的金融体制的形成与发展 1952年年底，国民经济恢复阶段结束时，中国共产党提出了过渡时期的总路线。根据这一路线，国家制定了“一五”计划，而中国金融体制以过渡时期的总路线为指针，发展适合当时经济环境发展所需要的路子。 这一时期，为了适应进行大规模经济建设，金融部门建立了集权式的统一的银行体制和信用制度。在建立计划经济体制的过程中，金融领域也开始建立高度集中的金融体制。从1953年起，国家在基本完成对私营金融业社会主义改造的基础上，进一步实现银行的国有化，并对金融业务实行非常严格的计划管理。这一时期的中国人民银行建立了纵向的信贷管理体制，对信贷资金实行“统存统贷”的管理办法，这是改革开放前中国的基本金融制度即高度集中的银行体制。 这一时期的主要变迁是将公私合营银行纳入中国人民银行体系，撤销各大行政区中国人民区行，中国人民建设银行的建立，中国农业银行的再建立及其撤销等等。在中国人民银行设立农村金融管理局，管理全国农村金融业务，随着农业生产合作和供销合作的发展，到1956年基本实现农村信用合作化。至此，中国“大一统”金融体制初步形成。 当时，为了加强对资金的计划分配，集中信用于国家银行，推行包括托收承付结算在内的一成套银行结算制度，信托基本消失，取消了企业间的商业信用，建立集中管理的货币投放回笼计划制度，建立现金出纳计划制度，加强了对货币发行的管理。此外还建立了集中统一的利率管理体制和高度集中度外汇管理制度。 三、“大跃进”及其后期计划金融体制的强化

养老保险现状及发展

中国养老金占工资比重连降9年跌破国际警戒线 人民网2013-11-01 06:23 编者按：假如一个人退休前工资为5000元，退休后养老金为2000元，那么养老金替代率（养老金占工资的百分比）就是40%。数据显示，我国养老金替代率由2002年的72.9%下降到2005年的57.7%，此后一直下降，2011年为50.3%。世界银行组织建议，要维持退休前的生活水平不下降，养老替代率需不低于70%，国际劳工组织建议养老金替代率最低标准为55%。我国企业养老金的替代率在国际警戒线以下，养老金替代率过低是何种原因？怎么消除这种差距？今后改革路径如何设计？ 社科院报告：城乡养老金水平相差24倍 2014年01月23日07:42 华夏时报 随着城镇化建设的逐步深入，社保的作用日益凸显，并已被提到“成败关键”的高度。 “长期以来，我们对城镇化问题的讨论，并没有真正触及问题的要害，真正的问题是社会保障相对滞后。”近日，全国人大常委会原副委员长成思危在第五届中国经济前瞻论坛上表示。 统计数据显示，最近10年，我国每天消失80个村落，城镇化率每年都在以1.36个百分点的速度稳步增长，城镇化率已相当于世界平均水平。但是，其中的社会保障体系建设明显滞后于人口迁移流动的步伐、滞后于城镇化的步伐，而这也最终成为断保问题大面积出现的根本原因。 中国社科院近期发布的2014年《社会蓝皮书》中显示：2012年，城镇基本养老保险和新农保的参保率分别呈上升趋势，其中，城镇职工人均养老金水平已达2.09万元，新农保为859.15元，两者养老金水平相差24倍之多，而这也成为阻碍城镇化进展的关键因素。 2014-02-08来源: 新京报(北京) 国务院决定合并新型农村社会养老保险和城镇居民社会养老保险，已有15个省份将两险合并

职工基本养老保险怎么算

职工基本养老保险怎么算 职工基本养老保险是社会保险中的一个险种。社会保险是指国家通过立法，多渠道筹集资金，对劳动者在年老、失业、患病、工伤、生育而减少劳动收入时给予经济补偿，使他们能够享有基本生活保障的一项社会保障。 职工基本养老保险的缴纳比例是：职工所在企业缴纳20%，职工个人承担8%。以前的规定是，单位那20%里面的一部分和个人的8%全部划入个人账户，现在单位缴费不再划入，仅个人缴的那8%划入个人账户。 单位缴费 用人单位应按照国家规定的本单位职工工资总额的比例缴纳基本养老保险费，记入基本养老保险统筹基金。目前企业缴费的比例一般不得超过企业工资总额的20%，具体比例由省、自治区、直辖市政府确定，少数省、自治区、直辖市离退休人数较多，养老保险负担较重，确实需要超过企业工资总额的20%的，需要报人力资源和社会保障部、财政部的批准。 个人缴费 (1)缴费基数与比例 从2006年1月1日起，个人账户的规模统一由本人缴费工资的11%调整为8%，全部由个人缴费形成，单位缴费不再划入个人账户。其中，缴费工资，也称为缴费工资基数，一般为职工本人上一年度月平均工资(有条件的地区也可以本人上月工资收入为个人缴费工资基数)。月平均工资按照国家统计局规定列入工资总额统计的项目计算，包括工资、奖金、津贴、补贴等收入，不包括用人单位承担或者支付给员工的社会保险费、劳动保护费、福利费、用人单位与员工解除劳动关系时支付的一次性补偿以及计划生育费用等其他不属于工资的费用。 (2)个人账户累计储存额的计算 月储存额=本人月缴费工资*8% 本人月平均工资低于当地职工月平均工资的60%的，按照当地职工月平均工资的60%作为缴费基数。本人月平均工资高于当地职工平均工资的300%的，按照当地职工的月平均工资的300%作为缴费基数。 领取条件 1、本人达到法定退休年龄并办理了退休手续;

社会养老保险体系

2保障类型 社会保险 社会保险在社会保障体系中居于核心地位，它是社会保障体系的重要组成部分，是实现社会保障的基本纲领。一是社会保险目的是保障被给付者的基本生活需要，属于基本性的社会保障；二是社会保险的对象是法定范围内的社会劳动者；三是社会保险的基本特征是补偿劳动者的收入损失；四是社会保险的资金主要来源于用人单位（雇主）、劳动者（雇员）依法缴费及国家资助和社会募集。 社会福利 社会福利是社会保障的最高层次，是实现社会保障的最高纲领和目标。它的目的是增进群众福利，改善国民的物质文化生活，它把社会保障推上最高阶段；社会福利基金的重要来源是国家和社会群体。 社会救助 社会救助属于社会保障体系的最低层次，是实现社会保障的最低纲领和目标。一是社会救助的目的是保障被救助者的最低生活需要；二是社会救助的对象主要是失业者、遭到不幸者；三是社会救助的基本特征是扶贫；四是社会救助的基金来源主要是国家及社会群体。 社会优抚 社会优抚安置是社会保障的特殊构成部分，属于特殊阶层的社会保障，是实现社会保障的特殊纲领。

农民工保障 社会优抚安置目的是优待和抚恤；社会优抚的对象是军人及其家属；社会优抚的基本特征是对军人及其家属的优待；社会优抚的基金来源是国家财政拨款。 社会保障是社会安定的重要保证。党的十七大报告中指出：要以社会保险、社会救助、社会福利为基础，以基本养老、基本医疗、最低生活保障制度为重点，以慈善事业、商业保险为补充，加快建设覆盖城乡居民的社会保障体系。促进企业、机关、事业单位基本养老保险制度改革，探索建立农村养老保险制度。全面推进城镇职工基本医疗保险、城镇居民基本医疗保险、新型农村合作医疗制度建设。 社会保障直接关系着亿万百姓的切身利益，是全面建设小康社会，构建社会主义和谐社会的重要内容。社会保障问题是一个很重要的社会问题，也一直是全社会关注的热点问题，关系到民生及社会的稳定和发展。社会保障制度属于政府行为。 3作用 维护稳定 不言而喻，完善的社会保障制度是减少社会动荡的“稳定器”。建立覆盖城乡居民的社会保障体系是降低城乡居民生存风险、促进社会稳定的迫切需要。目前我国城乡居民面临着各种各样的生存风险，如失业的风险、疾病的风险、养老保障的风险等，而这种风险在农村表现得尤为突出。这是因为在我国工业化和城镇化的进程中，大量农业土地转化为城市用地和建设用地，随之而来的是出现了大量失去土地的农民，农民失去土地或部分失去土地，其收入得不到

社会养老保险基本知识问答

社会养老保险基本知识问答 1、什么是社会保险？社会保险包括哪些具体险种？ 1、什么是社会保险？社会保险包括哪些具体险种？ 答：社会保险是国家通过立法建立的一种社会保障制度。目的在于使劳动者因为年老、患病、生育、伤残、失业、死亡等原因而暂时中断劳动，或者永久丧失劳动能力，不能获得劳动报酬，本人和供养的家属失去生活来源时，能够从社会(国家)获得物质帮助。具体险种有：养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险五项。 2、为什么要参加社会保险？ 答：国家发展社会保险事业，建立社会保险制度，设立社会保险基金，是国家对劳动者履行的社会责任，也是劳动者应该享受的基本权利。《中华人民共和国劳动法》第七十二条规定：用人单位和劳动者必须依法参加社会保险，缴纳社会保险费。 3、什么是社会养老保险？ 答：社会养老保险是国家通过立法，建立养老保险基金，强制单位和职工依法交纳养老保险费，在被保险人因年老达到规定条件时，按照权利义务关系和社会再

分配原则，向被保险人提供老年基本物质帮助的一种社会保险制度。 4、哪些单位和人员必须参加社会养老保险？ 答：本市行政区内的用人单位和与之形成或建立劳动关系的职工，均须参加社会养老保险。 用人单位：指企业、事业单位、国家机关、社会团体和个体经济组织。其中，企业包括所有国有企业、集体所有制企业、股份制企业、股份合作制企业、外商投资企业、私营企业等。 职工：指与用人单位建立或形成劳动关系的各类人员。外地工、农民工也要参加社会养老保险。 5、我市企业社会养老保险费的缴纳标准怎样? 答：(1)企业及其职工：单位按全部职工缴费工资总和的17%，职工按本人缴费工资的8%，按月缴纳社会养老保险费。 （2）个体工商户及其雇工：单位按全部职工缴费工资总和的14%，雇工按本人缴费工资的8%;自由职业者按本人缴费工资的22%；按月缴纳社会养老保险费。 6、什么是基本养老保险个人账户？ 答：1998年7月1日至2006年6月30日参保缴费的, 基本养老保险个人账户是按缴费工资11%的规模记入参保人个人名下的养老保险账户,账户储存额包括了职工本人缴纳的全部养老保险费和从单位缴费中按规定比例划拨记入的数额及利息；从2006年7月1日起基本养老保险个人账户按本人缴费工资的8%记入；个人账户的累计储存额专用于计发职工个人账户养老金。

金融体系与金融理论的发展历程

金融体系与金融理论的发展历程 一、金融体系的发展 （一）金融体系概述 如果从功能视角来考察金融体系，经济学家们一般认为金融首要，也是最基本的功能是在不确定性的条件（或前提）下，（以资金为媒介）实现一国或地区的经济资源在亏损主体与盈余主体之间跨期或跨区域配置的优化，或者说实现经济运行中“高效率的储蓄—投资转化”（Merton和Bodie，1995；Tharkor，1996；Allen和Gale，2000）。显然，金融体系这一功能的实现有赖于一些独特的金融部门、金融组织与金融制度（比如金融机构、金融市场、金融监管组织以及金融法规等等）来实现，而这种金融部门、金融组织与金融制度的复合体也就构成了一国金融体系。 现代经济中，金融体系这一概念有狭义和广义之分：狭义上，作为引导资金流动的基本架构，金融体系一般认为是由资金流动的工具（金融资产）、市场参与者（中介机构）和交易方式（市场）的一个关于融资模式的复合体；广义上，考虑到由于金融活动的外部性决定的准公共产品的性质，经济学家们往往把政府金融管制、法律环境等都视做金融体系的组成部分。 如果对现代金融体系做一个简单描述，我们一般可以把它分为三个相互依存的组成部分：金融机构体系、金融市场体系与金融监管体系——（1）金融机构体系。除中央银行这一特殊机构以外，其他机

构大致可以分为三类：包括商业银行、储蓄银行以及信用社等在内的存款型机构，包括人寿保险公司、财产保险公司以及养老基金等在内的契约型机构以及包括金融公司、投资银行、互助基金等在内的投资型机构；（2）金融市场体系。金融市场体系主要由货币市场与资本市场两个构成；（3）金融监管体系。主要由中央银行、财政部以及其他证券、保险监管部门等机构以及有关金融法规等构成。 由于金融最基本的功能涉及通过储蓄向投资的有效转化实现资源的合理配置，所以观察金融体系较为直观的一个方法就是比较不同国家的储蓄和金融资产结构。德国和美国分别代表了两种不同的类型。在美国，银行资产对GDP的比重为53％，只有德国的三分之一；相反，美国的股票市值对GDP的比重为82％，大约比德国高三倍。因此，美国英国的金融体制常常被称为“市场主导型”，而德国、法国、日本则被称为是“银行主导型”。 （二）金融（体系）的历史演变 作为一个历史范畴，金融，或者说金融体系始终处于一个不断变化的状态，其发展也表现出较为鲜明的阶段性。但问题是，虽然当前各国学者都基本接受了戈德思密斯（1969）关于金融发展等同于“金融结构的演变”的思想，在金融（体系）发展的“阶段性构成”问题上，不同的学者却依然存在不同的理解。这里，我们准备以Rybcznski 关于金融体系历史演变的分析为基础，结合技术、信息以及产权制度等环境变迁，对金融体系演变过程中的阶段性变迁作一说明。 1.第一阶段：银行主导阶段 Rybcznski认为金融体系发展的第一阶段是银行主导型阶段,大致

社会养老保险(最最终版)

引言 2011年底，全国60岁以上老年人口1.85亿，比重为13.7%。2013年，老年人口将超过2亿，预计2013年至2033年，平均每年增加1000万老年人口，2033年突破4亿，2050年达到峰值4.83亿，比重高达34.1%，分别占届时亚洲老年人口的2/5和全球老年人口的1/4，比发达国家老年人口的总和还要多出1亿。与此同时，80岁以上高龄老人将由目前2100万增加到2050年的1.08亿，比重由11.4%提高到22.3%。高龄老人生活不能自理率达30%以上，90岁以上老人的生活不能自理率高达50%以上。可见，我国将来的养老问题不容乐观。 ——摘自人民日报社会养老保险体系 我国的社会养老保险分为基本养老保险、企业补充养老保险、个人储蓄性养老保险。 基本养老保险是按国家统一政策规定强制实施的为保障广大离退休人员基本生活需要的一种养老保险制度； 企业补充养老保险是企业根据自身经济实力，在国家规定的实施政策和实施条件下为本企业职工建立的一种辅助性养老保险，由国家宏观指导，企业内部决策执行； 个人储蓄性养老保险是由职工个人自愿参加、自愿选择经办机构的补充保险形式。 后两个层次中，企业和个人既可以将养老保险费按规定存入社会保险机构设立的养老保险基金帐户，也可以选择在商业保险公司投保。 基本养老保险概述 基本养老保险是国家根据法律、法规的规定，强制建立和实施的一种社会保险制度。在这一制度下，用人单位和劳动者必须依法缴纳养老保险费，在劳动者达到国家规定的退休年龄或因其他原因而退出劳动岗位后，社会保险经办机构依法向其支付养老金等待遇，从而保障其基本生活。基本养老保险与失业保险、基本医疗保险、工伤保险、生育保险等共同构成现代社会保险制度，并且是社会保险制度中最重要的险种之一。 我国的基本养老保险制度就是通常所说的社会统筹与个人帐户相结合。该制度在养老保险基金的筹集上采用国家、企业和个人共同负担的形式，社会统筹部分由国家和企业共同筹集，个人帐户部分则由企业和个人按一定比例共同缴纳。基本养老保险是由国家强制实施的，其目的是保障离退休人员的基本生活需要。

企业养老保险制度

企业养老保险制度 五险一金”讲的是5种保险：包括养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险；“一金”指的是住房公积金。其中养老保险、医疗保险和失业保险，这3种险是由企业和个人共同缴纳的保费，工伤保险和生育保险完全是由企业承担的。个人不需要缴纳。这里要注意的是“五险”是法定的，而“一金”不是法定的。五险一金的作用：对职工而言社会保险现在通常说的是"五险一金"，具体五险即:养老保险，医疗保险，失业保险，生育保险和工伤保险;一金即:住房公积金。“住房公积金";具体单位和个人承担的比例是各承担50%,那是按照个人全年平均工资计算的.国家规定的是:住房公积金不低于工资的10%,效益好的单位可以高些,职工和单位各承担50%.公积金：可以在个人装修或购房时使用的信用贷款，如个人已有住房，房产证件的名字也是个人的话，那么可以申请办理按月支取个人公积金。"五险"方面,按照职工工资,单位和个人的承担比例一般是:养老保险单位承担20%,个人承担8%;医疗保险单位承担6%,个人2%;失业保险单位承担2%,个人1%;生育保险1%全由单位承担;工伤保险0.8%也是全由单位承担,职工个人不承担生育和工伤保险. 养老保险：缴够一定年限后可以在退休（男60，女50，女干部55，特殊工种可提早办理退休）时按月领取一定数额的养老金，可领至参保人死亡。失业保险：单位2%，个人1%农民工不缴个人负担部分。社保规定缴费满一年以上的失业人员可以领取失业救助金，一般至少可以领取三个月失业金。在领救助金期限内，若个人养老保险账

户有变动，则失业保险立即停止发放。医疗保险：一般比例为单位10%，另加大额医疗5元/月;个人2%，按医疗局规定缴够一定时限，便可以报销个人的门诊费用及住院，以及大额医疗部分。目前大部分地区规定缴够25年方可以享受退休医疗保障。工伤保险：在工作的过程中或者上下班的过程中发生的意外伤害的费用报销。生育保险：比例为0.8%或3%，全为单位负担。缴费满一年以上的在职职工方可享受。男可以报销节育手术的费用或输精管复通手术的费用，女可以报销怀孕期间的检查费用以及生育时的手术费用和支付哺乳期的补