浅析企业营运资金管理的问题

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浅析企业营运资金管理的问题

作者：江梅

来源：《中小企业管理与科技·上旬刊》2011年第11期

摘要：本文针对目前企业营运资金管理的现状和存在的问题，分析其产生的原因并提出了多种对策来强化企业营运资金管理。

关键词：企业营运资金管理问题

企业要想发展有就要管理好企业的营运资金，因为企业的运营资金是企业的资金管理的基础，运营资金是企业的流动性最大的资金，企业的经营情况也是主要靠运营资金的支持，它对于企业的日常管理以及企业的流动货物支出都具有重要的作用，因此它被广泛应用于考核企业财务风险的指标。尤其是在目前我国许多的企业都面临着资金的短缺问题，尤其是企业的运营资金的矛盾日益突出，可以说这种现象已经影响企业的发展，本文针对目前企业营运资金管理的现状和存在的问题，分析其产生的原因并提出了多种对策来强化企业营运资金管理。

1 企业营运资金管理问题研究概述

营运资金管理通常是指公司的流动资产管理和为维持流动资产而进行的短期融资活动管理。营运资金管理主要涉及营运资金适用数量和营运资金筹资的最佳方式，通过营运资金的政策涉及，使两者适度结合，达到最佳营运资金管理效果。在营运资金管理中，需考虑该资产（除现金外）变现所需要的时间及该资产变现比率的稳定程度。营运资金管理包括两方面的内容，即营运资金的筹措管理和营运资金的运用管理。营运资金的筹措管理主要指企业利用内部资金转移机制实现资金的最佳配置；营运资金的运用管理主要在于确定现金、应收账款、存货等营运资金的最佳持有水平。

2 我国企业营运资金管理存在的问题

2.1 营运资金低效运营企业营运资金低效运营的情况十分普遍，主要表现为：

2.1.1 我国企业的流动资金的周转期缓慢，企业的不良资产所占比重较大，尤其是在现在

经济危机之后，我国的企业之间相互欠款的现象更加的严重，这样就会出现坏账以及死账。再者加上由于我国企业对于市场竞争激烈程度的认识不够，结果进行盲目的生产，就会导致产品结构的不合理，导致企业的货物销售不出，导致企业的货物积压，占有企业的资金，导致企业的流动资金链短缺。

2.1.2 应付账款使用率差距大我们知道，应付账款周转期越短，说明企业的偿债能力越强，无限制延长应付账款周转天数，会降低企业信用等级。但是企业若能在一定期限内有效地使用商业信用这种无息借款，必然会减轻企业的利息负担，增加收益。在我国，由于企业信用体系不健全，部分大企业利用自身的信用优势，过分地依靠应付账款融资，造成应付账款的周