石料厂项目投资计划书

一、项目总论

项目名称：烟台市莱山区XXX石料厂

可行性研究报告依据：《中华人民共和国矿产资源法》

《中华人民共和国安全生产法》

《烟台市莱山区XXX石料厂石灰岩矿区普查地质报告》

项目提出的理由与依据：1、促进社会的发展和安置社会就业的需要

2、为了满足市场的需求

3、项目的建设有利于砂石市场的稳定运行

4、项目的建设为当地的经济提供了有利条件

5、有利于矿山废石的重复利用避免资源浪费

二、市场分析

目前我省、市内的石料产品主要用于房屋建筑、兴修公路、桥梁等。石料产品的需求量大，市场销售情况好。另外由于工程的多元性，石灰岩块石也占有一定的销售市场。石灰岩产品的加工利用趋向主要是块状石灰石、精制石灰石，各种规格的碎石等。

烟台市莱山区矿产资源丰富，地理条件优越，交通便利。再从莱山区房屋建筑、兴修公路、桥梁的趋向分析，石料产品近期、远期的需求量巨大，产品销路前景广阔。

该项目投资小，见效快，投资风险相对较小。但其市场占有额较小，承受市场风险能力相对较弱，在生产中要发挥好船小好掉头的优势，一旦出现市场风险，要及时做好退出工作。

三、项目实施进度安排

石料厂设备简单，可边建设边投产，能保证每年都能达到100%产量

四、投资估算和资金筹措

1、场地面积：3000m2

2、经营年限：5年

3、总投资估算及资金来源

（1）建设项目投资估算

建设项目投资估算表单位（万元）

序号项目数量单价总价

1 电脑 1 0.55 0.55

2 摄像头

3 0.05 0.15

3 办公室 3 1 3

4 厂房 1 1 1

5 厂区建设 1 5 5

6 碎石机 1 20 20

7 分拣机 1 20 20

8 铲车 1 30 30

9 小型挖掘机 1 40 40

总计119.7

（2）流动资金估算

租地：15000元/年*5年=7.5万元

水电费：15000元/月

柴油费：2 万元/月

人员配备：场地工作人员3 名10000 元/年

不可预见费：用为了防止其他事故的发生预留1万元作为预备费用

流动资金估算表单位（万元）

序号项目最低周转天数周转次数 1 2 3 4 5

1 租地 365 1 1.5 1.5 1.5 1.5 1.5

2 水电费 90 4 4.5 4.5 4.5 4.5 4.5

3 原料 30 12 2.0 2.0 2.0 2.0 2.0

4 柴油费 30 12 2.0 2.0 2.0 2.0 2.0

5 员工工资 30 12 3.0 3.0 3.0 3.0 3.0

6 周转资金 30 12 5.0 5.0 5.0 3.0 5.0

7 基本预备费 365 1 1.0 1.0 1.0 3.0 1.0 合计流动资金18 18 18 18 18

（3）资金来源

项目自有资金（资本金）107.7 万元，其余为银行贷款30 万元。项目资产投资方面包括固定资产119.7 万元，其中20 万元为银行贷款，年利率为8%。流动资金18 万元，其中10 万元为贷款，年利率6%。

（4）产品成本和费用估算依据（以100%经营负荷）

统计为①进料：开山炸石及其他费用：2万元/月

②全体员工薪酬共3万元/月

③机械设备燃油费共2 万元/月

④固定资产按直线折旧法折旧，折旧年限5年，预计净残值率为5%

⑤递延资产按5年摊销

⑥不可预见费1万元/月

⑦产出石子成品50 元/m3，月生产6000m3,，共30万元/月，360万元/年，营业税率为20%，城乡建设维护费为4%，教育费附加税率为1%

⑧所得税税率为25%

⑨基准折现率为10%

项目总投资使用计划与资金筹措表（万元）

序号项目名称合计人民币

计算期

0 1 2 3 4 5

1 总投资137.7 137.7 0 0 0 0 0

1.1 建设投资119.7 119.7 0 0 0 0 0

1.2 流动资金18 18 0 0 0 0 0

2 资金筹措 137.7 137.7 0 0 0 0 0

2.1 项目资本金107.7 107.7 0 0 0 0 0

2.1.1 用于建设投资99.7 99.7 0 0 0 0 0

2.1.2 用于流动资金8 8 0 0 0 0 0

2.2 债务资金30 30 0 0 0 0 0

2.2.1 用于建设投资20 20 0 0 0 0 0

2.2.2 用于流动资金10 10 0 0 0 0 0

五、财务评价

一、年销售收入和销售税金及附加估算

其中年销售税金及附加按规定计取：

正常年份销售税金及附加计算如下：

（1）营业税= 销售收入* 营业税率= 360* 20% =72 万元

（2）城乡建设维护税=72 * 4% =2.88万元

（3）教育费附加= 72 * 1% =0.72万元

销售税金及附加= 营业税+ 城市维护建设税+ 教育费附加=75.6万元

营业收入.营业税金及附加和增值税估算表单位（万元）

序号项目合计

计算期

1 2 3 4 5

1 营业收入1800 360 360 360 360 360

1.1 成品石子1800 360 360 360 360 360

2 营业税金及附加378 75.6 75.6 75.6 75.6 75.6 2.1 营业税（20%）360 72 72 72 72 72 2.2 城市维护建设税14.4 2.88 2.88 2.88 2.88 2.88 2.

3 教育费附加 3.6 0.72 0.72 0.72 0.72 0.72

二、产品成本估算

（1）总成本费用

（2）固定资产摊销和递延资产折旧

固定资产为119万元，折旧年限5年，年折旧率19%。 其他资产为0.7万元，分5年平均摊销，每年摊销0.14万元

固定资产折旧和其他资产摊销 单位（万元）

序号 项目 折旧和摊销年限

折旧率

原值 经营期

1

2 3 4 5 1 固定资产 5 19% 119

折旧费 22.74 22.74 22.74 22.74 22.74 净值 96.26 73.52 50.78 28.04 5.3 2 其他资产 5

0.7

摊销费 0.14 0.14 0.14 0.14 0.14

净值

0.56

0.42

0.28

0.14

（3）利润及利润分配表

总成本费用估算表 单位(万元)

序号

项目

合计

计算期

1 2 3 4 5 1 外购原材料费 120 24 24 24 24 24 2 外购燃料及动力费 210 42 42 42 42 42 3 工资及福利费 180 36 36 36 36 36 4 租金

7.5 1.5 1.5 1.5 1.5 1.5 5 经营成本（1+2+3+4） 517.5 103.5 103.5 103.5 103.5 103.5 6 折旧费 113.71

22.74 22.74 22.74 22.74 22.74 7 财务费用 4.6 2.2 0.6 0.6 0.6 0.6

其中：利息支出 4.6 2.2

0.6

0.6 0.6

0.6

8 总成本费用合计（5+6+7+8） 635.81 128.44 126.84 126.84 126.84 126.84 其中：可变成本 337.5 67.5 67.5 67.5 67.5 67.5

固定成本

298.31

60.94

59.34

59.34

59.34

59.34

利润与利润分配表单位（万元）

序号项目

计算期

1 2 3 4 5

1 营业收入360 360 360 360 360

2 营业税金及附加75.6 75.6 75.6 75.6 75.6

3 总成本费用128.4

4 126.84 126.84 126.84 126.84

4 利润总额（1-2-3）155.96 157.56 157.86 157.86 157.86

5 应纳税所得额（4-5）155.9

6 157.86 157.86 157.86 157.86

6 所得税38.99 39.39 39.39 39.39 39.39

7 净利润（4-6）116.97 118.5 118.5 118.5 118.5

8 可供分配利润（7）116.97 118.5 118.5 118.5 118.5

9 提取法定盈余公积金

(10%)

11.697 11.85 11.85 11.85 11.85

10 未分配利润（8-9）105.37 106.65 106.65 106.65 106.65

11 累计未分配利润116.97 235.47 353.97 472.47 590.97

投资利润率 = 年利润总额/总资金? 100%

= 157.56/ 137.7? 100% = 144%

投资利税率 = 年利税总额/总资金×100%

=（75.6+157.56）/137.7 ? 100% =169 %

资本金利润率= 年利润总额/资本金总额×100%

=157.56/107.7×100% =146%

（4）借款利息计算

长期借款还本付息表单位（万元）

序号项目利率

计算期

1 2 3 4 5

1 借款8% 20

1.1 年初借款本息余额0 0 0 0 0

1.2 本年借款20 0 0 0 0

1.3 本年借款应计利息 1.6 0 0 0 0

1.4 本年还本付息21.6 0 0 0 0

其中：还本20 0 0 0 0 付息 1.6 0 0 0 0

1.5 年末本息余额0 0 0 0 0

2 还本资金来源116.97 0 0 0 0

2.1 当年可用于还本的未分配利润21.6 0 0 0 0

2.2 当年可用于还本的折旧和摊销95.37 0 0 0 0

三、财务盈利能力分析

（1）全部投资财务现金流量

全部投资财物现金流量表单位（万元）

序号项目

合

计

计算期

0 1 2 3 4 5

1 现金流入0 360 360 360 360 383.985 1.1 销售收入0 360 360 360 360 360 1.

2 回收固定资产余值0 0 0 0 0 5.985

1.3 回收流动资金0 0 0 0 0 18

2 现金流出137.7 218.09 218.49 218.49 218.49 218.49 2.1 建设投资119.7 0 0 0 0 0 2.2 流动资金18 0 0 0 0 0 2.

3 经营成本103.5 103.5 103.5 103.5 103.5 2.

4 销售税金及附加75.6 75.6 75.6 75.6 75.6

2.5 所得税38.99 39.39 39.39 39.39 39.39

3 净现金流量（1-2）-137.7 141.91 141.51 141.51 141.51 156.495

4 累计净现金流量-137.7 4.21 145.72 287.23 428.74 585.235

5 所得税前净现金流

量

-137.7 180.9 180.9 180.9 180.9 195.885

6 所得税前累计

净现金流量

-137.7 43.2 224.1 405 585.9 781.785 计算指标所得税前所得税后

财务内部收益率（IRR）130% 100%

财务净现值（10%）506.69 371.21

投资回收期（年）0.76 0.97

根据该表计算以下财务评价指标：

所得税后财务内部收益率（IRR）为 100%，财务净现值（i = 10%时）为 371.21万元，所得税前财务内部收益率为130%，财务净现值（i = 10%）为 506.69万元。财务内部收益率均大于行业基准收益率，说明盈利能力满足了行业要求；财务净现值均大于0，该项目在财务上是可以考虑接受的所得税后的静态投资回收期 0.97年，所得税前的投资回收期为0.76 年，均小于行业基准投资回收期，这说明项目投资能按时收回。

（2）资本金投资财务现金

根据该表计算一下财务分析指标：

自有资金财务内部收益率（IRR ）为113 %；财务净现值（10%）为 357.44 万元。

四、清偿能力分析

资本金现金流量表 单位（万元）

序号

项目

合计 计算期

0 1 2 3 4 5 1 现金流入 360 360 360 360 383.985

1.1 销售收入 360 360 360 360 360 1.2

回收固定资产余值

0 0 0 0 5.985 1.3 回收流动资金 0 0 0 0 18 2 现金流出 107.7 250.29

219.09

219.09

219.09

219.09

2.1 项目资本金 107.7 0 0 0 0

0 2.2 借款本金偿还 30 0 0 0 0 2.3 借款利息支付 2.2 0.6 0.6 0.6 0.6 2.4 经营成本 103.5 103.5 103.5 103.5 103.5 2.5 销售税金及附加

75.6 75.6 75.6 75.6 75.6 2.6 所得税 38.99 39.39 39.39 39.39 39.39 3

净现金流量（1-2）

-107.7

109.71 140.91

140.91

140.91

164.895

计算指标

4 财务内部收益率（IRR ） 113%

5 财务净现值（10%） 357.44

清偿能力是通过对“借款换本付息计算表”、”资金来源与运用表”、“资产负债表”的计算，考察项目计算期内隔年的财务状况及偿债能力，并计算资产负债率、流动比率、速动比率和固定资产投资借款偿还期。

（1）资金来源与运用表

资金来源与运用表单位（万元）

序

号项目

经营期

0 1 2 3 4 5

1 资金来源137.7 178.84 180.44 180.44 180.44 180.44 1.1 利润总额155.96 157.56 157.56 157.56 157.56 1.

2 折旧费22.74 22.74 22.74 22.74 22.74 1.

3 摊销费0.1

4 0.14 0.14 0.14 0.14 1.4 长期借款20 0 0 0 0 0 1.

5 自有资金107.7 0 0 0 0 0 1.

6 流动资金借款10 0 0 0 0 0 1.

7 回收固定资产余值0 0 0 0 0 5.985

1.8 回收流动资金0 0 0 0 0 18

2 资金运用137.7 58.99 39.39 39.39 39.39 48.39 2.1 固定资产投资119.7 0 0 0 0 0 2.2 流动资金18 0 0 0 0 0 2.

3 所得税0 38.99 39.39 39.39 39.39 39.39 2.

4 长期借款本金偿还0 20 0 0 0 0

2.5 流动资金借款本金

偿还0 0 0 0 0 10

3 盈余资金(1-2) 0 119.85 141.05 141.05 141.05 132.05

4 累计盈余资金0 119.8

5 260.9 401.95 543 675.05 （2）资产负债表

资产负债表（万元）

序号项目

计算期上年

余额 0 1 2 3 4 5

1 资产137.7 235.37 353.54 471.71 589.88 675.05

1.1 流动资产总额18 137.85 278.9 419.95 561 675.05

1.1.1 流动资金18 18 18 18 18 0 18

其中：原材料 2 2 2 2 2 0

1.1.2 累计盈余资金0 119.85 260.9 401.95 543 675.05

1.2 固定资产净值119.7 96.96 74.22 51.48 28.74 0 5.985 1.3 其他资产净值0.7 0.56 0.42 0.28 0.14 0

2 负债及所有者

权益

137.7 234.67 352.47 471.67 590.17 698.67

2.1 流动负债总额10 10 10 10 10 0

2.1.1 流动资金借款10 10 10 10 10 0 10 2.2 长期借款20 0 0 0 0 0

负债小计30 10 10 10 10 0

2.3 所有者权益107.7 224.67 342.47 461.67 580.17 698.67

2.3.1 资本金107.7 107.7 107.7 107.7 107.7 107.7

2.3.2 累计未分配利

润

0 116.97 235.47 353.97 472.47 590.97

计算指标

0 1 2 3 4 5

资产负债率（%）21.8% 4.2% 2.8% 2.1% 1.7% 0.00% 流动比率（%）180% 1378% 2789% 4199% 6750% 0.00% 速动比率（%）180% 1378% 2798% 4199% 6750% 0.00% 资产负债率=负债总额/资产总额*100%

流动比率=流动资产/流动负债*100%

速动比率=速动资产/流动负债*100%

六、不确定性分析

一、盈亏平衡分析

以生产能力利用率表示的盈亏平衡点（BEP），其计算公式为：

BEP =

%

100

?

-

-年销售税金及附加

年可变总成本

年产品销售收入

年固定总成本

=59.34/（360-67.5-75.6）*100%

=27.4%

计算结果表明，该项目只要达到设计能力的27.4%，项目就可以保本。从项目盈利及承受风险的角度出发，BEP（%）越小，则项目的盈利能力就越强，抗风险能力也就越强。根据经验，当BEP（%）小于等于70%时，项目抵抗风险的能力相当强。由此可见，该项目具备一定风险性。

二、敏感性分析