用友T3-财务练习题
一、总体说明
1、志诚家具公司为一般纳税人的工业企业,增值税率17%,适用于2007年新会计准则,其主营业务为生产加工家具,2012年1月1日开始启用涉及,模块:总账、固定资产、工资,启日期为2012年1月1日。
2、操作员:zs 张三(账套主管主要为凭证的审核人员)
Ls 李四(日常业务操作人员,全模块操作权限,除凭证审核以外)
3、存货有分类,客户、供应商无分类,无外币核算业务。
4、会计科目编码方式:4222,其他为默认。
二、期初设置
(一)、公共档案
1、部门:1、财务部
2、办公室
3、采购部
4、销售部
5、生产车间
2、职员:001 张三财务部002赵浩办公室
003 李明采购部004王强销售部
005 刘华生产车间
3、结算方式:1现金2现金支票3转账支票
(二)、总账
1、凭证类别:
收(借方必有1001、1002)含义:借方必有现金或银行存款
付(贷方必有1001、1002)、含义:贷方必有现金或银行存款
转(凭证必无1001、1002)含义:借贷都没有现金或银行存款
注:如果借贷方都有现金或银行存款,统一为付款凭证。
借:现金1000
贷:银行存款1000 凭证类别:付款凭证
2、会计科目:
现金、银行存款指定会计科目
应收账款:客户往来辅助核算
个人借款:个人辅助核算
应付帐款:供应商往来辅助核算
管理费用、营业费用:部门辅助核算
3、客户:001 城乡超市002 集美家具城
供应商:001 海淀木材城002西门子厨具店
注:在无分类下增加客户、供应商
三、期初数据的录入
(一)总账
资产期初余额负债与所有者权益期初余额
现金2188.33 应付-海淀木材城1170.00
银行存款46850.00 应付-暂估应付款2000.00
应收-城乡超市5850.00 应付工资2000.00
-集美家具城7605.00
原材料1700.00 实收资本100000.00
库存商品6500.00 未分配利润64598.33
固定资产110000.00
累计折旧10925.00
合计169768.33 合计169768.33
注:(1)区分有、无辅助核算会计科目输入方式的不同;
(2)输完后,要进行试算平衡,只有平衡以后才能进行业务操作;
(二)工资模块:
1、工资类别:单个――代扣个人所得税――工资不扣零――人员编码长度:3位启用账套月份:07年1月1日
2、人员类别设置:管理人员、生产人员
3、人员档案
人员编号姓名部门人员类别
001 张三1财务部管理人员
002 赵浩2办公室管理人员
003 李明3采购部管理人员
004 王强4销售部管理人员
005 刘华5生产车间生产人员(注意)
4、工资项目设定
基本工资数字长度8 小数2 增项
奖金数字长度8 小数2 增项
事假扣款数字长度8 小数2 减项
公式设置:人员类别为“管理人员”的基本工资为2000元,其他为1600元
5、以账套主管的身份登录,赋与业务操作员李四权限设置
6、更换操作员,以李四进行登录,输入“工资变动”
奖金各为500元,事假扣款:李明50元,王强60元
(三)固定资产模块
1、初始化按照默认方式进行,对账科目设定一下,设定账务系统接口。
2、资产分类:分类编码分类名称使用年限净残值率
01 房屋建筑物20年5%
02 生产用机器设备10年5%
03 简易建筑物5年5%
04 办公用设备5年5%
3、部门对应折旧科目
财务部:财务费用、办公室:管理费用、采购部:管理费用销售部:营业费用
生产车间:生产成本-基本生产成本
4、原始卡片录入:
联想服务器一台,办公室使用,2008-01-01购入,原值10000元,已提折旧633.33元;生产流水线一条,车间用,2007-11-15购入,原值10万,已提折旧10291.67元。
二、本月业务
1、1号,提取现金5000元,现金支票,票号001。(总账模块)
借:现金
贷:银行存款
2、1号,办公室购买爱普生打印机一台,以3000元现金支付。(固定资产模块)
借:固定资产
贷:现金
3、1号,以现金支付员工工资2000元。(总账模块)
借:应付工资
贷:现金
4、15号,王强收回集美家具城6000元的货款,转账支票形式,票号:004。
5、20号计提工资费用、福利费。
工资模块进行工资费用分摊:计提比例为100%
部门名称人员类别借方科目贷方科目
办公室管理人员管理费用应付工资
采购部管理人员管理费用应付工资
销售部管理人员营业费用应付工资
财务部管理人员财务费用应付工资
生产车间生产人员生产成本应付工资
-基本生产成本
按照“应付工资”计提相关部门福利费:计提比例为14%
部门名称人员类别借方科目贷方科目
办公室管理人员管理费用应付工资
采购部管理人员管理费用应付福利费
销售部管理人员营业费用应付福利费
财务部管理人员财务费用应付福利费
生产车间生产人员生产成本应付福利费
-基本生产成本
6、21号,计提固定资产折旧费用。
借:管理费用
生产成本-基本生产成本
贷:累计折旧
7、25号,采购部李明预借差旅费1000元。
总账:借:其他应收款-李明
贷:现金
8、计提城建税、教育费附加.(可以通自动取数,也可手工计算,自动取数,必需之前的所有凭证记账)查询一下,应交税金是多少来计算,(销项-进项)X7%为城建税,3%为教育费附加
借:主营业务税金及附加(1445-607.5)X 10%
贷:应交税金――应交城建税(1445-607.5)X 7%
其他应交款――教育费附加(1445-607.5)X 3%
9、期间损益结转。
先设定本年利润科目,相关的凭证记账后,方可进行自动生成凭证处理。
10、编制相关报表。(资产负债表、损益表)
行业报表、新企业会计制度科目、损益表中,如果不是年初建账的情况,年中建账累计数的处理。财务报表——新建——选择那个行业的哪张表——点击左下脚的“格式”为数据,
菜单栏中选择“数据”——账套初始,录入关键字,整表重算。确认无误后,保存到磁盘上。
11、备份账套(怎样设定自动备份计划)。
12、其他要求:
总账模块,使用“月末结转”功能,对损益类科目进行期间损益结转。
财务报表模块,生成资产负债表和利润表。
工资、固定资产、总账进行月末结账处理。
总账查询(余额表、辅助账)。