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会计核算软件数据接口规范

国家标准《信息技术会计核算软件数据接口》（征求意见稿）

编制说明

一、任务来源

国家标准化管理委员会2002年下达的国家标准项目计划中，列入了《信息技术会计核算软件数据》（编号为20020389—T—424 ）；2004年国家标准化管理委员会又下达《关于调整信息技术会计核算软件数据国家标准计划项目的复函》（标委办函[2004]6号），明确由中华人民共和国审计署、中华人民共和国财政部作为主管部门，组织《信息技术会计核算软件数据》的起草单位和相关单位，承担《信息技术会计核算软件数据接口》国家标准的制定。

二、主要工作过程

2002年3月上海市技术监督局制定了《信息技术会计核算软件数据接口规范》，并作为地方标准。2002年根据国家标准项目计划中编号为20020398—T—424的国家标准计划项目《信息技术会计核算软件数据》，上海市技术监督局组织相关单位和专家进行该标准的起草工作，于2003年底提出了《信息技术会计核算软件数据接口规范》国家标准草案文本。

审计署根据工作需要，自1999年以来开展了“会计核算软件数据接口”方面的研究和实践。经国家电子政务管理委员会、国务院信息化工作办公室批准，审计署于2002年2月开始组织研究编写《会计核算软件数据接口》国家标准，于2003年底提出标准草案文本。

2004年2月，根据国家标准化管理委员会“标委办函[2004]6号”—“关于调整《信息技术会计核算软件数据》国家标准计划项目的复函”的精神，审计署计算中心召集上海《信息技术会计核算软件数据》标准起草组成员，审计署南京特派员办事处、南京审计学院等相关专家与人员，在北京对上述两个标准草案文本进行了深入细致的分析研究，综合整理提出了《信息技术会计核算软件数据接口规范（企业、事业单位）（草案稿）》。

2004年3月，根据国家标准化管理委员会关于“要符合国家标准撰写格式及语言规范；要使用数据元素表示；会计核算软件数据输出文件要有文本和XML格式”的要求，组织审计署计算技术中心、财政部会计司、审计署南京特派员办事处、信息产业部电子标准化所、用友公司、金算盘公司、浪潮公司等相关人员共同研究，编制出《信息技术会计核算软件数据接口（征求意见稿）》。

三、标准编制的原则

（一）立足国内的实际，着眼于未来发展

本标准在整个编制过程中，项目工作组既立足于国内会计核算的现实状况，又充分考虑到本标准在未来的适应空间；既考虑到与国内会计核算软件编程的相互协调，又关注到了国外财务软件的发展状况，从而为会计标准的国际化、规范化奠定了基础。

（二）既要坚持标准的先进性，又要使标准具有实用性和可操作性

本标准规定了会计核算数据接口的数据输出的两种表现形式，即文本文件与XML文件，以满足不同层次会计核算软件的需要。这既坚持了标准的先进性，又使标准具有了很强的实用性和可操作性。

（三）保证标准的统一，注意与有关标准的协调

目前，国内关于会计核算软件数据接口有两个规范性的文件，一个是中国软件行业协会财务及企业管理软件分会于1998年编制的《财务软件数据接口标准》，一个是上海市质量技术监督局于2002年发布的《信息技术会计核算软件数据接口规范》，是一个地方性标准。本标准作为一个国家标准，在内容和形式上完全兼容前两个标准。同时，本标注还与一些其它国家标准有密切的关系，如编码字符集、数据元素值格式记法、可扩展置标语言、时间表示、货币代码等标准，本标准注意了与这些标准之间的协调统一。

（四）坚持标准的制定与软件研制的紧密结合，以利于标准实施

本标准自始自终一直有众多财务软件厂家的大力支持和积极参与，吸纳众长，在标准的制定过程紧密结合会计核算软件的研制过程，从而为本标准的实施和推广拓展了空间。

四、主要有关问题的说明

（一）编制该项标准的目的和意义

目前，国内财务软件众多，它们往往自成体系，采用不同的数据库平台和数据库结构，这就对不同财务软件之间以及财务软件与业务系统软件之间的数据交换形成障碍，同时也增加了审计软件采集财务数据的难度，妨碍了财务软件、审计软件以及与之相关的业务系统软件产业的健康发展。

在此之前，虽然中国软件行业协会财务及企业管理软件分会于1998年编制了《财务软件数据接口标准98-001号》，上海市质量技术监督局于2002年发布了《信息技术会计核算软件数据接口规范》。但是，这两个标准只是行业标准及地方标准，故很少有财务软件厂家真正贯彻与执行。

同时，各财务软件厂家的实力状况不等、规模大小不一，各会计核算软件的功用和实现机制又大相径庭，往往与业务系统软件混在一起，而国内不同地区的会计电算化程度相差甚大，有些落后地区还保留在原始的手工记账状态。

正是由于上述情况，审计署、财政部、国家标准化委员会决定制定《信息技术会计核算软件数据接口》国家标准。

制定本标准的意义在于：

第一，有利于规范财务软件市场，增进财务软件之间的交流，进一步推动会计电算化的普及和发展。会计电算化的目的之一是会计信息完全电子化，即对会计信息的收集、加工、传送、保存与再现均是用电子方式实现。由于各财务软件厂家的软件产品的数据结构不同，即使对同一厂家的同一类软件产品，不同版本数据结构也不完全相同，早期版本的数据备份未必能于若干年后在更高的版本中读出。有了本标准，只要是符合本标准的会计核算软件，无论是同一厂家还是不同厂家不同版本的产品，都能实现信息互通、共享。从而增进财务软件之间的交流，规范财务软件市场，推动会计电算化的普及和发展。

第二，有利于会计软件产业的发展，促使一般会计核算软件向会计信息系统甚至管理信

息系统转化，促使财务软件从事务型向管理型和决策型发展。就目前状况而言，我国的财务软件和国外先进的财务软件相比，无论在深度还是广度上都有不小的差距。除了我国财务软件起步晚、用户水平低等原因外，其主要原因是，我国的财务软件厂家为保住自己的用户，对自己产品的数据存储格式保密，以至该软件所含的信息不能被其他厂家使用，从而将财务软件市场人为割裂，减缓了新产品的推出速度。当前，会计核算软件正朝着会计信息系统、管理信息系统转化，正在从事务型向管理型和决策型发展。如果会计核算软件的数据输出不能标准化，不同会计核算软件的数据不能共享，必将使管理型和决策型会计软件市场规模变小，从而降低了财务软件厂家开发高层次的会计软件的积极性。

第三，有利于保护会计核算软件用户的利益，为用户的特殊需求和二次开发提供数据接口。当前越来越多的企业正在向集团化、多元化发展，普通的会计核算软件已不能满足它们的需要。由于我国的管理型和决策型会计商品化软件市场尚未形成规模，这些企业往往需要对已使用的会计核算软件进行二次开发，来发展自己的管理型和决策型会计软件或管理信息系统软件。没有标准的数据接口，原会计核算数据将无法使用。

第四，有利于政府和行业主管部门加强编制汇总和合并报表，加强监督和宏观调控。政府或行业主管部门对有关部门财务信息进行汇总、监督是管理上的需要，然而，由于财务软件不同的数据结构不便于信息汇总和监督，从而增加政府或行业主管部门进行财务监督和宏观调控的难度。

第五，有利于财务软件厂家自身的发展，便于财务软件的交叉升级和不同财务软件厂家的产品在同一环境内集成工作。商品化会计核算软件经过十年左右的发展，一些功能落后、服务跟不上的会计核算软件将逐渐淘汰。因此对那些财务软件性能比较先进的厂家来说，他们的潜在用户不仅有从未使用过财务软件的企业，也包括已使用财务软件但觉得其功能不够用、性能比较差的企业，把这些潜在用户累积的数据转换到新系统将是一个很重要又很麻烦的事，标准化的数据接口将使其变得轻而易举。

第六，有利于审计软件市场的发展。审计软件运行的前提是打开被审计单位的电子数据（包括会计核算数据），但由于不同的被审计单位电子数据的数据结构不同，往往会使审计软件难以发挥作用，从而阻碍了审计软件市场的发展。

第七，有利于适应我国加入WTO后与国际会计准则接轨。随着国际资本、跨国公司进入我国的速度的加快，制定《信息技术会计核算软件数据接口》国家标准的工作刻不容缓。特别是建立具有我们国家自主知识产权的技术标准体系，能有效地利用WTO/TBT规则（技术壁垒）保护民族和国家利益。

（二）本标准所采用的字符集

目前我国的信息系统普遍采用的有4种字符集，即GB/T 1988、GB 2312、GB 13000.1、GB 18030。其中GB/T 1988是国内外普遍采用的96个图形字符的编码字符集，它是七位编码。GB 2312是我国长期使用的汉字编码字符集，它用双七位编码。GB 13000.1和GB 18030都是一种新的编码体系的编码字符集。若会计核算信息系统都能统一用GB 18030的编码字符集，则是最好的。但考虑到实际信息系统不是用统一编码字符集的具体情况，我们只能在此将几个字符集都列出。他们可能存在不兼容的问题，因此需提出来广泛征求意见。以便寻求最好的解决方法。

（三）标准的主要技术内容

会计核算软件的保存会计核算数据的数据模式不尽相同，但仍可从中抽象出其共有的数据模式。具体而言，会计核算数据主要包括电子账簿、会计科目、科目余额、记账凭证、报表等部分，它们之间既相互独立又密切相关，构成有机统一的会计核算体系，这就为会计核算软件数据接口标准的建立奠定了物质基础。

本标准的主要思想是：对于所有正在使用的会计核算软件（包括含会计核算功能的会计

信息系统、管理信息系统等）规定统一的数据输入、输出的内容和格式。会计核算软件数据接口分为两部分，一部分规定其内容，包括电子账簿、会计科目、科目余额、记账凭证、报表等，另一部分规定其输出的格式要求，包括文本文件输出方式和XML文件的输出方式，并要求以年度为单位导出会计核算数据。据此，本标准涵盖两类文件，一类称为数据文件，另一类称为格式说明文件。

（四）与有关标准的关系

本标准的制定充分参考上述两个会计核算软件数据接口的标准（中国软件行业协会财务及企业管理软件编制的《财务软件数据接口标准98-001号》和上海市质量技术监督局颁布的《信息技术会计核算软件数据接口规范》）。前两个标准仅面向企业单位，本标准不仅面向企业单位，同时也面向事业单位。在标准的表现形式上，前两个标准主要是文本文件形式，上海地方标准虽然对会计报表进行了专门的规定，即报表文件采用可扩展的商业报告语言（XBRL），但未具体说明。XBRL作为网络时代的一种新的财务报告载体，在国外刚刚流行不久，并未真正普及，国内也尚无人使用，故放入国家标准不合适。为了标准的可行性与实用性，立足于我国国情，本接口标准规定了两种表现形式：文本文件和XML文件。能以任何一种表现形式输出会计核算数据的软件即为满足本标准的会计核算软件。以文本文件作为表现形式，可以满足各类财务软件厂家的要求，兼顾偏远落后地区，方便实用；以XML 文件作为表现形式，可以满足绝大部分大中型的财务软件厂家的要求，着眼于未来，便于发展，有利于标准向国际化迈进。

（五）关于数据文件的输出内容

为了能更清楚地描述会计核算数据接口的输出内容，本标准引进数据结构的概念，将电子账簿、会计科目、科目余额、记账凭证、报表等作为数据表，每个数据表含有多个数据元素，对应于一个数据文件，数据文件包含的内容由这些数据元素规定。如果数据文件中某数据元素没有内容，则赋值为两个双引号（数据元素的表示为cn或c..n）或0 （数据元素的表示为DI..n）。本标准规定的是数据表的基本数据元素，用户可以自行扩充，但在格式说明文件的输出中必须加以说明，以保证表现形式的一致性。

本标准中还含有有关辅助核算的说明。辅助核算是从不同的角度对财务信息进行细分，辅助核算与会计科目的组合使用，可全面反映企业的经济业务，也可使账务处理更加灵活，充分发挥会计电算化的优势。一个科目可设置一种辅助核算，也可同时设置多种辅助核算。如：部门、客户或是项目信息等。由于辅助核算项的不确定性，无法在标准中具体限定。但如果某会计核算软件中含有辅助核算内容，则必须输出。其输出内容为各不同辅助核算项表的所包含的所有内容，以辅助核算项表的表名为数据文件名，其所有字段作为数据元素在格式说明文件中输出，所有表的记录即为数据文件的内容，且单条记录值的排列次序应与格式说明文件中数据元素的排列次序一致。

（六）数据元素细目的说明

本标准之所以用“数据元素”这一概念，是考虑到标准的国际化趋势，目前大多数有关信息技术的标准中在说明数据结构模式时都沿用的是数据元素。

数据元素作为会计核算软件的数据接口所输出数据的不可分割的基本单位，可从五个方面描述。

1、标识符：可以用数字表示，也可以用字母表示。本标准用汉语拼音的大写字母表示数据元素的标识符，是为了编写标准的方便；这样在扩展数据元素项时，只要插入位置正确，无需对数据元素项进行重新排序，同时用字母表示还便于帮助记忆。

2、名称：考虑到中国人的习惯，本标准用中文规定数据元素的名称。这样既科学合理，又符合中国人的习惯称呼，约定俗成，直观明确。

3、表示：这里的“表示”指的是数据元素类型和值域的表示，它标明数据元素的取值范围。我们按照GB/T 18142中规定的数据元素值的格式记法来表示数据元素。本标准将那些意义明确、长度一定的字符型数据元素的域值用固定长度表示，如：会计年度（是4为数字组成的字符）、单位性质（是长度为8的字符，只有两种取值：“企业单位”和“事业单位”）；对于长度不定的字符型数据元素，结合实际取其最大可能长度。对于数值型数据元素，我们规定了整数型和小数十进制形式。对于非整数形，则其整数位取最大长度，小数位取根据需要按常规长度取值。

4、说明：是指对数据元素含义的描述，也即是数据元素的“定义”。从理论上讲，用“定义”一词更科学合理，但它的要求更高和更严密，需要更多的时间查专业技术术语定义和进行研究来确定，目前还有一定的困难，因此，这里还用“说明”一词，同其他国家标准相一致。

5、注释：与该数据元素相关的其它说明。

五、结束语

《会计核算软件数据接口》标准的编制工作已进行到征求意见阶段，应当看到，该标准还需要收集来自全国范围的不同用户的意见，还需要各软件开发厂家的积极参与，还需要在日后的使用过程中就其合理性、可操作性、易操作性进行检验。另外，计算机技术发展的日新月异，会计理论体系的日趋完善，使得本《会计核算软件数据接口》标准也应当及时更新，跟上技术发展的步伐。

标准编制组

2004年3月

会计核算软件操作

第五章会计核算软件的操作一．单选题 1．账务处理系统初始化余额录入后，系统提示数据错误时，应当（） A. 不必一定改正 B.必须修改知道借贷平衡 C. 是否平衡没影响 D.该不该都行 2．以帐套主管的身份注册系统管理时，不能进行的操作是（）。 A. 建立帐套 B. 修改帐套 C. 年度帐清空 D 年度帐引入 3．凭证一旦保存，其（）不能修改。 A. 制单日期 B. 摘要 C. 凭证编号 D. 金额 4．关于记账操作，下列说法错误的是（） A. 记账工作由计算机自动进行数据处理 B. 记账一般采用向导方式，使记账过程更加明确 C. 未经审核的凭证不能记账 D. 第一次记账时起初余额试算不平衡，则不能记账5．（）科目编码必须按财政部的统一编码方案进行编制。 A. 明细 B. 末级 C. 一级 D. 二级 6．对于收款凭证，通常选择（）限制类型。 A. 借方必有 B. 贷方必有 C. 凭证必有 D. 凭证必无 7．银行对账是企业（）最基本的工作之一。 A. 出纳 B. 会计 C. 财务经理 D. 总会计师 8．拥有报表系统中，要生成有效数据的报表，最重要的一个步骤是（）。 A. 输入关键字 B. 保存数据格式 C. 组成单元 D. 画表格线 9．使用用友软件填制凭证时，凭证正文的内容不包括（）。 A. 摘要 B. 科目 C. 金额 D. 附件数 10．日常账务处理的任务不包括（） A. 填制凭证 B. 完全不同 C. 不完全相同 D. 都不对 11.计算机进行会计业务处理与手工会计业务处理的方法和流程相比（） A. 存信息数量大 B. 完全不同 C. 不完全相同 D. 都不对 12．对输入计算机的数据进行审核，可采用（）进行审核。 A. 抽查 B. 屏幕审核 C. 凭证清单和屏幕审核 D. 凭证清单 13．拥有报表系统中，报表的单元类型不包括（）。 A. 数值单元 B. 表样单元 C. 字符单元 D. 日期单元 14．拥有报表系统中，报表公式定义不包括（）。 A. 计算公式 B. 审核公示 C. 舍位平衡公式 D.校验公式 15．拥有报表系统中，下列（）不可以打开“定义公式”对话框。 A. 单击“fx”按钮 B. 双击某公式单元 C.单击“Σ”按钮 D. 单击某公式单元 16．账务处理系统中，数据恢复功能将软盘、磁盘上备份的（）拷贝到机器内。 A. 程序 B. 凭证、科目和账簿 C. DOS D. 系统 17．用友通财务软件系统中，最多可以建立( )帐套。 A. 996 B. 997 C. 998 D. 999 18．用友通系统中，( )可以指定某帐套的帐套主管。 A. 财务主管 B. 软件操作员 C. 系统管理员 D. 财务总监 19．关于审核凭证，下列说法中错误的是（）。 A. 审核人必须有审核权 B. 作废凭证不能被审核，也不能被标错 C. 审核人和制单人可以为同一人 D.凭证一经被审核，不能被直接修改或删除20．下列四种情况中，( )能自动核销已对账的记录。 A.对账单文件中一条记录和银行日记账未达账项文件中的一条记录完全相同

会计核算软件基本功能规范

会计核算软件基本功能规范第一章总则第一条为了规范会计核算软件，保证会计核算软件质量，根据《中华人民共和国会计法》和《会计电算化管理办法》的规定，制定本规范。第二条本规范所称会计核算软件,是指专门用于会计核算工作的电子计算机应用软件，包括采用各种计算机语言编制的用于会计核算工作的计算机程序。本规范所称会计核算软件基本功能是指会计核算软件必须具备的功能和完成这些功能的基本步骤。本规范所称会计核算软件的功能模块，是指会计核算软件中具备相对独立地完成会计数据输入、处理和输出功能的各个部分。例如：功能模块可划分为帐务处理、应收应付款核算、固定资产核算、存货核算、销售核算、工资核算、成本核算、会计报表生成与汇总、财务分析等。本规范有关规定除特别指出外，均指采用借贷记帐法。本规范所称对记帐凭证和原始凭证修改、审核和查询的功能，均指对输入计算机的机内记帐凭证和原始凭证的修改、审核和查询。第三条会计核算软件分为在一定范围内适用的通用会计核算软件和仅适用于个别单位的定点开发会计核算软件。第四条中国境内各单位应用的会计核算软件，应当符合本规范的基本要求。第五条会计核算软件设计应当符合我国法律、法规、规章的规定,保证会计数据合法、真实、准确、完整，有利于提高会计核算工作效率。第六条会计核算软件应当按照国家统一会计制度的规定划分会计期间,分期结算帐目和编制会计报表。会计核算软件可以根据用户需要同时具有提供按照其他会计年度生成参考性会计资料的功能。第七条会计核算软件中的文字输入、屏幕提示和打印输出必须采用中文,也可以同时提供少数民族文字或者外国文字对照。第八条会计核算软件在设计性能允许使用范围内,不得出现由于自身原因造成死机或者非正常退出等情况。第二章会计数据的输入

会计核算原则

会计核算原则会计核算的一般原则是进行会计核算的指导思想和衡量会计工作成败的标准。会计核算的一般原则有十三条，可以归纳为三类：一类是衡量会计质量的一般原则，一类是确认和计量的一般原则，一类是起修正作用的一般原则。目录（一）真实性真实性原则是指会计核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实地反映经济业务、财务状况和经营成果，做到内容真实、数字准确、资料可靠。

真实性原则包括真实性、可靠性和可验证性三个方面，是对会计核算工作和会计信息的基本质量要求。真实的会计信息对国家宏观经济管理、投资人决策和企业内部管理都有着重要意义，会计核算的各个阶段都应遵循这个原则。（二）实质重于形式原则企业应当按照交易或事项的经济实质进行会计核算，而不应当仅仅按照它们的法律形式作为会计核算的依据。（三）相关性相关性原则是指会计信息应当符合国家宏观管理的要求，满足有关各方了解企业财务状况和经营成果的需要，满足企业加强内部经营管理的需要。会计的主要目标就是向有关各方提供对决策有用的信息，如提供的信息与进行决策无关，不仅对决策者毫无价值，而且有时还会影响他们作出正确决策。所以会计核算的提供的信息资料必须对决策者有用才行。（四）一致性一致性原则是指会计处理方法前后各期应当一致，不得随意变更。这样才便于同一企业的不同会计期间的会计信息进行比较，从而对企业不同期间的经营管理成果有一个直观的了解。一致性原则并不否定企业在必要时对会计处理方法作适当变更当企业的经营活动或国家的有关政策规定发生重大变化时，可以根据实际情况变更会计处理方法，但要将变更的情况、变更的原因及其对企业财务状况和经营成果的影响，在财务报表批注中加以说明。（五）可比性可比性原则是指会计核算应当按照规定的会计处理方法进行，会计指标应当口径一致，相互可比。只有遵循可比性原则，一个企业才可以同本行业的不同企业进行比较，了解自己在本行业中的地位，存在哪些优势和不足，从而制定出正确的发展战略。另外指明一点，一致性和可比性实际上是同一问题的两个方面。一致性原则解决的是同一企业纵向可比问题，而可比性原则解决的是企业之间横向可比的问题。广义上说，两者均可称为可比性。（六）及时性

数据交换接口规范

附件4：数据交换接口规范一、概述计量器具检定数据交换接口采用Web service作为数据传输机制，是自包含、自描述（WSDL）、模块化的应用，由省局发布、定位、各技术机构通过web方式调用。接口基于标准的互联网协议，支持超文本传输协议(HTTP)和XML。与省局交换的数据都封装成XML格式的文件，传输前以GZIP格式将文件压缩，然后设置BASE64编码，最后在接收端将其解压，解析读取数据。二、软件准备 JDK1.6，tomcat6.0，Web service相关包以及数据库。三、数据交换示意图四、服务端接收数据过程 1、用户合法性校验：服务端在接收数据时同样需要进行用户合法性校验，并返回信息。

2、数据封装：为方便数据传输和解析，客户端通过Web service交换的数据需要封装成可扩展标记语言XML的规范，并严格按照此规范。 3、数据压缩：为提高数据的传输效率和减小传输的数据量，客户端在传输之前需将数据以GZIP格式进行压缩，并设置BASE64位编码，以便基于HTTP传输。 4、对上传文件进行规范性校验：服务端在接收数据之前，校验客户端数据是否按照XML规范要求，并按GZIP格式进行压缩，设置BASE64编码，否则返回不合法文件格式。 5、返回结果：服务端进行完校验，解析成功并反馈给业务系统后，会反馈成功信息给客户端，如不成功则返回不成功。五、客户端接收数据过程（与服务端接收过程类似。）六、术语说明

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信息技术之会计核算软件数据接口规范

国家标准《信息技术会计核算软件数据接口》（征求意见稿）编制讲明一、任务来源国家标准化治理委员会2002年下达的国家标准项目打算中，列入了《信息技术会计核算软件数据》（编号为20020389—T—424 ）；2004年国家标准化治理委员会又下达《关于调整信息技术会计核算软件数据国家标准打算项目的复函》（标委办函[2004]6号），明确由中华人民共和国审计署、中华人民共和国财政部作为主管部门，组织《信息技术会计核算软件数据》的起草单位和相关单位，承担《信息技术会计核算软件数据接口》国家标准的制定。二、要紧工作过程 2002年3月上海市技术监督局制定了《信息技术会计核算软件数据接口规范》，并作为地点标准。2002年依照国家标准项目打算中编号为20020398—T—424的国家标准打算项目《信息技术会计核算软件数据》，上海市技术监督局组织相关单位和专家进行该标准的起草工作，于2003年底提出了《信息技术会计核

算软件数据接口规范》国家标准草案文本。审计署依照工作需要，自1999年以来开展了“会计核算软件数据接口”方面的研究和实践。经国家电子政务治理委员会、国务院信息化工作办公室批准，审计署于2002年2月开始组织研究编写《会计核算软件数据接口》国家标准，于2003年底提出标准草案文本。 2004年2月，依照国家标准化治理委员会“标委办函[2004]6号”—“关于调整《信息技术会计核算软件数据》国家标准打算项目的复函”的精神，审计署计算中心召集上海《信息技术会计核算软件数据》标准起草组成员，审计署南京特派员办事处、南京审计学院等相关专家与人员，在北京对上述两个标准草案文本进行了深入细致的分析研究，综合整理提出了《信息技术会计核算软件数据接口规范（企业、事业单位）（草案稿）》。 2004年3月，依照国家标准化治理委员会关于“要符合国家标准撰写格式及语言规范；要使用数据元素表示；会计核算软件数据输出文件要有文本和XML格式”的要求，组织审计署计算技术中心、财政部会计司、审计署南京特派员办事处、信息产业部电子标准化所、用友公司、金算盘公司、浪潮公司等相关人员共同研究，编制出《信息技术会计核算软件数据接口（征求意见

软件技术服务会计科目

竭诚为您提供优质文档/双击可除软件技术服务会计科目篇一：软件企业会计核算软件企业会计核算计算机软件费用可划分为四个费用项目：涉及存货、管理费用、无形资产三个科目。 1、研究费用项目：所包含内容为在取得技术可行性之前的编译费用和测度费用、为取得技术可行性而发生的申请费用。研究费用作为损失直接由当期收益补偿。 2、开发成本项目：所包含内容为取得技术可行性之后实质性调试工作完成之前发生的编译费用和测试费用归入软件开发成本。软件开发成本项目应资本化为无形资产，并在使用寿命内系统合理摊销。 3、生产成本项目：所包含内容为实质性调试工作完成之后，为使软件产品处于待售状态而发生的软件准备费用，例如：软件复制拷贝费用、软件文档费用、培训资料编写费用、软件包装费用等等。生产成本项目在软件产品销售时转作销售成本，由各期收益补偿。

4、售后服务费用：所包含内容为软件维持费用、软件支持费用、其他杂项费用等后续费用。其他费用确认标准为软件被出售、出租或以其他方式上市后，所发生的费用计入售后服务费用，变于发生时列作期间费用，由当期收益补偿。依据：美国财务会计准则第86号公告《对出售、租赁或以其他方式上市的计算机软件成本的会计处理》及财政部06年2月15日下发的无形资产具体准则整理。按高新技术企业认定管理要求技术性收入要单独核算 1.技术转让收入：指企业科研与开发活动的成果通过技术贸易、技术转让所获得的收入； 2.技术承包净收入：包括技术项目设计承包、技术工程所获得的净收入； 3.技术服务收入：指企业利用自己的人力、物力和数据系统等为社会和用户提供技术方案、数据处理、测试分析及其他类型的服务所获得的收入； 4.接受委托研究开发收入：指企业承担社会各方面委托研究，开发新产品所获得的收入。以上收入要与其他收入单独核算除设置收入的总帐、明细账外，还要设置技术性收入的备查账。备查账要按合同的编号项目的名称、收入的金额、纳税的情况（增殖税、营业税、是否免税）销售情况明细表序号合同编号合同名称合同签订单位合同签订日期合同金额元）收款情况

第3章会计核算基础练习题及答案

第三章会计核算基础课后练习题（一）单项选择题 1．确定会计核算工作空间范围的前提条件是（）。 A．会计主体B．持续经营 C．会计分期D．货币计量 2．强调经营成果计算的企业适合采用（）。 A．收付实现制B．权责发生制 C．永续盘存制D．实地盘存制 3．凡为取得本期收益而发生的支出，即支出的效益仅与本会计年度相关的，应作为（）。 A．收益性支出B．资本性支出 C．营业性支出D．营业外支出 4．凡为形成生产经营能力，在以后各期取得收益而发生的各种支出，即支出的效益与几个会计年度相关的，应作为（）。 A．收益性支出B．资本性支出 C．营业性支出D．营业外支出 5．对应收账款在会计期末提取坏账准备金这一做法体现的原则是（）。 A．配比原则B．重要性原则 C．谨慎性原则D．可靠性原则 6．在会计年度内，如把收益性支出当作资本性支出处理了，则会（）。 A．本年度虚增资产、虚增收益 B．本年度虚减资产、虚增收益 C．本年度虚增资产、虚减收益 D．本年度虚减资产、虚减收益 7．会计对各单位经济活动进行核算时，选作统一计量标准的是（）。 A．劳动量度B．货币量度 C．实物量度D．其他量度 8．配比原则是指（）。 A．收入与支出相互配比 B．收入与营业费用相配比 C．收入与产品成本相配比 D．收入与其相关的成本费用相配比 9．财产物资计价的原则是（）。 A．权责发生制原则B．配比原则 C．历史成本原则D．收付实现制原则 10．下列支出属于资本性支出的有（）。 A．支付职工工资B．支付当月水电费 C．支付本季度房租D．支付固定资产买价 11．进行会计核算提供的信息应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映财务状况和经营成果，这符合（）。 A．历史成本原则B．配比原则 C．可靠性原则D．可比性原则 12．各企业单位处理会计业务的方法和程序在不同会计期间要保持前后一致，不得随意变更，这符合（）。 A．相关性原则B．可比性原则

企业会计核算的基本原则

第三部分***饭店财务内控制度规范文本

***饭店会计制度第一章总则一、为了加强本企业的会计工作，维护本企业及其投资人等有关方面的合法权益，根据国家有关外商投资企业的法律、法规，制定本制度。二、根据《中华人民共和国外商投资企业会计制度》和有关的补充规定，结合企业的具体情况，制定本企业的会计制度。第二章会计核算原则三、本企业的会计核算工作应当符合中华人民共和国有关法律、法规和本制度的规定。四、企业的会计核算应当划分会计期间（月、季、年）。五、企业的会计核算工作应当以实际发生的经济业务为依据，做到记录准确，内容完整，方法正确，手续齐备，符合时限。六、本企业根据权责发生制的原则记帐。凡是本期已经实现的收入和已经发生的费用，不论款项是否在本期收回，都应当作为本期的收入和费用入帐；凡是不属于本期的收入和费用，即使款项已在本期收付，也不应作为本期的收入和费用处理。七、企业收入和费用的计算应当相互配合。同一会计期间所取得的收入以及与其相关联的成本、费用，应当在同一会计期间登记入帐。八、企业的财产应当按照实际成本核算。除另有规定者外，企业不得自行调整财产的帐面价值。九、企业应当划分资本支出和收益支出的界限。支出的效益及于一个以上（不含一个）会计年度的，应当作为资本支出；支出的效益仅及于本会计年度的，应当作为收益支出。十、企业的会计核算方法，前后各期应当一致，不得随意变更。如果有必要变更，一般应当自新的会计年度开始时变更，并在变更年度的会计报告中予以说明。

第三章记帐与帐簿十一、本企业采用借贷复式记帐法。十二、本企业以人民币作为记帐本位币。十三、本企业的记帐文字为中文。十四、企业每发生一笔经济业务，都应当取得或者填制原始凭证。各种原始凭证必须内容真实、完整，手续齐备，数字准确。原始凭证经审核无误，才能据以填制记帐凭证。十五、本企业设置日记帐、总分类帐和明细分类帐三种主要帐簿以及各种必要的辅助性帐簿。各种帐簿应当根据审核无误的原始凭证、记帐凭证或者凭证汇总表等登记，做到登记及时，内容完整，数字准确，摘要清楚。各种帐簿中的记录，如需更正，必须严格按照会计人员工作规则进行。第四章流动资产十六、本企业的流动资产，包括现金、银行招待存款、有价证券，应收和预付款项以及存货等。现金、银行存款、有价证券分别核算；应收款项，按照应收票据、应收帐款、应收短期贷款和其他应收款等分别核算；预付款项，按照预付货款（预付定金）、预交所得税和待摊费用等分别核算；存货按照商品、原材料、物料用品、包装物和低值易耗品等分别核算。对于自年度资产负债表日起一年以上的应收款项，应当在年度资产负债表长期投资类下单列项目反映。十七、现金和银行存款设置日记帐，按照业务发生顺序逐日逐笔进行登记；有多种货币的还应按不同的货币分别设帐登记。十八、有价证券包括准备在一年以内变现的股票和债券，应当按照实际支付的款项登记入帐。实际支付的款项含有已宣告发放的股利或者应计利息的，应将这部分股利或者利息金额作为暂付款项，通过其他应收款帐户核算。有价证券的股利或者利息收入，以及有价证券售出或到期时所收到的款项与其帐面成本

监管报表数据报送接口规范

监管报表数据报送接口规范修订历史纪录

汇总的，即对于某个具体的资金划付日期，针对一只基金的某种业务类型，只申报一条汇总数据记录。对于一种业务类型而言，只存在销售机构向基金划付金额或者只存在基金向销售机构划付金额。基金代码---目前为6位编码，最长可扩展至30位。业务类型---目前为3位编码，最长可扩展至30位。登记结算机构代码--目前为8位编码，最长可扩展至30位。（三）核对逻辑中国结算每日将基金确认成功的交易数据按照基金代码、销售机构代码、业务类型进行汇总统计，得出销售机构各业务对基金应划入金额和应划出金额，用于与J01报表中的实际划付金额数据进行核对。中国结算汇总统计基金划入和基金划出金额的方法是：对认购业务，第一次确认（业务类型120）时统计的基金应收金额为：汇总每笔交易的确认金额全额；第二次确认（业务类型130）时统计的基金应付金额为：汇总每笔交易的（一次确认金额-二次确认金额+退回给投资人的利息）。对申购（业务类型122）和定额申购（业务类型139）业务，统计的基金应收金额为：汇总每笔交易的（确认金额全额-代理费）。对赎回（业务类型124）、定额赎回（业务类型163）、强制赎回（业务类型142）业务，统计的基金应付金额为：汇总每笔交易的（投资人实得金额+代理费）。对分红（业务类型143）业务，统计的基金应付金额为：汇总每笔交易的（投资人实得现金红利金额）。

久久系列会计核算软件简易操作流程

久久系列会计核算软件简易操作流程及主要功能介绍编写目的：我们将本会计软件的简易操作流程和主要功能介绍列举如下，以便客户在短时间内可以很快地掌握本软件,从而节省客户的宝贵时间，提高应用效率。安装及其他说明： 1、本软件为硬件加密，USB和并口两种方式，在主机后方均有插口。在未插加密狗的情况下为试用版，与正版无功能上的差别，但只能处理三个月的账务，到期会提示“试用期己满…”账务数据处于暂停状态，直至插上加密狗，方可结转至下月。 2、USB加密狗插上后，在Win2000或WinXP下可以自动识别，而在Win98或WinME下则须运行安装光盘ENV 文件夹下的INSTDRV的驱动程序，当USB加密狗上的绿灯长亮时即可。并口加密狗支持即插即用，也可外接打印机。 3、建议客户将软件安装在非主分区，即D盘或E盘等，这样有利于财务数据不受C盘系统重装的影响。 4、卸载程序时，请在程序组里选择【AC990或降龙990安装程序】，选【删除全部】这样，就把程序全部删掉了，因本软件的程序和数据库是分离的，当卸载程序后，客户的数据库还在。 5、重新安装本软件时，安装路径应与上次安装的路径一致，否则，就看不到客户原来的账套数据。 6、建议客户至少一个月的时间要备份数据一次，凭证应当天做完，当天打印，数据备份可以在硬盘非主分区 D盘或E盘的其他文件夹下，也可备份到软盘，但建议最好备份到移动闪存盘上，这样很方便，数据也更安全。 7、安装完毕，进入系统时，默认口令与工号相同，客户若要更改口令，可以在下拉式菜单【系统管理】选【口令更改】。总流程：建立核算单位——>初始化——>凭证录入——>自动转账 ——>凭证审核——>凭证汇总——>登账——>结账——>报表——>财务指标分析 (会计报表也可以随时报出，但须在【自动转账】之后，否则资产负债表将不平衡) 账务系统：一、建立核算单位：点击左上方下拉式菜单—>核算单位—>新增核算单位—>输入名称（可用中/英文或拼音）—>选择会计制度（根 1

中国财务软件数据接口标准(DOC7)

中国财务软件数据接口标准(DOC7) 编者按:标准应该是衡量事务的准则。标准的制定一样都由国际/国家有关标准机构或行业主管部门完成。但一些行业的生产厂商为了爱护用户的投资,促进行业有序进展,也按照本行业的特点,联合起来制定了一些大伙儿认可并共同遵守的规范,这种做法在国外已被广泛采纳。随着中国改革开放的深入,国内一些行业的厂家也开始进行这方面的探究,本期我们刊登的《中国财务软件数据接口标准》确实是由该财务软件行业的民间组织——中国软件行业协会财务及企业治理软件分会制定的,起草者为闻名财务软件厂商深圳金蝶公司。一、背景目前,国内财务软件众多,它们采纳的数据库平台和数据库结构各不相同,不同财务软件之间的数据交换,因为数据库平台和结构不同而产生许多困难,几乎任意两个不同软件之间要实现数据传递都会存在专门的数据转换咨询题。烦琐的数据转换工作白费了大量人力和物力,同时也阻碍了财务软件产业的健康进展。国内财务软件的商业化差不多比较成熟,各财务软件公司都有一批用户。由于各种缘故,一些用户期望从一个软件交叉升级为另一软件。由于用户在旧软件上已做了大量的工作,必定期望升级后原有数据能移植到新的软件中,然而有些软件的数据文件通过加密或数据库结构未公布,要从中直截了当读取数据几乎不可能。为了爱护用户已付出的劳动,各财务软件需要提供一个标准的数据输入输出接口。如此,建立一个公用的数据交换标准是专门必要的。用户在使用财务软件时,有一些需求通过财务软件本身是难以实现的,如:用户期望把会计报表通过电子表格软件处理输出为各种专门形式;另一些高级用户,则期望在其它治理软件中能取到财务数据。这些数据交换工作都需要有一个标准的数据接口来规范。财务会计通过长期的进展已形成一定的理论,财务会计工作也有规范可循,国内财务软件是在这些理论和规范的基础上开发出来的,各软件储存财务数据的模式也大同小异。财务数据要紧按会计科目、凭证、余额及发生额、报表几个部分分块储备,它们之间既

税控发票开票软件发票信息数据接口规范V4.0

税控发票开票软件发票信息数据接口规范V4.0 1概述为进一步优化纳税服务，满足纳税人内部管理信息系统与增值税发票税控开票软件的衔接需要，国家税务总局下发了税控发票开票软件发票信息数据接口规范V1.0、V2.0、V3.0版。随着增值税发票管理新系统的全国推广和营改增的全面实施，公布的接口已经不能满足需要，现对该接口进行更新升级，形成V4.0版。本接口规范适用于是增值税发票税控开票软件（金税盘版）与增值税发票税控开票软件（税控盘版）的商品编码版本（以下统一简称为税控发票开票软件），配合手工导入开具、自动导入开具和发票明细导出功能使用。 2接口说明 2.1待开发票信息导入接口通过税控发票开票软件中的手工导入开具和自动导入开具功能，将待开发票的信息批量导入到税控发票开票软件，完成发票开具。选择手工导入开具时，首先选择要导入的XML文件，再对导入发票信息逐张开具并打印发票。

选择自动导入开具时，首先设置文件存储路径和轮询时间。自动导入开具功能开启后，系统自动轮询指定路径下的XML文件，自动完成发票开具，并将开具结果写入指定文件目录。 2.2已开发票信息导出接口通过税控发票开票软件中的发票明细导出功能，实现已开发票信息的批量导出，生成EXCEL文件或XML文件。 3接口定义本接口规范内容包括待开发票信息导入接口和已开发票信息导出接口，发票类型为增值税专用发票、增值税普通发票、货物运输业增值税专用发票、机动车销售统一发票和二手车销售统一发票。3.1增值税专用发票和增值税普通发票 3.1.1修改说明单据新增了Version节点，增加商品编码功能后的版本为2.0；单据新增了Spbmbbh节点，增加商品编码功能后为税局下载的商品编码表版本号；单据新增了Hsbz节点，用于区分营改增新增的5%不含税税率和中外合作油气田（原海洋石油）5%税率、1.5%税率、差额税；单据商品明细中新增了Spbm（商品编码）、Qyspbm（企业商品编码）、Syyhzcbz（享受优惠政策）、Lslbz（零税率标识）、Yhzcsm

会计核算的一般性原则

会计核算的一般性原则是会计核算的基本规律，它体现着社会化大生产对会计核算的基本要求，反映着商品经济条件下会计核算的基本规律，是会计核算基本规律的高度概括和总结。根据《企业会计准则》，我国会计核算的一般原则包括12项，它是我国会计核算工作应遵循的最基本的原则性规范，是对我国会计核算工作的基本要求。它在我国会计准则体系中居于指导性地位，它为整个会计准则提供指导思想和理论基础，对具体会计核算行为具有指导作用。我国12项会计核算的一般原则，根据其在会计核算中的作用，大体上可以划分为下面四类：一是总体性要求；二是会计信息质量要求；三是会计要素确定、计量方面的要求；四是会计修订性惯例的要求。一、总体性要求 1、客观性原则客观性原则是指会计核算必须以实际发生的经济业务及证明经济业务发生的合法凭证为依据，如实反映财务状况和经营成果，做到内容真实，数据准确，资料可靠。

客观性要求是对会计核算工作的基本要求。它包括下面三层含义：一是会计核算应当真实反映企业的财务状况和经营成果，保证会计信息的真实性；二是会计核算应当准确反映企业的财务情况，保证会计信息的准确性；三是会计核算应当具有可检验性，使会计信息具有可验证性的特征。 2、可比性原则可比性原则是指会计核算必须符合国家的统一规定，提供相互可比的会计核算资料。可比性原则是以客观性原则为基础的。 3、一贯性原则一贯性原则是指企业采用的会计程序和会计处理方法前后各期必须一致，要求企业在一般情况下不得随意变更会计程序和会计处理方法。一贯性原则要求同一会计主体在不同时期尽可能采用相同的会计程序和会计处理方法，便于不同会计期间会计信息的纵向比较。可比性原则强调的是横向比较，一贯性原则强调的是纵向比较。

中国结算开放式基金新版系统管理人数据接口规范(TXT)

中国结算开放式基金新版系统管理人数据接口规范(TXT) 版本1.1 二○○九年九月

1. 总则 (4) 2. 术语定义 (4) 3. 基本要求 (8) 4. 数据接口 (10) 4.1. 信息格式 (10) 4.2. 接口文件名定义 (11) 4.3. TA支持业务 (13) 4.4. 业务数据项 (15) 4.4.1. 开户确认业务101 (16) 4.4.2. 销户确认业务102 (20) 4.4.3. 客户资料修改确认业务103 (21) 4.4.4. 撤销交易账号确认109 (25) 4.4.5. 变更交易帐户确认158 (27) 4.4.6. 认购业务数据项020 (27) 4.4.7. 认购结果业务数据项057 (29) 4.4.8. 申购业务数据项022 (31) 4.4.9. 定期定额申购业务数据项039 (34) 4.4.10. ETF一次申购业务数据项091 (37) 4.4.11. ETF二次申购业务数据项092 (39) 4.4.12. 赎回业务数据项024/定期定额赎回业务数据项063 (42) 4.4.13. ETF一次赎回业务数据项093 (46) 4.4.14. ETF二次赎回业务数据项094 (48) 4.4.15. 预约赎回业务数据项025 (51) 4.4.16. 撤预约单业务数据项053 (53) 4.4.17. 转托管业务数据项026/028 (55) 4.4.18. 转托管入业务数据项027 (56) 4.4.19. 设置分红方式业务数据项029 (58) 4.4.20. 基金转换业务数据项036 (59) 4.4.21. 份额冻结业务数据项031 (62) 4.4.22. 份额解冻业务数据项032 (64) 4.4.23. 非交易过户业务数据项033 (65) 4.4.24. 强增业务数据项044 (67) 4.4.25. 强减业务数据项045 (68) 4.4.26. 开通定期定额协议业务数据项059 (70) 4.4.27. 撤销定期定额协议业务数据项060 (71) 4.4.28. 变更定期定额协议业务数据项061 (72) 4.4.29. 认购业务数据项120 (74) 4.4.30. 认购结果业务数据项130 (75) 4.4.31. 申购业务数据项122 (78) 4.4.32. 定期定额申购业务数据项139 (81) 4.4.33. ETF一次申购业务数据项191 (83) 4.4.34. ETF二次申购业务数据项192 (85) 4.4.35. 赎回业务数据项124/定时定额赎回163 (88) 4.4.36. 强制赎回业务数据项142 (91)

软件开发软件需求说明书编写规范

1 具体需求功能需求功能需求1 对于每一类功能或者有时对于每一个功能，需要具体描述其输入、加工和输出的需求。由四个部分组成： a．引言描述的是功能要达到的目标、所彩的方法和技术，还应清楚说明功能意图的由来和背景。 b．输入 1)详细描述该功能的所有输入数据，如：输入源、数量、度量单位、时间设定、有效输入范围（包括精度和公差）； 2)操作员控制细节的需求。其中有名字、操作员活动的描述、控制台或操作员的位置。例如：当打印检查时，要求操作员进行格式调整； 3)指明引用接口说明或接口控制文件的参考资料。 c．加工定义输入数据、中间参数，以获得预期输出结果的全部操作。它包括如下的说明： 1)输入数据的有效性检查； 2)操作的顺序，包括事件的时间设定； 3)响应，例如，溢出、通信故障、错误处理等； 4)受操作影响的参数； 5)降级运行的要求； 6)用于把系统输入变换成相应输出的任何方法（方程式、数学算法、逻辑操作等）； 7)输出数据的有效性检查。 d．输出 1)详细描述该功能所有输出数据，例如：输出目的地、数量、度量单位、时间关

系、有效输出的范围（包括精度和公差）、非法值的处理、出错信息； 2)有关接口说明或接口控制文件的参考资料。此外，对着重于输入输出行为的系统来说，需求说明应指定所有有意义的输入、输出对及其序列。当一个系统要求记忆它的状态时，需要这个序列，使得它可以根据本次输入和以前的状态作出响应。也就是说，这种情况犹如有限状态机。功能需求2 ．．．．．．功能需求n 外部接口需求用户接口提供用户使用软件产品时的接口需求。例如，如果系统的用户通过显示终端进行操作，就必须指定如下要求： a．对屏幕格式的要求； b．报表或菜单的页面打印格式和内容； c．输入输出的相对时间； d．程序功能键的可用性。硬件接口要指出软件产品和系统硬部件之间每一个接口的逻辑特点。还可能包括如下事宜：支撑什么样的设备，如何支撑这些设备，有何约定。

会计核算软件

会计核算软件 (总分：67.00，做题时间：90分钟) 一、单项选择题(总题数：5，分数：5.00) 1.ERP，在会计电算化中表示( )。 ?A．Emerency Response Plan应急预案 ?B．Error Recovery Procedure错误校正过程 ?C．Enterprise Resources Planning企业资源计划 ?D．Errror Recovery Program差错恢复程序 A. B. C. √ D. 是英文EnterpriseResources Planning(企业资源计划)的简称 2.ERP会计信息系统财务部分的核心模块是( )。 ?A．总账模块 ?B．生产计划模块 ?C．成本管理模块 ?D．工资管理模块 A. √ B. C. D. 财务部分以总账模块为核心，同时包括应收模块、应付模块等。 3.通用会计核算软件，进行会计核算与管理时，适用于( )。 ?A．商业企业性质的单位 ?B．行政事业单位 ?C．工业企业性质的单位 ?D．不同行业的多个单位 A. B. C. D. √ 通用会计核算软件，即商品化会计核算软件，能适应不同行行业、不同单位会计核算与管理需要的会计核算软件。 4.通用会计核算软件能够“通用”的原因在于( )。 ?A．功能模块比较全 ?B．提供了初始化功能 ?C．采用数据库技术 ?D．采用计算机网络技术

A. B. √ C. D. 通用会计核算软件能够“通用”的原因在于通用会计核算软件在设计上提供了较强的“初始化”或“初始设置”功能。 5.我国的商品化会计核算软件评审制度，确立于( )。 ?A．1989年 ?B．1979年 ?C．1990年 ?D．1994年 A. √ B. C. D. 财政部于1989年底发布了《会计核算软件管理的几项规定(试行)》，确定了商品化会计核算软件的评审制度和标准。二、多项选择题(总题数：21，分数：42.00) 6.总账模块的输出信息，包括( )。 A.会计账簿√ B.资产负债袁 C.客户账龄分析表√ D.部门收支分析袁√ 总账模块的输出信息，是会计账簿和内部管理报表。 7.人工管理会计数据阶段的特征，包括( )。 A.单项会计业务处理√ B.模仿手工处理的方式和程序√ C.单项业务处理模块的程序和数据间缺乏联系 D.依靠人工管理会计数据√ 单项业务处理模块的程序和数据之间紧密联系，一一对应。 8.数据库系统管理数据的优点是( )。 A.数据的独立性好√ B.冗余数据少√ C.数据共享程度√ D.可授权访问√ 数据库系统管理数据，数据的独立性好，冗余数据少，数据共享程度高，授权访问，维护、重组方便。 9.专用会计核算软件( )。 A.仅供本单位使用√ B.易开发√ C.使用不方便 D.维护升级缺乏保障√ 专用会计核算软件，供本单位使用，专用性强、易开发、易使用，同时存在着用户成本高、维护升级缺乏保障等不足。 10.通用会计核算软件( )。 A.适用于同一行业内的多个单位使用√ B.可公开销售√ C.由多个单位联合开发

会计核算基础工作规范

会计核算基础工作规范第一条为适应公司外向型经济的发展，充分体现会计信息的可检验性，特制定本规定。第二条会计科目的运用及账户的设置，按《企业会计制度》执行，不得任意更改或自行设置，个别企业因业务需要新增科目时，须报总公司财务部批准。第三条会计凭证一般采用通用记账凭证或收款、付款、转账凭证。工业企业可采用收款、付款、转账凭证，贸易企业可采用通用记账凭证。第四条会计核算组织程序：采用记账凭证汇总表核算程序。 1、根据审核无误后的原始凭证填制记账凭证。 2、根据记账凭证编制记账凭证汇总表。 3、根据记账凭证汇总表登记总分类账。 4、根据收、付款凭证登记现金日记账和银行存款日记账。 5、根据记账凭证及所附的原始凭证登记各明细分类账。 6、月终，根据总分类账和各明细分类账编制会计报表。记账凭证汇总表的编制方法是：根据一定时期的全部记账凭证，按照相同科目归类，定期(5天或10天)汇总每一会计科目的本期借方发生额和本期贷方发生额，填写在记账凭证汇总表的相关栏内，以反映全部会计科目的本期借方发生额和本期贷方发生额。第五条记账原则： 1、记账依据必须是审核无误的会计凭证。除按照会计核算要求进行

转账时，用记账员填制的转账凭证作记账依据外，其他记账凭证都必须以合法的原始凭证为依据。没有合法的凭证，不能登记账簿，且每张记账凭证必须由制单、复核、记账、会计主管分别签名，不得省略。 2、登记账簿时用钢笔书写，墨水颜色使用黑色或蓝黑色。 3、记账凭证和账簿上的会计科目以及子、细目用全称，不得随意简化或只使用代号代替科目全称。 4、会计分录的科目对应关系，原则上一种经济事项分别或汇总编一套分录，不得将不同内容的多种经济事项合并编制一套分录。 5、明细账应随时登记，总账定期登记，一般不超过10天。 6、每一笔账须记明日期、凭证号码和摘要，经济事项的摘要不能过分简略，以保证第三者能看清楚。每笔账记完后，在记账凭证上划“√”号。 7、记账的文字和数字应端正、清楚、严禁刮擦、挖补或涂改，不得跳行隔页。出现空白行或空白页时应将空行或空页画斜红线注销，并注明“此页空白”或“此行空白”字样。 8、记账发生错误，用以下方法更正： (1)记账前发现记账凭证有错误，应先更正或重制记账凭证。记账凭证或账簿上的数字差错，应在错误的全部数字正中划红线，表示注销，并由经办人员加盖小图章后，将正确的数字写在应记的栏或行的上方。 (2)记账后发现记账凭证中会计科目、借贷方向或金额错误时，先用红字填制一套与原用科目、借贷方向和金额相同的记账凭证，以冲销原来的记录，然后重新填制正确的记账凭证，一并登记入账。如果会计科目和

个人信用信息基础数据库系统数据接口规范标准

1 前言《企业信用信息基础数据库数据接口规》（简称“数据接口规”）规定了企业信用信息基础数据库与外部系统进行信息交换时应遵循的有关信息格式和数据管理规定，本文档分为六部分。前言简介本规各部分的容。报文规规定了本规中报文的基本概念、设计原则、数据处理原则、文件命名原则、报文文件的结构和种类。数据采集要求规定了公积金管理中心提交数据的围、频率以及文件传送方式。公积金信息采集报文和公积金信息删除报文中规定了公积金中心向企业信用信息基础数据库报送采集报文和删除报文的具体数据项以及对数据项的描述和约束。公积金信息反馈报文规定了企业信用信息基础数据库向公积金中心反馈容的具体数据项以及对数据项的描述和约束。附录包含公积金信息采集接口规的代码表、数据校验规则。本接口规适用于与企业信用信息基础数据库进行报文交换的公积金机构及公积金部门的数据处理。文档的主要读者有：拟建系统用户、系统设计人员、系统编码人员、项目经理、系统测试人员、项目监理人员。 2 报文规 2.1术语和定义下列术语和定义适用于本规。 2.1.1报文由报文头、报文体构成的，按照一定规则组合起来的数据集合体。 2.1.2报文文件包含报文的数据文件。本规中报文文件与报文是一对一的关系。 2.1.3段一个已标识、命名和结构化的、在功能上相互关联的复合数据元和/或独立数据元的集合。段有各自固定的长度。本规中段为基础段。 2.1.4信息记录数据采集的基本信息单位，包含报送机构一笔业务的有关数据。本规中的信息记录由基础段组成。 2.1.5报文头每个报文必须包含且只包含一个报文头，报文头表示一次数据采集的开始，该部分给出本次采集数据的信息提要。 2.1.6报文体报文体是数据采集报文的主体容，报文体部分可包含一种或多种不同类型的信息记录，最后一条信息记录结束即为报文结束。信息记录之间用一个回车换行符（“﹨r﹨n”或“﹨n”）分隔。 2.1.7信息记录此信息记录由基础段组成。每个信息记录包含且仅包含一个基础段。信息记录的容中不允许存在回车换行符（“﹨r﹨n”或“﹨n”）。 2.1.8基础段基础段是由固定数据项按照一定次序排列组成的信息集合体。 2.2设计原则

财务会计核算软件使用说明书

金蝶财务软件简单操作教程一，如何进入软件双击桌面图标------从用户名称下拉菜单选择好用户的名字-------输入密码-------确定------在文件（在左上角）------打开帐套--------选择好要打开的帐套的名称--------打开（如果已建好的帐套名称找不到，到最上面的查找范围下拉菜单里查找）二，建立新帐套在文件里（左上角）------新建帐套------输入文件名称（一般为企业名称）-------保存-----下一步-----输入帐套名称（一般也为公司名称）------请选择贵公司所属行业------小企业会计制度（用鼠标选中）------下一步----(本位币一般不变)下一步------(定义会计科目结构也不用变)下一步------录入帐套启用会计期间（几月份开始做帐就启用期间为几期）-----其他不用变-----下一步------完成-----关闭欢迎使用金蝶KIS 三. 帐套的初始化 1.点基础资料下拉菜单------凭证字-----一般改为记,转字 2.点击帐套选项------凭证-----左边 1.2. 3.4筐打对号,右 1.3筐打对号,------点下面的的高级------允许核算项目分级显示前打上对号-----对号-----右边 1.打对号------数量保留几位小数可以自己设置好-----确定----确定----确定 3.点击币别-----点右边的增加-----输入币别代码-----币别名称-----当期的期初汇率-----增加-----关闭 4.点击核算项目----点中往来单位------点最右边的增加----代码:01,名称: