合肥市创新财政科技资金管理方式的做法及启示

[简012]

财政情况

（特刊〃第4期）

山东省财政厅办公室 2012年4月27日○省外财政动向○

合肥市创新财政科技资金

管理方式的做法及启示

2008年以来，合肥市抓住建设国家科技创新型试点市和合芜蚌自主创新综合实验区的机遇，大力统筹财政政策、资源，积极创新科技资金管理方式，构建起具有区域特色的创新支撑体系，突出支持自主创新及战略性新兴产业发展。

一、主要做法和成效

（一）整合资金、统筹使用。改变各行业主管部门分散管理、分散使用的传统做法，将国家、省专项支持合肥科技创新型试点市建设的资金，以及市级财政预算安排的科技、专利、人才等各

类专项资金整合为科技创新专项基金统筹使用。整合后，市级财政每年安排的科技创新专项基金都在5亿元以上，2011年达到10.4亿元，扶持支撑能力大幅提高。

（二）统一政策、明确标准。将原对高新技术产业园区、高新技术企业、创新型企业、自主创新产品、科研院所、公共研发平台、发明专利、创新人才等科技类扶持政策，统一到《合肥市承接产业转移进一步推进自主创新若干政策措施》中，并制定统一可度量的政策标准，在报纸、政府网站、行政服务中心等平台统一发布实施，增强政策透明度和权威性。

（三）窗口申报、公开受理。对资金额度500万元以下的无偿补助项目，明确申报标准，实行窗口申报制度。企业、项目、个人对照政策到行政服务中心自主申报，明确受理和审核部门责任，审核结果20个工作日内公示，提高政策兑现落实的公平性和透明度。

（四）突出重点、一事一议。在对限额以下项目公开申报的同时，对具有自主知识产权、有望形成爆发性增长的新兴产业和规模巨大的支柱产业重大项目，以及科技创新试点市示范区建设，在资金支持上一事一议、特事特办，由自主创新工作领导小组和市政府常务会议研究确定有针对性的扶持政策。近年来，先后支持了一批以新能源汽车、新型平板显示、光伏产业为代表的战略型新兴产业项目。

（五）创新方式、多种投入。除落实无偿补助政策外，合肥

市创新实行三种有偿投入方式。一是委托贷款。每年从市创新资金中安排1亿元有偿使用资金滚动使用，以委托贷款方式支持战略性新兴产业发展。项目经专业性投资公司评审，财政、科技组织审核后，由银行贷款。单个项目支持额度为200-600万元，企业可相互担保，期限一般为2年。完成考核目标后，利息的50％返还企业，企业可用再贷款额度的2％奖励高管。目前已支持52家企业，其中4家完成上市，委托放款资金全部收回，并获利200万元。二是专利权质押贷款。有偿资金除用于委托贷款外，对于初创企业、孵化器企业，通过资产评估事务所评估的专利等，经担保公司、银行评审，财政、科技审核负债、资产后出具推荐函，给予贷款。期限1年，每家企业不超过200万元，2010、2011年分别放贷2900万元，到期均已回收。三是股权投资。市级财政每年从科技创新专项基金中安排1亿元，通过阶段参股、跟进投资、风险补偿等方式，引导各类创业投资机构投资科技型企业。2008年成立创新科技风险投资公司，争取科技部引导基金2300万元，合肥市自主创新资金安排5000万元，市财政引导基金2383万元，并向社会投资人募集2.1亿元。委托专业公司运作，目前已扶持13个项目，有3家上市，投入资本金已全部收回。

2008年以来，合肥市财政已累计投入科技资金40.7亿元，兑现自主创新项目3166个，受益企业（单位）1172家。经过多年投入，新增国家工程技术研究中心3个，省级42个；新增省部级以上实验室65个；新建院士工作站6个、博士后工作站24个；获批国家

创新型（试点）企业10家，省级创新型（试点）企业65家，国家和省级占全省的34％。2011年合肥市审计局的绩效评估报告披露，该市企业和科研院所对自主创新政策兑现程序及方式、结果给予高度评价，综合满意度达96.95％。

二、几点启示和建议

（一）将专项资金整合扩大到产业领域，提高财政政策引导力。合肥市不但将分散的各类科技资金进行了整合，而且将全市财政用于产业发展的各专项资金，全部整合为工业、服务业、现代农业、科技创新4项大的专项基金，统筹管理使用。建议我省也积极推进产业资金分类整合，集中有限资源，统一政策平台和管理制度，改变原来几百项专项资金分散决策、分散管理的状况。这样，一方面资金管理透明度、公平性大大提高；另一方面可以统筹资金集中用于重点产业、重点领域，集中财力办大事，充分发挥政策的引导作用。

（二）将窗口申报作为政策兑现的主渠道，提高政策效果和公信力。利用窗口申报方式，标准统一明确、一目了然，可以在很大程度上遏制暗箱操作、权力寻租现象，有效提高企业、社会对政策的信任度。建议将窗口申报作为限额以下政策的主要渠道，明确每项政策、资金的申报程序和时限，并形成制度性规范进行推广。在项目审批上，建议引入第三方中介机构进行专业评审，行业、产业主管部门以及审计部门进行复审，切实将政策不折不扣落实到企业和个人身上。

（三）将股权投入作为财政产业投入的重要方式，壮大财政扶持能力。为促进市场公平竞争，建议今后政府对一般性市场主体的扶持，除公共服务平台（研发、孵化器、检测等）建设和奖补资金以外，原则上不再使用无偿补助方式。财政产业发展专项资金对企业一般实行股权投资方式，在支持产业发展的同时，可以壮大自身规模，为扶持更多企业奠定基础。另外，也有利于增强其他投资主体信心，带动更多金融、社会资本投入实体经济。

（潍坊市财政局）

报：本厅各厅长。

发：各市财政局，各信息直报点，本厅各处室。

编辑：丛培德张宪旺校对：张宪旺

费用及资金管理方案

费用及资金管理方案 一、施工项目资金管理 1、施工项目资金管理是指施工项目经理部根据工程项目施工过程中资金运动的规律，进行的资金收支预测、编制资金计划、筹集投入资金（施工项目经理部收入），资金使用（支出）、资金核算与分析等一系列资金管理工作。 2、施工项目资金管理的要点 2.1．项目资金管理应保证收入、节约支出、防范风险和提高经济效益。 2.1．1保证收入是指项目经理部应及时向发包人收取工程预付备料款，做好分期核算、预算增减账、竣工结算等工作。 2.1．2节约支出是指用资金支出过程控制方法对人工费、材料费、施工机械使用费、临时设施费、其他直接费和施工管理费等各项支出进行严格监控，坚持节约原则，保证支出的合理性。 2.1．3防范风险主要是指项目经理部对项目资金的收支和支出做出合理的预测，对各种影响因素进行正确评估，最大限度地避免资金的收入和支出风险。 3、企业财务部门统一管理资金。为保证项目资金使用的独立性，承包人应在财务部门设立项目专用账号，所有资金的收支均按财会制度由财务部门统一对外运作。资金进人财务部门后，按承包人的资金使用制度分流到项目，项目经理部负责责任范围内项目资金的直接使用管理。 4、项目资金计划的编制、审批。项目经理部应根据施工合同、承包造价、施工进度计划、施工项目成本计划、物资供应计划等编制年、季、月度资金收支计划，上报企业主管部门审批后实施。

5、项目资金的计收。项目经理部应按企业授权配合企业财务部门及时进行资金计收。资金计收应符合下列要求： 5.1．新开工项目按工程施工合同收取预付款或开办费。 5.2．根据月度统计报表编制“工程进度款估算单”，在规定日期内报监理工程师审批、结算。如发包人不能按期支付工程进度款且超过合同支付的最后限期，项目经理部应向发包人出具付款违约通知书，并按银行的同期贷款利率计息. 5.3．根据工程变更记录和证明发包人违约的材料，及时计算索赔金额，列入工程进度款结算单。 5.4．发包人委托代购的工程设备或材料，必须签订代购合同，收取设备订货预付款或代购款。 5.5．工程材料价差应按规定计算，发包人应及时确认，并与进度款一起收取。 5.6．工期奖、质量奖、措施奖、不可预见费及索赔款应根据施工合同规定与工程进度款同时收取. 6、工程尾款应根据发包人认可的工程结算金额及时收回。 7、项目资金的控制使用。项目经理部应按企业下达的用款计划控制资金使用，以收定支，节约开支；应按会计制度规定设立财务台账，记录资金支出情况，加强财务核算，及时盘点盈亏。 8、项目的资金总结分析。项目经理部应坚持做好项目的资金分析，进行计划收支与实际收支对比，找出差异，分析原因，改进资金管理。项目竣工后，结合成本核算与分析进行资金收支情况和经济效益总结分析，上报企业财务

项目资金管理制度

XXX项目专项资金管理制度 为加强项目专项资金的管理，合理、有效、规范使用专项资金，根据国家有关专项资金使用管理办法的规定，结合实际情况，制定本办法。 一、专项资金管理和使用坚持科学安排、合理配置、专款专用、专账核算、严格监管原则。 二、工作职责：XXX负责组织完成专项资金项目的备案、申报及审批落实工作，负责对项目实施单位专项资金的使用范围进行指导，负责组织完成专项资金项目的检查、验收和评价工作。 三、项目实施主体负责专项资金项目的组织实施，负责按照项目专项资金预算范围按计划合理使用专项资金，负责提请有关部门组织对项目进行验收和评价，负责配合接受上级有关部门的检查、验收和评价工作。 四、财务部门负责专项资金指定收款账户的提供，负责根据专项资金拨付文件跟踪落实专项资金到位，负责审查项目实施单位按照专项资金预算范围申报的专项资金使用计划，负责按照XX有关规定报批后支付专项资金，负责设立专项资金的专用科目进行专账单独核算，负责编制专项资金项目的资金预算、财务决算，负责配合审计机构对专项资金项目的竣工决算审计工作，负责配合有关单位接受主管部门的检查、验收和评价工作。 五、项目资金来源包括专项资金和实施主体自有资金。实施主体收到的项目专项资金要纳入本单位资金预算统一管控，以提高专项资

金使用的整体效益。 项目实施过程中，专项资金和自有资金要匹配使用，不得优先全额使用专项资金。 项目资金实行“先建后补”的方式。 六、项目专项资金管理： 根据本项目的特点，实施主体可不为专项资金单独开立存款账户，实施主体基本存款账户可作为专项资金的指定收款账户。 实施主体收到专项资金拨付文件及后期收到拨付的专项资金时通过“其他应收款——xx专项资金”科目单独核算。 专项资金项目实施过程中，纪检监察部门等单位或个人发现有未按规定管理和使用专项资金，存在弄虚作假、截留、挪用、挤占专项资金等违反财经纪律行为的，一经查实，按有关规定对涉嫌人员进行处理，情节严重构成犯罪的移交司法机关处理。

《专项资金管理办法》全文

《专项资金管理办法》全文 《专项资金管理办法》全文 为加强财政专项扶贫资金管理，提高资金使用效益，制定了财政专项扶贫资金管理办法，办法分总则、资金预算与分配、资金使用与拨付、资金管理与监督、附则5章31条，下面是办法的详细内容。 财政专项扶贫资金管理办法 第一章总则 第一条为加强财政专项扶贫资金管理，提高资金使用效益，依据《中华人民共和国预算法》和国家有关扶贫开发方针政策等制定本办法。 第二条财政专项扶贫资金是国家财政预算安排用于支持各省(自治区、直辖市)农村贫困地区、少数民族地区、边境地区、国有贫困农场、国有贫困林场、新疆生产建设兵团贫困团场(以下简称各地)加快经济社会发展，改善扶贫对象基本生产生活条件，增强其自我发展能力，帮助提高收入水平，促进消除农村贫困现象的专项资金。 本办法所指扶贫对象是指根据中央扶贫标准、地方扶贫标准识别认定的农村贫困家庭、贫困人口。 第三条中央财政预算安排的财政专项扶贫资金按使用方向分为发展资金、以工代赈资金、少数民族发展资金、“三西”农业

建设专项补助资金、国有贫困农场扶贫资金、国有贫困林场扶贫资金、扶贫贷款贴息资金。 第四条财政专项扶贫资金中的以工代赈资金依照发展改革委制定的有关以工代赈管理办法进行管理。 “三西”农业建设专项补助资金依照财政部会同国务院扶贫办制定的有关“三西”农业建设专项补助资金使用管理办法进行管理。 少数民族发展资金、国有贫困农场扶贫资金和国有贫困林场扶贫资金的管理，由财政部分别会同国家民委、农业部、国家林业局，根据资金用途的特点，依据本办法另行规定。 扶贫贷款财政贴息资金的管理由财政部会同国务院扶贫办、中国残疾人联合会，根据资金用途的特点，依据本办法另行规定。 第二章资金预算与分配 第五条中央财政贯彻中国农村扶贫开发纲要精神，依据减贫工作需要和财力情况，在年度预算中安排财政专项扶贫资金。 地方各级财政根据各地减贫工作需要和财力情况，每年预算安排一定规模的财政专项扶贫资金，并逐年加大投入规模。省级财政安排的财政专项扶贫资金规模应达到中央补助各省(自治区、直辖市)财政专项扶贫资金规模的一定比例，有关资金投入情况作为绩效评价的重要因素。

财政专项资金使用与监督管理办法

财政专项资金使用与监督管理办法?总目录?(征求意见稿?第三次修订 一、总则 二、管理职责与分工 三、项目申报、预算与审批 四、收支执行与曰常管理 五、基建工程项目管理 六、项目调整、撤销与验收结算 七、信息共享与定期报告 八、监督检查与责任追究 九、绩效考评 十、附则 财政专项资金使用与监督管理办法 (征求意见稿? 第一章总则 第一条为进一步规范和加强财政专项资金管理，切实保障财政专项资金运行安全，提高财政专项资金使用效益，根据?预算法?、?会计法?、?审计法?、?行政监察法?、?政府釆购法?、?招投标法?、?财政违法行为处罚处分条例?、?湖南省财政监督条例?、?政府信息公开条例?、?湖南省行政程序规定?以及中央、省、市对财政专项资金管理有关法规的规定，结合本县实际，特制定本办法。 第二条本县行政区域内使用财政专项资金的单位和个人，以及对财政专项资金进行管理和监督的部门，适用本办法。

第三条本办法所称财政专项资金，是指上级人民政府拨付本行政区域和本级人民政府预算安排的以及政莳蚀融资借款和各单位通过非税收入征集的(包括主管部门集中收入中指定特定用途的)用于社会管理、公共事业发展、社会保障、经济建设以及政策性补贴等 方面具有指定用途的资金。具体包括:国债资金，水利、公路等一般性基本建设资金，征地拆迁与移民安置资金，退耕还林、粮食、农资补贴资金，农业开发与土地治理项目资金，新农村建设、一事一议项目与扶贫资金，养老、工伤、医保、低保、救灾、农业保险理赔、助残等社会保障资金，政府融资借款、各级政府捐赠、援助资金，防洪保安与应急资金，计划生育抚育费、卫生保健、禽畜防疫与义务教育补助及校舍改造资金，安全生产与煤炭维简费，扶持中小企业发展与环保资金，家电下乡与扩大内需项目资金，廉租房建设资金，彩票公益金、价格调节资金，等等通过各种渠道安排的各类专项资金。 第四条财政专项资金按照是否需要进行再分配的原则，划分为需要进行再分配的专项资金和不需要进行再分配的专项资金两大类。需要进行再分配的专项资金是指中央、省、市财政下达的及县级财政预算内外安排的没有直接到单位、到项目的专项资金。不需要进行再分配的专项资金是指:中央、省、市财政下达的及县级财政预算安排的指定到单位、到项目的资金。 第五条财政专项资金管理的基本原则 (一)“零基预算”的原则。打破“基数法”和部门所有的管理模式，实行“零基预 算”管理。 (二)专款专用的原则。财政专项资金必须按规定用于经批准的项目，任何单位和个人不得截留、挤占和挪用。

专项资金管理制度

信息存储技术股份有限 专项资金管理制度 为合理、有效、规范使用专项资金，完善专项资金管理流程，确保财政性资金的安全合理使用，根据国家专项资金管理有关制度及公司相关资金管理办法，特制定本规定，请各部门及分子公司遵照执行。 第一条、专项资金的概念： 专项资金指公司从特定资金来源形成的，或向国家、省、 市相关职能管理部门进行具有特定用途的专项申请，获 得批复或批准，并划拨到公司账户的资金。 第二条、专项资金的类别： 类别为：专用基金、专项拨款、专项资金和专项借款。 第三条、专项资金的管理要求： 1、各项专项资金的形成、建立、提取、使用都必须符合 国家及相关直属部门管理规定。 2、对各种专项资金要单独核算，划清与生产经营资金开 支的界限，不得互相占用。 3、建立专项资金使用管理责任制，明确专项资金的管理 部门，提高使用效率。

4、在资金使用上，要坚持专款专用，量入为出的原则， 使各项专用资金正确使用并达到预期目的。 5、建立好专项资金使用台账，加强专项资金的财务管理 及使用监督管理。 第四条、专项资金各管理部门职责： 1、财务处负责专项资金的银行开户、划拨、审核、支付， 资金预算、决算的编制，负责专项资金使用的审批、监督与审查，以及各项专用资金的汇总与分析。 2、项目申请单位：根据项目归口部门，负责各个专项资 金项目可行性论证与可研的编制，负责专项资金项目备案、申请及报批工作，负责专项资金对应项目评价、验收与对外对上汇报工作，负责对项目承担单位专项资金的申请进行指导，提供技术支持等。 3、项目承担单位：负责本部门专项资金项目的前期组织、 项目试验、生产运营及相关管理工作，负责资金使用台账的建立及情况说明，进行资金使用各阶段的小结及统计，负责项目运行各阶段的总结及数据统计工作，做好项目验收准备工作。 4、其他各相关部门：根据归口及部门职责，负责专项资 金项目运行各过程中的配合工作，包括项目委托外协、项目材料采购、证照申办、运营管理等。

费用及资金管理方案

费用及资金管理方案 一、降低造价的措施 （一）根据本工程的特点、合同要求、结合相关工程的成本管理经验，通过科学的预测制订《成本控制计划》。该计划是实现成本目标的具体安排，是施工过程中成本管理工作的行动纲领。 （二）充分利用我公司现有资源降低现场费用。有强大的技术、管理优势做后盾、以智密集型的项目法施工模式使项目班子组成精练高效，减少了管理费开支；工具式办公房和工具式围墙等减少临建费用；自有的大型机械设备和周转工具降低了机械费、模板等方面的开支。 （三）加强施工管理，合理安排工序，加强对网络进度计划中关键工序的控制，采用单体工程、分段流水施工缩短工期、降低成本。加强材料管理：严格按照材料计划安排材料的进场时间，合理布置现场，尽量减少二次搬运；严格材料进场验证，材料领用坚持按计划发放。钢筋采取统筹集中下料，合理利用钢筋，降低钢材消耗量。使得工期缩短大大减少机械使用时间、减少模板占用量和使用时间、减少人工投入量、减少间接费用的开支，从而使综合成本降低。 （四）实施“穿透式”管理：彻底摒弃传统的总包“旁站式”管理，对各专业分包及劳务分包队伍实施“穿透式”管理，将管理触角直接达到作业面。通过总包的质量管理体系和项目管理制度，有效推行施工动态管理，实施严格奖罚的现场节点考核制度，对施工队伍施工的质量、进度、安全、环保、文明施工实施全面覆盖，使之按照既定的《项目质量计划》有序、受控地开展各项目生产活动。建立“区域现场责任师制”，使过程质量与现场岗位高度统一，建立可追溯性的质量管理责任体系。通过“样板制”、“三检制”、“挂牌定位制”、“奖罚制”、“现场会诊制”、“质量信息通道”等多种质量管理方式落实“穿透式”管理，使项目实现全过程受控。 （五）降低质量成本。施工项目质量成本包括内部质量成本和外部质量成本。降低内部质量成本的途径是加强施工管理，严格按照操作规程和施工及验收规范操作，一次达到质量标准，以优良的施工质量杜绝返工、修补和窝工，减少材料器具浪费等。降低外部质量成本的途径是严格地控制成品、半成品的采购质量，不合格品不准进场，降低损耗率，以优良的质量减少下一步工序的施工人员、材料的投入。如本工程各种池的混凝土浇注过程中，采用合理的模板体系、严格控制震捣、拆摸养护工序，从而达到清水混凝土不抹灰的标准，减少后期工程量。

股票资金管理方法

股票资金管理方法 科学的股票投资方法和科学的建仓和出场行为是分不开的，科学的建仓、出场行为在很大程度上可以避免众多的风险，使资金投入的风险系数最小化，虽然在理论上来讲其负面的因素也可能带来了利润的适度降低，但股票市场是高风险投资市场，确定了资金投入必须考虑安全性问题，保障原始投入资金的安全性才是投资的根本，在原始资金安全的情况下获得必然的投资利润，才是科学、稳健的投资策略。 一般来讲建仓的行为分为三个主要资金投资方式：简单投资模式，复合投资模式，组合资金投资模式。三种模式具体的使用方法如下： 一、简单投入模式：简单投入模式一般来讲是二二配置，就是资金的投入始终是半仓操作，对于任何行情下的投入都保持必要的、最大限度的警惕，始终坚持半仓行为，对于股票 市场的风险投资首先要力争做到立于不败之地，始终坚持资金使用的积极主动的权利，在投资一但出现亏损的情况下，如果需要补仓行为，则所保留资金的投资行为也是二二配置，而不是一次性补仓，二二配置是简单投入法的基础模式，简单但具有一定的安全性和可靠性。但二分制的缺点在于投资行为一定程度上缺少积极性。 二、复合投资模式：复合投资模式的投资方式是比较复杂的，严格讲是有多种层次划分的，但主要有三分制和六分制。1、三分制主要将资金划分为三等份，建仓的行为始终是分三次完成，逐次介入，对于大资金来讲建仓的行为是所判断的某个区域，因此建仓的行为是一个具有一定周期性的行为。三分制的建仓行为一般也保留三分之一的风险资金，相对二分制来讲，三分制的建仓行为更积极一些，在三分制已投入的三分之二的资金建仓完毕并获得一定利润的情况下，所保留的剩余的三分之一的资金可以有比较积极的投资态度。三分制的投资模式并不复杂，比较二分制来说更加科学一些，在投资态度上比二分制更具积极性，但这种积极的建仓行为必须是建立在投资的主体资金获得一定利润的前提下。三分制的缺点在于风险控制相对二分制来讲要低于二分制的风险控制能力。2、六分制是相对结合二分制和三分制的基本特点，积极发挥两种模式的优点而形成的。六分制的建仓行为具体的资金划分如下：六分制将整体投入资金划分为六等份，六等份的资金分三个阶梯。a、第一阶为1单位既占总资金的1/6，b、第二阶梯占2个单位既占总资金的1/3，c、第三阶为3单位既占总资金的1/2。六分制的建仓行为相对比较灵活，是a、b、c三个阶梯的资金的有效组合，可以根据行情的不同按照（a、b、c）（a、c、b）（b、a、c）（b、c、a）（c、a、b）（c、b、a）六种组合使用资金，但在使用过程中不论那一种组合，最后的一组都是风险资金，同时不论在那个阶梯上，资金的介入必须是以每个单位逐次递进。在使用a、b、c三种阶梯的资金的同时也可以在使用b阶的资金用二分制，使用c 阶的资金使用三分制，这样就更全面。六分制是一个相对灵活机动、安全可靠的资金投入模式，在投资行为上结合了上面两种方法的优点，但缺点是在使用过程中的程序有些复杂。

专项资金管理办法全文

专项资金管理办法全文 财政专项扶贫资金中的以工代赈资金依照发展改革委制定的有关以工代赈管理办法进行管理。下面YJBYS小编为大家精心搜集了关于专项资金管理办法的全文，欢迎大家参考借鉴，希望可以帮助 到大家! 第一章总则 第一条为加强财政专项扶贫资金管理，提高资金使用效益，依据《中华人民共和国预算法》和国家有关扶贫开发方针政策等制定本办法。 第二条财政专项扶贫资金是国家财政预算安排用于支持各省(自治区、直辖市)农村贫困地区、少数民族地区、边境地区、国有贫困农场、国有贫困林场、新疆生产建设兵团贫困团场(以下简称各地)加快经济社会发展，改善扶贫对象基本生产生活条件，增强其自我发展能力，帮助提高收入水平，促进消除农村贫困现象的专项资金。 本办法所指扶贫对象是指根据中央扶贫标准、地方扶贫标准识别认定的农村贫困家庭、贫困 人口。 第三条中央财政预算安排的财政专项扶贫资金按使用方向分为发展资金、以工代赈资金、 少数民族发展资金、“三西”农业建设专项补助资金、国有贫困农场扶贫资金、国有贫困林场扶贫资金、扶贫贷款贴息资金。 第四条财政专项扶贫资金中的以工代赈资金依照发展改革委制定的有关以工代赈管理办法 进行管理。 “三西”农业建设专项补助资金依照财政部会同国务院扶贫办制定的有关“三西”农业建设专项 补助资金使用管理办法进行管理。 少数民族发展资金、国有贫困农场扶贫资金和国有贫困林场扶贫资金的管理，由财政部分别 会同国家民委、农业部、国家林业局，根据资金用途的特点，依据本办法另行规定。

扶贫贷款财政贴息资金的管理由财政部会同国务院扶贫办、中国残疾人联合会，根据资金用途的特点，依据本办法另行规定。 第二章资金预算与分配 第五条中央财政贯彻中国农村扶贫开发纲要精神，依据减贫工作需要和财力情况，在年度预算中安排财政专项扶贫资金。 地方各级财政根据各地减贫工作需要和财力情况，每年预算安排一定规模的财政专项扶贫资金，并逐年加大投入规模。省级财政安排的财政专项扶贫资金规模应达到中央补助各省(自治区、直辖市)财政专项扶贫资金规模的一定比例，有关资金投入情况作为绩效评价的重要因素。 第六条中央财政专项扶贫资金主要投向国家确定的连片特困地区和扶贫开发工作重点县、贫困村，其中新增部分主要用于连片特困地区。 中央财政专项扶贫资金分配坚持向西部地区(包括比照适用西部大开发政策的贫困地区)、贫困少数民族地区、贫困边境地区和贫困革命老区倾斜。 第七条中央财政专项扶贫资金主要按照因素法进行分配。资金分配的因素主要包括各地扶贫对象规模及比例、农民人均纯收入、地方人均财力、贫困深度等客观因素和政策性因素。客观因素指标取值主要采用国家统计局等有关部门提供的数据。政策性因素主要参考国家扶贫开发政策、中央对地方扶贫工作考核及财政专项扶贫资金使用管理绩效评价情况等。 地方各级财政安排的财政专项扶贫资金应主要采取因素法分配，资金分配的因素及指标取值由各地自行确定。 第三章资金使用与拨付 第八条各地应按照国家扶贫开发政策要求，结合当地扶贫开发工作实际情况，紧密围绕促进减贫的目标，因地制宜确定财政专项扶贫资金使用范围。各地确定的财政专项扶贫资金使用范围必须遵循如下基本方向：

2020年资金管理部工作计划范文

资金管理部工作计划范文 下一年度，在优化信贷结构的前提下，汽贸将进一步提高融资授信规模，加强融资渠道建设，推动信贷模式创新。落实的主要方式是：在授信规模方面，完善操作型管控的资金管理模式，营运资金由广物汽贸财务部统一运作集中管理，提升汽贸整体对银行的谈判能力;在渠道方面，除多家银行与我司保持业务往来外，汽车金融公司也成为我司对外融资的重要渠道之一。由于其具有专项融资、封闭式操作等特点，受国家宏观调控的影响较小。汽车金融公司由于汽车厂商的参与，对维护厂商关系具有重要作用，同时汽车厂商通过其执行相应优惠政策。随着越来越多汽车金融公司的成立与发展，这一融资渠道的重要性将逐步显现。汽车金融是我司20xx年重点发展的融资渠道之一，预计份额将提高到融资总额的12%-15%;在信贷模式方面，汽贸原有的信贷模式是授信融资总额项下拆分定额的融资品种如短期 借款、银行承兑汇票和信用证项等，融资品种额度不能互相调剂，同时授信协议多针对汽贸本部，使用企业授信，下属公司不能使用，造成授信额度闲置。 下一年度，汽贸将推动适合汽贸的信贷模式的创新，推进汽贸集团授信与授信品种总额项下融资品种可互换相结合的信贷模式，积极与各家银行协商探讨，使资金更加灵活。

下一年度，汽贸将更加重视企业供应链中占用资金的回笼。落实的主要方式是：一方面关注下属经营公司加强存货管理，减少资金占用。本着“以销定存，合理安排”的原则，根据市场供求变化，及时调整采购数量，积极扩大产品销售，尽量降低存货量。根据下属各公司的实际情况，设置存货预警线，一般当月库存不超过本月销售量，此指标较易操作，月底对分公司统计存货与销量后进行比较，容易发现问题并及时改正;另一方面是重视应收账款管理，减少坏账损失。 随着汽贸经营规模的进一步扩大，对资金管理工作提出了更高的要求。下一年度，资金管理工作将更关注与企业经营业务的结合度，为业务发展提供必要、及时的资金支持，防范经营风险，提升资金使用效能，增加企业利润。落实的主要方式是：在日常经营方面，通过资金预算与执行的管理参与企业日常经营业务。通过了解市场情况、厂家政策、单店销售能力、费用支付情况、预测返利情况、三大资产情况等与经营部门探讨资金预算及预算执行情况，为经营管理者提供较全面经营信息，及时调整经营策略，扩大销售增加利润。这些要求资金管理人员了解具体业务情况，主动参与上下游厂商商务政策活动及商务谈判，发挥财务专业能力;同时在企业销售网络渠道建设方面，要求资金管理人员在收购、兼并、新建4S店的过程中及时了解资金需求，保证项目顺利进行。同时，对于各个单独的项目，拓展其他融资方式，进行项目融资，尽量不占用营运资金。

资金管理方法和仓位

要达成稳定获利目的，正确的资金管理是最关键的一环! 制定合理的资金管理规则，是因未来市场的根本性质在于它的测不准性。 正确的崇高的资金管理规则，能够最大限度的回避风险，同时开创了灿烂的利润。 合理的资金管理，能尽力冲淡操做主体--人(一直是买卖中最薄弱一环)在买卖所产生的恐惧和贪婪的情绪化成分(不可能完全消除)，迫使你按计划行事! 正确的资金管理能够最大限度的回避风险同时赢得灿烂的利润。 A、平均分仓的原则(永久不能孤注一掷)。即便大盘不佳,有时也能闪现出“个别”的较好的技术买点(无法建立全仓)!此时能够按照信号买入一仓，即便失败也只是一个仓位的丧失，保证了其它账户的空仓。 B、风险与收益的比值能否合理。原则上，开仓头寸必须符合一比三的最低原则，即：获利预期至少要达所承担风险的三倍的水平才可考虑开立头仓。比如：我将止损额度设定为-4%(含手续费)那么预期的获利潜能(空间)就应是：+10---+15%!如果没有较高的获利预期是绝对不能随便开立头仓的。如果能把成功率稳定在：30---40%(特殊实况下的个别时段只能保持20%，也是少数情况下)之间说明你的炒股水准已经有相当厉害了，确实相当高了!切断丧失，让利润奔跑，绝对是稳定获利的关键性理念。 C、止损的原则。在准备开仓时，首先要考虑的是止损，要将止损设在那里，该区域能不能设立合理的止损点位!设置“合理”的止损点(注意是点，绝对不是区域的概念)即是科学又是艺术。科学合理的止损点应当以“重要”支撑线为基准，原则上有效跌破支撑线(注意：绝对不是面的概念)，并得到确认(我的做法是跌破支撑-%3或-4%坚定出局而无论今后如何!)立马出局!毫不迟疑!坚定完全! D、止赢的原则。实际上就是跟踪止损。它有双重功效：保护利润，放大赢利空间!止赢保护线的设置同样是以支撑线为基准设置的，有科学根据(市场心理为依据)的合理的点线位(要根据本人的经验而定，但大原则不变)。 E、加仓的原则。一旦买对了(股价很快远离了头仓，并呈楼梯状上升。要区分：天然回撤和做头)，要勤奋寻求加重该股持仓量的时机(赚大钱的目的)!在正确建立了“市场领导股”的头寸之后(龙头和强有利的基本面为支持)，有效达成再仓的目的就比较好实现了!反之，你建立了是市场弱势股的头寸，要再仓就困难了。因而，正确的操盘必须要选择市场强势股(具有充分

财政专项资金管理规定

财政专项资金管理规定 Prepared on 22 November 2020

财政专项资金管理制度总则 第一条为加强和规范财政专项资金管理，促进经济又快又好发展，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》等法律法规相关规定，制定本制度。 第二条财政专项资金是指政府明确具体项目、指定的专门用途的财政性资金，包括中央、省专项拔款财政安排项目资金。 第三条本制度适用于有专项资金收支活动的行政、事业、企业单位和其他社会组织。上级安排的专项资金按上级专项资金相关规定执行。 第四条专项资金的分配、使用和管理应坚持以下原则： 公开、公正、科学、高效； 集中管理，突出重点； 专款专用，独立核算； 统一支付，严格把关； 跟踪问效，责任追究。 专项资金的申报、分配和下达 第五条专项资金申报的条件包括： 符合专项资金支持的方向、重点和范围； 有明确专项资金项目目标、预期效益、组织实施 计划和科学合理的预算，并经科学论证和项目可行性研究； （三）补助性专项资金项目的申报，应有明确的资金用途，并有相关规定的实施依据。

第六条严格按照规定的申批程序进行专项资金的申报、分配和拔付。申请专项资金重点项目应实行评审制度，应按下列程序进行： （一）各单位按相关规定组织对需要安排的项目专项资金进行评审； （二）根据评审结论，对符合条件的项目，排序列入项目库，项目库由财政局和相关业务部门共同设置、管理和使用。需安排各项专项资金（包括年初预算的专项资金）的申报、分配和申批按规定程序办理； （三）各业务部门根据事业发展需要，从专项资金项目库中选取符合要求的项目，按照财政局预算编制的要求，编制资金使用计划，报财政局审核，后经政府审批。 第七条财政局根据年度财力情况和项目排序，会同业务部门提出专项资金初步审核安排意见，列入年度预算草案，报政府审定、通过。专项资金安排应符合下列要求： （一）专项资金应尽可能细化到具体项目，实行项目管理； （二）对于当年能够完成的项目，原则上应一次足额安排专项资金，不留缺口；对于实施期限较长的单个项目，按规定的期限分年度安排专项资金。 专项资金拔付、使用管理 第八条专项资金预算法定程序批准后，各部门应及时 分配下达项目实施单位。专项资金应严格按照资金拔付程序进行拔付。 第九条财政局应及时对专项资金用款计划进行审核，符合规定的，应按用款时间要求拔付专项资金。不符合规定的，应书面告之申请单位，并说明理由，由用款单位按要求重新编制用款计划。

专项资金拨付管理办法

第五章专项资金拨付 第十四条专项资金原则上实行国库集中支付制度。属于政府采购范围的，必须按政府采购管理程序办理。符合招标投标条件的工程建设项目，按国家和省有关招标投标规定办理。 第十五条省直属企业或单位，由省财政厅直接拨付；市、县企业，通过市、县财政部门转拨。市、县财政局应当加强专项资金支付管理，对采取贷款贴息方式的，应直接拨付到企业。对采取以奖代补方式的，应按照专项资金安排的具体项目、第三方机构出具的建设项目完工报告或财务决算报告，及时拨付专项资金。对采取财政补助方式的，原则上按预算、按合同和按项目实施进度支付专项资金，并预留10%尾款，待项目完成验收且批复决算后支付。为确保项目实施资金需求，也可在确保专项资金安全情况下，在项目开工后预拨专项资金，并预留10%尾款，待项目完成验收且批复决算后支付。 第十六条专项资金实行专款专用，专账核算，纳入财政预算管理，不得用于平衡本级预算。 第六章专项资金绩效管理、监督检查

第十七条各部门应加强专项资金绩效管理，建立全过程预算绩效管理机制。省财政厅负责对专项资金使用情况进行绩效评价。省有关行业主管部门对相关领域专项资金使用情况开展自评，并对发现的问题进行整改。 第十八条年度结束后，省财政厅要及时将绩效评价结果反馈给被评价单位，督促整改发现的问题。绩效评价结果作为以后年度预算安排和所扶持行业资金分配规模的重要 依据。推进绩效评价结果信息公开，逐步建立绩效问责机制。 第十九条对财政、审计等部门监督检查中发现的问题，省有关行业主管部门应及时整改。 第二十条强化市县和项目实施单位的责任。凡发现项目申报审查中把关不严、资金使用出现违法违规等情况的，项目所在地次年不得申报同类项目。项目实施单位弄虚作假骗取、套取财政资金的，除收回财政资金外，项目单位以后年度不得再继续申报同类项目，并按照《财政违法行为处罚处分条例》等规定，进行严肃处理。

财政专项资金管理制度

财政专项资金管理制度 总则 第一条为加强和规范财政专项资金管理，促进经济又快又好发展，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》等法律法规相关规定，制定本制度。 第二条财政专项资金是指政府明确具体项目、指定的专门用途的财政性资金，包括中央、省专项拔款财政安排项目资金。 第三条本制度适用于有专项资金收支活动的行政、事业、企业单位和其他社会组织。上级安排的专项资金按上级专项资金相关规定执行。 第四条专项资金的分配、使用和管理应坚持以下原则： 公开、公正、科学、高效； 集中管理，突出重点； 专款专用，独立核算； 统一支付，严格把关； 跟踪问效，责任追究。 专项资金的申报、分配和下达 第五条专项资金申报的条件包括： 符合专项资金支持的方向、重点和范围； 有明确专项资金项目目标、预期效益、组织实施 计划和科学合理的预算，并经科学论证和项目可行性研究； （三）补助性专项资金项目的申报，应有明确的资金用途，并有相关规定的实施依据。第六条严格按照规定的申批程序进行专项资金的申报、分配和拔付。申请专项资金重点项目应实行评审制度，应按下列程序进行： （一）各单位按相关规定组织对需要安排的项目专项资金进行评审； （二）根据评审结论，对符合条件的项目，排序列入项目库，项目库由财政局和相关业务部门共同设置、管理和使用。需安排各项专项资金（包括年初预算的专项资金）的申报、分配和申批按规定程序办理； （三）各业务部门根据事业发展需要，从专项资金项目库中选取符合要求的项目，按照财政局预算编制的要求，编制资金使用计划，报财政局审核，后经政府审批。 第七条财政局根据年度财力情况和项目排序，会同业务部门提出专项资金初步审核安排意见，列入年度预算草案，报政府审定、通过。专项资金安排应符合下列要求： （一）专项资金应尽可能细化到具体项目，实行项目管理； （二）对于当年能够完成的项目，原则上应一次足额安排专项资金，不留缺口；对于实施期限较长的单个项目，按规定的期限分年度安排专项资金。 专项资金拔付、使用管理 第八条专项资金预算法定程序批准后，各部门应及时 分配下达项目实施单位。专项资金应严格按照资金拔付程序进行拔付。 第九条财政局应及时对专项资金用款计划进行审核，符合规定的，应按用款时间要求拔付专项资金。不符合规定的，应书面告之申请单位，并说明理由，由用款单位按要求重新编制用款计划。 第十条专项资金支出预算确定后，严禁随意调整预算，改变支出用途。因客观原因确需调整专项资金使用用途、变更项目名称或调整预算的，业务部门需提出变更申请，并附变更政

资金管理办法——优化后

资金管理办法——优化后 海油服股计〔2003〕106号附件：中海油田服务股份有限公司资金管理办法 第一章总则 第一条为加强资金管理，规范资金运作，降低资金成本，保障各项经营活动高效.有序地进行，依据公司首届董事会批准的《公司财务制度（试行）》，特制定本办法。 第二条公司各部门.各分公司.事业部.全资子公司.项目组（以下简称“直属单位”）都必须严格遵守国家有关资金管理的法规，执行公司的财务制度和本办法。 第三条公司按照资金高度集中和收支两条线管理的原则，对资金实行集中统一管理；对直属单位实行预算申请拨款.银行存款限额管理。 第四条公司所有的收入须进入公司指定的银行账户。 第五条公司所有的支出依照已批准的预算及审批程序核准后支付。 第六条公司对资金的支付实行分级授权批准制度。 第二章资金管理职责 第七条计划资金部是公司资金管理的业务主管部门，负责：（一）贯彻执行国家资金管理法规，制定公司资金管理规定。

（二）指导和规范各直属单位的资金管理工作。 （三）监督管理公司销售收入收款。 （四）对直属单位所需资金的审批.拨付及限额以上的直接对外付款。 （五）办理直属单位银行账户开立.变更.撤销的审批手续，监督.检查直属单位对银行账户的使用。 （六）核定直属单位银行限额.周转备用金。 （七）编制公司资金滚动计划。 （八）协调与联系政府有关部门和金融机构。 （九）研究公司的资本结构，提出融资的建议方案。 （）办理公司的融资业务，管理公司的债务。 （一）提出对公司闲置资金的保值.增值的建议，经批准后负责执行。 第八条分公司计划财务部和公司机关财务是本地区资金管理的具体执行部门，在资金管理业务上接受公司计划资金部的监督和管理，并负责： （一）本地区各事业部的资金服务和管理工作。 （二）制定本地区的资金管理实施细则，并报计划资金部备案。 （三）催收本地区各事业部销售款项，按月编制《应收账款明细表》（格式见附表5），报计划资金部。

：交易策略与资金管理

第一节、树立正确的投资理念 一、期货市场运行遵循经济规律和军事规律，投资获胜的基本思想是认识规律、顺应规律。期货投资是一门严谨的学问，抓住每一枚飞过的铜板都需要扎实的基本功，及精心的策划、周密的布署、耐心的等待和果断的行动。 二、用历史和哲学的角度看问题要凌驾于用经济和数学的角度之上。 三、学习投资技能要走“正道”，从成熟的体系入手努力提高自己的分析判断能力和交易反映能力，切不可误入歧途。在交易上不要迷信玄学和风水，用孙子兵法的一句话来说：“不可取于鬼神，不可象于事，不可验于度，必取于人，知敌之情者也”。 四、要相信眼睛看到的，不要相信耳朵听到的。价格是最真实的，不要随便听信消息。 五、多看是什么，少问为什么。紧盯价格变化，不要过多的去打听原因。 六、任何情况限定风险都是第一位的，看住风险利润会自己往前跑。 七、进出场的唯一依据是价格，基本面供求关系、成交量、技术指标、时间周期都是次要的。因为只有依据价格作出的交易决策才能够在交易之前就“量化风险”，而不能量化风险的数据，都不可以作出进出场的依据。 第二节、决定盈亏的直接因素 为什么众多的期货市场投资者多数都成为了输家，而只有少数人能够保持盈利？不同的人也许会有不同的答案，但如果要抓住问题的本质，首先就要弄清楚决定盈亏的最直接因素是什么。 如果要计算一定时期内的盈亏金额，就要确定三个方面：一是交易的成功率。即在总的交易次数中，多少笔交易是盈利的，多少笔交易是亏损的；二是每次交易的盈亏幅度大小。即看对行情时能赚多少点，看错行情时能亏多少点；三是盈利或亏损时的单量，即盈利时是多少手单子在赚钱，亏损时多少手单子在亏钱。

一、决定盈亏的三个直接因素： 1、交易的成功率： 2、每次交易的盈亏幅度比率（盈亏比）： 3、盈利和亏损时的单量大小： 二、市场上赢家与输家在三个方面的能力对比： 1、赢家和输家在成功率上的对比。 2、赢家和输家在“盈亏比”和“盈利与亏损时单量大小”的对比。 第三节、交易策略与资金管理的目标 既然在一定时期内决定交易盈亏的三个最直接因素是“交易成功率、盈亏比和每次盈亏时的单量大小”，那么交易者就需要从这三个方面来提高自己的交易能力。提高交易成功率的方法是提高自身对行情的分析判断能力；提高“盈亏比”的途径是“选择更理想的交易策略”；而要做到让盈利时的单量比亏损时的单量大，则是“资金管理”的任务。 一、交易策略的目标及制定方法： （一）期货市场的三等机会： （二）常用的交易策略选择： 任何一个完整的交易策略都包括三个内容： 一是进场时机； 二是止损位的设置； 三是预期的盈利目标。 比较可靠的交易时机有以下几种： 1、空间、时间及指标相互验证的重要周期性拐点出现之际： 2、针对形态或趋势“突破”成立之际，进行顺势操作跟进操作，这是最常用的一种交易策略。经常被使用的交易信号包括：

专项资金管理制度(6篇)

专项资金管理制度（6篇） 各位读友大家好！你有你的木棉，我有我的文章，为了你的木棉，应读我的文章！若为比翼双飞鸟，定是人间有情人！若读此篇优秀文，必成天上比翼鸟！ 专项资金管理制度（6篇）专项资金管理制度范文1 第一章总则 第一条为规范财政专项资金管理，增强财政专项资金分配、使用的科学性和公正性，提高资金使用效益，依据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国政府采购法》等规定，结合我县实际，制定本办法。 第二条财政专项资金是指本级财政安排、上级财政补助用于我县经济社会各项事业发展的各类专项资金。 第三条本办法适用于使用本级财政预算内外安排、政府性融资安排、上级财政补助资金安排的各类建设资金的所有部门和单位。 第四条财政专项资金管理是指对财政专项资金设立、分配、使用状况进行的管理、监督和绩效评价。

第五条县财政局管理全县财政专项资金，并会同各主管部门分别制定各类财政专项资金具体管理办法，明确各项资金的使用范围、支持对象、补助标准、申报审批程序、验收检查、绩效评价等要求。 第二章财政专项资金管理与申报 第六条使用财政专项资金实行项目准入制度，建立项目库实施管理。 第七条申报专项资金的项目准入条件为： 基本建设类：指按国家关于基本建设的规定，经各级发改委批准立项纳入基本建设项目管理的项目。包括：房屋建筑屋购建、办公设备购置、专用设备购置、交通工具购置、基础设施建设、大型修缮、信息网络购建、其他基本建设。 其他项目类：指经县委、县政府批准实施的项目。包括：房屋建筑屋购建、办公设备购置、专用设备购置、交通工具购置、基础设施建设、修缮、信息网络购建、大型会议（全县性的会议）、大型活动、专项业务活动（指各单位在日常基本事务外开展的专

财政性建设资金投资项目管理暂行办法

***财政性建设资金投资项目管理暂行办法 第一章总则 第一条为规范工程建设项目财政性资金管理，提高资金使用效益，根据中华人民共和国《预算法》、《会计法》、《政府采购法》、《招标投标法》及***财政局《关于印发<***财政性建设资金投资项目预决算审查操作规程>的通知》(长财监〔2016〕4号)等规定，制定本办法。 第二条本办法所称财政性建设资金投资项目是指由政府职能部门批准立项、以财政性资金投入为主、由政府机关、事业单位和团体组织为项目主管部门实施的工程建设项目(以下简称“项目”)。 第三条财政性建设资金包括： (一)公共财政预算资金、政府性基金预算资金、国有资本经营预算资金； (二)财政专户管理的非税收入资金； (三)上级财政专项转移支付资金； (四)政府担保的国际金融机构贷款、外国政府及其机构贷款和援助资金； (五)以财政资金为还款来源的政府性债券资金、国家政策性贷款资金以及政府担保财政筹集管理的资金； (六)其他财政性资金。

第四条财政性建设资金投资项目工程应严格执行预决算审查制度，预决算审查内容主要包括：项目前期工程、工程预算、工程价款结算、重大设计变更工程竣工财务决算等。 第五条财政性建设资金投资的建设项目要依法实行政府采购。政府采购建设项目的采购范围包括：设计、监理、勘测等服务的采购及工程采购，材料、设备等的采购。 第六条财政性建设资金投资项目应加强预算绩效管理，项目严格申报绩效目标，项目实施单位对绩效目标的落实情况负责。 第二章预算评审 第七条财政性建设项目立项前，必须落实建设资金。项目建设单位在上报投资计划的同时，应向财政部门报送建设资金筹措计划，财政部门据以编制财政性基本建设项目资金年度预算。 第八条项目单位在完成相关前期工作并达到预算评审条件后，应及时报财政部门进行预算评审，并对送审资料的真实性、完整性、合规性负责。 第九条财政部门对项目单位送审的预算评审资料，应按相关法规和行业评审规范认真组织评审，并及时出具评审报告。 第十条预算评审结果不得超批准的项目概算，超概算报告为无效报告。 第三章政府采购制

企业货币资金管理优化设计

湘西民族职业技术学院 学生毕业设计 毕业设计题目：湘西自治州宏泰物业管理有限公司货币资金管理 存在的问题及解决方案 类型 姓名：彭青萍 学号：201500150754 专业：会计电算化 班级：15-5高电会一班

指导教师：谢庆华 完成时间：2019年10月31日

湘西民族职业技术学院毕业设计 诚信声明 本人在此郑重声明：本人所呈交的大专毕业设计，是在指导老师的指导下，独立进行毕业设计研究工作所取得的成果，成果各个环节均不存在知识产权争议，毕业设计不含任何其他个人或集体已经发表过的作品成果，由此而引发的法律后果完全由本人承担。 毕业设计作者签名： 年月日

目录 【引言】 (1) 一、湘西自治州宏泰物业管理有限公司简介 (1) 二、宏泰物业管理公司货币资金管理存在的问题 (1) （一）对物业管理费收缴缺乏严格的管理制度 (1) （二）财务人员信息素养不高 (2) （三）企业缺乏完善的内部监督制度 (2) 三、宏泰物业管理公司货币资金管理的优化方案设计 (2) （一）加强对物业费收款方式的管理 (2) （二）提升财务人员信息素养 (3) （三）建立完善的货币资金内部控制制度 (3) 结论： (3) 参考文献 (4)

湘西自治州宏泰物业管理有限公司货币资金管 理存在的问题及解决方案 【引言】 货币资金管理涉及到企业的现流金，对企业的发展有着非常重要的影响作用，然而随着信息技术的不断运用，第三方支付慢慢替代了传统的现金支付，会计环境也发生变化，尤其是对物业公司来说，在日常收缴物业费的时候不再是传统现金以及转账模式，更多的是微信、支付宝等第三方支付，对企业的货币资金管理造成了极大地影响。本设计以湘西自治州宏泰物业管理公司为调研对象，深入走访公司的货币资金管理现状，探究其中存在的问题并结合相应的管理理论提出对应的解决方案，为企业发展提供参考。 一、湘西自治州宏泰物业管理有限公司简介 湘西自治州宏泰物业管理有限公司成立于2010年，注册资本50万，单位地址位于湘西吉首市人民北路85号，在公司发展壮大的10年里，主要经营物业管理，拥有非常专业的管理团队，始终为客户提供好的产品和技术支持、健全的售后服务。 二、宏泰物业管理公司货币资金管理存在的问题 （一）对物业管理费收缴缺乏严格的管理制度 随着网络第三方支付平台的不断发展，越来越多人开始使用手机支付，并不会携带相应的现金，宏泰物业管理公司为了能够更好的服务于业主，开通了各种收费方式，业主可以采用各种方式来缴纳物业费，包括支付宝、微信等方式，尽管这种多元化的收费方式为业主提供了便利，业主在缴纳物业费的时候往往会任意选择某一种方式，导致微信、支付宝入账不确定，支付宝与微信收款二维码为出纳个人名下，同时明宏泰物业管理公司财务部门每月才会核对一次账目，这种收费与核账之间的时间差对公司现金管理造成了大的困难，部分工作人员并没有看重信、支付宝资金的随时收讫与管理，导致出纳利用收付款时间差挪用资金，甚至会出现账目资金不对等，以2018年12月份物业费账目为例，当月度账目金额显示应收物业费达到52100元，但是实际核算现金只要51200元，造成了私吞公款的现象频发。