借支预支管理规定及办理流程
为了加强公司内部管理，规范财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度，下面是小编为您精心整理的关于财务报销制度及报销流程全文内容，仅供大家参考。
总则
第一条、为了加强公司内部管理，规范财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度适用公司全体员工。
借支、预支管理规定及办理流程
(原则上公司不借款给员工和支付预付款，遇特殊情况及征得总经理同意后方能借款，但必须严格按照流程操作并及时销账)
第二条、借款管理规定
(一)出差借款：出差人员凭审批后的{出差申请表}，填写借款或报销单，由部门经理审签后，报人事部门审核，并送分管领导，方能向财务部借款出差，返回后及时办理报销还款手续，不允许跨月借支及核销。
(二)公司对于200元以下的借款需求不予支持，各项借款金额超过500元应提前一天通知财务部备款，借款未还原则上不得再次借款。
(三)借款销账时申请单做为报销凭证的附件，依照申请单据报销，超出申请范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销账;剩余金额必须退还，并在报销单上注明原借金额和退还金额。
第三条预支管理规定
预支是指因公司业务需要，需预先支付的各项工程及购买材料、货物的款项，支付此款项时，需由经办人按要求填写“申请书”，向财务室出具采购申请单等材料，完备各项审批手续报总经理同意后，方可预支。预支申请书及单据做为此后报销凭证的附件。
第四条、办理流程
经手人按规定填写《申请单》，注明申请事由、金额《大小写须完全一致，不得涂改》――主管部门负责人审核签字――行政人事部经理审核签字――财务复核――总经理审批――经手人持审批后的借款及预支申请单到财务部办理。《经办人须在一周内凭有效原始票据报销各项暂借及预付款项。超出一周不销账者，须向财务室提交说明书并报分管领导签字同意，否则从员工工资中扣除。》日常费用报销制度及流程
第五条、日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。
第六条、费用报销的规定
(一)费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容，发票涂改、大小写不符、假发票以及盖有财政监制章的收据一律不予报销。
(二)报销费用时必须认真填写“费用报销单”，所有单据要按性质《如差旅费、招待费、办公费用》分类、分次、分页粘贴填制;差旅费必须分次、按出差地点分开填列，并计算好出差天数，住宿、伙食补助和市内交通费在限额内填报。所有报销单据的张数和合计金额必须准确无误填写，粘贴要求整齐、美观。
(三)按规定的审批程序报批，报销500元以上需提前一天通知财务部以便备款。
(四)原始凭证的审核(各部门经理须对其审签的各项原始凭证负责)
4.1原始凭证应具备的内容：
4.1.1凭证名称;
4.1.2填制凭证的日期;
4.1.3填制凭证单位的名称或填制人的姓名;
4.1.4经办人的签名;
4.1.5发票内容，各种杜撰必须符合《中华人民共和国发票管理办法》和实施细则的规定;
4.1.6数量、单价和金额;
4.2原始凭证的技术必要求：
4.2.1凡填有大小写金额的原始凭证，大写与小写必须相符。
4.2.2支付款项的原始凭证，必须有收款单位或个人的收款证明以及签字、审批人签字及付款的依据。
4.2.3员工的借款借据需由出纳附在记账凭证上，员工归还借款时由财务另开收据，其原始借款借据不再退还。预付性汇款，由经办人填制付款申请单，作为原始凭证，不得以汇款回单代替。
4.2.4属于现金发放性质的原始凭证，原则上应由本人领取签名。有委托他人代领的，由代领人签名;由一人代领多人的，须逐个签字，不得通档划大括号签一个章。
费用报销的一般流程
报销人整理报销单据并填写对应费用报销单(办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单)―部门经理审核签字―财务部门复核―总经理审批―到财务部报销。
差旅费报销制度及流程
(一)费用标准：详见《沈阳艾米创意文化传媒公出管理制度》
(二)费用标准及补充说明：
1.特殊安排出差由总经理会同有关负责人制定，差旅费实行包干制，报销时必须提供住宿和餐饮发票，实际发生未达到标准金额，不予补偿;超出标准部分由员工自行承担。
2.实际出差天数的计算以所乘坐交通工具时间到返还时间为准，以小时计算，超过3小时不满6小时计半天，超过6小时计1天。
3.出差所发生的车旅费用，按发票进行报销，但需在发票背面注明日期、出发地点、到达地点等详细信息。
4.宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费。
5.出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。
(三)报销流程：
1.出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细说明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。
2借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部，按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。
3.购票：出差人员持审批过的出差申请表复印件，到行政人事部申请订票。
4.返回报销：出差人员应在出差任务完成后及时办理报销事宜，流程同日常报销。
电话费报销制度
(一)费用标准
1.移动通讯费：依照通讯费补贴办法执行。
2.固定电话费：由行政从事部指定专人每月20——23日前查清费用，按日常费用申请程序审批后交财务部处理，处理完后程序办理相关手续。若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因，特殊情况报总经理批示处理办法。
(二)报销流程
1.人事部制定执行标准交财务部，财务部每月中旬(23日前)统一按标准和报销流程集中报销通讯费用。
2.固定电话费由行政人事部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续。
交通费报销制度及流程
(一)资费标准：员工因公办事或者加班，可凭公交车票据报销交通费;加班至晚上10：00以后或因特殊原因由主管经理批准后乘出租车，公司可报销出租车费。
(二)报销流程
1.员工整理交通车票，按规定填好《交通费报销单》(须填写坐车起始站点)
2.审批：按日常费用审批程序审批。
3.员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。
办公费、低值易耗品等报销制度及流程
(一)管理规定：为了合理控制费用支出，此类费用由会所行政人事部统一管理，集中购置并指定专人负责。
(二)报销流程
1.购置申请：公司行政人事部每月根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算，填写购置申请单报分管领导后购置。
2.报销程序：经办人凭借款手续进行报销。不需入库的物资，需凭使用人或物资接收人的签字办理报销。
3.费用归集：财务部按月根据行政人事部提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。
招待费及其他费用报销制度及流程
(一)费用标准
1.招待费：为了规范招待费的支出招待费应事前征得分管领导的同意。
2.其他费用：根据实际需要据实办理。
(二)报销流程：
1.招待费由经办人按日常费用报销一般规定及按一般流程办理报销手续。
2.其他费用报销参照报销制度及流程办理。
工薪福利及相关费用同以上制度及流程
第十三条工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。
第十四条工薪福利支付流程
(一)工资支付：
考勤数据汇总财务部制作工资表
行政文员处统计财务经理审核各级领导进行审批发薪日
造表、行政经理审核
每月10日每月12日每月13日每月15日
每月发薪日前由财务部统一发放上月工资发，遇节日提前发放。鞍山会所20日发薪。
(二)临时工资支付流程同工资支付流程。
(见专项支出财务报销制度及流程)
第十五条专项支出主要包括软件及固定资产购置、经营活动材料购置、咨询费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。
第十六条固定资产购置报销财务制度及流程
(一)填写购置申请：按会所《资产管理制度》相关规定填写《请购单》并报批，并通知财务部备款。
(二)报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。
(三)结账报销：
1、资产验收无误后，经办人凭发票等资料办理入库手续，按规定填写报销单(后附入库单)。
2、按资金支出规定审批程序审批。
3、财务部根据审批后的报销单付款。
第十七条其他专项支出报销制度及流程
(一)费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项的费用(含咨询、广告、及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用)支出。
(二)费用标准：此类费用一般金额较大，由主管部门经理根据实际需要向总经理提交请求审批。
(三)财务报销流程
1.审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。
2.签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，(合同签订前由会所行政人事部审核，合同应注明付款方式等)
3.付款流程：
(1)由经办人整理发票等资料并填写费用报销单(填写规范参照日常费用报销一般规定);
(2)按审批程序审批：主管部门经理审核签字――财务复核总经理审批;
(3)财务部根据审批的报销单金额付款。
报销时间的具体规定
第十八条为了协调公司对内、对外的业务工作安排，公司财务部每周四集中处理费用及员工报销事务。
第十九条从本制度执行之日起，做如下规范：
(1)公司各小组活动结束一周内，必须核销本次活动费用。每超一日由本次活动提成中扣款人民币100元。
(2)各采购员采购商品(物料)自入库之日起，一周内进行核销。每超一日由当月工资扣款50元。
(3)各部门人员非活动出差，返回单位三日内报销差旅费，(以返程车票日期为准)超一日由当月工资扣款50元
(4)对票据不完善，不规范，不能说明出处、原因、经由地的财务部有权拒绝报销。
(5)考勤每月10日前报到财务，有关当月各部门汇总报表必须于次月5日前报到财务，超一日扣制表人当月工资50元。
(6)各组请款单后附请款明细单，(财务掌握活动内容，核销时备查。)结款时要提供正规发票，没有正规发票必须有经手人及收款人本人签字。
(7)公司所有费用核销必须由经手人整理，粘贴，相关人员签字后报到财务核销。
附则
第十九条本制度解释权归公司财务部。
第二十条本制度自签发之日起生效。
沈阳######管理有限公司
2012-1-4
盘点工作管理制度及操作流程
为确保公司库存物料盘点的正确性，达到仓库物料有效管理和公司财产有效管理的目的，特制订以下管理流程：
一、盘点工作的范围：
包含公司(会所)所有固定资产、装饰品、仓库库存物料、便利店商品、餐厅及后厨原材料、餐具、消耗品在内的所有公司物品和器具。
二、盘点工作的组织
盘点工作由总公司财务部负责，各公司(会所)配合执行。盘点以不影响会所的日常工作为目的，由总公司财务部与各公司(会所)总经理协商确定盘点的具体时间和参与人员。各公司的盘点工作应在总公司财务部人员的参与下方能生效，否则会所自行盘点视同无效。
三、盘点工作的实施
盘点采取实盘制，即按照货品的实际数量进行盘点。由总公司财务部人员及各分公司(会所)指派人员参与盘点工作，现场整理出数据后与账面数量进行比对，由库管做出盘亏盘盈表，各部门负责人对盘点表进行复核签字，对盘亏盘盈情况予以书面说明后，经各公司(会所)总经理签字确认后上报总公司财务，予以后续的处理工作。
四、盘点时间
一、月末盘点;仓库平均每月组织一次盘点，盘点时间一般在每月的月底;具体盘点时间由总公司财务与运营总监根据实际工作情况安排。
二、年终盘点：仓库每年进行一次大盘点，盘点时间一般在年终放假前的销售淡季。
五、盘点方法及注意事项
1盘点采用实盘实点方式，禁止目测数量、估计数量;
2盘点时注意商品物料的摆放，盘点后需要对商品物料进行整理，保持原来的或合理的摆放顺序;
3所负责区域内商品物料需要全部盘点完毕并按要求做相应记录;
4参照初盘、复盘、查核、稽核时需要注意的事项;
5盘点过程中注意保管好“盘点表”，避免遗失，造成严重后果;
六、盘点计划
1、月底盘点由财务部根据工作情况组织进行，年终盘点需要征得总经理的同意;
2、开始准备盘点一周前需要制作好“盘点计划书”，计划中需要对盘点具体时间、仓库停止作业时间、帐务冻结时间、初盘时间、复盘时间、人员安排及分工、相关部门配合及注意事项做详细计划。
七、时间安排
1初盘时间：确定初步的盘点结果数据;初盘时间计划在一天内完成;
2复盘时间：验证初盘结果数据的准确性;复盘时间根据情况安排在第一天完成或在第二天进行;
3查核时间：验证初盘、复盘数据的正确性;查核时间安排在初盘、复盘过程中或复盘完成后由仓库内部指定人员操作;
4稽核时间：稽核初盘、复盘的盘点数据，发现问题，指正错误;稽核时间根据稽核人员的安排而定，在初盘、复盘的过程中或结束后都可以进行，一般在复盘结束后进行;
5盘点开始时间和盘点计划共用时间根据当月销售情况、工作任务情况来确定，总体原则是保证盘点质量和不严重影响便利店、餐厅、仓库正常工作任务;
八、人员安排
人员分工;
1初盘人：负责盘点过程中物料的确认和点数、正确记录盘点表，将盘点数据记录在“盘点数量”一栏;
2复查人：初盘完成后，由复盘人负责对初盘人负责区域内的物料进行复盘，将正确结果记录在“复盘数量”一栏;
3数据录入员：负责盘点查核后的盘点数据录入电子档的“盘点表”中;
4根据以上人员分工设置、财务部需要对盘点区域进行分析进行人员责任安排;
九、盘点工作准备
1、盘点前需要准备a4夹板、笔、透明胶、盘点清单;
2、盘点一周前开始追回借料，在盘点前一天将借料全部追回，未追回的要求其补相关单据;因时间关系未追回也未补单据的，借料数量作为库存盘点，并在盘点表上注明，借料单作为依据;
3、盘点前需要将所有能入库归位的物料全部归位入库登帐，不能归位入库或未登帐的进行特殊标示注明不参加本次盘点;
4、将仓库所有物料进行整理标示，同一储位物料不能放超过2米远的距离，且同一货架的物料不能放在另一货架上。
5、盘点前仓库帐务需要全部处理完毕;
6、帐务处理完毕后需要制作“仓库盘点表”，表的格式请参照附件;并将完成后的电子档发邮件给对应财务人员(有单项金额);
7、在盘点计划时间只有一天的情况下，需要组织人员先对库存物料进行初盘;
8、仓库盘点前需要组织相关参加人员召开会议，以便落实盘点各项事宜，包括盘点人员及分工安排、异常事项如何处理、时间安排等;
十、盘点工作的实施
1、在盘点过程中需要本着“细心、负责、诚实”的原则进行盘点;
2、盘点过程中严禁弄虚作假，虚报数据，盘点粗心大意导致漏盘、少盘、多盘，书写数据潦草、错误，丢失盘点表，随意换岗;复盘人不按要求对初盘异常数据进行复盘，“偷工减料”;不按盘点作业流程作业等(特殊情况需要领导批准);
3、根据“盘点计划”的安排对所负责区域内进行盘点;
4、商品物料点数完成确定无误后，根据储位和“盘点表”中找出对应的物料行，并在表中“商品物料盘点数量”一栏记录盘点数量;
5、盘点人完成查核工作后在“盘点表”上签字并将“盘点表”交由“数据录入员”进行数据录入工作;
6、录入工作应仔细认真保证无丝毫错误，录入过程发现问题应及时找相应人员解决。录入完成后将电子档“盘点表”发邮件给总经理审核，同时抄送运营总监、成本部;
7、由仓库保管员确认及查明盘点差异原因，在盘点表上标注，交财务部审核，仓库保管员将物料金额纳入核算，最终将“盘点差异(含商品物料和金额差异)表”呈交总经理审核签字;
8、财务部根据盘点差异情况对责任人进行考核，对“盘点表、稽核盘点表、盘点差异表“进行存档;
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员工借款管理办法
员工借款管理办法 第一章总则 第一条为规范公司员工借款行为，减少资源不合理占用，规避借款坏账损失风险，特制定本办法。 第二条公司所属各部门人员严格执行本办法。 第二章借款范围、分类及管理 第三条员工借款仅限于现金使用范围内、且不能用牡丹卡结算，但须由员工以现金方式支付的公务支出。 第四条借款分为个人借款和备用金借款。 个人借款是指员工因公务须以现金支付相关款项，临时向公司借支一定额度的现金，主要包括：差旅费、项目调研费、支付给个人的产品研发费、市场开发费、按政策规定由相关部门代发放的款项、公司组织活动须以现金支付的相关费用、购买公用物品、公司接待、其他专项费用借款等。 备用金借款是指员工因公务须以现金支付相关款项，并且因发生频率较高或者办事机构距公司较远，须由相关员工向公司借支一定额度现金，在一定期限内用作业务周转的现金。 第五条备用金的设立和管理必须落实到责任人，由责任人办理借支手续。每年年初由各部门根据业务性质、业务规模及业务期间上报备用金项目和额度，经分管领导及财务总监共同核定后报财务会计部备案。
第三章借款程序 第六条借款申请 凡借款，由借款人填写员工借支单，一式三联，第一联为存根联，第二联为财务记账联，第三联为财务备查联。第一联由借款部门保管，第二、三联作为财务会计部相关会计岗编制记账凭证及备查依据。 员工借支单以个人或部门为单位专用一本，并妥善保管。 借款人在员工借支单上，需详细填写所属部门、借款用途、还款结算日期及借款人姓名。 第七条借款审批 个人借款10000元以下由部门负责人审核，经分管领导批准、财务负责人复核签字，10000元以上（含10000元）还须经总经理签字。 备用金借款由部门负责人审核，经分管领导批准、财务负责人复核签字。 第八条借款款项付出 借款人将审批后的员工借支单交财务会计部相关会计岗，经会计核实借款人无逾期欠款后，编制相关凭证，出纳据此付款。相关会计岗核实制证严格遵循“前账不清，后账不借”的原则。 如为差旅费借款，应事先填写好《行程安排表》，并在是否借支栏填写借支金额，经审批后，与员工借支单一并交财务会计部相关会计岗；如为产品研发费用借款、项目调研或专项借款，应附相关审批报告、合同（原件、复印件各一份）。 第四章借款期限 第九条个人借款由借款人填写预计还款日期，但最长不超过一个月。其中差旅费借款必须在差旅结束7日内办理差旅费报销还款手续。购买公用物品、公司接待、支付给个人的产品研发费、按政策规定由相关部门代发放的款项借款必须在三天内办理报销还款手续。如遇特殊情况确实无法在预期内归还，须办理续借手续，并注明续借理由。前次借款无正当理由未还清者，不能办理续借手续。 第十条备用金借款期限为一年以内，12月31日以前必须归还，不得跨年度挂账。
单位员工借款管理办法
员工借款管理办法（暂行） 第一章总则 第一条 为确保资金安全，提高资金的使用效益，防止资金闲置、拖欠等现象 发生，使收入和成本更加均衡，根据省公司和公司的相关规定，特制 定本办法。 第二条适用范围：四川天天物业有限公司本部及分公司 第三条借款管理原则 1、按照谁借款，谁使用，谁归还的原则，不允许代替他人借款，或以他人 名义借款。 2、因同一事项只能一人进行借款，一般不允许多人因同一事项进行借款。 3、能够转账结算的业务不得故意采取现金结算。尽量减少现金结算，确保 资金安全。 4、同一事项前款不清，后款不借；借款担保，连带责任。分公司经理或部 门负责人对所属分公司的借款负连带责任。 5、分公司可以不指定报账人员，也可以指定一名报账人员，一旦指定不得 随意变更。 第二章借款类型和支付方式 第四条借款类型：零星借款、备用金借款、其他借款 判定：
、项目负责人以上的同等岗位（以人力资源部任命为准）， 不包括试用期内的员工和借调员工。 1、零星借款是指在日常经营活动过程中，为完成某一项工作任务而需要临时 预借的款项，该任务完成后必须及时核销；如：垫支房租费、保险款、代 垫内退及退休人员费用、差旅费、培训费、招聘费、电话费、修车费、会 务费、保证金、工程分包费等。 2、备用金借款是指事先根据日常现金开支需要核定备用金定额的借款, 属于 经常性业务。填写时必须明确用途，每年12月31日前必须归还。 如米购员 日常零星采购所需的现金借款、每月必须现金支付的水电气借款、 部门及分 公司日常周转用的借款等。 3、其他借款是指因发生某种事故而紧急拆借的临时借款。如发生交通事故、 人身伤害事故、消防安全事故垫支的款项等。 第五条 借款的支付方式：现金借款（填现金借款单）、转账借款（填转账支 票申请单），所有借款采取网银支付。 第三章管理流程及相应规定 （可有） 第六条借款的管理流程 第七条借款人: 仅限于公司职能部门管理人员、分公司经理指定的报账人员
个人借支管理制度
个人借支管理制度 （初稿） 编制财务部日期2017/06 审批日期 核准日期 修订记录
一、借支原则：公司原则上不予借支，特殊情况需经部门负责人及总经理签字后予以借支。 二、借支附件要求： ?各部门备用金性质借支附件：核定备用金金额的标准。 ?租赁借支：租赁合同（合同中注明收款信息）、产权证（购买合同），房东身份证复印 件。 ?装修借支：附上装修预算、外包装修公司装修合同、装修工程进度表。 ?采购类临时借支：采购合同、供应商确认的采购订单。 ?车辆备用金：由所属部门出具费用申请报告。
三、借款审批 1、部门因工作需要借支时，需由借支人填写借款单，按以上要求将附件附后，部门负责 人审核后，由总经理审批，财务审核付款挂账。 2、固定费用借支：填写电子版〈〈费用申请表〉〉代借款单，由部门负责人审核后转发财 务部，财务部审核后付款挂账。 四、借支管理 借支原则：前款不清，后款不借。 1.出差借支及费用报销流程：员工出差返回后于5个工作日内报销，未按规定时间 报销的，财务部应于当月工资中扣回预借的差旅费，待报销时再行支付，并处以每天10元罚款。 2.装修类借支后应于装修完毕后一个月内到财务报销冲账，对未在财务借支的工程 费用同样应在一月内到财务报账，不论费用是否支付都应一月内到账务处理相关账务。 未在一月内到财务处理装修相关业务的处以每天50元罚款。 3.备用金性质借支后，财务按借支责任人姓名挂账，费用产生后凭票据到财务报账 补足备用金。 4.临时性工作性质借支：借支人业务处理完成后3天内到财务冲账，否则工资不给 予发放或从工资中扣回借支，并处以延期天数每天处罚50元。 5.每月发放工资时，财务会计核算部主管应对员工借支进行清理，对未按规定报账 冲账的员工按本规定进行扣款及处罚，并在当月工资中兑现。 五、附则： ?本制度的最终解释权为财务部 ?本制度自颁布之日起执行!
员工个人借款管理规定
员工个人借款管理规定 第一章 总则 第一条 为加强集团公司员工个人借款管理，合理控制流动资金，提高资金使用效率，保障资金支付安全，特制定本规定。 第二条 本规定适用于集团公司及其全资公司、控股公司。 第三条 员工个人借款是指由员工本人经办，且挂在本人名下的借款，包含一般性借款（指因日常办公、差旅等产生的借款）、科研借款（指因技术调研、技术推广等产生的借款）、工伤借款（指因工伤、意外伤害等产生的借款）、备用金（因日常零星采购、零星支出等产生的借款）。 第二章 员工个人借款原则 第四条 资金管理部/子公司财务部本着“前款不清，后款不借”的原则处理公司员工借款业务。若员工的个人借款未核销完，报销付款应先冲销借款。 第五条 若员工的个人借款未及时核销完，因特殊情况需重新产生借款，需报CFO审批后方可借款。 第六条 员工必须在所属单位对应的法人体下借款（具体情况参照附件一）。 第七条 劳务派遣员工及实习生原则上不允许个人借款。 第八条 一般性借款单笔金额不超过5000元人民币。若超出此额度须写明原因及借款具体构成由所在一级部门分管领导审批。
第九条 工伤借款采用个人借款的形式（计入会计科目：其他应收款_个人_×××_工伤借款）。 第十条 集团公司每半年核定一次各一级部门备用金总额、需借备用金的岗位及岗位备用金上限。 第十一条 备用金采用个人借款的形式（计入会计科目：其他应收款_个人_×××_备用金）。 第三章 员工个人借款流程 第十二条 借款流程 借款人提交借款申请后，应由以下环节进行审批（流程图详见附件二）： （一）由所在部门负责人、所在一级部门负责人审核借款是否符合业务需要。一般借款超过5000元的，应由所在一级部门分管领导审批。若此借款为科研借款或工伤借款，还需由相关管理部门领导审批。 （二）由会计人员审核借款人是否有未核销借款，借款金额和借款流程是否符合公司要求。 （三）若借款人属于非总部代管法人体，且借款金额小于等于5万，可直接提交出纳付款。 （四）由资金管理部相关人员对借款有无资金预算、是否有未核销借款、借款流程是否合规进行审核。 （五）若借款金额小于等于10万元人民币，由集团公司资金总监审批；借款金额大于10万元人民币且小于等于50万元人民币，由集团公司财务管理中心负责人审批；借款金额大于50万元人民币，由集团公司CFO审批。 第十三条 备用金核定审批及借款流程 2
财务借支、报销管理制度
财务借支、报销管理制度 1总则 1.1为规范公司财务支出行为，完善财务支出审批手续，结合公司经营管理实际情况，指定本办法。 1.2本办法适用于工程建设期间公司各项财务支出活动。 2资金预算管理 2.1公司一切经营活动均纳入预算管理范围，并在董事会审批通过的年度目标预算内。 2.2预算是公司一切财务支出活动的限定框架，因经营需要对预算的调整必须按《预算管理制度》规定的程序执行。预算经过分解后在日常经营活动中以月度资金计划的形式被执行。月度资金包含公司经营管理活动中产生的一切支出。 2.3各部门指定本部门的资金计划；每月资金计划必须经分管副总经理初审，报经营计划部；经营计划部对各部门的计划进行复核和汇总，编制公司的月资金计划报分管经营计划的副总经理审核，同时报公司财务负责人会签，以便对整体的资金安排进行统筹考虑。编制公司的月资金计划经总经理审批方为有效的资金计划。每月资金计划审批后不得突破，不得挪用。确因经营需要的突发性财务支出必须申报增补资金计划，增补资金计划视同新报计划管理，必须遵守与月度资金计划相同的申报审批程序。 2.4计划？支出一律不允许启动。经营计划部组织相关部门对计划、预算的落实情况进行考核，并作为员工任用及奖惩的重要依据。
2.5公司对成本费用的实行预算目标责任管理，公司各职能部门及业务部门对本部门的可控费用负责，其所申报的资金计划必须控制在其目标责任范围内。 2.6单项计划内财务支出申请必须一次性进行，不得逃避管理分次分批进行。 3月度资金计划额度内资金启动审批权限 3.1工程建设期公司各项支出统一由总经理签批。 3.2支出金额在50万元以上的还需由财务总监联签，300万元以上的，总经理审核后，报请董事长核准。电厂生产运营期间的改扩建等比照上述执行。 3.3在年度固定资产购置资金计划内的固定资产购置，由申购部门提出申请，公司资产管理部门复核，单项购置支出在15万元以下的，报请总经理根据董事会授权审批；15万元以上的，报总经理审核后报请董事长审批；在年度固定资产购置资金计划外的固定资产购置，必须先报送增补资金计划报董事长审批同意后，按计划内的固定资产购置办理审批手续。固定资产购置请款时必须出具有效的准许购置批复报告。 3.4固定资产出售、转让、报废等应根据公司<固定资产管理规定>等规定，由高层管理办公会讨论后报请董事长批准。 3.5所有对外提供借款事项，一律由董事长批准。 4计划内借支、报帐程序 4.1借支规范
员工借款买房管理办法
员工借款买房管理办法 1. 目的 为了稳定核心人才队伍，鼓励员工置业，实现员工安居乐业，特制订本管理办法。 2. 适用范围 ******公司及所属事业部、子公司。 3. 购房贷款政策 向符合条件的员工提供购房贷款是公司针对关键岗位关键人才制定的一项福利措施，在符合本办法相关规定的前提下，购房贷款属于无息贷款。 4. 员工购房贷款额度 4.1 员工购房贷款总额度：每年5月份，股份公司决策委员会根据股份公司及所属事业部、子公司上一年度的经营情况，综合评估各公司人员结构和配置状况，批准本年度各公司员工购房贷款的总额度，并予以发布。各单位在贷款总额度范围内，本着宁缺勿滥的原则审核发放员工购房贷款。 4.2 员工个人购房贷款额度及标准：员工购房贷款以五万元为一份，股份公司总部总监级及以上人员、所属事业部、子公司总经理助理级及以上人员最高可以申请四份；经理级人员最高可以申请三份；高级主管级人员最高可以申请二份；其他人员最高可以申请一份。员工获批购房贷款后，如其职务发生变化，购房贷款金额不再变更。 5. 购房贷款申请人的资格条件
申请购房贷款的员工须同时具备如下条件： 5.1 截止当年5月30日，在公司连续工作满1年以上的在职员工（是否要是主管或工程师级别?）； 5.2 有长期服务公司的意愿； 5.3 申请购房贷款前未获得过公司提供的其他购房福利； 5.4 在职期间，年度绩效考核无C 等及以下记录； 5.5 购房目的为自住者; 5.6 公司规定的其他须具备的条件。 6. 购房贷款的申请和审批 6.1 年度购房贷款总额批准发布后，由股份公司人力资源部向各公司下发有关购房贷款工作通知； 6.2 员工申请：员工向所在公司人力资源部领取《******股份公司员工购房贷款申请表》，填写完成后，在规定时间内提交给所在公司人力资源部。6.3 初审初评：各公司人力资源部组织经营班子召开专项会议对申请人资格进行初审，并将初审合格人员名单和《*****股份公司员工购房贷款申请审批表》报股份公司人力资源部； 6.4 复审复评：股份公司人力资源部召开专项会议，组织对各公司提交的初审结果进行复审，并将复审结果报决策委员会审批。 6.5 审批：决策委员会会议审议批准年度购房贷款的人员名单和标准，下发给各公司人力资源部和财务部。 7. 购房贷款合同
借支管理制度
xxxxxx公司 借支管理制度 第一章总则 第一条为更好地执行企业财务制度，加强员工借支管理，按照服务 于企业经营，“科学、合理、实用”的原则制定本规定。 第二条本制度适用于公司各职能部门员工办理个人借用资金的管理。第三条本制度所指借支是指公司员工以个人名义办理的公司特定临 时业务、日常零星业务和固定业务的借款。 第二章分类 第四条公司根据借支用途以及管理方式的不同将借支分为以下两类：（一）临时备用金：因特定临时业务需要借用的资金，主要指：（1）员工出差、外出学习和培训、对外咨询等； （2）特定的零星采购支出； （3）其他因公司需要办理的临时特定业务。 （二）定额备用金：因日常零星业务和固定业务借用的资金，主要指： （1）日常零星采购； （1）集中办理公司车辆业务的相关费用支出； （2）其他为办理公司固定业务的支出，如报关费用等。 第三章借支的管理规定 第五条办理借支程序：公司职能管理部门员工借款时应向财务部提 交“现金借款申请单”，写明事由、借款金额及还款期限，并事先
到财务部查询本人借支情况，财务部经办人员查询后在借款单上签明其借支余额情况，借款人将经过财务人员签审后的借款单再报经本部门负责人、财务部负责人、和总经理签字同意后，财务部按照公司的现金管理制度的有关规定办理支付。 第六条借款期限： 1）临时备用金：原则上为壹个月。因特殊情况在规定期限内不能归还或冲账的，必须在满壹个月之前办理相关延期手续，延期 手续必须经部门负责人、财务部门负责人、总经理签批同意， 且延期申请期限不得超过叁个月，因特殊情况（如工伤和视同 工伤的交通事故）实在无法在叁个月内完成借支冲账手续的必 须经过财务部负责人和总经理批准方能继续延期。 2）定额备用金：借款的最长期限为1年。 第七条清账： 1）临时备用金：借支款项必须用于办理借款单上注明的指定业务，该指定业务办理完毕时凭合法票据及时报销冲账，冲账时必须 做到一笔借支一次性完全结账，前账不清，后账不借。借款人 归还借支时，由财务出具收据给借款人。 2）定额备用金：实行按月报销，按年清理的原则办理。即每月借款人凭合法票据以月为最长报销期间进行报销，财务部门按正 常报销流程办理支付，无需进行冲账和还款；但每年年底12月 31日前需将该备用金进行清理，予以归还，财务据此出具收据 给借款人。
公司员工借款管理制度
1目的 加强营销系统员工借款的管理，保障公司资金财产安全。 2适用围 营销系统员工借款的围、程序、限额、审批权限、清收及管理责任。 3核心条款 3.1从营销总部本部借款 3.1.1员工因公出差或其它工作原因借款，填制总部统一格式的“创维公司借款单”， 差旅费借款额应控制在其基本工资2倍以（但最高不超过5000元），由部门总监 审查，报财务副总监审批。 3.1.2有关员工（片区人事、财务、维修经理、食堂主管、行政采购、司机等）因工作 需要借支业务周转金，由借款人提出书面申请，经部门总监审查，运营费用科主 管审核，财务副总监审批，其它形式的借款一律不予办理。 3.1.3总部副总级以上员工，因购房、购车需专项借款的，其借款的最高限额为购房20 万、购车15万，借款人可任选其中一项，但一项专项借款未还清者，不得再申 请另一项专项借款。由借款人向总经理提交专项申请，经批准后，其应与公司签 订统一格式的借款合同（见附件1、2）。凭合同确定的借款金额填写借款单，运 营费用科主管审查、财务副总监及总经理审批。 3.1.4总部员工获集团（事业部）住房基金奖励，由受奖人提交与集团彩业事业部签订 的住房基金奖励协议书、免息购房贷款合同（住房基金奖励部分）、购房证明等， 按文件规定的最高奖励限额填写借款单，运营费用科主管审查、财务副总监及总 经理审批。 3.2从分公司（办事处）借款 3.2.1分公司（办事处）人员 3.2.1.1分公司经理级以上人员（含分公司总经理、分公司本部各部门经理、办事处经理， 下同）因工作原因借款一般应控制在借款人基本工资的2倍（但最高不得超过1 万元）。由员工本人填写总部统一格式的要素齐全的“创维公司借款单”，交分 公司财务经理（含办事处会计，下同）审核，分公司总经理签批；2倍或1万元 以上的上报财务副总监审批。 3.2.1.2分公司经理级以下的普通员工因工作原因借款应控制在借款人基本工资的2倍， 由部门经理（或办事处经理，下同）审核、分公司财务经理审批；2倍以上且5 万元以的报财务经理审批，分公司总经理加批，3倍以上且5万元以上的报财务 副总监加批。 3.2.1.3分公司总经理因工作需要借支业务周转金，其借款额应控制在其交纳风险抵押金
公司个人借款及报销管理规定
个人借款及报销管理规定 1 总则 1.1 目的 为进一步规范财务管理，严格执行财务制度，明确相 关责任与权利，加强资金安全性和使用效率，保证借 款的及时报账，规范个人借款行为，特制定本规定。 1.2 适用范围 本规定适用于×××××××××。 2 借款范围 本规定所指个人借款是指公司内部职工以个人名义向 公司所借或公司垫付的款项，主要类型包括： 2.1 会议用款 单位组织重大会议的大额用款，经办人可依据会议场 地、住宿、用餐预订单办理审批手续后提请计划财务 部预付部分款项给接待单位，付款暂挂经办人个人借 款，业务办理完毕后由经办人持发票到计划财务部办 理冲账手续。会议保障杂费支出，可办理个人现金借 款，现金借款部分不超过整个会议项目预算的％。公 司组织节庆、年庆等重大活动的用款原则上参照会议 借款规定。 2.2 公派培训 2.2.1 培训费用
仅指培训机构收取的授课费、教材费等，不含代收的 食宿费和交通费。 2.2.2 国内培训 国内公派培训项目每人次培训费用总额在0.5万元 （含）以下的，用个人信用卡或现金自行支付。培训 费用超过0.5万元的，参训人员可持相关培训审批单办 理审批手续后提请本单位计划财务部付款到培训机 构，付款暂挂经办人个人借款，业务办理完毕后由经 办人持发票到计划财务部办理冲账手续。培训期间超 过10天（含/每人次）的食宿交通费用可按《差旅费管 理办法》中规定标准办理个人现金借款；少于10天的 培训期间食宿交通费用由个人信用卡或现金先垫付， 培训完成后办理报账。 2.2.3 国外培训 公派出境培训由公司根据培训合同与培训机构直接结 算；若公司直接结算有困难，经办人可与培训机构以 及计划财务部协商适当的结算方式，尽量减少个人培 训借款。境外培训期间食宿交通等费用根据《差旅费 管理办法》和出国培训审批单办理，借款额度不超过 规定标准计算的总额。 2.3 境外出差 2.3.1 机票：境外出差原则上优先乘坐集团内部航班。 2.3.2 接待费用：经办人可根据审批后的预算申请单（扣除食
员工借支管理办法
文件名称：员工借支管理办法 文件编号：CWWI-07-A 版本版次：A 编制： 审核： 批准： 生效日期：
文件发放部门（需要发放部门请把“□”涂黑） 文件会签部门 文件修订记录 1.0 目的 本文件归 XX 公司所 有，未经允许不得扩散。
范员 工借 支的 标准要求，加强公司财务管理，合理使用资金，减少资金流失风险，提高资 金使用效率，特制定本规定。 2.0范围 本规定适用于XX/艾慕及其控股分、子公司所有部门因工作需要而发生的各类借支。 3.0定义 员工借支是指公司借支给公司员工个人的用于支付与公司经济业务相关事项的款项，包含但 不限于以下情形： 3.1日常周转频繁业务和固定业务借用的资金，即备用金，如：现金采购人员等； 3.2特定临时业务需要借用的资金，如差旅费、应急事项等； 4.0职责 4.1财务部：审核借款单审批的完整性合理性，在收到借款单后1个工作日（8个工作 小时）内打款、并跟进借款人在规定时间内还款，做好账务处理； 4.2各业务部门：按本规定要求履行借款、还款流程，各部门长对业务事项的真实性、 借款金额的合理性负责，并督促本部门员工按期足额还清借款。 5.0管理内容 5.1备用金的借款人在农历年初时填写借款单（注明借款用途：备用金），在农历年底归还备用 金，如借款人在中途离职或调岗时，应将已发生的业务报销冲账并归还备用金，凡未归还备用金的员工，公司将不予办理有关手续。新接手人员按备用金借款流程重新借款。 5.2特定临时业务的借款： 5.2.1借支人应根据实际需要申请借款，专款专用，不准以任何名义挪用或长期占用公司资 金； 5.2.2借支人借款必须填写书面借据，包括应如实、规范填写OA借款单（借款日期、借款类 型、借款用途、借款金额、预计还款时间）。财务部对有关借款有疑问的，借款人员需 配合解释说明。 5.2.3员工借款原则：前款不清，后款不借。员工工伤应急方面借款除外。 5.2.4员工不得代上司借款和报销（不含代提单）。 5.2.5员工离职时，财务部需确认员工已清偿名下所有借款后方可办理员工离职手续。 5.2.6财务部需及时对借款单进行入账，且每月报借款明细表给财务总监审阅，每半年清理一 次借款。
员工购房借款福利管理办法
员工购房借款福利管理办法 第一章总则 第一条目的 为规范公司内部员工购房借款福利的申请与执行管理，保证此专项福利计划的合理运行，特制订本管理办法。 第二条适用范围 适用于公司的所有员工。 第三条权责 1. 本管理办法由公司审核，总经理批准后生效。 2. 公司财务部为本管理办法所涉及到的专项住房贷款资金的管理部门。 3. 公司人力资源部为本管理办法的解释和执行部门。 第二章购房借款福利申请 第四条申请资格 1. 申请员工必须是与公司正式签订劳动合同的在职合同制员工； 2. 申请员工必须在公司连续服务满两年以上（含两年）； 3. 申请员工必须是第一次在中国境内（香港、澳门、台湾除外）购买用于自住的商品房； 4. 申请员工配偶双方、亲属同时在本公司工作，只能有一方享有申请资格。第五条申请名额限制 每自然年度申请名额限额 30 名。申请实行先到先得原则，上年度及历年年度优秀员工获得者申请优先，额满为止。 第六条提交资料 1. 申请员工如实填写《内部员工购房借款》申请表，并按要求完成有关审核、审批手续。 2. 审批通过的申请员工应与公司签订购房借款合同。
3. 审批通过的申请员工应在一个月内提交正规购房合同的正本以备审核（购房合同买受人必须为申请员工本人）和复印件备存。 第三章购房借款额度核定 第七条核定标准 以申请员工当年度月固定税前工资的总额（即月固定工资*12 个月，不包含月度、季度和年度绩效浮动工资及相关红利）为借款额度核定的依据，最高限额为人民币10万元。 1. 申请员工的当年度月固定税前工资的总额小于人民币10万元的，其可申请借款额度为当年度月固定税前工资总额的数值； 2. 申请员工的当年度月固定税前工资的总额等于或大于人民币10万元的，其可申请借款额度为人民币10万元。 第四章购房借款的给付与还款 第八条借款给付 1.申请员工借款申请批准后，将本人户口本、直系亲属的房产证抵押于公司人力资源部，借款全部还清后，一并归还申请员工本人。 2.员工购房借款申请批准后，财务部凭据员工与公司签订的借款合同，直接将经核准的借款总额一次性汇入员工个人银行卡（仅限员工工资卡）账号内。第九条还款期 1. 购房借款还款期限规定为三年，在员工与公司签订借款合同时双方明确约定还款的起止日期。如员工申请延长还款期的，必须提交公司总经理批准后方可执行。 2. 在三年还款期内，采用匀速等额还款方式计算员工月还款额。 3. 员工获得的购房借款在规定的三年还款期内免息。 4. 员工可在规定的三年还款期内，选择部分或全部提前还款。选择部分提前还款时，不再根据借款余额重新测算月还款额，仍继续按原约定月还款额执行直
短暂借款管理规定
短暂借款管理规定 Document number：WTWYT-WYWY-BTGTT-YTTYU-2018GT
暂借款管理办法 第一章总则 第一条为提高公司资金使用效益，减少资金占用，特制定本办法。 第二章管理范围 第二条暂借款是指因特殊用途的临时性借款，包括： 1. 差旅费借款； 2. 零星购物借款； 3. 其他临时性借款。 第三章借款程序和标准 第三条对因公出差： 1. 需借支差旅费时，应填写请款单，注明预借金额； 2. 经各级主管审查、审核、签批； 3. 到财务部领款； 4. 财务部以请款单为借款依据、报销差旅费审核依据。 第四条对零星购物借款： 1. 由采购部门作出书面采购计划； 2. 经各级主管审查、审核、签批； 3. 到财务部领款； 4. 财务部以采购请款单为借款依据。
第五条一般零星购物借款限额为元（如2000元），驾驶员、采购主管可领取定额借款（备用金），定额标准由各部门经理拟订报总经理批准。 第六条对个人临时性借款： 1. 一般不予借给，特殊情况经批准可借给；有借款尚未还清者，一律不准再借。 2. 借款人填写借款单，注明个人用途。 3. 经各级主管签批。 4. 到财务部以请款单作为借款还款依据。 第七条个人借款一般不超过其2个月工资额，超过时须有公司担保人。 第八条暂借款可使用现金、支票或汇票支付，视不同情况和公司财务规定确定。对经常性借款人员，经批准可办理信用卡。第九条暂借款还款、报销期限： 1. 对出差人员，在返回公司5天内报销差旅费； 2. 对领用备用支票、汇票结算的采购，使用后5天内报销； 3. 对领用备用金的部门、个人、定期（不定期）报销； 4. 对个人借款，最长不超过2个月还款。 第十条借款人应按规定期限及时报销或还款。 第四章监督和处罚 第十一条借款人应严格按照借款用途使用借款，不得挪作它用；否则，应按情节轻重追究责任
借支管理规定及借支流程_以及报销办法
借支管理规定及借支流程_以及报销办法借支管理规定及借支流程以及报销办法 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、经营费用支出、货款支出等以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。一、借支管理规定及借支流程 1、借支管理规定 (一)出差借款:出差人凭审批后的《出差申请表》按批准额度办 理借款;出差返回后5个工作日内办理报销还款手续，长住 外地的出差人员需追加借款时，应通过邮件方式申报资金使 用情况，并填写借款申请书程领导审批。(并在5天内将单证 用快递方式返回公司核销，没有单证的应说明情况。) (二)其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人应及时报账， 除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 (三)各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。 1(四)借款销帐规定:?借款销帐时应以借款申请单为依据，据实 报销，超出申请单范围使用的须经主管领导批准，否则财务 2人员有权拒绝销帐。?借领支票者原则上应在5个工作日内 办理销帐手续。 (五)借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借款者转为个人 借款从工资中扣回。 2、借款流程
(一) 借款人按规定填写《借款单》证明借款事由、借款金额、 (大小写须完全一致，不得涂改)、支票或现金。 (二) 审批流程:主管部门经理审批签字,财务经理复核,总经 理审批。 二、日常费用报销制度及流程 1、出差报销:出差人将审批过的《出差申请表》交财务部， 填写出差报销单。证明出差地点、目的、交通费、住宿费、 出差补贴费、接待费等(各类单证为税务部门认可的单证)， 出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等或接 待对方单位开支接待费等不予报销相关费用。 2、购买办公用品、低值易耗品报销:经办人应在有效的发票 背后填写用途及经办人和领用人、领导审批后交付财务部 报账。(发票要详细列表名称、数量、金额) 3、经营费用报销:经办人凭有效的发票填写支出单，并列明 业务内容、经办人签名财务部审核，领导审批及收款人签 名。 14、货款的支付:?预付货款时由经办人填写汇款通知书，列 明货物名称、数量、单价、金额、单位名称。经办人签名， 2部门经理审批，财务部审核，总经理审批。?支付货款时 凭对方开具的发票及仓库管理人员的进仓单，由经办人签 名，部门经理审批，财务部审核，领导批示后支付。
集团内部个人借款管理制度
XX集团有限公司 内部会计控制规范—个人借款管理 第一章总则 第一条为了加强对集团各控股公司个人借款管理，保证对个人借款进行有效控制和及时清欠，根据《中华人民共和国会计法》和集团颁布的《XX集团内部会计控制制 度指引》等制度法规，特制定本规范。 第二条本规范适用范围：XX集团所属控股公司（含间接与相对控股公司，下称各公司）。 第三条本规范所称个人借款是指各公司在职员工因业务用途需要暂借的各种临时性借款，包括：差旅费借款、备用金借款、零星采购借款和其他零星借款。 第四条各公司应根据国家有关法律、法规与本内部控制规范，建立适合本公司业务特点和管理要求的个人借款内部控制具体制度，并组织实施。 第五条各公司总经理、财务负责人对本公司个人借款内部控制具体制度的建立、健全和有效实施以及个人借款业务的真实性、合法性负责。 第二章个人借款审批 第六条一般个人借款审批权限（本条仅指50,000元以下，不含50,000元）： （一）一般人员借款：由部门经理、主管副总经理、财务负责人及总经理审批。 （二）部门经理借款：由主管副总经理、财务负责人及总经理审批。 （三）副总经理借款：由财务负责人及总经理审批。 （四）财务负责人借款：由总经理审批。 （五）总经理借款：由财务负责人加签。
第七条大额个人借款审批（本条仅指50,000元以上，含50,000元）： 对于一次性个人借款或累计个人借款余额达到50,000元或以上的，其借款在经下属公司部门经理、主管副总经理、财务负责人、总经理及事业部总经理审批后，须上报集团财务部，由集团财务部审核后，呈报主管总裁、财务副总裁审核批准。 第八条对于大额个人借款实行集体审批，主要在于防范贪污、侵占、挪用等行为。 第九条审批人应当根据以上个人借款批签权限规定，在授权范围内进行审批，不得越权审批。 第三章个人借款管理 第十条有下列情形之一者，原则上不予借款，如确因特殊情况需发生借款的，应由公司主管副总经理及以上人员批准，并由批准人提供担保才能办理借款： （一）借款超过清款（指报帐和还款）期限，还没结清的； （二）借款金额超过核定限额（指核定备用金）的； （三）试用期未满者。 第十一条各公司应当按照规定的程序办理个人借款业务： （一）个人借款申请：需要发生个人借款时，借款人应先向审批人提交借款申请单，注明借款的用途、金额、预算、支付方式、报帐时间和归款期限等内容，并附相关证明。 （二）个人借款审批：审批人应根据其审批权限对个人借款申请进行审批，对不符合规定的个人借款申请，审批人应当拒绝批准。 （三）个人借款支付：出纳人员对符合审批手续的个人借款予以支付；对于不符合审批手续的个人借款（包括越权审批、审批手续不齐及单据填写错误等）应拒绝办理，并应及时向财务负责人报告。 第十二条备用金管理： （一）备用金的核定： 1、由使用人申请，部门经理拟订，主管副总经理审批后，由财务部审核，报总经理批准。
借支、预支管理规定及办理流程
为了加强公司内部管理，规范财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度，下面是小编为您精心整理的关于财务报销制度及报销流程全文内容，仅供大家参考。 总则 第一条、为了加强公司内部管理，规范财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度适用公司全体员工。 借支、预支管理规定及办理流程 (原则上公司不借款给员工和支付预付款，遇特殊情况及征得总经理同意后方能借款，但必须严格按照流程操作并及时销账) 第二条、借款管理规定 (一)出差借款：出差人员凭审批后的{出差申请表}，填写借款或报销单，由部门经理审签后，报人事部门审核，并送分管领导，方能向财务部借款出差，返回后及时办理报销还款手续，不允许跨月借支及核销。 (二)公司对于200元以下的借款需求不予支持，各项借款金额超过500元应提前一天通知财务部备款，借款未还原则上不得再次借款。 (三)借款销账时申请单做为报销凭证的附件，依照申请单据报销，超出申请范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销账;剩余金额必须退还，并在报销单上注明原借金额和退还金额。 第三条预支管理规定 预支是指因公司业务需要，需预先支付的各项工程及购买材料、货物的款项，支付此款项时，需由经办人按要求填写“申请书”，向财务室出具采购申请单等材料，完备各项审批手续报总经理同意后，方可预支。预支申请书及单据做为此后报销凭证的附件。 第四条、办理流程
经手人按规定填写《申请单》，注明申请事由、金额《大小写须完全一致，不得涂改》――主管部门负责人审核签字――行政人事部经理审核签字――财务复核――总经理审批――经手人持审批后的借款及预支申请单到财务部办理。《经办人须在一周内凭有效原始票据报销各项暂借及预付款项。超出一周不销账者，须向财务室提交说明书并报分管领导签字同意，否则从员工工资中扣除。》日常费用报销制度及流程 第五条、日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。 第六条、费用报销的规定 (一)费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容，发票涂改、大小写不符、假发票以及盖有财政监制章的收据一律不予报销。 (二)报销费用时必须认真填写“费用报销单”，所有单据要按性质《如差旅费、招待费、办公费用》分类、分次、分页粘贴填制;差旅费必须分次、按出差地点分开填列，并计算好出差天数，住宿、伙食补助和市内交通费在限额内填报。所有报销单据的张数和合计金额必须准确无误填写，粘贴要求整齐、美观。 (三)按规定的审批程序报批，报销500元以上需提前一天通知财务部以便备款。 (四)原始凭证的审核(各部门经理须对其审签的各项原始凭证负责) 4.1原始凭证应具备的内容： 4.1.1凭证名称; 4.1.2填制凭证的日期; 4.1.3填制凭证单位的名称或填制人的姓名; 4.1.4经办人的签名;
员工借款管理制度
员工借款管理制度 为提高公司资金使用效率，减少不合理的资金占用，准确、完整的反映报表数据，规范借款及报销流程时效，结合实际，特制定本制度： 一、借款用途明细 1、出差差旅费借款 2、备用金借款 3、零星采购借款 4、业务接待借款 5、员工个人因私借款 二、借款流程 借款人根据借款用途借款限额填写借据并签名借款人所在部门负责人签署意见总经理或总经理授权人指示出纳支付款项 三、借、还款规定 1、为了减少零星支付，现金借款金额低于500元的由个人先垫付后再报销，能月结或付款 流程支付的，尽量走付款申请流程。 2、谁借款谁使用，谁归还，不允许代替他人借款或以他人名义借款。 3、实行前清后借，前账不清不再借原则。 4、个人因私借款的，应注明还款时间和借款用途，最终经总经理批准。 5、员工私人借款借据应财务入账和挂账，其他的临时借款借据存于出纳处，不作入账处理， 由出纳在报销时扣减借款，借款扣减完退回借款借据借款人。 6、凡出差借款的，应于出差归来7日内办理报销还款手续。 7、凡业务或采购借款的，应于借款日起10日内办理报销还款手续，材料采购报销单后需 附部门《进仓入库单》和《采购订单》。 8、为了保证不影响后期借支，各负责人应注意单据流程的审批时效，如长时间不审批报销 单，造成前账不清，无法再借款，影响日常经营动作或产生不良后果的，由部门负责人自担。 9、针对月末超期未报账的借款，财务人员可直接扣发借款人当月工资，不足扣扣还的，逐 月扣发以后的工资，待借款人报账后再补发工资。
四、监督和处罚 财务部每月清理一次借款明细，每月18日将借款明细统一发至各部门负责人督促清理，对逾期不还款或不报账者，一律视为挪用公款，发送逾期催办通知单当事人和部门负责人，并扣发当月工资，情节严重的，可按借款金额的1%/天计算罚息。 五、本制度自批准公布之日起实施，最终解释权归财务本部。
备用金及借款管理规定
【最新资料，WORD文档，可编辑】 第一节备用金及借款管理规定 摘自《永2004财（规）字第04004号》 为了防止资金流失，加强资金管理，提高工作效率，现就集团备用金管理规定如下： 一、备用金 为保证日常临零支付而单独储备的现金。备用金分定额备用金、临时备用金、出纳备用金三种。定额备用金是指因支出频繁等原因而需要周转的现金，具有时间长、比较固定的特点；临时备用金是指因临时性的需要而借支的现金，具有一次性、时间较短的特点；出纳备用金是指因结算需要而准备的库存现金，具有金额较大、流转快的特点，一般不超过规定限额。 二、定额备用金和临时备用金的申请审批、归还手续 （一）定额备用金和临时备用金的申请审批、归还手续 1)借支：借款人填写《借款暂支单》申请签名——部门主管或经理审核— —分公司总经理（职能中心总监）批准——财务经理（财务总监）审批——财务管理中心总监（超过限额或规定范围外）——总裁（超过限额或规定范围外）——出纳审核付款 注： A、在独立核算单位财务部借支的，还需独立核算单位会计审核（上海 分公司独立核算门店除外） B、会计核算设置科目：“其他应收款---定额备用金---部门/XX人”； “其他应收款---临时备用金---部门/XX人” 2)归还：借款人归还现款或以报销费用抵冲或工资奖金中内扣——出纳收 款归还《借款暂支单》还款收据联。 注： 出纳收到还款后，必须在《借款暂支单》上加盖收讫章；出纳和还款人都必须在《借款暂支单》还款财务联和还款收据联上签字。 （二）出纳备用金的申请审批手续
出纳填写《资金申请单》并签名——结算主管审核——财务部经理——财务管理中心总监（集团总部出纳，分公司超过规定限额）——填写基本户银行支票或经特批后至门店领取（限上海分公司和总部出纳） 三、定额备用金 1、定额使用备用金的对象、用途和金额限制 定额使用备用金 的对象 用途限制金额门店收银收银找零周转使用1000元/人 门店财务主管临时急需费用类支出 使用 3000元/店 行政采购零星采购需要使用2000元/人非商业类零星材 料采购 零星采购需要使用2000元/人 物流配件采购零星采购需要使用上海分公司5000元/岗位； 其他分公司3000元/岗位 配送部门外叫车配送中经常性临时外 叫车 上海分公司5000元； 其他分公司3000元/集中 配送区 其他其他支出频繁等原因 需要备用金的人员 1000元/人 2、定额备用金申请程序 1)部门主管就其借支事由的真实性、必要性进行初审； 2)分公司总经理、职能中心总监对借支必要性进行复审，并对本部门借支 款进行总体监督； 3)财务经理对合理性负责审核，根据前期现金使用作出分析，按现金管理 制度作出是非判断。 4)超出规定范围（超过控制金额，控制金额小于2000但借支额2000元以 上），必须报总部财务管理中心财务总监审批。 5)超过规定金额（5000元及以上）必须报总部总裁审批。
公司员工借款管理办法
公司员工借款管理办法 第一章总则 第一条为提高公司资金使用效益，减少资金占用，特制定本办法。第二章管理范围 第二条暂借款是指因特殊用途的临时性借款，包括： 1. 差旅费借款； 2. 零星购物借款； 3. 其他临时性借款。 第三章借款程序和标准 第三条对因公出差： 1. 需借支差旅费时，应填写请款单，注明预借金额； 2. 经各级主管审查、审核、签批； 3. 到财务部领款； 4. 财务部以请款单为借款依据、报销差旅费审核依据。 第四条对零星购物借款： 1. 由采购部门作出书面采购计划； 2. 经各级主管审查、审核、签批； 3. 到财务部领款； 4. 财务部以采购请款单为借款依据。 第五条一般零星购物借款限额为元（如2000元），驾驶员、采购主管可领取定额借款（备用金），定额标准由各部门经理拟订报总经理批准。
第六条对个人临时性借款： 1. 一般不予借给，特殊情况经批准可借给；有借款尚未还清者，一律不准再借。 2. 借款人填写借款单，注明个人用途。 3. 经各级主管签批。 4. 到财务部以请款单作为借款还款依据。 第七条个人借款一般不超过其2个月工资额，超过时须有公司担保人。 第八条暂借款可使用现金、支票或汇票支付，视不同情况和公司财务规定确定。对经常性借款人员，经批准可办理信用卡。 第九条暂借款还款、报销期限： 1. 对出差人员，在返回公司5天内报销差旅费； 2. 对领用备用支票、汇票结算的采购，使用后5天内报销； 3. 对领用备用金的部门、个人、定期（不定期）报销； 4. 对个人借款，最长不超过2个月还款。 第十条借款人应按规定期限及时报销或还款。 第四章监督和处罚 第十一条借款人应严格按照借款用途使用借款，不得挪作它用；否则，应按情节轻重追究责任 第十二条财务部门定期、不定期清理暂借款。对逾期未还、未报者，发送报销催办单通知当事人；仍未改进者，扣除工资和采取其他措施。第五章附则
个人借支及备用金管理办法(草案)
个人借支及备用金管理办法（草案） 一、总则 1、制定目的 为了提高公司资金的使用效率，将公司借支管理规范化，特制定本办法。 2、适用范围 1)员工因公借支：差旅费借支，各部门日常费用借支，外调采购及费用借 支，有关人员备用金借支； 2)员工因私借支：员工个人或家庭突遭重大变故的情况下经董事长批准的 特殊借支，除此之外，员工不得因私向公司借支； 3、权责单位 1)财务部、综合部负责本办法的起草、修改、监督执行工作； 2)董事长负责本办法制定、修改的批准实施。 二、管理内容 1、借支审批流程 1)员工借支按“个人申请——部门经理审核——财务经理审核——总经 理审批”流程审批（注：总经理出差在外时，授权委托人可代总经理 审批。 2)总经理个人借支由董事长审批； 2、因工借支额度 1)员工差旅费借支按公司已颁布的《出差及差旅费管理制度》及实际预 计所需进行控制； 2)部门经理日常备用金借支限额为3000元； 3)总经理、副总经理日常备用金借支限额为5000元；
4)特殊公务按实际所需借支； 5)外调采购及费用按实际所需借支。 3、因私借支额度 1)临时借支按当月可领取的工资为最高限额； 2)特殊情况可按当年未发工资的90%为最高限额。 4、因公借支的管理 1)预借的差旅费应于返回后三日内报销并全额归还； 2)各部门日常费用应于每月月底前办理完报销手续，过期后不再办理报 销手续。 3)对外采购及费用借支须于每次采购完毕后三日内清账，并采取上不清 下不借的原则； 4)因公借支如未能按规定还清或清账，所欠款项在借支人当月工资中扣 除，直至还清。 5)所有因公借支在每年12月31日前必须平账。 5、因私借支的管理 1)按批准领导人的批准意见执行； 2)一般情况下，在每年年终绩效工资发放后，财务账上不再有员工因私 欠款。 本管理办法自董事长审批通过之日起颁布执行，原相关管理规定同时废止。