报销单据规范办法

报销单据规范指引

1.为了加强报销费用的监控管理，保证公司的费用开支能严格控制在预算范围

内，提高公司的整体竞争力，特制定本办法。

2.报销单据的填写要求:

费用报销单必须用蓝、黑水笔或中性笔填写，各项要素必须填写齐全，所写内容必须与所附发票相符。如属于替补发票，用铅笔标注实际业务内容，方便审批领导签阅，入账时需要擦掉。招待费的敏感内容也需用铅笔填写。

3.报销单据的粘贴要求：

报销单据必须用胶水粘贴附件，不得使用订书针、大头针、回形针串别。

不符合规定的，财务部做退回处理。

各种单据粘贴必须整齐、牢固，单据的粘贴应保证财务人员方便复核报销金额、核实票据真伪、装订凭证等后续工作。

4.各种车票据的要求：

各类长途飞机、车、船票均须有发票专用章，票面金额清楚。背面应有经办人签名、日期、起止地址、。超过报销标准票据须经董事长批准。

5.其他票据的要求:

1）所有普通发票（包括定额发票、手写发票、机打发票）必须为新版通用发票，旧版发票一律不予报销（后附税务局相关通知）。

2）报销发票应当清晰记明公司名称，（单位名称必须全称，否则视为无效。

公司名称如有变动，报销发票填写公司名称随即变动）、开票日期、货物名称、型号、单价、大小写合计金额、开票人签名、开票单位发票专用章和当地税务局机关的发票专用章。所有的报销票据不得涂改、挖补、否则视为无效。

3）住宿费发票正面必须有出票日期、入住和退房日期、住宿费用项目、单价、总金额、出票人签名及出票单位公章、发票专用章等。

4）电话费用必须凭邮电部门开具的有效发票为报销凭证。

5）发票遗失等无发票报销需写明原因并经董事长签批方可报销。

6.所有收据一律不能作为报销凭证，各类报销单据凡不符合上述标准的，财务

部有权拒绝报销。

7.报销人营私舞弊、弄虚作假，视情节严重程度给予不予报销、罚款等处罚。

附件一

山西省地方税务局关于普通发票换版的公告

为了进一步加强我省地方税务系统普通发票的管理，提高纳税服务水平，按照《国家税务总局〈关于印发全国普通发票简并票种统一式样工作实施方案〉的通知》（国税发[2009]142号）的要求，我局决定从2012年1月1日起正式启用山西省地方税务局新版普通发票，现就我省地方税务系统普通发票换版有关事项公告如下：

一、普通发票换版时间

我省地方税务系统新版普通发票换版工作从2010年下半年开始试点推广，2011年为发票换版工作过渡期，新版普通发票和旧版发票可以同时使用，2012年1月1日起，新版普通发票正式启用，旧版发票停止使用（暂时保留发票除外）。

二、新版普通发票的种类及规格

新版普通发票取消了按行业进行分类的设置，对发票种类进行了减并。新版普通发票分为“山西省地方税务局通用机打发票、山西省地方税务局通用手工发票和山西省地方税务局通用定额发票”三大类。

通用机打发票按开具方式分为平推式机打发票和卷式机打发票。机打平推式发票基本联次为三联，即存根联、发票联、记账联。卷式发票的基本联次为一联，即发票联，也可为两联，即第一联为发票联，第二联为存根联或记帐联。通用机打发票通过山西省地方税务局统一开发的普通发票管理系统开具，该系统免费提供给纳税人使用。通用手工发票分为千元版和百元版两种版别。手工发票基本联次为三联，即存根联、发票联、记账联。通用定额发票按人民币等值以元为单位，分为壹元、贰元、伍元、拾元、贰拾元、伍拾元、壹佰元，共7种面额，定额发票联次为并列二联,即存根联和发票联；有奖发票为并列三联，即存根联、发票联、兑奖联。

三、暂时保留发票

为了保证现行税制和特殊行业的管理需要，按照国家税务总局相关规定，结合我省实际情况，暂时保留发票主要分为以下两部分，一是国家税务总局暂时保

留的发票，包括发票换票证、公路、内河货物运输统一发票、建筑业统一发票、销售不动产统一发票、航空运输电子客票行程单等。二是我省管理的暂时保留的发票，包括机打车辆通行费发票、经营性医疗机构各种发票、机打山西省汽车客票、公路内河客运补充客票、统一收款收据、特种收款收据以及通用发票无法涵盖的各类门票等。

四、新版普通发票的防伪措施及鉴别方式

为了便于广大纳税人在实际使用过程中更加方便、快捷的查询和鉴别新版普通发票真伪，我们采用了以下措施：

（一）新版普通发票的防伪措施

新版普通发票票面中央在荧光灯下可见“XX地税监制”字样（如太原市印制的发票为“太原地税监制”）。

新发票监制章内圈设计为微缩文字，内容为“山西XX地税监制”（如太原市地方税务局使用的监制章为“山西太原地税监制”）。

新版通用定额发票采用开窗夹线防伪纸印制，防伪纸上印有“山西地税”字样水印，防伪金属线上印有“山西地税”字样。

（二）发票信息查询措施

新版发票可以通过山西省地方税务局普通发票查询系统，对发票信息进行查询。消费者通过登陆山西省地方税务局门户网站，点击进入普通发票查询系统，输入指定条件，即可查询该张发票的相关信息，辨别真伪。

五、法律责任

（一）使用新版普通发票的单位和个人必须按照税务机关的规定领购、使用新版普通发票。严禁私印、私售、伪造、倒卖、转让发票。

（二）对各种违反发票管理规定的行为，各级地方税务机关将严格按照《中华人民共和国发票管理办法》及其实施细则有关规定予以处罚。情节严重、构成犯罪的移送司法机关追究刑事责任。

（三）任何单位和个人有权向税务机关检举揭发违反发票管理规定的行为。

六、其它事项

此次普通发票统一换版工作是建国成立以来范围最大、影响最深的一次普通发票改革举措，通过大幅度简并发票种类，全面扩大机打发票使用范围，大力压

缩手工发票，合理使用定额发票，逐步建立全省集中的具有发票开具、信息采集和信息查询功能的普通发票管理平台，在进一步方便用票单位或个人使用发票的同时，将有效遏制虚假发票，规范发票秩序，优化税收环境，请广大纳税人和社会各界大力支持。

新版普通发票式样和规格、暂时保留发票种类以及发票换版工作其它未尽事宜，请登陆山西省地税方税务局门户网站了解，或者向主管税务机关进行咨询。

山西省地方税务局门户网站网址为：

https://www.wendangku.net/doc/7310458327.html,

特此公告。

山西省国家税务局关于普通发票换版的公告

为进一步加强和规范普通发票管理，提高纳税服务水平，国家税务总局决定自2011年1月1日起，在全国范围内统一使用新版普通发票。我局已按总局要求，做好换版前的各项准备工作，现将我省国税系统普通发票(不含增值税普通发票)换版有关事项公告如下：

一、普通发票换版的时间安排

新版普通发票将于2011年1月1日启用。2011年1月1日至3月31日为新版、旧版普通发票的换版过渡期，过渡期内新旧版普通发票可同时使用。2011年4月1日起，全省统一使用新版普通发票，旧版普通发票一律停止使用。二、新版普通发票的票种设置

本次发票换版取消原来按行业（工业、商业、加工、水电、收购业）分类所进行的票种设置，对现有票种进行大幅精简、压缩，改按填开方式简并为通用机打发票、通用手工发票和通用定额发票3大类，供广大纳税人选择，以方便纳税人用票，有效降低纳税成本。新版发票票样在山西省国家税务局网站上（http:// https://www.wendangku.net/doc/7310458327.html,）公布，纳税人可登录浏览或下载。

三、新版普通发票的具体规格

新版通用机打发票分为平推式和卷式两种。平推式机打发票按规格分为210mm×297mm、210 mm×139.7 mm、190 mm×101.6 mm共3种规格；卷式机打发票按规格分为57mm×127mm、76mm×127mm、82mm×127mm共3种规格。

新版通用手工发票分为百元版、千元版共2种版式。

新版通用定额发票按人民币等值以元为单位，划分为壹元、贰元、伍元、拾元、贰拾元、伍拾元、壹佰元，共7种面额，规格为175mm×77mm。有奖发票规格为213mm×77mm。

按照国家税务总局的有关规定，保留“机动车销售统一发票”、“二手车销售统一发票”。同时考虑我省的特殊原因，暂时保留“公路出省口煤焦管理站普通发票”、“公路煤焦销售营业站普通发票”和部分企业冠名发票。

四、新版普通发票的防伪措施和真伪识别方法

新版普通发票的防伪措施分为面向公众的公众防伪措施和面向发票鉴定人员的特殊防伪措施。

（一）公众防伪措施

为了不增加纳税人购票负担，新版普通发票用纸继续使用原规定纸张，采用物理防伪和信息防伪相结合的技术。公众防伪措施是按照方便企业和消费者查询辨伪的原则进行设置的，尽量简化防伪措施的辨别方式，消费者和用票单位财务人员凭目测的方法可以辨别发票真伪。

（1）印刷纸张防伪：新版通用手工发票的发票联、抵扣联采用专用水印纸印制，透光可见“山西国税”的水印字样。

（2）浮雕文字、隐形荧光防伪：新版通用手工发票、通用定额发票的发票联正面印有浮雕文字“山西国税”、“SXGS”字样。并在发票联的右下方印制有隐形荧光文字“山西国税监制”字样，在紫外线灯下呈荧光反应。

（3）微缩文字防伪：新版通用定额发票的发票联在放大镜下可看到金额版字样下的底纹中有“山西国税”字样。

（4）底纹团花防伪：新版通用手工发票和定额发票的发票联印有彩色底纹和同色团花，底纹和团花由国税机关不定期更换。

（5）密码标贴防伪：新版通用定额发票的发票联上有用银浆覆盖喷印的防伪密码标贴，实行密码防伪。

（二）特殊防伪措施

加密开锁防伪：在除卷式发票以外的新版通用发票发票联左上方印制个性化的防伪图案，防伪图案由若干条粗细不相同的线条组成，由于线条粗细不同而

导致图案颜色显现差异，表面看不到任何信息，通过专用的开锁膜片查看可显示“山西国税”的隐藏文字。

（三）新版普通发票真伪识别方式

为了便于各地税务机关和纳税人查询识别，在新版普通发票的背面印有公众防伪措施以及查询识别方式，山西省国家税务局及各市国家税务局在网站上公布普通发票公众防伪措施。社会各界和税务人员可通过登陆山西省国家税务局网站（https://www.wendangku.net/doc/7310458327.html,）“发票真伪查询”栏目，查询和识别发票真伪。五、法律责任

（一）所有印制、使用普通发票的单位和个人都必须按照税务机关的规定领购、使用新版普通发票，严禁私印、私售、伪造、倒卖、转让发票。

（二）对各种违反发票管理规定的行为，各级国税机关将严格按照《中华人民共和国发票管理办法》及其实施细则有关规定予以处罚。情节严重、构成犯罪的移送司法机关追究刑事责任。

（三）任何单位和个人有权向税务机关检举揭发违反发票管理规定的行为。

此次普通发票简并票种统一式样工作是新中国成立以来范围最大、影响最深的一次普通发票改革举措，通过“简并发票种类，强化机打票使用，压缩手工发票，合理使用定额发票，解决信息采集”等手段的运用，将更加方便纳税人使用发票，对于遏制虚假发票、提高普通发票管理和数据应用水平也将起到积极的作用，请广大纳税人和社会各界大力支持。

特此公告。

附件二

山西省国家税务局普通发票简并票种统一式样宣传材料

1、普通发票简并票种统一式样

2009年国家税务总局下发了《全国普通发票简并票种统一式样工作实施方案》，决定将现有普通发票票种大幅度精简、压缩、合并，并统一发票的标准规格和式样。简并后，普通发票分为通用机打发票、通用手工发票和通用定额发票

三大类。这次简并工作，是建国以来范围最大、影响最深的一次普通发票改革。从2011年1月1日起，全国将统一使用新版普通发票。

2、为什么要简并票种统一式样？

目前，各地普通发票种类繁多、式样各异、规格不一、防伪措施各不相同。单就我省国税系统而言，在工业、商业、修理修配业、收购业及水电业等领域使用的普通发票就有6大类42种，且多为手工版发票。有人戏称这种状况是“内行记不住，外行看不懂”。因此，急需简并统一。

3、此次普通发票简并票种统一式样工作的指导思想是什么？

以科学发展观为指导，按照“简并票种、统一式样、建立平台、网络开具”的总体思路，科学设置票种，合理设计式样，在对现有票种和式样进行大幅度简并和优化的基础上，通过扩大机打发票使用范围，大力压缩手工发票，建立普通发票开具和信息采集、查询平台，全面提升普通发票管理的规范化和信息化水平，逐步实现税务机关从“以票控税”向“信息管税”的转变，进一步强化税源监控，提高纳税服务水平。

4、我省国税系统新版普通发票的换版时间如何要求？

新版普通发票将于2011年1月1日启用。2011年1月1日至3月31日为新版、旧版普通发票的换版过渡期，过渡期内新旧版普通发票可同时使用。2011年4月1日起，全省统一使用新版普通发票，旧版普通发票一律停止使用。

5、山西省国家税务局启用的新版普通发票有哪些种类？

简并票种以后，不再按行业设置普通发票种类，按照普通发票的填开方式，将现有发票简并为通用机打发票、通用手工发票和通用定额发票三大类。发票名称为“山西省国家税务局通用机打发票”、“山西省国家税务局通用手工发票”、“山西省国家税务局通用定额发票”三个种类。

6、新版普通发票具体有哪些规格、联次？

（一）山西省国家税务局通用机打发票：

通用机打发票分为平推式发票和卷式发票两类。

1．平推式发票是指按平张连续方式装订的发票。平推式发票按规格分为：210mm×297mm（出口专用）；210mm×139.7mm；190mm×101.6mm共3种规格，票面为镂空设计。基本联次为三联，即存根联、发票联、记账联。（式样见下图）

2．卷式发票是指按卷筒式方法进行分装的发票。卷式发票的规格为：宽度分别为57mm、76mm、82mm三种；长度为127mm。即为以下三种规格：57mm×127mm，76mm×127mm， 82mm×127mm。基本联次为一联，即“发票联”，也可为两联，即第一联为“发票联”，第二联为“存根联”，每卷100份。（式样见下图）

（二）山西省国家税务局通用手工发票

通用手工发票分为千元版和百元版两种面额，规格为190mm×105mm。基本联次为三联，即存根联、发票联、记账联。（式样见下图）

（三）山西省国家税务局通用定额发票

通用定额发票分为有奖定额发票和无奖定额发票两类，按人民币等值以元为单位，划分为壹元、贰元、伍元、拾元、贰拾元、伍拾元、壹佰元，共7种面额。无奖定额发票规格为175mm×77mm，联次为并列二联,即存根联和发票联。有奖发票规格为213mm×77mm，联次为并列三联，即存根联、发票联、兑奖联。（式样见下图）

7、新版普通发票的适用范围？

通用机打发票适用于经营额较大，或通过计算机实施企业管理的纳税人。通用手工发票适用为不在税控收款机推行范围内，又不适合使用机具开票的纳税人。通用定额发票适用于不在税控收款机推行范围内，开票量及开票金额较小，或者不适合使用机具开票的纳税人。

8、新版普通发票有哪些大众防伪措施？

新版普通发票的防伪措施采用物理防伪和信息防伪相结合的技术。公众防伪措施是按照方便企业和消费者查询辨伪的原则进行设置的，尽量简化防伪措施的辨别方式，消费者和用票单位财务人员使用目测的方法可以辨别发票真伪。主要有浮雕文字防伪、底纹团花防伪、微缩文字防伪、密码防伪、隐形荧光防伪等防

伪措施。

9、新版普通发票如何识别真伪？

为了便于各级国税机关和纳税人查询识别普通发票真伪，新版普通发票背面印制有公众防伪措施，以及识别和查询方式。消费者和税务人员可通过目测识别、专用膜片识别及登陆省局外网网站发票真伪查询栏目等方式查询和辨别普通发票的真伪。

（1）目测识别

浮雕文字：通用手工发票、通用定额发票的发票联正面印有浮雕文字“山西国税”、“SXGS”字样。

隐形荧光：通用手工发票、通用定额发票的发票联右下方印制有“山西国税监制”隐形文字，在紫外线灯下呈荧光反应。

微缩文字：通用定额发票的发票联在放大镜下可看到金额版字样下的底纹中有“山西国税”字样。

防伪密码：通用定额发票的发票联上有用银浆覆盖喷印的防伪密码标贴，实行密码防伪。

（2）专用工具识别

在除卷式发票以外的通用发票发票联左上方印制有个性化的防伪图案，防伪图案由若干条粗细不相同的线条组成，由于线条粗细不同而导致图案颜色显现差异，表面看不到任何信息，通过专用的开锁膜片查看可显示“山西国税”的隐藏文字。

（3）网络在线查询

社会各界可通过登陆山西省国家税务局网站（https://www.wendangku.net/doc/7310458327.html,），在纳税服务查询区选择“发票真伪查询”功能，并按照页面提示输入指定条件或信息，即可查询该张发票的相关信息，辨别其发票真伪。

（4）国税机关鉴定

消费者可携带需要辨别真伪的普通发票前往当地国税机关发票管理部门，由工作人员予以鉴别。

10、使用新版机打普通发票的纳税人应具备哪些条件？

凡申请领购《山西省国家税务局通用机打发票》的纳税人应自备计算机和平

推式针式打印机，并设置具有一定计算机应用水平的专门开票人员进行操作。

11、使用新版机打发票的纳税人应做好哪些工作？

凡适用《山西省国家税务局通用机打发票》的纳税人应先到主管国税机关提出领购申请，经审核批准后，办理机打发票客户端开票软件初始化和领购发票事宜。且用票人需按照要求向主管国税机关报送机打发票开具数据。

12、旧版普通发票如何处理？

纳税人未使用完的旧版普通发票，可及时到主管国税机关办税服务厅办理发票缴销手续。

新版普通发票防伪说明

（一）通用平推式机打发票防伪说明

（二）通用手工发票防伪说明

（三）通用定额发票（无奖）防伪说明

（四）通用定额发票（有奖）防伪说明

费用报销单填写要求和规范--卢

费用报销单填写要求和规范 1、总则 1.1目的：为规范公司费用管理、使之流程规范化，控制不合理费用开支，提高经济效益，特制定本制度。 1.2范围：本制度适用于涿州市赛尔机械设备有限公司全体员工，包括兼职人员与临时人员。 1.3本制度自总经理签批之日起实施。 2、职责与权限： 2.1财务部： 2.2.1负责制订费用报销与付款的相应流程、制度、表格等并向员工宣导；严格按照本制度的流程进行办理，对各部门不符合本制度的报销与付款申请不予受理。 2.2.2 负责公司所有费用发生及其必要附件的审核，对其真实性与合理性、是否符合费用报销标准负责。 2.1.3 对费用发生单据及附件存档，进行必要的标注，以便保持其持续性和可追溯性。 2.2各部门负责人： 2.2.1负责本部门员工费用报销的审核，审核内容包括：报销额度是否符合公司规定的标准，报销情况是否符合报销范围，报销票据是否真实，报销行为是否属实等。 2.2.2 负责本部门付款申请的审核，审核内容包括：付款原因的核实、付款数额的真实性、付款对象的真实与合理性、付款方式的合理性、付款的书面依据（如合同等）是否与《付款申请书》一致。 2.2.3 全体员工：依照本制度进行费用报销和付款申请，并可向公司提出合理化建议。 2.2.5 总经理：负责公司所有费用发生的最终审批 3、费用报销的控制原则： 3.1部门经理审核签字后，报销人将报销单交至财务部，由财务部审核并签字。财务部审核应本着以下原则： 3.1.1审核单据粘贴是否规范，字迹有无涂抹。 3.1.2审核各项费用金额大小写是否与后附原始单据金额相符。 3.1.3审核各项费用发生是否合理，有无虚报、多报。 3.1.4审核签批手续是否齐全。 若有一项不符合规定，财务部有权将该报销单退还报销人，要求其重新填写。 4、报销凭证规范： 4.1填写报销凭证字迹工整、金额不得涂改，相关内容填写完整。 4.2.所附发票真实、合法，抬头正确。 4.3.票据粘贴平整，票据分类粘贴并方向朝上。 4.4.按费用所属各期间填写费用报销凭证，按不同项目填写差旅报销单。 4.5.报销市内交通费需在车票背面写清时间、起止点、事宜。 4.6.招待费报销需在报销凭证的备注栏写清时间、会餐人员、事宜，最好有会餐人员的签字4.7.在超市购买物品，除提供正式发票外，还需附电脑小票，报销发票必须注明付款单位、品名、单价、数量，并且所采购物品应属于财务报销范围及预算内的物品。 4.8.财务工作人员有权对不真实、不合法的报销凭证，不予受理；对记载不正确、不完整的报销凭证，予以退回，要求更正、补充。 5、费用报销单填列规范： 5.1.费用报销单必须用蓝、黑水笔书写，用胶水粘贴附件，不得使用订书针、大头钉、回形针串别。不符合规定的，财务部门作退回处理。

财务单据管理规范

财务单据管理规范 1.目的 为规范常用财务单据的接收、整理、填制、传递，加强财务单据的管理和财务监督，保障公司经济往来行为符合财务基础管理工作规范和税收征管法律法规的要求，制定本规范。 2.适用范围 各部门通常使用的财务类单据包括：1、法定格式单据。如税务监制票据（发票）、国家规定特殊行业票据（银行、邮电等）、财政监制收据（行政事业收据）、财政监制收据（资金往来收据）；2、非法定格式单据。是为适应不同单位的管理需要，单据格式可以自由设计选定，国家不作统一规范和约束的单据。如财务部门内部自制或从外部购买的费用报销单、差旅费报销单、付款通知书、借款单、发票清单、对账单、普通收款收据等。其它部门业务流转单据，财务部门专用表单、银行支票、汇票等不在本制度规范。 3.部门职责 3.1.财务部：负责制定常用财务单据管理的流程及制度，按要求开具财务单据，并负责对各部门提交的财务单据进行审核； 3.2.业务部门：包括各职能部门，从外单位第一手接到的发票、收据时应进行初审，必要时在取得单据前和财务部门沟通，并按照规范向财务部门填报传递财务单据。 4.主要单据用途 4.1.外部来源财务单据 4.2.内部来源财务单据

5.单据总体规范 5.1.单据的内容 5.1.1.主要包括：单据名称；填制单据的日期；填制单据单位的名称或填制人的姓名；经办人的签名或盖单；接受单据的单位名称；经济业务的内容；数量、单价和金额。 5.1.2.发票必须符合《发票管理办法》和实施细则的规定。 5.2.单据的填制 5.2.1.内容必须填写完整，字迹清晰、工整，手写不得连笔，无涂改、污染，印章清晰可辨。 5.2.2.阿拉伯数字 5.2.2.1.阿拉伯金额数字前面应当书写币种符号或者货币名称简写。币种符号与阿拉伯金额数字之间不得留有空白。如金额为952元，则在阿拉伯数字填写栏内填写￥952元。 5.2.2.2.所有以元为单位（其他货币种类为货币基本单位，下同）的阿拉伯数字，除表示单价等情况外，一律填写到角分；无角分的，角位和分位可写“00”，或者符号“—”；有角无分的，分位应当写“0”，不得用符号“—”代替。 5.2.3.汉字大写数字

报销单书写要求

报销单据填写规范 （一）文字书写的基本要求 会计工作对书写的基本要求是：简明扼要，字体规范，字迹清晰，排列整齐，书写流利并且字迹美观。 1 ．用文字对所发生的经济业务简明扼要地叙述清楚，文字不能超过各书写栏。书写会计科目时，要按照会计制度的有关规定写出全称，不能简化、缩写，并且子目、明细科目也要准确、规范。 2 ．书写字迹清晰、工整。书写文字时，可用正楷或行书，但不能用草书，要掌握每个字的重心，字体规范，文字大小应一致，汉字间适当留间距。（二）书写文字基本技巧 会计人员在书写文字时，应养成正确的写字姿势，掌握汉字的笔顺和字体结构，写好规范的汉字。 （二）中文金额大写的表示方法 中文大写数字笔画多，不易涂改，主要用于填写需要防止涂改的销货发票、银行结算凭证等信用凭证，书写时要准确、清晰、工整、美观，如果写错，要标明凭证作废，需要重新填凭证。 1 ．中文大写数字写法。中文分为数字（壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖）和数位 [ 拾、佰、仟、万、亿、元、角、分、零、整（正） ] 两个部分。中文书写通常采用正楷、行书两种。 会计人员在书写中文大写数字时，不能用 O （另）、一、二、三、四、五、六、七、八、九、十等文字代替大写金额数据。 2 ．中文大写数字的基本要求如下： （ 1 ）大写金额由数字和数位组成。数位主要包括：元、角、分、人民币和拾、佰、仟、万、亿、以及数量单位等。 （ 2 ）大写金额前若没有印制“人民币”字样的，书写时，在大写金额前要冠以“人民币”字样。“人民币”与金额首位数字之间不得留有空格，数字之间更不能留存空格，写数字与读数字顺序要一致。 （ 3 ）人民币以元为单位时，只要人民币元后分位没有金额（即无角无分时，或有角无分），应在大写金额后加上“整”字结尾；如果分位有金额，在“分”后不必写“整”字。例如， 58.69 元，写成人民币伍拾捌元陆角玖分。因其分位有金额，在

报销单据填写要求及相关注意事项

报销单据填写要求及相关注意事项 一、报销单第一行（即付），此处填写现金支出的用途，例：购买办办公用品费、或交通费、 或*人*年*月份奖金等。 二、报销单第二行（计人民币），此处填写实际发生金额，计人民币后需填写大写金额，￥后 需填写阿拉伯数字。 人民币大写字样：壹贰叁肆伍陆柒捌玖拾 单位：分角元佰仟万亿整 三、备注： （1）向有关单位提出开具发票时，要向其提供我司单位全称“北京中易凯创生物技术有限公司”，遇可选择性发票种类时，最好为：办公用品或礼品或餐费（便于粘贴）。 （2）粘贴发票时须粘贴在专用粘贴单上，分类粘贴，票据张数按实际数量填写清楚。 （3）如报销款项不是以单位“分”结束时，须以“整”字作为封尾单位，例：￥100′计人民币（大写）：壹佰元整，￥105.5′计人民币（大写）：壹佰零伍元伍角整。如报销款项以分为数值尾数时，则不加“整”字，例：￥1000.11 计人民币（大写）：壹仟零壹角壹分。 报销单据填写要求及相关注意事项 一、报销单第一行（即付），此处填写现金支出的用途，例：购买办办公用品费、或交通费、 或*人*年*月份奖金等。 二、报销单第二行（计人民币），此处填写实际发生金额，计人民币后需填写大写金额，￥后 需填写阿拉伯数字。 人民币大写字样：壹贰叁肆伍陆柒捌玖拾 单位：分角元佰仟万亿整 三、备注： （1）向有关单位提出开具发票时，要向其提供我司单位全称“北京中易凯创生物技术有限公司”，遇可选择性发票种类时，最好为：办公用品或礼品或餐费（便于粘贴）。 （2）粘贴发票时须粘贴在专用粘贴单上，分类粘贴，票据张数按实际数量填写清楚。 （3）如报销款项不是以单位“分”结束时，须以“整”字作为封尾单位，例：￥100′计人民币（大写）：壹佰元整，￥105.5′计人民币（大写）：壹佰零伍元伍角整。如报销款项以分为数值尾数时，则不加“整”字，例：￥1000.11 计人民币（大写）：壹仟零壹角壹分。

财务报销流程及细则

公司报销流程及细则 第一条为了提高公司工作效率，明确审批和核销工作流程，做到有效预算支出、合理控制费用，现结合实际制订本财务细则。 第二条费用报销流程： 费用报销人报销申请（填制费用报销单）——报销人部门负责人（或上级主管）确认签字——财务主管审核（单据、数据等方面要求）——公司总经理（或委托授权人）审批（侧重真实、合理性等方面负全责）——出纳复核并履行付款。上述流程为公司各项费用报销的既定程序，以后各项事务的报销均需要遵照上述流程操作，否则财务部有关人员有权拒绝付款。规定各项单据或费用必须在发生结束后7天内到财务进行费用核销及报销工作，如因其它事情不能按时核销或报销时，必须和财务讲明原因。 第三条费用单据要求： 为了强化公司的财务纪律，规避财务风险，原则上公司一切事项报销的单据均必须取得合法的凭证。合法性的认定以国家财务、税务等方面的规定为准，具体操作由财务部负责把控落实，以可操作性为前提。公司员工任何不符合报销规定的单据财务部门有权拒绝，各级确认、审核、审批人员也不应予签字。各级签字人在不能确定的情况下不能随意签字。 报销费用一般范围和要求： 1、办公费：办公费主要是指维持公司日常工作需要而发生的办公用品方面的支出。办公室购买办公用品的经办人凭正式发票及清单，印章齐全，经手人、验收人签字，经部门领导签字，经财务审核后方可报销。 2、交通费：公司员工外出办事，自行乘座公交车。原则上不能乘座出租车，若确因工作需要须乘座出租车，要事先请示公司主管领导，并在报销单据上注明原因，方可报销。 3、电话费：凭预存话费的收据报账。 4、业务招待费：各部门报销业务招待费之前，须经总经理在报销单据上签字后，方可到财务报销。 5、燃料费：报销燃料费必须有用车人签属的证明及用车去向，如无用车人证明签字，不予报销。 6、材料采购报销：无论现金购买及预付购买，需拿发票或出入库单到财务报账及核销预付款项。

财务单据填写规范

单据填写说明 为了各部门能够更好的配合工作，现将单据填写要求规范作如下说明： 一、单据分类： 1.费用报销单：填写费用类报销，如业务招待费，办公费，市内差旅费等费用。 2.出差旅费报销单：只填写市外出差旅费报销。 3.领借款单：填写预付类款项、借支类款项，如预付货款，预付人工费、个人借款等。 4.付款单：填写应付类款项，如货款、已挂账类款项、会员提现等。 二、填写要求： 1.在填写单据前整理好附件（包含：发票、收据、合同付款条例等），检查附件是否齐全、合法、合规，附件数量填写到报销单附件张数处。 2.在单据年月日处填写报销日期，费用名称栏填写该费用名称（如：业务招待费，办公费用，销售费用等），摘要栏填写业务简述，金额栏填写该业务的金额，在合计栏填写金额大小写。 3.费用报销单可填写多笔费用，请按费用类别分类填写（如有办公费、业务招待费等，请分开填写两张报销单）。 4.出差旅费报销单要在出差事由处填写出差事由，起止地点栏填

写地点（如重庆至成都），本行的车船费等费用填写重庆至成都时产生的费用，在右侧栏填写本行合计金额，可多笔填写，但只能填写一次出差费用（如即到成都考察，也到北京考察，请分开两张单据填写），如出差途中产生业务招待费请用费用报销单填写报销。 5.单据填写要求干净整洁，不允许涂改、挖补等，该单据金额不得大于附件金额，大小写必须一致，单据填写完成后将附件按规定粘贴到单据背面。 6.单据数字大写：壹贰叁肆伍陆柒捌玖零。 7.在业务发生时（合同签字时），应取得合法合规的发票，发票开具时应该填写单位台头、纳税识别号、地址、电话、开户行及账号等信息，如重庆渝财林国际贸易有限公司不可填写简写渝财林国际。如购买的货物较多，发票无法填写完整的，发票数量可以一批为单位开具，且附上盖有单位财务章或发货专用章的货物清单。发票是记录该业务发生的重要凭证，不可用收据代替，财政部门专用收据除外。 8.该业务为保证金或者押金的情况，须对方单位开具盖有财务专用章的正式收据，要求字迹清晰，不得涂改、挖补等情况。 9.在填写单据时或签订合同时，应遵守“四流合一”原则，即货物流、资金流、发票流、合同流的流向统一。

财务单据使用规范

广州雄马投资有限公司 财务单据使用规范 一、“借款单”的使用规范 公司内部人员因急需借用资金（包括备用金及零星急用款），在获得领导同意借支后，可到财务部填写“借款单”借支款项，所借资金事项完结后到财务部进行核销。外单位因业务情况需要借支或预支由集团总经理核准后另行办理。 填写借款单的要求： 1、资金性质注明是现金或支票； 2、借款理由写明是支付何种费用； 3、金额大小写统一； 4、准确填写日期； 5、收款人签字； 6、有权签批人签字； 7、财务人员签字； 注明：如果借款单已经登记入账（通过财务软件录入）则借款单要作为做账依据，不能销毁也不能退还，结清时财务人员另出具收据。如果借款单还未登记入账（通过财务软件录入）则借款单不用作为做账依据，结清后可以销毁或退还借款人。

二、“费用报销单”的使用规范 公司员工在执行公务往来中所发生由个人预先支付或在公司已借支款项支付的日常行政费用（不包括材料、工程等非行政支出和由公司账户划款的行政性支出），具体包括办公费、生活费、招待费、差旅费、车辆行驶费用、零星行政采购等。报销时以原始单据为依据填写“费用报销单”。无原始单据的事实性支出填写“支出证明单”。 填写费用报销单的要求： 1、以报销人提供的原始单据为依据 2、详细写明何种费用； 3、准确填写日期； 4、金额大小写统一； 5、报销人签字； 6、财务人员签字； 7、有权签批人签字； 三、“付款审批单”的使用规范 对外申请支付材料、工程等款项或已借支款项申请核销时统一填制付款审批单，由经办人或部门申请。 填写付款审批单的要求 1、写清收款单位全称、银行帐户等相关资料，原则上不能使用现 金支付，必须通过银行转帐； 2、付款理由写明是支付何种费用（如：支付XX工程款、材料款、 租金、车辆维修费、办公用品费等等） 3、金额大小写统一；

报销单据填写说明

**有限公司 报销单据填写说明 一、《差旅费报销单》 报销部门、日期、姓名、职别：根据负责填写的人员资料如实填写。 出差事由：必须简要说明本次出差事由或任务。 出差起止日期、天数：如实填写。 附单据张数：要填准确。单据张数的计算，以自然张数为准，凡是与经济业务有关的每一张单据，都应作为附件张数计算在内。 日期：填写从出发地出发的日期。 起讫地点：填写出发地与目的地的地理位置，中间可用箭头表示。 天数、机票费、车船费、市内交通费、住宿费：均要分项目准确填列。 出差补助、住宿节约补助：根据公司实际情况填写。 其他：如出差途中餐饮费，以及特殊情况未含在其中的，请到财务部咨询。小计、合计：每一行要小计出金额，每一列要合计出金额，且合计金额大小写必须一致。 预支、补助：根据本次出差实际填写。 相关人员签字：报销单依次由出差人、部门主管、会计、单位负责人签字方可报销。如多人共填一张报销单的，出差人员均应在“出差人”处签字。附： （1）单据粘贴要求：出差人必须将收集到的费用单据加以整理归类，采用“报销单据粘贴单”规范粘贴。粘贴时，应将相近（指日期、业务内容等）

的票据贴在一起，应分散、平铺粘贴，不应过分累叠，被粘贴的发票不应超出粘贴单的边缘。 （2）适用范围：既包括出差外地不能即日来回的差旅费报销，也包括即日来回的出差地的误餐补贴。 二、《费用报销单》 报销部门、日期：如实填写。 单据及附件页数：参照“差旅费报销单”单据张数填法。附件包括 建筑装修、维修合同复印件等，如有购进实物（固定资产、低值易耗品）的，必须有负责管理的部门验收人签字，购入原材料必须附进仓单。 用途：表达清晰，简要说明。可以确定所属期的费用必须写明所属时期，如：公司10月份电话费；报销时凡涉及加班、误餐而发生费用，须写明加班、误餐时间。 金额、合计：如实填写，合计栏金额前面须有人民币“￥”符号，合计金额大小写须一致。 原借款￥：原预借款金额。 应补/退差额￥：为“0”则不用填。应退差额为“原借款￥”大于“合计”时，两者之差额；应补差额为“合计”大于“原借款￥”时，两者之差额。部门主管意见：部门主管签字。 领导审批：总经理签字。 相关人员签字：报销单依次由经手人、证明人、部门主管、会计主管、领

关于公司报销单据填写规范

关于报销单据的填写规定 一、差旅报销单 差旅费报销单用于出差费用的报销，填写模板如上，留空的地方分公司无需填写。 填写说明如下： 1、如果出差人为2人同行，如“张三”和“李四”，则右下角需填写两 个人名字。如领款人为其中一人：“张三”，则在左上角“姓名”一 栏填上“张三”。 2、差旅费报销单需附上出差申请表。出差申请表必须与发送邮件给督 导的电子版一致。格式必须按照新版出差申请表的要求规范填写。 3、报销时使用的发票必须以公司名义开具国家正规发票。 4、新版出差申请表填写说明见：“四、出差申请表”。出差申请表和报 销单里的出差人必须一致。 5、大写金额前面一个单位请画圈后里面打个叉。

二、费用报销单 费用报销单用于费用报销、冲账。填写模板如上，留空的地方分公司无需填写。 填写说明如下： 1、如果之前没有填写过借款单，则在费用发生后将发票开出,附在此单 上，寄回公司报销。如填写过借款单借过款，待费用发生后附上发 票，寄回公司冲账。 2、用途一栏填写各项费用，请在每笔费用后用铅笔标注是“冲账”还 是“报销”。 3、费用报销单需要附上报销明细，注明本次报销项目的详细情框况。 如报销物业费等，需写清起止日期。如缴电话费，需写明电话号码， 上次缴费时间、金额。 4、如有替票，需在报销明细上注明原因，并将原票一并黏贴上作为证 明。 5、费用报销单仅限分总报销。 6、大写金额前面一个单位请画圈后里面打个叉。

7、如有预支，也就是借款，请在原借款处写清数额。 三、借款审批单 借款审批单用于大额款项的借款（大于1000元）。填写模板如上，留空的地方分公司无需填写。 填写说明如下： 1、金额1000元以下不予借款。 2、借款之后需将发票开出，附在《费用报销单》上冲账。 3、借款审批单仅限分总申请。 4、大写金额前面一个单位请画圈后里面打个叉。 四、出差申请表

X-公司费用报销单据填写指引最新版本

费用报销单据填写指引 为了各位同事更规范地填写报销单，节约双方时间；为了将来审计没有漏洞，报销各环节不出错，请各位同事认真阅读并严格遵守格式。若有填写不规范，报销单一律不予接受。 1、报销单填写字迹清晰工整； 2、同一类目的例如打车费，业务招待费请填写在一张报销单上。写明发生日期，用途，详细说明，不同类目的请分开几张报销单填写； 3、中文大写：壹、贰、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万、亿、元（圆）、角、分、零、整； 4、金额填写阿拉伯数字时小数点精确到2位，如果为0，请填写例如：适0.00 ,请勿写成￥50.-,如果小数点为1位，请填写￥50.10 , 勿写成￥50.1-； 5、报销单必须附带合法合理真实的发票、原始凭证，没有发票用其它发票代替的，必须有盖公章的收据用曲别针附在其后；如都没有，经领导批复酌情处理。 6、发票和原始凭证按时间顺序粘贴在报销单据粘贴单上，正面朝上，如同时粘贴多张，请勿重叠粘贴导致看不清； 7、差旅费报销，同一趟多个员工同时出差的，请填写在同一张报销单上。实际发生费用较多的，请附一张电子版详单列明事项用曲别针附在报销单背面。 8、报销部门分为：X部、Y部 （一）费用报销单填写说明

■fiH 啜一起： t!K1l#wM4 _#1 吕.=晋 https://www.wendangku.net/doc/7310458327.html, 左 4 承 出蛙名1? 口轴亡 即别 兀竝 出差?由 出at 起止曰頫岂 廷口甲1冃曰尿至 年 冃曰止ft 天 白 W! 曰 车 m 腐 出豎补助 住荷冇 榊 Bfi 11妁 「 小 计 ------------------------------ 1 嚮犁■广州崗 □ d 合 计 L 费用扌艮销孚 注： 1、 备注一栏请写在便签纸上贴在报销单上 2、 滴滴打车发票及餐费报销请附便签纸写明时间 事件 地点 费用 人物 3、 发票必须上网验证真伪，验证无问题后在发票背后写：发票已验 +日 期+ （报销人签名）。友商网及各地国地税网站均可查询发票真伪。核对发票代 码、发票号码、金额及开具单位与发票上的信息一致即为合规发票，并请谨记发 票一定是要盖发票专用章的。 4、 单据及附件共页，是指后面粘贴发票及凭据的总张数 （二）差旅费报销单填写说明 墓旅费报销单一 謝覇人三甘理 会忖 車疫 舉门主齊餵忙朋 出売人 ":: jfl 2jb- 金 麹s>t ） 营注耶甘i ?RH 便熬抵枫卷刚氏细说則IA 関在此⑷可 炭JR 内售制:力^用品 舶湎戲 交握费 萬戲 側:?MP4K] 审 1&计直耶:倒： ￥ &DQ.QQ 詛用昔计的大写 金:糅丸禹： 抽 巧 ff 価 拗 」 疋 馬 命 原fi ?就.无flHMPm 珂e 七 应1￡炊鞅： it] 爾/昶枉M 襄列杓日即 m :境平国际创新溉自卩 恂丽阳笈■效■的 0*0 战悄人和極蕊人番名谓件 斥昭昭时一样皆嗨 年；H ■<曰

报销单据填写规范

报销单据填写规范 在日常报销工作中，经常发现有一些票据粘贴及填写的格式不够规范。如一张纸上粘贴的票据太多、太乱、正反颠倒、很不整齐。这些都会给后续的审核报销工作带来很大的不便，尤其是耽误报销者的时间。鉴于上述情况，特将财务票据粘贴要求规范如下，希望大家能够配合执行。 一.票据整理、粘贴要求： 1. 分类：把需要粘贴的票据和不需要粘贴的票据分开。 2?将需要粘贴和不需要粘贴的票据分别分类，同类票据（如火车 丢失票据过多，将不予以报销）。

二、注意事项如下： 1. 不要将票据颠倒放置、粘贴。 2. 不要用订书机订票据。 3. 粘贴票据尽量用适量的胶水。 4. 对于粘贴不规范的票据，请自行重新粘贴。车票的粘贴如下: 图1火车票类的粘贴 图2车辆通行费发票的粘贴

图5汽车客票的粘贴 报销注意事项 在报销的过程中，经常会发现有不按照要求和规范，填写单据及贴票的情况，造成重复贴票填写等工作，即浪费大家时间，又影响报销的进度。现就相关问题给大家做一下汇总，望大家认真看一下，按照要求进行报销。 票面填写： 1. 部门名称：所在部门或办事处的名称 2. 报销大小写金额一 致，大写金额必须顶头写， 不得留有空格，小写金额前 须加钱币符号“ Y”，大写 汉字要正确，大小写金额均 不得有涂改痕迹。 票据问题： 1. 票据粘贴不得使用回型针、订书钉、燕尾小夹子等，票面朝上，成阶梯状粘贴，粘贴时不要将面额数字粘住。 2. 不同种类的费用尽量分开报销，不要用一张报销凭单报销

3. 报销凭单后附的各种发票、发票上的单位名称、金额大小写及商品名称等不得有涂改。 4. 对于报销票据要素不全的发票或不合规的各种票据，包括收据, 假发票或其它经领导批准准予报销的凭单，报销人必须将其与正规发票分开粘贴及填写。 5. 注意发票的有效期，过期发票不能进行报销。 单据填写规定： 1. 出差明细表应注明出差人详细的出差目的地，乘坐交通工具种类、起止地及时间，车票张数和金额。 2. 将凭证粘贴单、出差明细表附在费用报销单后，写明报销人所在部门、时间、附件张数、报销金额（大小写）必须和原始发票的金额相等，金额需要分类汇总填写，报销费用用途，出差补助在差旅费报销单中单独填写，写明出差天数、标准、金额。报销单用黑色中性笔填写。 3. 费用冲借款的，要在备注栏注明冲借款，写明冲借款金额。补款（退款）金额。 4. 差旅报销单要按所列项目填写，要求书面整洁字迹工整，不得出现草书，不能出现涂改、舌L划或是涂改液修改。

费用报销单填写规范

费用报销单填写规范 及票据粘贴要求 为了规范和统一费用报销单的填写及票据粘贴，使各位同事能够正确、规范地填写报销单及票据粘贴，快捷地报销各种费用，特制定此规范与要求，请各位同事遵照执行，如有不明白或需改进之处请向财务部咨询和建议。 一、报销单填写规范 填写报销单字迹工整、清晰，金额不得涂改，凡需填写大小写金额的单据，大小写金额必须相符，相关内容填写完整。 费用报销单必须用蓝、黑钢笔或签字笔书写，不可使用圆珠笔或铅笔书写。 具体填写说明 1.在“报销部门”处填写所属的部门，如行政部、财务部、制作部等。 2.日期如实填写报销时的日期，单据及附件填写所附单据张数。 3.“报销项目”此处填写费用支出的用途，按不同项目分列填写，在摘 要里可以填写详细内容。 4.“金额”此处填写实际发生金额，前面加上人民币符号“￥”。 5.“合计”各项费用合计填写阿拉伯数字。“合计”此行上方有空栏的， 由左下方斜向上划对角直线注销。 6.“金额大写”此处填写合计的大写金额。若报销金额为千位数时需在 万字前画圈，圈内打叉，以此类推，若千位数有数值，而百位数为零，需在百位数前写零。如：合计金额405.40元，在此行填写为：拾万仟肆佰零拾伍元肆角零分。 人民币大写字样：零壹贰叁肆伍陆柒捌玖拾 7.在费用报销单右下角的“报销人”处由报销人签字。 8.“原借款”与“应退（补）款”处，只有在属于冲销借款时才填写。 二、票据粘贴要求

（1）、所附发票应真实、合法，抬头应为公司的全称，不要简写或漏字多字。 （2）、票据粘贴在粘贴单上，用胶水粘贴。票据粘贴要求平整不要遮盖左边装订线，粘贴后不能超过粘贴单的范围。票据分类粘贴并方向朝上。票据粘贴顺序和报销单封面所列的项目顺序一致。 （3）、报销市内交通费时需在车票背面写清时间、起止点、事宜。 （4）、发票由后往前贴，先贴小张的，后贴大张的发票；小张发票在下，大张发票在上。火车票尽量往后面贴，因为它的金额在前面，如果贴得太前，贴上报销单后会把金额挡住。 （5）、如果发票量大，要分门别类，按规格大小统计一起粘贴。加油票，的士票，火车票，飞机票等，都要分好类别，先小后大粘贴。 （6）、A4纸的报告单要按报销粘贴单大小叠成一致；有些发票比A4纸小，但比报销黏贴单大一点的，也一样按报销粘贴单大小叠好。 （7）、尽量把发票贴均匀，平整，以便财务部装订成册。 财务部 2015年X月X日 附：填写样张

财务报销单据规范指引

附件6： 令狐采学 财务报销单据规范指引 一、报账申请单据类别及适用范围： 1．《差旅费报销申请单》：员工差旅费用报销时填写本单据。 2．《财务报账申请单（非差旅费）》：除差旅费以外的其他成本费用和资本性支出报账时填写本单据。 3．《固定资产、无形资产购置明细表》：购置固定资产或无形资产进行财务报账时除了需要填写《财务报账申请单（非差旅费）》外，还需要填写本表。 4．《借款申请单》：员工因公需要借款时填写本单据。 二、报销单据规范要求： 1．报账申请单据填写要求： （1）必须使用蓝、黑钢笔或签字笔填写，不得使用圆珠笔。 （2）字迹工整，不得涂改，单据内容填写完整。 2．外来发票要求： （1）业务经办人对发票的真实性、合法性、有效性负责；经办人应登陆相关税务局网站或电话查询系统进行发票真伪验证。 （2）发票的抬头必须与本公司营业执照登记的名称完全一致，发票开具人必须与收款单位名称完全一致。

（3）发票上的商品名称因种类太多，显示为一批商品的，必须附上商品采购明细单，列明所有采购的商品明细，包括品名、数量、单价等。 （4）所有发票必须加盖收款单位的发票专用章，未盖章发票属于无效发票，不予报销。 （5）外来发票一般不得涂改，如确有改动（但发票金额不得改动），改动处必须加盖发票开具方的发票专用章。 （6）所有报销的发票一般必须是原件，不得用复印件代替；如果取得的是发票分割单，应在分割单上加盖分割单位的发票专用章，并附上原始发票的复印件。 3．单据粘贴要求： （1）发票等单据一律以胶水粘贴，不得用订书针。 （2）发票以及所有单据均需粘贴在单据粘贴单（附件7）上，粘贴单用A4规格纸张。粘贴时请从左往右或从上往下呈鱼鳞状粘贴，预留出左边装订线位置，凡超过右边和下边的单据应逐张折叠在粘贴单内。 （3）定额发票请按金额从大到小粘贴。 4．单据审核要求： （1）报销单据按上述要求整理完毕后，经办人按审批流程和权限完成相关审批后，方可交到财务部门报销。 （2）对于发票不符合规定、审批手续不完整、填写和粘贴不符合要求的报销单据，财务人员应退回经办人重新填报。

财务付款及报销单据汇总[1][整理版]

一、《付款申请单》 1．用途：适用于各供应商请款（包括：应付账款、其他应付款）。 2．要求：⑴ 字迹书写工整、清晰、端正。 ⑵ 收款单位、银行、账号、日期、付款内容、大小写金额、付款方式必须书写正确与清晰。 ⑶ 手续齐全（包括：相关权责人签字审批）。 ⑷ 相关附件真实、合法、齐全（例如：《采购申请单》、《采购单》或《合同》、发票或收据、 入库单、送货单、验收单、对账单或月结单等）。 ~ 说明：不符合上述要求及《财务管理制度》，财务有权拒付或退单。 付 款 申 请 单 No. 部门经理： 中心总监： 财务经理： 财务总监： * 第一联：存根联

款项申请单 { 申请类别：□报销申请□暂支申请日期：年月日 ? 部门经理：中心总监：会计确认：财务经理：财务总监： 二、《款项申请单》 1．用途：适用于公司内部各单位的款项报销、申请，暂支借款。 2．要求：⑴字迹书写工整、清晰、端正。 ⑵申请人、收款人、领款人、部门、开户行及账号、日期、内容、大小写金额等必须书写正确 、清晰、工整。 ⑶手续齐全（包括：相关权责人签字审批） ⑷相关附件单据（报销原始单据、借款借据）齐全。 ;

⑸附件原始单据粘贴整齐，必须用胶水粘贴；不得用订书针、回形针、夹子装订。 说明：不符合上述要求及《报销管理制度》，财务有权拒付或退单。 — 差旅费报销单 日期：年月日费用归属部门：

~ 部门经理：中心总监：会计确认：财务经理：财务总监： 三、《差旅费报销单》 1．用途：专用于公司内部各出差人员的费用报销。 2．要求：⑴字迹书写工整、清晰、端正。 ⑵申请人、收款人或领款人、部门、开户行及账号、日期、内容、大小写金额等必须书写正确 、清晰、工整。 ⑶手续齐全（包括：相关权责人签字审批） | ⑷相关附件单据（出差申请单、出差报告、报销原始单据）齐全。 ⑸附件原始单据粘贴整齐，必须用胶水粘贴；不得用订书针、回形针、夹子装订。 说明：不符合上述要求及《报销管理制度》，财务有权拒付或退单。

费用报销单粘贴单填写规范

费用报销单管理规范 1、填报单位：须填写清楚所在项目名称 2、报销内容：根据实际发生业务，归类填写相应大类名称。大类名称后不需备注明细摘要，相应摘要在粘贴单中体现。 1）、餐饮费（除公司内部员工聚餐外所有餐饮费）； 2）、招待费（送礼和接待所购的烟酒等费用）； 3）、住宿费； 4）、交通费（除交通补助外所有的火车票、打车费、过路费、代 驾费等）； 5）、加油费；（如使用加油充值卡后此项作废）； 6）、车辆费（含日常的保养、清洗、维修等）； 7）、办公费（含办公用品、书籍、电费、快递费等与办公相关费

用）； 8）、福利费（含交通补贴、项目人员补助、公司聚餐、节日福利 等）； 9）、材料费（含材料运费、加工费等材料相关支出费用）； 10）、检测费； 3、报销金额：按实际发生金额填写。 1）、要求小写金额与人民币符号不得有空格，不得连笔，正确写 法Y 100.00 ;错误写法：Y 100 ； 2）、要求大写金额无数字部分用零或? 补齐； 3）、费用报销单金额不得涂改，如有错误，需要重新填写; 4）、金额填写规范，无书写错误（大写数字示例：零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万）; 5）、小写金额与大写金额保持一致; 4、领导批示：领导对所报销单据签署意见，如对报销项目异议可直接批注允许报销金额，最终报销金额以实际批注金额支付为准。 5、部门负责人：需报销人所在项目或部门的经理签字。 6、经手人：经手人签字。如经手人存在借支备用金的，在名字旁边备注“冲账”，如有暂不支付的，备注“挂账” 。不可代签，或签署两个或多人名字。费用按所签字的经手人支付或冲抵备用金。 7、审核：由公司财务人员对票据的合理性、准确性、规范性进行审核并签字。出现以下几种情况不予报销： 1）. 发票抬头公司相应信息填写错误;

财务报销单据规范指引

附件6： 财务报销单据规范指引 一、报账申请单据类别及适用范围： 1．《差旅费报销申请单》：员工差旅费用报销时填写本单据。 2．《财务报账申请单（非差旅费）》：除差旅费以外的其他成本费用和资本性支出报账时填写本单据。 3．《固定资产、无形资产购置明细表》：购置固定资产或无形资产进行财务报账时除了需要填写《财务报账申请单（非差旅费）》外，还需要填写本表。 4．《借款申请单》：员工因公需要借款时填写本单据。 二、报销单据规范要求： 1．报账申请单据填写要求： （1）必须使用蓝、黑钢笔或签字笔填写，不得使用圆珠笔。 （2）字迹工整，不得涂改，单据内容填写完整。 2．外来发票要求： （1）业务经办人对发票的真实性、合法性、有效性负责；经办人应登陆相关税务局网站或电话查询系统进行发票真伪验证。 （2）发票的抬头必须与本公司营业执照登记的名称完全一致，发票开具人必须与收款单位名称完全一致。 （3）发票上的商品名称因种类太多，显示为一批商品的，必须附上商品采购明细单，列明所有采购的商品明细，包括品名、数量、单价等。

（4）所有发票必须加盖收款单位的发票专用章，未盖章发票属于无效发票，不予报销。 （5）外来发票一般不得涂改，如确有改动（但发票金额不得改动），改动处必须加盖发票开具方的发票专用章。 （6）所有报销的发票一般必须是原件，不得用复印件代替；如果取得的是发票分割单，应在分割单上加盖分割单位的发票专用章，并附上原始发票的复印件。 3．单据粘贴要求： （1）发票等单据一律以胶水粘贴，不得用订书针。 （2）发票以及所有单据均需粘贴在单据粘贴单（附件7）上，粘贴单用A4规格纸张。粘贴时请从左往右或从上往下呈鱼鳞状粘贴，预留出左边装订线位置，凡超过右边和下边的单据应逐张折叠在粘贴单内。 （3）定额发票请按金额从大到小粘贴。 4．单据审核要求： （1）报销单据按上述要求整理完毕后，经办人按审批流程和权限完成相关审批后，方可交到财务部门报销。 （2）对于发票不符合规定、审批手续不完整、填写和粘贴不符合要求的报销单据，财务人员应退回经办人重新填报。

费用报销单据填写规范

费用报销单据的填写规范 1.财务报销是是财务工作的基础部分，财务报销牵涉面广泛，不仅受限于会计法、税法、合同法、发票管理办法等国家法律法规，同时还受制于本单位财务经济管理制度。 2.《会计法》规定，对不真实、不合法的原始凭证，财务人员有权不予以受理：对弄虚作假，严重违法的原始凭证，财务人员在不予受理的同时，应当予以扣留，并及时向单位领导报告，请求查明原因，追究当事人的责任：对记载不准确、不完整的原始凭证，财务人员有权退回，要求重新补齐。 3.费用报销凭证必须使用蓝、黑钢笔或签字笔填写，不得使用圆珠笔填写。字迹工整，不得涂改，凡填写大小写金额的报销凭证，大小写金额报销一致，相关内容需填写完整。 4.原则上，报销必须提供正规发票，对于确实没有正规发票的，必须区分。 合法发票和其他票据二者分开填写报销单，对于确实无法取得对应发票的，可以用其他发票代替，但仅限于有固定标准的费用，如业务餐费、车费等（发票金额只能等于或大于报销金额。发票金额不得小于报销金额，否则不予报销），其他无标准的费用和原材料采购不可用其他发票代替，以防止滥报。用其他发票代替的原始收据及其他单据，均需粘贴在费用报销凭证后面。（注：费用报销单和附在报销凭证后面的单据，只能用回形针，不得用订书针或胶水粘贴。） 5.各类发票抬头必须和报销单位名称一致，否则不能报销，原始凭证一般不得涂改，如有改动，外来发票必须有对方单位加盖公章，自制凭证由经手人签字盖章，否则不予报销。 6.所有报销必须是原件，不得用复印件代替。

结合公司的报销单为例详细说明： 注：以上红色部分全部要求报销人详细填写。 若一张对账单有多个报销项目，如车费、餐费等，可以填写在一张报销单上，但需分行填写清楚，所有报销项目必须附有对应的原始凭证。 单据粘贴说明： 1.本期发生的费用发票先分类再按日期顺序整理，发票上无日期的随意安排，费用发生后请尽可能及时填写报销单。 2.一张费用报销单后附发票尽可能控制在10张以内，过路费、车票除外。 报 销 单 附单据 1 张 部门：财务部 凭证编号 本方科目 对方科目 审核人： 出纳： 领款人：****2016 年7月1日

报销单据规范办法

报销单据规范指引 1.为了加强报销费用的监控管理，保证公司的费用开支能严格控制在预算范围 内，提高公司的整体竞争力，特制定本办法。 2.报销单据的填写要求: 费用报销单必须用蓝、黑水笔或中性笔填写，各项要素必须填写齐全，所写内容必须与所附发票相符。如属于替补发票，用铅笔标注实际业务内容，方便审批领导签阅，入账时需要擦掉。招待费的敏感内容也需用铅笔填写。 3.报销单据的粘贴要求： 报销单据必须用胶水粘贴附件，不得使用订书针、大头针、回形针串别。 不符合规定的，财务部做退回处理。 各种单据粘贴必须整齐、牢固，单据的粘贴应保证财务人员方便复核报销金额、核实票据真伪、装订凭证等后续工作。 4.各种车票据的要求： 各类长途飞机、车、船票均须有发票专用章，票面金额清楚。背面应有经办人签名、日期、起止地址、。超过报销标准票据须经董事长批准。 5.其他票据的要求: 1）所有普通发票（包括定额发票、手写发票、机打发票）必须为新版通用发票，旧版发票一律不予报销（后附税务局相关通知）。 2）报销发票应当清晰记明公司名称，（单位名称必须全称，否则视为无效。 公司名称如有变动，报销发票填写公司名称随即变动）、开票日期、货物名称、型号、单价、大小写合计金额、开票人签名、开票单位发票专用章和当地税务局机关的发票专用章。所有的报销票据不得涂改、挖补、否则视为无效。 3）住宿费发票正面必须有出票日期、入住和退房日期、住宿费用项目、单价、总金额、出票人签名及出票单位公章、发票专用章等。 4）电话费用必须凭邮电部门开具的有效发票为报销凭证。 5）发票遗失等无发票报销需写明原因并经董事长签批方可报销。 6.所有收据一律不能作为报销凭证，各类报销单据凡不符合上述标准的，财务 部有权拒绝报销。

报销单填写规范

报销单填写规范 为了方便报销单的核审管理，提高报销效率统一规范填写说明如下: 1.报销日期：填写日期和实际发生或出票日期尽量一致。若报销项目都 是同一天发生，报销日期填写费用发生日期，若报销项目为不同日期，在费用项目前填写实际发生日期 2.附件张：背面所贴发票张数，收据、明细单算在内，（发票数量较 少时，直接粘贴在报销单上，发票数量较多时，粘贴到粘贴单上再粘报销单。（注意由上至下由左至右均衡粘贴） 3.费用项目：填写费用的具体用途，简洁描述清楚费用发生的目的和 内容。再具体明细用铅笔填写 4.类别：填写市外出差油费路费车费打车住宿填写：差旅费，市 内的填写：交通费，接待产生的路费住宿，餐饮填写：招待费，办公室购买的办公用的费用，填写：办公费，员工团建过节礼品发放填写福利费等，不清楚费用类别的写具体费用小类别，广告费，印刷费，服装费等 5.金额：保留两位小数，若为整数，后面直接填写.00或者休止符。（不 用添加￥符或者其他标记 6.空白无内容处划斜线， 7.报销单不允许涂改，尤其是金额，填写错误需重新填写 8.报销人只需填写，报销日期，附件费用项目类别金额报销金额合 计这几栏，并在报销人处填写自己的名字，如图黑色中性笔填写的部分。其他栏由相关人员填写 9.所有报销都需要有发票，没有发票不报销，不允许后补;发票金额只 能多不能少于报销金额 注：无发票的报销使用其他费用票冲抵的，单独填写一张报销单，费用项目需写上抵冲票的类别，并用铅笔写上实际发生的内容，为了方便区分项目费用的归属，贵阳分公司的报销填写：分公司惠水项目填写：惠水凯里项目填写;凯里 报销周期为每周报销一次，周一统一提交总部审核，周三汇款。每个人的报销都需要自己整理好，分公司的报销交给总经理助理审核，惠水的交到出纳处审核即可，后续流程由审核人员交由相关领导签字并报销，

差旅费报销单怎么填_如何填写差旅报销单

差旅费报销单怎么填_如何填写差旅报销单 一般而言，在公司里大家经常会遇到两种报销单，一种是普通的费用报销单，还有一种则是出差人员经常会用到的差旅报销单，这两种报销单形式上有一些差别，但本质上都属于报销单，都是财会人员记帐的凭证之一。 若你属于MKT（市场营销）或者身处其他高频次出差的职位，那么差旅报销单的填写肯定是你经常会遇到的事。对于差旅报销单填写想必大家都想有所了解，今天就给大家普及一下差旅报销单的填法： 一、差旅报销单填写注意事项： 1、部门填写出差人员所在的部门；出差人员栏目填写出差人员姓名,若有多个可一并填写。 2、出差日期写上出差开始及截止的日期 3、出差事由写清楚你出差的目的及主要内容 4、报销日期是你填写该报销单的日期 5、费用栏按照你实际发生的金额进行如实填写 6、最好用黑色或者蓝色水笔写，不允许涂改 7、报销单填写完之后，右侧的合计应该等于下方的合计，合计用小写，报销总额用大写。市内交通、住宿费，补助按造公司的具体报销制度进行填写。 8、报销单按照实际发生的顺序进行填写，放置凭证的时候也将时间较早的凭证放在上面。 9、差旅费报销单应当按造出差次数填写，每出差一次填写一张差旅费报销单，在外连续出差多天可在同一张差旅费报销单中填写。? 由于每个公司都不太一样，所以填写起来也就不尽相同，不过还是可以举一个例子方便大家更好的填写 二、差旅费报销表的填写 ? ??

?1、差旅费报销表应按出差次数填写，每出差一次填写一张差旅费报销表，连续在外出差多日也在同一张差旅费报销表中填写。 ? ? ? 2、差旅费报销表中的各栏目应填写齐全，相关栏目填写说明如下： 1）、部门栏目填写出差人员所在的部门， 2）、姓名栏目填写出差人员姓名， 3）、出差事由栏填写出差的目和内容， 4）、日期栏填写出差的起讫时间， 5）、起讫地点栏填写从什么地方到什么地方， 6）、车船费栏填写从起讫地点所发生的车船费，包括出差途中的过路费，汽油费， 7）、出差天数栏填写实际出差的天数， 8）、市内交通费栏填写出差所在地点发生的公交车费、三轮车费、出租车费， 9）、伙食补贴栏填写出差时早、中、晚餐补贴，按公司的补贴标准填报，直接填写所补贴的金额，不必再打代办条或写说明，如有餐费发票，按应实报的金额填写，出差期间招待用餐或送礼不在此栏填写，作为费用审批表的附件， 10）、住宿费栏填写出差期间的住宿费，按公司的住宿费标准和住宿费发票金额两者数额取小的数额填报， 11）、行栏目的合计，填写相应起讫地点所发生差旅费用。 12）、横栏目合计，填写每个费用项目合计数， 13）、上列费用共附单据张数，填写差旅费报销表中所附的车票、发票张数， 14）、报销金额大写，填写出差人员所计算的报销金额大写数额，