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财政习题

第一章财政概念和财政职能

思考题

1、学习财政学为什么要从政府与市场的关系说起?

2、什么是市场失灵?

3、为什么会出现政府干预失效?

4、区分公共物品与私人物品的基本标准，并说明公共商品的特征。

5、如何理解财政的特殊性?

6、研究财政职能的基本思路。

自测题

一、选择题

1、下列属于混合商品的是( )。

A、法律法规

B、教育

C、行政管理

D、社会保障

E、货币发行

2、经济稳定的关键在于( )。

A、充分就业

B、物价稳定

C、社会总供给和总需求的均衡

D、国际收支平衡

3、政府干预失效的原因和表现可能发生在（）

A、政府决策失误

B、政府提供信息不及时甚至失真

C、政府职能的“越位”和“缺位”

D、寻租行为

4、基尼系数在( )时收入分配的差距是合理的。

A、0.2

B、 0.3

C、0.3～0.4

D、 0.4

5、经济学家用来说明收入状况的图形是( )。

A、洛沦兹曲线

B、拉弗曲线

C、生产可能性曲线

D、无差异曲线

6、财政的基本职能是（）。

A、资源配置职能

B、调节收入分配职能

C、组织生产和销售职能

D、经济稳定与发展职能

7、完整的市场体系是哪几个相对独立的主体组成的（）

A、家庭

B、企业

C、政府

D、中介

8、政府干预手段包括：（）

A、立法和行政手段

B、组织公共生产和提供公共物品

C、财政手段

D、强制手段

9、一般来说，下列哪些物品是纯公共物品（）

A、国防

B、花园

C、教育

D、桥梁

10、公共商品的基本特征是（）。

A、生产或提供的不可分性

B、非竞争性

C、规模效益较大

D、非排他性

E、具有自然垄断性

二、判断题

1、外部效应的不可分割性是公共物品的重要特征之一。（）

2、教育是一种典型的混合物品。（）

3、公共商品最重要的标志是消费的非排他性。( )

4、企业垄断会获得额外利润，因而不会损失市场效率。（）

5、财政保持经济稳定增长的基本手段是财政政策。（）

6、税收是政府调节收入分配的唯一手段。（）

7、当基尼系数G=1时，收入分配绝对不公平。( )

8、当基尼系数G=O时，收入分配绝对不公平。( )

9、以权谋私是市场缺陷的一种表现形式。（）

10、城镇居民最低生活保障制度在经济运行中发挥着“自动稳定器”的作用。（）

三、简答题

1、简述公共需求的特征。

2、简述财政是如何产生的。

3、简述市场失灵的主要表现形式。

四、论述题

1、试述政府干预经济理论产生的背景及依据。

2、试述财政的三大职能。

第二章财政支出的基本理论

思考题：

1、如何协调公平与效率的关系。

2、混合物品的提供方式及其选择。

3、公共选择理论的基本内容是什么。

4、用图线表示并配合文字说明公共物品的市场均衡问题。

5、一般来说，纯公共物品只能由政府提供，请解释其理由。

自测题

一、选择题

1、混合产品的供给，（）。

A、只能由政府来提供

B、只能由社会成员来提供

C、既可以由政府部门提供，也可以由私人部门通过市场来提供

D、只能由市场主体来提供

2、财政支出中的效益原则首先是指要实现（）。

A、经济效益

B、宏观经济效益和社会效益

C、社会效益

D、社会效益和企业效益

3、财政支出所强调的公平原则是（）。

A、经济公平

B、社会公平

C、经济公平与社会公平

D、社会的绝对公平

4、混合物品的类型有（）。

A、拥挤性物品

B、价格排他物品

C、外部效应的物品

D、非竞争性同时具备排他性

E、俱乐部物品；

5、纯公共物品的提供方式是（）。

A、政府

B、市场

C、公共管理部门

D、政府与市场

E、私人

6、世界各国的实践来看，混合物品的有效提供方式有（）。

A、政府授权经营

B、政府参股经营

C、政府补助

D、私人经营

E、政府垄断

7、我国对国有企业进行改革时对垄断性国有企业可采取的改革方式是（）。

A、国有国营模式

B、国有国控模式

C、公司制

D、放开经营

E、国家垄断

8、公共定价的一般方法有（）。

A、边际成本定价

B、平均成本定价

C、二部定价

D、负荷定价

E、管制定价

9、财政支出内源性效益可分为（）。

A、财政支出总量效益

B、财政支出结构效益

C、财政支出项目效益

D、财政支出的部门绩效

E、财政支出的单位绩效

10、公共选择是一种政治过程，主要经过三个阶段，即（）。

A、立宪

B、立法或议会

C、行政和司法

D、决策

E、执行

二、判断题

1、公共产品必须由政府来组织生产。（）

2、公平是效率的前提条件。（）

3、公共物品价格和收费标准的确定就是公共定价。（）

4、纯公共物品只能由政府提供。（）

5、私人生产的产品一定是私人产品。（）

6、政府规定价格必定会造成销售者的利益转移给购买者。（）

7、成本——效益法最早产生于美国。（）

8、对高等学校可实行管制价格。（）

9、对消费品的价格补贴可以理解为公共提供与市场提供的混合方式（）

10、最早提出私人提供公共物品研究的是凯恩斯。（）

三、简答题

1、如何协调公平与效率的关系。

2、简述成本――收益分析法。

3、简述财政支出效益评价方法。

4、简述公共定价。

四、论述题

1、试述公共选择理论对我国财政法制化和民主化的借鉴意义。

2、试述混合物品的提供方式及其选择。

第三章财政支出规模与结构分析

思考题

1、试述财政支出按经济性质分类及其对经济分析的意义。

2、“瓦格纳法则”阐述的基本原理是什么?

3、试述我国财政支出规模发展变化的特殊性及其原因分析。

4、影响财政支出规模的宏观原因是什么?

5、“内生增长理论”对我国优化财政支出结构的借鉴意义是什么?

6、根据个人的理解，阐述我国当前优化财政支出结构应采取的政策和措施。

自测题

一、选择题

1、技术改造支出属于（）

A、生产性支出

B、经常性支出

C、投资性支出

D、积累性支出

2、下列属于消费性支出的是（）

A、基本建设支出

B、社会救济费

C、国家储备支出

D、国防战备费

3、下列关于“瓦格纳法则”的说法正确的有（）

A、是由德国经济学家阿道夫·瓦格纳提出的一种财政支出扩张论

B、美国财政学家马斯格雷夫将其阐述为财政支出的绝对增长

C、这是一条经验性法则，但能描述包括我国在内的大部分国家半个世纪以来的财政

支出变化趋势

D、它是皮科克和怀斯曼的替代--规模效应理论的理论基础

4、以下关于财政支出结构的说法，正确的有（）

A、简单的说，财政支出结构是指各类财政支出占总支出的比重

B、财政支出结构与政府职能存在着紧密的对应关系

C、我国行政管理费的增加趋势符合瓦格纳法则的阐述，属于支出结构的优化

D、我国财政支出中亏损补贴比重下降，是支出结构优化的体现

5、反映财政支出规模及其变化的指标包括（）

A、财政支出增长率

B、财政支出增长的弹性系数

C、财政支出增长边际倾向

D、财政支出增长额

6、政治性因素对财政支出规模的影响主要体现在（）

A、政局是否稳定

B、政体结构

C、行政效率

D、宏观经济政策

7、经常影响财政支出规模的经济性因素是（）

A、经济发展水平

B、经济体制

C、中长期发展战略

D、经济政策

8、影响财政支出规模的微观因素有( )

A、财政收入总量

B、公共需求的收入弹性

C、人口规模和结构

D、公共物品质量

E、公共物品的价格

9、以下说法正确的有（）

A、政府各部门的事业费属于购买性支出

B、资本性支出由于其受益不在当期，应由发行国债的收益来补偿

C、按支出用途分类，挖潜改造资金属于积累性支出

D、按支出用途分类，国有企业挖潜改造资金属于经济建设费

10、以下关于财政支出结构的说法，正确的有（）

A、简单的说，财政支出结构是指各类财政支出占总支出的比重

B、财政支出结构与政府职能存在着紧密的对应关系

C、我国行政管理费的增加趋势符合瓦格纳法则的阐述，属于支出结构的优化

D、我国财政支出中亏损补贴比重下降，是支出结构优化的体现

二、判断题

1、瓦格纳法则可以简单表述为：随着人均收入的提高，财政支出占CDP的比重也随之相应提高。（）

2、财政支出根据经济性质分类可以分为购买性支出和转移性支出。（）

3、根据财政支出所产生收益的时间可把财政支出分为经常性支出和资本性支出。（）

4、转移性支出对于社会的生产和就业有直接的影响。（）

5、社会文教费包括用于文化、教育、科学、卫生、出版、通信、广播、文物、体育、地震、海洋、计划生育等方面的经费、研究费和补助费等。（）

6、根据马斯格雷夫和罗斯托的经济发展阶段论，经济达到成熟阶段后，财政支出增长应当放缓,并逐渐慢于GDP的增长。（）

7、国债还本付息支出是一项资本性支出。（）

8、与财政收入相比，财政支出更能全面而准确地反映财政对宏观经济运行的调控能力。（）

9、财政支出增长边际倾向是指财政支出增长率与GDP增长率之比。（）

10、财政支出增长的弹性系数大于1，表明财政支出增长速度快于GDP增长速度。（）

三、简答题

1、“瓦格纳法则”阐述的基本原理是什么?

2、简述财政支出按经济性质分类及其对经济分析的意义。

3、反映财政支出规模及其变化的指标有哪些？

4、影响财政支出规模的宏观因素是什么?

四、论述题

1、根据个人的理解，阐述我国当前优化财政支出结构应采取的政策和措施。

2、“内生增长理论”对我国优化财政支出结构的借鉴意义是什么?

第四章社会消费性支出——购买性支出之一

思考题

1、行政管理费与国防费对经济产生什么样的影响？

2、为什么把文教卫生列入非生产的范畴？

3、政府提供公共卫生事业的理论依据是什么？

自测题

一、选择题

1、下列支出中属于社会消费性支出的有（）

A、行政管理费

B、国防费

C、卫生事业费

D、社会保障费

E、利息支出

2、财政支出中的行政管理支出是指（）

A、国家权力机关和行政管理机关的经费支出

B、行政国防支出

C、社会发展支出

D、社会保障支出

3、政府扶持教育事业的首要内容应当是（）

A、高等教育与义务教育

B、职业教育与义务教育

C、全民义务教育

D、全民义务教育与中等教育

4、用于文教卫生事业的支出属于（）

A、生产性支出

B、非生产性支出

C、社会消费性支出

D、投资性支出

E、转移性支出

5、目前事业单位的经费分配办法是（）

A、基数加增长法

B、因素分析法

C、零基预算法

D、部门预算法

E、增长法

二、判断题

1、社会消费性支出具有明显的外部效应。（）

2、从各国的一般发展趋势来看，社会消费性支出的绝对规模总的是呈现一种扩张的趋势。（）

3、从各国的一般发展趋势来看，社会消费性支出的相对规模总的是呈现一种扩张的趋势。（）

4、社会的消费需求超过同期产出时，增加行政管理费和国防费，则具有通货膨胀的效应。（）

5、我国行政管理支出占财政支出比重在下降。（）

三、论述题

如何对文科卫支出加强管理，提高效益？

四、综合分析题：

转引自丛树海，《公共支出分析》，上海财经大学出版社1999年版，第483-490页。

根据以上资料，请分析我国教育支出的现状及教育支出的提供方式。

第五章财政投资性支出——购买性支出之二

自测题

一、选择题：

1．政府投资的决策标准包括（）

A、资本—产出比率最小化

B、资本—劳动力最大化

C、就业创造

D、资源优化配置

2．从我国实践看，基础设施投资的提供方式主要（）

A、政府筹资建设建设，免费或收取使用费提供

B、私人出资，定期收费弥补成本并可适当盈利

C、政府与民间共同投资提供

D、政府投资，法人团体经营运作

E、BOT投资方式

3．农业对于国民经济发展的重要影响表现为（）

A、为社会发展提供生产生活条件

B、农业劳动生产率决定工业化水平

C、农村市场是我国最活跃的市场

D、农业是国民经济发展的基础

4．财政对农业投资范围主要包括（）

A、农村公共活动场所

B、农村教育和培训

C、农业科技推广

D、农业基础设施建设

5．我国目前的政策性银行主要有（）

A、国家开发银行

B、中国进出口银行

C、中国光大银行

D、中国农业发展银行

E、中国民生银行

二、简答题：

1．政府财政投资的特点和范围是什么？

2．基础设施投资的提供方式有哪些？

3．试述财政对农业投资的范围和重点。

4．什么是财政投融资？简述财政投融资的基本特征。

三、论述题：

1．为什么农业的发展需要财政投资予以扶持？

2．试述我国政策性银行的特点。

第六章转移性支出

思考题

1、社会保险税作为社会保障支出的资金来源有什么优越性和局限性？

2、我国现行社会保障体系及其主要规定。

3、比较明补与暗补的利弊。

4、财政补贴改革的的基本思路。

5、试析社会保障支出对劳动力市场的影响。

6、如何理解税收支出的概念？了解税收支出的主要形式及其预算管理方法。

自测题

一、选择题

1、目前，我国社会保障制度改革的和要内容有（）

A、养老保险

B、医疗保险

C、失业保险

D、城市居民最低生活保障

E、社会优抚

2、财政补贴通过直接影响( ) 来影响经济。

A、资源配置结构

B、相对价格结构

C、供给结构

D、需求结构

3、财政补贴的实质是（）的再分配。从性质上讲，都属于财政支出的范畴。

A、社会总产品

B、利润

C、国民收入

D、财政收入

4、当经济繁荣时，财政用于失业保险、社会救济等项目上的支出会相应减少，其结果必然会对经济的扩张起到（）作用。

A、刺激

B、抑制

C、扩张

D、拉动

E、平衡

5、财政补贴的性质是（）。

A.、购买性支出 B、转移性支出 C、消费性支出D、补偿性支出 E、积累性支出

6、税收支出的形式有（）。

A、税收豁免

B、纳税扣除

C、税收抵免

D、优惠税率

E、延期纳税

7、税收支出的预算控制形式有（）

A、非制度化的临时监督与控制

B、建造统一的税收支出帐户式

C、临时性与制度化相结合的方式C、收支两条线管理方式E、退还进口税管理方式

8、税收支出作为政府主动放弃的一部分税收收入，在财政年度内，与财政收入存在（）的关系。

A、此增彼增

B、此增彼减

C、此减彼减

D、数量恒等

二、判断题

1、虽然从本质上说，社会保障的资金只能来源于剩余价值，但在现象形态上可以有多种来源。（）

2、中国社会保障制度改革当前最迫切的任务是改革养老保险、失业保险和财产保险。（）

3、财政补贴是通过改变企业盈利水平来改变供给结构的。（）

4、由于财政补贴对经济运行有着较强的调节作用，政府应当使这一政策手段在经济运行中发挥主要作用。（）

5、改革时期财政补贴的增大并不是改革的产物，而是传统体制内尔合理因素的反映。（）

6、国家将多征误征的税款退还给纳税人，这属于退税的范畴，构成了税收支出。（）

7、社会保障支出有利于宏观经济和社会的稳定，但过度的社会保障支出会造成财政负担加重，削弱社会投资等不利影响。（）

8、社会保障支出的资金来源主要有社会保险税（费）和预算支出中的转移支付。（）

9、从性质上看，财政补贴同社会保障支出一样，是一种购买性支出，属于国民收入的再分配。（）

10、转移性支出是政府财政资金无偿和单位方面转移所形成的支出，它包括各种财政补贴、补助、养老金、失业救济金、捐赠、债务利息、税收优惠等项目。（）

三、简答题

1、简述财政补贴的性质

2、简述税收支出的概念和性质。

四、论述题

如何理解财政补贴的社会经济意义，如何正确运用财政补贴？

第七章财政收入规模与结构分析

自测题

一、不定向选择

1、下列项目中属于使用费的是：

A、律师执照费

B、出生登记费

C、商标登记费

D、过桥过路费

2、财政收入的形式主要包括：

A、税收

B、债务收入

C、国有企业收入

D、收费

E、铸币收入

3、影响财政收入规模的因素有：

A、经济发展水平

B、政府宏观经济调控政策

C、价格变动

D、政府的职能及范围

E、技术进步

4、下列财政收入中，属于经常性收入的包括：

A、税收

B、债务收入

C、收费

D、铸币收入

E、通货膨胀收入

5、按财政资金的管理方式分类，我国的财政收入可分为：

A、国有制企业和非国有制企业的税收收入

B、税收收入和非税收收入

C、第一、二、三产业的税收收入

D、预算内收入和预算外收入

6、对公共设施使用者收取使用费时，是依据使用者的：

A、收入状况

B、能力状况

C、受益状况

D、财产状况

二、判断题

1、收费是公共部门为提供纯公共产品而收取的费用。（）

2、预算内收入包括税收、收费、政府基金收入及各种专项收入。（）

3、1985—1995年间，随着我国国有经济在工业总产值中的比重不断下降，其在财政收入中的比重也随之下降。（）

4、财政收入会随着价格水平的上升而同比例的增长，这种增长只是名义增长。

（）

5、我国的财政收入中，第二产业所占的比重最高，第一产业次之，第三产业最低。

（）

三、名词解释

预算外资金政府性收费规费使用费

第八章税收原理

自测题

一、不定向选择题

1、税收的性质包括：

A、强制性

B、有偿性

C、无偿性

D、比例性

E、固定性

F、自愿性

2、在下列税种中税负不易转嫁的税种是：

A、增值税

B、公司所得税

C、消费税

D、营业税

E、财产税

3、按税收与价格的关系为标准，可将税收分为：

A、从量税和从价税

B、价内税和价外税

C、商品水和所得税

D、直接税和间接税

4、亚当·斯密在他的《国富论》中提出的四大课税原则包括：

A、平等原则

B、受益原则

C、确实原则

D、便利原则

E、中性原则

F、最小征收费用原则

5、下列税种中属于特定受益税的税种是：

A、消费税

B、利息税

C、燃油税

D、车船使用税

6、下列关于税负转嫁的说法正确的是：

A、后转是指纳税人通过抬高销售价格将税负向后转嫁给购买者。

B、前转是指纳税人通过压低进货价格将税负向前转嫁给商品销售者。

C、商品课税较易转嫁，所得课税一般不易转嫁。

D、供给弹性大、需求弹性小的商品课税较易转嫁。

E、供给弹性大、需求弹性大的商品课税较易转嫁。

7、随着征税对象增大而逐级提高计征比例的税率是：

A、比例税率

B、累进税率

C、定额税率

D、边际税率

E、定额税率

8、按照课税对象的性质不同，税收可分为：

A、商品税

B、所得税

C、财产税

D、资源税

E、行为税

9、下列有关税收资本化表述正确的是：

A、税负全部归宿于买方

B、税收资本化本质上属于前转

C、税收资本化本质上属于后转

D、税收资本化往往发生在消费品的交易中

10、在税收三个特征中居于核心地位的是：

A、无偿性

B、强制性

C、灵活性

D、固定性

11、累进税率的优点是（）

A、计算简单

B、不受征税对象价格变动的影响

C、对收入进行弹性调节

D、激励作用较强

12、税收是属于（）范畴

A.生产

B.交换

C.分配

D.消费

二、判断题

1、从量课税的税负容易转嫁，从价课税的税负不易转嫁。（）

2、免征额是指税法规定的对课税对象开始征税的最低界限。（）

3、所得税和营业税都属于直接税。（）

4、提高课税税率一定能够增加税收。（）

5、累进税率主要适用于流转税。（）

三、名词解释

纳税人负税人税收中性税负转嫁价内税价外税

四、论述题

1、为了实现资源配置的效率目标，税收应贯彻哪些原则？

2、根据能力原则你认为个人所得税应如何设计？

第十章税收制度

自测题

一、不定向选择题

1、下列各税种中属于商品课税的是：

A、增值税

B、营业税

C、遗产税

D、土地增值税

E、消费税

2、下列资源中，属于我国资源税的应税资源有：

A、森林资源

B、矿产资源

C、水利资源

D、土地资源

3、对所得的征税于1798年创始于：

A、法国

B、英国

C、美国

D、德国

E、日本

4、企业所得税征收时，允许在税前列支的税是：

A、增值税

B、消费税

C、营业税

D、城市维护建设税

5、最早采用增值税的国家是：

A、美国

B、中国

C、法国

D、英国

6、增值税的类型包括：

A、生产型增值税

B、消费型增值税

C、收入型增值税

D、增值型增值税

7、下列各项中属于营业税应税项目的是：

A、交通运输业

B、建筑业

C、销售不动产

D、加工及修理修配服务

E、邮电通信

8、下列各税种中属于对资源课税的税种是：

A、土地增值税

B、耕地占用税

C、城镇土地使用税

D、资源税

E、房产税

9、进口货物的增值税由下列哪部门征收：

A、进口地税务机关

B、海关

C、交货地税务机关

D、进口方机构所在地税务机关

10、消费税计税依据采取从价定率和从量定额两种计算方法，因此，下列项目中采用从量定额征税的是：

A、汽油

B、化妆品

C、小汽车

D、金银首饰

11、我国在进口货物或物品时，不征收：

A、增值税

B、消费税

C、营业税

D、关税

12、增值税纳税人的下列行为中视同销售的是：

A、代销货物

B、将自产的货物用于职工福利

C、将自产的货物无偿赠送他人

D、购进货物分配给股东

13、在销售收入中，只允许扣除外购生产资料中的非固定资产项目（或其已纳税金）的，称为（）增值税。

A、消费型

B、收入型

C、增值型

D、生产型

14、税收制度的三大基本要素是：

A、纳税人

B、纳税环节

C、税率

D、减免税

E、征税对象

15、税负转嫁的方式有：

A、前转

B、后转

C、混转

D、消转

E、税收资本化

二、判断题

1、我国对内、外资企业实行统一的企业所得税。（）

2、我国现行的税制体系中，所得税是主体税种。（）

3、我国现行的个人所得税采用全额累进税率。（）

4、改革开放后，我国为了调节居民收入差距而开征了遗产税。（）

5、增值税属于价外税。（）

6、自1999年11月1日起，我国对城镇居民的储蓄存款利息开征了利息所得税。（）

7、混合销售行为只征收增值税不征收营业税。（）

8、征收了消费税的产品不需要再交纳增值税。 ( )

9、加工和修理、修配劳务既属于营业税的应税劳务，又属于增值税征收范围。（）

10、消费税顾名思义是对所有消费品征收的税收。（）

三、名词解释

居民纳税人非居民纳税人商品课税所得课税

四、简答题

1、所得课税通常具有的主要基本特征是什么？

2、个人所得税的分类征收和综合征收各有什么特点?我国的个人所得税应如何加以改革？

3、我国农村税费改革的主要内容是什么？

第十二章国债和国债市场

思考题

1、国债有何特点？国债有何功能？

2、什么是国债市场？国债市场有何功能？

3、衡量国债规模的指标有哪些？

4、比较国外公债与外国公债的异同。

5、我国债务依存度过高的原因是什么？如何改善这一局面？

6、比较公债与税收的异同。

自测题

一、选择题

1、政府以债务人的身份，依据信用原则取得的财政收入是（）。

A、税收

B、规费收入

C、国有资产收益

D、公债收入

2、公债可分为国家借款和发行债券，其划分标准是（）。

A、按举债形式

B、按期限长短

C、按发行主体

D、按公债用途

3、目前，世界各国一般将____年之内的债券看作短期债券。（）

A、一

B、二

C、三

D、十

4、当年公债发行总额 / 当年财政支出总额×100%=（）。

A、公债负担率

B、偿债率

C、公债依存度

D、借债率

5、下列国债种类中被称为“储蓄式国债”的是（）

A、可转让国债

B、不可转让国债

C、记账式国债

D、凭证式国债

E、国库券

6、国债负担一般包括（）

A、认购人负担

B、政府负担

C、纳税人负担

D、代际负担

E、社会负担

7、按偿还期限不同，公债可分为（）

A、短期公债

B、长期公债

C、中期公债

D、国库券

E、无限期公债

8、新中国成立后最早发行的国债是（）

A、国家经济建设公债

B、人民胜利折实公债

C、国库券

D、三峡建设债券

9、一般认为，国债最早出现在（）

A、奴隶社会

B、封建社会

C、资本主义社会

D、社会主义社会

10、与其他财政收入形式相比，国债具有以下特征（）

A、经常性

B、无偿性

C、非经常性

D、有偿性

E、自愿性

二、判断题

1、国债不是弥补财政赤字的理想方式。（）

2、财政支出结构影响国债的结构。（）

3、筹集财政资金、弥补财政赤字是国债的初始功能。( )

4、影响国债规模的首要因素是银行储蓄水平。（）

5、公债作为财政收入的一种形式，具有强制性和无偿性的特点。（）

6、公债是一种经常性财政收入。（）

7、一般说来，为建设周期较长的公共投资项目筹资，应发行中长期公债。

( )

8、中央银行购买国债，将扩大社会总需求。（）

三、简答题

1、简述国债的功能。

2、简述国债负担。

四、论述题

公债的效应有哪些？这些效应对经济运行是有利的还是有害的？

第十三章国家预算和预算管理体制

自测题

一、不定项选择

1、以预算分项支出安排方式的差别为依据，国家预算可分为（）

A．增量预算 B．复式预算 C.单式预算 D．零基预算

2、增量预算的要点是（）

A．以上年度各项支出的支出数为依据 B.逐项确定支出预算

C．重新编制年度预算 D.以人员经费的保障为重点

3、《预算法》规定各级人民代表大会在预算管理中的职权主要是（）

A．预算、决算的审批权 B．预算、决算的监督权

C．预备费动用的决定权 D．对预算、决算方面不适当决定的撤销权

4、政府采购制度具有的特征是（）

A．公开性 B．公正性 C.竞争性 D．年度性

5、预算体制的主要内容包括（）

A．确定预算管理主体及其级次 B．预算收支的划分原则和方法

C．预算管理权限的划分 D．预算调节制度和方法

6、2002年起，我国中央与地方的共享税种主要包括（）

A．增值税 B．证券交易税 C。所得税 D．资源税

7、分税制实施近十年来，取得的主要成绩有（）

A. 政府间的财政关系趋向规范

B. 有利于产业结构的合理调整和资源的优化配置

C.“两个比重”逐步上升，中央财力有所增强

D. 调动了地方组织收入的积极性

8、中国分税制改革有待完善的问题有（）

A．进一步明确各级政府的事权范围和各级预算主体的支出职责

B．逐步调整和规范收入划分

C．完善转移支付制度是进一步完善分税制的重点

D．推进省(区)以下转移支付制度的建立和完善

9、目前为世界大多数国家所接受的国家预算原则包括（）

A．公开性 B.可靠性 C.完整性 D.统一性

10、以预算形式的差别为依据，国家预算可分为( )和( )。

A．增量预算 B．复式预算 C.单式预算 D．零基预算

二、判断题

1、我国目前采用的预算编制方法是复式预算法，即分为经常预算和建设预算分别核算。（）

2、我国国家预算级次是按照一级政权设立一级预算的原则建立的，共有五级预算。（）

3、我国预算年度是1月1日开始，至当年12月31日止。（）

4、自2003年1月1日起实施的《中华人民共和国政府采购法》仅适用于在中华人民共和国境内的政府采购。（）

5、为保证公开性、透明性，政府采购需完全采用招标性采购。（）

6、国库集中支付制度，就是对预算资金分配、资金使用、银行清算及资金到达商品和劳务供应者账户的全过程集中进行全面的监控制度。（）

7、财政联邦主义特指联邦制国家的财政体制。（）

8、2002年分税制改革调整的重大内容是将增值税设为了共享税，地方分享25％。（）

9、目前世界各国普遍采用的预算年度有两种：一是历年制；二是跨年制。（）

10、我国国家预算级次是按照一级政权设立一级预算的原则建立的。（）

11、国家预算要经过国家权力机构的审批方才生效。（）

12、该列入国家预算的一切财政收支都要反映在预算中，这是统一性原则的要求。（）

13、在分级分税预算管理体制下，收支划分的基本理论依据是公共物品的层次性和集权分权的关系。（）

14、按照目前我国分税制体制的规定，消费税属于地方固定收入。（）

15、税收返还也是一种政府间转移支付形式。（）

三、简答题

1、何谓国家预算?国家预算有哪些类别。

2、试述国家预算的原则。

3、编制部门预算的意义及其基本内容。

4、何谓政府采购制度?我国政府采购法的基本内容。

5、国库集中支付的基本内容。

6、“收支两条线”管理的基本内容。

7、分级分税预算管理体制的要点。

8、我国分税制改革的基本内容。

四、分析题

1、分析我国分税制进一步完善的思路。

第十四章财政平衡和财政赤字

思考题：

1、如何理解财政收支平衡?

2、阐述财政平衡与总量平衡的关系。

3、财政赤字债务化的经济效应。

4、财政赤字货币化的经济效应。

5、运用JS—LM模型分析财政赤字的排挤效应和长期效应。

自测题

一、选择题

1、财政平衡追求的目标是（）。

A、财政收支相等

B、财政收支绝对平衡

C、财政收支基本平衡

D、财政收支全局平衡

2、国家有意识地运用赤字来调节经济的政策是（）。

A、预算赤字

B、决算赤字

C、赤字政策

D、财政政策

3、下列反映经济衰退的是（）。

A、周期性赤字

B、结构性赤字

C、原始赤字

D、基本赤字

4、国家凭借发行货币的垄断权通过发行货币而取得的收入是（）。

A、通货膨胀税

B、铸币税

C、增值税

D、货币税

5、世界各国弥补财政赤字的主要方式是（）

A、发行国债

B、借款

C、铸币税

D、货币融资

二、简答题

1、简述财政赤字的弥补方式。

2、运用JS—LM模型分析财政赤字的排挤效应。

第十五章财政政策

自测题

一、选择题

1、我国财政政策目标主要表现为以下几个方面（）

A、物价相对稳定

B、收入的合理分配

C、经济适度增长

D、社会生活质量提高

2、财政政策的自动稳定性主要表现在（）

A、税收的自动稳定性

B、政府支出的自动稳定性

C、财政政策目标的自动稳定性

D、财政政策功能的自动稳定性

3、财政政策工具主要有（）

A、税收

B、公债

C、政府投资

D、公共支出

E、财政补贴

4、根据财政政策在调节国民经济总量方面的不同功能，财政政策可分为（）

A、扩张性财政政策

B、紧缩性财政政策

C、中性财政政策

D、相机抉择的财政政策

5、目前，我国中央银行的货币政策工具主要有（）

A、再贷款

B、存款准备金制度

C、利率

D、公开市场操作

6、财政政策的外在时滞包括（）

A、决策时滞

B、执行时滞

C、效果时滞

D、认识时滞

二、判断题

1、（）财政政策主体只能是各级政府，而且主要是中央政府。

2、（）国债的调节作用主要体现在三种效应上，即：排挤效应，货币效应，收入效应。

3、（）财政汲水政策是对付经济波动的财政政策，是在经济萧条时靠付出一定数额的公共投资使经济自动恢复其经济活力。

4、（）紧缩性财政政策等同于赤字财政政策。

5、（）实施扩张性财政政策主要是减少支出和增加收入。

6、（）税收乘数为负数说明税收增减与国民产出呈同向变动。

三、简答题

1、怎样认识和评价财政政策效应？

2、简述汲水政策和补偿政策的区别？

四、论述题

1、为什么财政政策与货币政策必须相互配合，如何配合？

2、思考和总结我国积极财政政策的基本经验？

财政学选择题题库

（A）是一种经济行为或经济现象，这种经济行为和经济现象的主体是国家或政府。 A. 财政 B. 货币政策 C. 税收 D. 国际贸易社会主义市场经济体制下财政的职能包括（D） A. 收入分配、稳定经济、发展 B. 筹集资金、供给资金、调节 C. 资源配置、调节经济、发展 D. 资源配置、收入分配和发展和稳定正确答案：D 市场失灵的表现在（ABCD） A. 信息不完全 B. 公共产品 C. 市场垄断 D. 外部效应正确答案：A B C D 政府干预经济的手段包括（BCD）。 A. 强制手段 B. 立法和行政手段 C. 财政手段 D. 组织公共生产和提供公共物品正确答案：B C D 由于市场失灵的存在，政府对经济的干预越多越好。正确答案：错误完整的市场体系是由家庭、企业和政府三个相对独立的主体组成的，政府可以通过法律、行政和经济等手段，“凌驾”于市场之上，介入和干预市场。正确答案：正确高等教育是一种（B） A. 劣质品 B. 准公共物品 C. 私人物品 D. 纯公共物品正确答案：B

解决自然垄断的有效措施是（A） A. 公共定价 B. 采取反垄断措施 C. 收费 D. 征税正确答案：A 在电力、煤气、自来水等行业可采用的公共定价方法是（AB） A. 二部定价法 B. 负荷定价法 C. 平均成本定价法 D. 边际成本定价法正确答案：A B 准公共物品的提供形式包括（BCD） A. 市场自由 B. 政府参股 C. 政府补贴 D. 政府授权经营正确答案：B C D 若某一产品具有非竞争性和非排他性，则认为该产品只能由政府来提供和生产。正确答案：错误在成本效益分析法中，公共项目的的投入、产出物的价格应采用影子价格。正确答案：正确在公共支出结构中,消耗性支出占较大比重,说明政府注重履行() A. 调节收入分配的职能 B. 保证社会安定的职能 C. 资源配置职能 D. 促进经济稳定发展的正确答案：C 根据经济的发展变化的变化来解释公共支出增长现象的模型是 A. 公共收入增长引致 B. 非均衡增长模型 C. 公共支出增长的发展模型 D. 政府活动扩张正确答案：C

财政学习题答案

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第一章财政概念和财政职能三、简答题 1、简述公共需求的特征。 2、简述财政是如何产生的。 3、简述市场失灵的主要表现形式。四、论述题 1、试述政府干预经济理论产生的背景及依据。 2、试述财政的三大职能。三、简答题 1、（1）公共需求满足的受益外在性；（2）公共需求的整体性；（3）公共需求一般通过公共机制来满足。 2、（1）财政伴随着国家的产生而产生；（2）为了维持国家机构的存在并保证实现其职能，国家必须从社会分配中占有一部分国民收入，这就产生了财政这一特殊的经济行为和经济现象。 3、（1）垄断（2）不能有效解决外在性问题；（3）不能有效提供公共商品；（4）市场信息不充分；（5）收入分配不公平；（6）宏观经济波动四、论述题 1、（1）背景：在进入20世纪30年代后，西方经济学发生的一个重大转变就是经济自由思想转入低潮，市场失灵理论以及以此为依据的政府干预理论成为主流理论。出现这种转向，主要有以下三个方面的原因：第一，西方国家的市场结构发生了重大变化；第二，1929—1933年的资本主义世界经济大危机；第三，政府计划体制的成就。（2）依据：市场失败理论，其核心是对市场缺陷的分析。由于在某种状态下，市场在合理配置资源方面会失败，政府政策的基本作用就是针对这种现实的失败或可能出现的失败，弥补市场机制的缺陷，这是政府进行经济干预的逻辑起点。但市场失败仅仅是政府干预的必要条件，而不是充分条件。 2、（1）资源配置职能。资源配置指通过对现有的人力、物力、财力等社会经济资源的合理调配，实现经济结构的合理化，使各种资源都得到最有效的使用，获得最大的经济和社会效益。财政配置资源职能的主要内容有：(1)预算安排；（2）制度安排，包括环境性制度，制约性制度和引导性制度。（2）收入分配职能。财政的收入分配职能是指政府为了实现公平分配的目标，对市场经济形成的收入分配格局予以调整的职责和功能。A、通过税收对收入水平进行调节，缩小个人收入之间的差距；B、通过转移支出，如社会保障支出、救济支出、补贴等，改善低收入阶层居民、丧失劳动能力的居民及其子女的生活、保健或教育状况，提高或维持其实际收入与福利水平，维护社会的安定。C、完善社会福利制度。国家兴建公共福利设施、开展社会服务以及举办种种福利事业，增进社会成员利益，改善国民的物质文化生活，为广大群众提供生活质量保障，这也使低收入者的实际收入增加，个人收入差距缩小。D、建立统一的劳动力市场，促进城乡之间和地区之间人口的合理流动。实际上，打破人口流动壁垒，使劳动者可以通过“以足投票”获得最大效用，是最大限度地调动其劳动积极性，遏制城乡差距和地区差距进一步扩大的有效途径。（3）经济稳定职能。财政的经济稳定职能是指政府运用财政工具和政策保障宏观经济稳定运行与增长的职责与功能，而这一功能的产生是基于市场机制自身调节功能的失败。A、通过直接的财政政策进行调节；B、通过制度性的安排，让财政在经济中发挥某种“自动”稳定的作用，以减缓经济波动：一是累进所得税机制，二是社会保障支出机制；C、财政增收减支或减收增支安排可产生需求收缩或扩张的“乘数”效应。第二章财政支出的基本理论三、简答题 1、如何协调公平与效率的关系。 2、简述成本――收益分析法。 3、简述财政支出效益评价方法。

(2020年更新)国家开放大学电大本科《财政与金融》期末题库和答案

最新国家开放大学电大本科《财政与金融》期末题库及答案考试说明：本人针对该科精心汇总了历年题库及答案，形成一个完整的题库，并且每年都在更新。该题库对考生的复习、作业和考试起着非常重要的作用，会给您节省大量的时间。做考题时，利用本文档中的查找工具，把考题中的关键字输到查找工具的查找内容框内，就可迅速查找到该题答案。本文库还有其他网核及教学考一体化答案，敬请查看。《财政与金融》题库及答案一一、名词解释(每题3分，共15分) 1．起征点 2．购买性支出 3．复式预算 4．货币政策 5．信托二、填空(每空l分，共20分) 1．财政具有——、——、——三大职能。 2．税收的形式特征，通常被概括为三性，即具有——、——、------的特征。 3．财政支出效益分析的方法有——分析法、——选择法、--------收费法。 4．现代社会保障的核心内容是——。 5．我国统一货币流通包括领域——和——领域。 6．中央银行是——的银行、——的银行、——的银行，是特殊的金融管理机构。 7．信托的职能有 --------、------- 、------- 。 8．紧缩财政政策的措施主要有--------财政支出和------税收。三、单项选择(每题l分，共10分) 1．财政产生的条件是( ) A．政治和文化 B．经济和政治 C．经济和效益 D．政治和历史 2．一种税区别于另一种税，主要是起因于( )的不同。 A．纳税人 B．课税对象C．税率 D．加成和减免 3．( )的利率是根据市场物价变动幅度而浮动的。 A．固定利率国债 B．市场利率国债c．保值国债 D．普通国债

4．地方各级政府预算由本级( )审查和批准。 A．政协 B．人民代表大会C．法院 D．财政部门 5．在编制预算时就已经安排了财政支出大于财政收入，称为( ) A．决算赤字 B．财政赤字 C．赤字财政 D．财政结余 6．企业之间相互提供的与商品交易相联系的信用形式是( )． A．商业信用 B．银行信用 C．国家信用 D．消费信用 7．银行在技术上的创造货币能力能否发挥，从根本上说，取决于( )．A．银行贷款 B．银行存款 C．提现率D．社会再生产等若干内在因素 8．( )具有‘‘信用创造”的功能。 A．中央银行 B．商业银行C．保险公司 D．证券公司 9．货币政策中介目标必须同时具备( ) A．强制性、相关性、可控性 B．可测性、可控性、固定性 C．可测性、可控性、相关性 D．可靠性、可控性、相关性 10．表示远期汇率低于即期汇率，称为( ) A．升水 B．贴水 C．平价 D．兑换收入四、多项选择(每题2分，共10分) 1．财政是个( )范畴。 A．经济 B．政治C．历史 D．分配E．文化 2．国债偿还的资金来源主要有( )几个方面。 A．企业税后留利 B．国家预算资金 C．预算盈余 D．发行新债收入E．偿债基金 3．内在稳定器主要包括( ) A．累进的公司(企业)所的税B．增值税 C．个人所的税D．消费税 E．有明确条件规定的对个人的转移支付 4．保险的职能有( ) A．分散危险 B．组织收入

财政学考试练习试卷及答案

习题一一、单项选择题 1、财政支出中，能够为全体社会成员提供并由全体公民共同享受的支出是（） A.社会消费支出 B.投资性支出 C.救济支出 D.财政补贴 2、扩大再生产是指（） A.将M中的一部分用于投资 B.将M中的一部分用于个人消费V C.将M中一部分用于社会消费 D.将M中的一部分用于弥补生产资料的消耗 3、国债最早产生于（） A.奴隶社会 B.封建社会 C.资本主义社会 D.社会主义社会 4、通过两个以上的计划表格来反映国家财政收支状况的预算称作（） A.增量预算 B.零基预算 C.复式预算 D.单式预算 5、现代意义上的财政政策起始于（） A.资本主义建立时期 B.第一次产业革命 C.第二次产业革命 D.20世纪30年代 6、预算管理体制侧重于处理（） A国家与国有企业的关系 B.中央与地方的关系 C.企业与政府的关系 D.国有经济与非国有经济的关系 7、经过一个财政预算年度运行后，出现的财政赤字是（） A.预算赤字 B.决算赤字 C.公共赤字 D.赤字政策 8、公共物品主要的提供者是（） A.政府 B.市场 C.企业 D.国有企业 9、所谓“搭便车”现象是指（） A.个体行为给他人带来的损害 B.个体或单位无偿享有公共利益 C.通过各种手段获取利益最大化 D.凭借权力获得好处 10、用于社会保障的资金应该主要来自于（） A.接受捐赠 B.行政收费 C.强制征税 D.社会成员自愿交纳二、多项选择题 1、国家预算的组成体系包括（） A.中央预算 B.地方预算 C.中长期预算 D.项目预算E绩效预算 2、公共物品可分为哪两类（） A.纯公共物品 B.大众物品

财政学试题库

财政学试题库第一章导论一、填空题 1．国家财政是一个_________，同时又是一个_________。 2．_________的发展，_________的出现，是财政产生的物质条件；_________、_________的出现是财政产生的政治条件，财政因国家的产生而产生的。国家分配的主体的含义是国家是分配的前提、国家在财政分配中处于_________、_________地位、财政分配是在全社会范围内进行的集中性分配。二、选择题 1．财政分配的主体是（）。 A.社会 B.国家 C.企业 D.市场 2．财政产生的政治前提是（）。 A.剩余产品 B.公共需求 C.国家的存在 D.人民的要求 3．财政产生于( )。 A.奴隶社会 B.封建社会 C.原始社会 D.资本主义社会 4．财政分配的对象是( )。 A.社会总产品 B.剩余产品中的一部分 C.必要劳动产品 D.剩余产品 5．财政分配最基本的特征是( )。 A.强制性 B.国家主体性 C.公共性 D.无偿性 6．下列属于财政现象的是( )。 A.企业引进外资 B.企业发行股票 C.企业购买公债 D.企业购买金融债券 7．现代西方财政学的创始人是( )。 A.亚当.斯密B大卫.李嘉图 C.凯恩斯 D.布坎南 8．财政学的研究对象( )。 A. 企业行为 B.公共部门经济行为 C.私人部门经济行为 D.中央政府支出 9．古典财政学的代表人物有（）。 A.威廉?配第 B.魁奈 C.亚当?斯密 D.阿罗 E.布坎南 10．现代西方财政学的代表人物有（）。 A.凯恩斯 B.魁奈 C.阿罗 D.大卫?李嘉图 E.萨缪尔森 11．下列属于财政范畴的有（）。 A.税收 B.公共支出 C.公债 D.政府预算 E.政策制度 12．国家财政不是从来就有的，它是（）发展到一定阶段，伴随着国家的产生而产生的。 A.社会生产力 B.社会生产关系 C.社会生产力和生产关系 D.经济基础和上层建筑

财政学习题及答案

《财政学》习题集第一章财政概念与财政职能一、单项选择题 1.从最终需要的角度考察,人类的需要可以分为( ) A.私人个别需要与社会公共需要 B.人类生存需要与人类发展需要 C.生活需要与建设需要 D.政府需要与企业需要 2.满足社会公共需要就是( )的基本职责 A.政府 B.企业 C.市场 D.社会团体 3.公共物品具有两个基本特征( ) A.非排她性与竞争性 B.排她性与非竞争性 C.排她性与竞争性 D.非排她性与非竞争性 4.准公共物品有两种不同类型:一类就是具有非竞争性但同时具有( ) A.排她性 B.分割性 C.市场性 D.社会性 5.由于公共物品具有非竞争性特征,即其边际成本( ),所以私人投资者不会自愿提供纯公共物品。 A.大于零 B.等于零 C.小于零 D.无法确定 6.( )就是保证纯公共物品的供给成本得到补偿的最好途径。 A.收费 B.税收 C.罚款 D.公债 7.下列不属于市场失灵的就是( ) A.垄断 B.外部效应 C.收入分配不公 D.产品供不应求二、判断题 1.社会的公共需要就是就是指全社会私人个别需要的数量集合。 2.公共物品的两个基本特征就是非排她性与竞争性。 3.市场可以满足人们的一切需要。 4.在市场经济中,政府应该通过市场机制来满足社会公共需要。 5.社会公共需要无法通过市场满足,必须由政府部门通过财政来满足。 6.社会成员享用为满足社会公共需要而提供的公共物品,也必须与之等价交换。 7.非排她性就是指一些人在享用公共物品带来的利益的时候,不能排除其她人同时从公共物品中获得利益。 8.非竞争性就是指消费者的增加必然会引起生产成本的增加。 9.一般来说,纯公共物品只能由政府来提供而不能由市场来提供。 10.公共物品的享用与私人物品一样也可以分割与量化。 11.市场在资源配置中起基础性作用,就是指所有资源都可以通过市场来配置。 12.经济学里所谓的“免费搭车”现象,就是指消费者都不愿花钱购买公共物品,而就是期望别人去购买,自己可以从中受益。三、名词解释 1.外部效应 2.公共物品 3.公共需要 4.非排她性 5.非竞争性 6.资源配置 7.财政四、简答题 1.试述社会公共需要的特征。 2.市场失灵的主要表现。

财政学模拟试题及答案

福建广播电视大学开放教育金融学本科专业财政学模拟试卷名词解释（每小题 4 分，共20分） 1、财政补贴： 2 、课税对象： 3 、税负转嫁： 4 、国际重复征税 5 、分税制：、不定项选择题（请选出正确答案，并将其大写的英文字母填入括号内。每小题2 分，共 30 分） 1、以下属于我国现行税制的行为税的是 A、城市维护建设税 B、土地增值税 C、耕地占用税、 D、屠宰税 2、增值税纳税人是 A、在我国境内销售货物的单位和个人。 B、在我国境内提供加工、修理装配劳务的单位和个人。 C、进口货物的单位和个人。 D、出口货物的单位和个人 3、个人所得税课税对象是纳税人取得的 A、工资、薪金 B、生产经营所得 C、稿酬、利息 D、偶然所得 4、以下税种属于价外税的是 A、营业税 B、关税 C、增值税 D、消费税 5、目前世界上绝大多数国家都是以哪一税种为第一大税 A、财产税 B、流转税和所得税 C、流转税 D、所得税 6、以下不是营业税纳税人的是 A、在我国境内提供应税劳务的单位和个人 B、在我国境内让无形资产的单位和个人 C、在我国境内提供加工、修理装配劳务的单位和个人。（）（））

D、在我国境内销售不动产的单位和个人。

7、以下不是影响国债的负担的因素的是 A 、认购者即债权人的负担 B 、政府即债务人负担 C 、纳税人的负担 D 、负税人的负担 8、目前，我国国债的发行方式已经不采用 A 、公募法 B 、承受法 C 、出卖法 D 、强制摊派法 9、短期国债一般采用的偿还方式是 A 、分期逐步偿还法 B 、抽签轮次偿还法 C 、到期一次偿还法、 D 、市场购销偿还法 10、国际重复征税产生的原因有 A 、地域管辖权与居民管辖权的交叉与重叠 B 、居民管辖权与居民管辖权的交叉与重叠 C 、地域管辖权与地域管辖权的交叉与重叠 D 、只有 A 是 11、国有资产管理的内容包括 A 、国有资产投资管理 B 、国有资产经营管理 C 、国有资产收益管理 D 、国有资产评估管理。 12、国债的特征有（） A 、有偿性 B 、自愿性 C 、灵活性 D 、权力性 13、我国现行上市国债的发行方式是（） A 、以差额招标方式向一级承销商出售可上市国债 A 、以承销方式向承销商销售 B 、以定向私募方式向社会保障机构和保险公司出售 D 、以强制摊派法出售 14、我国分税制的特点是（） A 、税种分为中央税、地方税、中央和地方共享税 B 、税收立法权属于中央 C 、地方有一定的税收立法权 D 、设立中央和地方两套税收征收管理机构 15、以下属于相机抉择的财政政策（））（）（）

(完整word版)陈共《财政学》习题

《财政学》习题第一章财政概念和财政职能 1.公共物品主要的提供者是: ( ) A.政府 B.市场 C.企业 D.国有企业 2.市场活动中存在未被补偿的损失或应得未得的收益的现象被称作: ( ) A.市场失灵 B.边际效益递减 C.外部效应 D.免费搭车 3.下列情况能形成垄断的是: ( ) A.产量增大 B.规模扩大引起的边际收益递减和边际成本递增 C.规模扩大引起的边际收益递增和边际成本递减 D.规模扩大引起的总收益增加和平均成本的增长 4.在市场活动中,没有得到补偿的额外成本或额外收益被称作: ( ) A.市场失灵 B.外部效应 C.免费搭车 D.寻租 5.在市场活动中,资源配置处于无效或低效率的状态被称作: ( ) A.市场失灵 B.外部效应 C.免费搭车 D.寻租 6.外部效应是指: ( ) A.微观经济主体的活动对他人带来的影响 B.厂商活动对他人造成的损失 C.微观主体行为给他人造成的损失未予补偿或给他人带来的收益未得到回报 D.微观主体无偿享有他人的利益 7.具有外部效应的产品最集中地表现在上: （） A.竞争性产品 B.垄断性产品 C.私人产品 D.公共产品 8.公共物品是指: ( ) A.人人都需要的产品 B.具有社会共同利益的产品 C.具有非盈利性的产品 D.具有非排他性和非竞争性的产品 9.混合物品是指: ( ) A.公共物品和私人物品各占一半的物品 B.公共物品和私人物品相混杂的物品 C.同时具有公共物品和私人物品特征的物品 D.由私人生产而由政府提供的物品10下列对社会公共需要特征表述不正确的是: ( ) A公共需要是每个社会成员个人需要的总和 B公共需要由每一社会成员无差别的共同享有 C享有公共需要也要付出一定代价

(精选)财政学复习题及答案

财政学综合复习题及答案一.名词解释： 1．公共产品：公共产品是指具有共同消费性质的产品和服务。公共产品具有非排他性和非竞争性两个特征。公共产品的共同消费性产生免费搭车等行为，决定了市场机制在提供公共产品上的失效或失灵，即市场无法或者基本上无法提供这类产品。 2．瓦格纳法则：瓦格纳认为：“随着人均产出的增长，政府支出也呈不断上升的趋势。”他认为现代工业的发展会引起社会进步的要求，社会进步必然导致国家活动的增长，把导致政府支出的因素分为政治因素和经济因素。后人称之为瓦格纳法则。 3．财政政策：财政政策是指一国政府为实现一定的宏观经济目标而调整财政收支规模和收支平衡的指导原则及其相应的措施。财政政策贯穿于财政工作的全过程，体现在收入.支出.预算平衡和国家债务等各个方面。财政政策是由税收政策.支出政策.预算平衡政策.国债政策等构成的一个完整的政策体系。 4．转移性支出：转移性支出是财政资金的单方面.无偿转移，即通过公共支出将财政资金向微观经济主体进行单方面的无偿支付。这类支出主要包括政府部门用于养老金.补贴.债务利息.失业救济.捐赠等方面的支出。转移性支出体现了政府的非市场性再分配活动。 5．国债依存度：国债依存度是指在一国的中央财政预算中，国债收入与财政支出之比。6．国家预算：政府预算，也称为国家预算.财政预算，是指经过法定程序编制.审查.批准的，以收支一览表形式表现的政府年度财政收支计划。 7．零基预算：零基预算，是指不考虑过去的预算项目和收支水平，以零为基点编制的预算。零基预算的基本特征是不受以往预算安排和预算执行情况的影响，一切预算收支都建立在成本效益分析的基础上，根据需要和可能来编制预算。 8．阶梯发展理论：皮考克和威斯曼认为，公共支出的增长并不是均衡向前发展的，而是在不断稳定增长过程中不时出现一种跳跃式的发展过程。这种非均衡增长是在一个较大时期内交替进行的，因而，这一理论主要是通过考察财政支出增长趋势中具有特定意义的时间形态，从这些特定的时间形态中来寻找政府支出增长的根本原因。 9．社会保障：社会保障是确保社会成员“基本生活需要的一种社会责任和社会经济分配形式叱，“是指国家和社会通过立法对国民收人进行分配和再分配。 10．国债：又称公债，国家公债的简称,是政府举借的债务,它是国家为维持其存在和满足其履行职能的需要,在有偿条件下,筹集财政资金时形式的国家债务,国债是国家取得财政收入的一种形式。 11．预算管理体制：是指确定中央和地方以及各地方政府之间的分配关系的根本制度。主要内容包括：确定预算管理主体和级次，预算收支的划分原则和方法，预算管理权限的划分，预算调节制度和方法。 12．投资性支出：投资性支出是指政府（或其授权单位）以投资者身份进入投资市场所发生的支出。特定的投资支出意味着所投资金不仅可以收回，而且可以得到增值，国家生产性投资都具有这一性质。广义的投资支出还包括国家财政用于非生产性领域的基本建设支出，如行政机关办公楼的兴建.国有医院医疗设备的采买等。 13．课税对象：课税对象又称征税对象，是税法中规定的征税的目的物。指针对什么样的物品进行课税，即税法规定的课税目的物，明确对什么征税，又称课税客体，或征税对象。14．税收制度：税收制度是国家制定的用来约束人们征税行为的一系列规则，是一个主权国家为实现其国家职能和经济发展目标而制定的一整套税收法规.税收管理制度和税收征管办法的总称，是国家责成其代理人向纳税人征税的法律依据和工作规程。

财政与金融试题及答案

财政与金融试题及答案 This manuscript was revised on November 28, 2020

财政与金融一、名词解释(每题3分,共15分) 1.征点:税法规定的课税对象开始征税时应达到的一定数额。课税对象未达到起征点的,不征税;但达到起征点时,全部课税对象,都要征税。 2买性支出:直接表现为政府购买商品或劳务的活动,包括购买进行日常政务活动腑的商品和劳务,也包括用于国家投资所需的商品和劳务的支出。 3.复式预算：在预算年度内将全部财政收支按经济性质分别编制成两个或两个以上的预算,通常分为经费预算和资本预算。 4.货币政策：中央银行为实现宏观的经济目标而采取的组织和调节货币信用量的经济政策,包括货币政策目标和货币政策工具两大内容。 5.信托:是财产的所有者为了达到一定的目的,通过鉴定合格,将其财产委托信托机构全权代为经营、管理或处理的行为。二、填空{每空1分,共20分} 1.财政具有资源配置、收入分配、经济稳定三大职能。 2.税收的形式特征,通常被概括为三性,即具有强制性、无偿性、固定性的特征。 3.财政支出效益分析的方法有成本分析法、效益最低选择法、费用公共劳务收费法。 4.现代社会保障的核心内容是社会保险 5.我国统一货币流通包括现金流通领域和转账结算领域。 6.中央银行是的银行、的银行、的银行,是特殊的金融管理机构。 7.信托的职能有财务管理、资财融通、信用服务 8.紧缩财政政策的措施主要有削减财政支出和增加税收。三、单项选择(每题1分,共10分} 1.财政产生的条件是（ B ）。 B.经济和政治 2.一种税区别于另一种税,主要是起因于( B ) B.课税对象 3.（ C ）的利率是根据市场物价变动幅度而浮动的。 C.保值国债 4.地方各级政府预算由本级( B )审查和批准。 B.人民代表大会 5.在编制预算时就已经安排了财政支出大于财政收入,称为（ C ）。 C.赤字财政 6.企业之间相互提供的与商品交易相联系的信用形式是( A )。 A.商业信用 7.银行在技术上的创造货币能力能否发挥,从根本上说,取决于( D )。 D.社会再生产等若干内在因素 8.( B )具有"信用创造"的功能。

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财政学复习思考题及答案模拟试题一一、填空题（每题2分共20分）请将答案写在下面答题项上，每题都写在___________。 1．___________ ___________ 2．___________ 3．___________ 4．___________ 5．___________ 6．________ __________ 7．_________ _________ _________ 8．___________ 9．___________ 10．__________ 1．在当今世界上，绝大多数国家的经济是由_______________和_______________共同组成的，这就是所谓的混合经济。 2．财政职能解决的是市场经济下政府应当__________的问题。3．在所有选民中偏好居中的那位投票人，即一半投票人对某公共产品的偏好比他强，另一半则比他弱，这样的投票人称作____________。 4．由于经济活动所产生的成本或收益未能通过____________反映出来，因此施加这种成本或收益的个体并没有为此而付出代价或得到收益，这一情形就称为外部性。 5．政府在安排财政支出时，可以通过对不同项目的____________的分析和评价，从中选出最优的支出项目。 6．财政补贴，按补贴的透明度划分，可分为________和________。7．税率是税法规定的应征税额与________之间的比例。它的三种基本形式是________税率、 ________税率和________税率。

8．以关税的征收目的为标准，关税可以分为__________和保护关税。9．现代政府预算最初产生于________国，是市场和资本的产物。 10.中国于1994年起开始实行________财政体制。二、单项选择（每题1分共10分）请将答案写在下面答题项上，每题都在正确的选项上画“√” 1、A B C D 2、A B C D 3、A B C D 4、A B C D 5、A B C D 6、A B C D 7、A B C D 8、A B C D 9、A B C D 10、A B C D 1．在混合经济中，政府是如何参与市场的？ A. 作为产品和服务的购买者 B. 作为产品和服务的提供者 C. 作为要素的提供者 D. 作为要素的购买者 2．在市场经济条件下，不是市场失灵表现的有______。 A. 公共产品的存在 B. 公共产品供给的低效率

(金融保险)财政与金融试题及答案

（金融保险）财政与金融试题及答案

财政与金融试题及答案（902）第一部分选择题一、单项选择题（本大题共20小题，每一小题1分，共20分）在每小题列出的四个选项中只有一个选项是符合题目要求的，请将正确选项前的字母填在题后的括号内。 1、财政分配的主要对象是（） ①、剩余产品 ②、社会产品 ③、必要产品 ④、社会财富 2、对国有企业利润征收的所得税属于（） ①、企业收入 ②、债务收入 ③、税收收入 ④、其他收入 3、下列税种中，属于所得课税的有（） ①、农业税 ②、关税 ③、耕地占用税 ④、证券交易税 4、跨国公司进行国际避税最常用的一种手段，是将利润（） ①、转移到高税国实现 ②、转移到低税国实现 ③、隐瞒 ④、抽逃 5、我国国有资产管理的重点是（） ①、资源性国有资产 ②、经营性国有资产 ③、非经营性国有资产 ④、有形国有资产 6、我国财政支出中的补偿支出是（） ①、基本建设支出 ②、债务支出 ③、国家物资储备支出 ④、挖潜改造支出 7、实现以外延为主的扩大再生产的重要方式是（） ①、基本建设 ②、大修理 ③、更新改造 ④、改建重建 8、社会保障制度的核心内容是（） ①、社会福利 ②、社会保险 ③、社会救济 ④、商业保险

9、各国政府偿还国债的基本手段是（） ①、设立偿债基金 ②、依赖财政盈余 ③、预算列支 ④、举借新债 10、国家预算管理体制的实质是（） ①、处理预算资金上的集权与分权的关系 ②、处理国家与企业的物质利益关系 ③、处理积累与消费的关系 ④、处理中央与地方的关系 11、我国最基本的信用形式是（） ①、商业信用 ②、银行信用 ③、国家信用 ④、消费信用 12、香港特别行政区实行的中央银行制度是属于（） ①、单一型中央银行制度 ②、复合型中央银行制度 ③、跨国型中央银行制度 ④、准中央银行制度 13、在商业银行的传统负责业务中处于最重要地位的业务是（） ①、资本金 ②、各项存款 ③、发行债卷 ④、借款 14、信托机构接受委托，对其财产进行经营、管理或处理的业务是（） ①、信托类业务 ②、委托类业务 ③、代理类业务 ④、融资租赁业务 15、保险职能中，能体现保险经济活动内在功能的是（） ①、融能资金 ②、组织经济补偿 ③、分散危险 ④、增加投资收益 16、证券交易所经纪人与外界证券商或客户的中介者，叫做（） ①、证券代理人 ②、证券买卖者 ③、掮客 ④、证券咨询机构 17、目前，我国将货币划分为三个层次，Mo通常是指（） ①、企业单位的活期存款 ②、流通中现金 ③、居民储蓄存款

《财政学》题库及答案

《财政学》题库及答案一、单项选择题 1．在以下各种财政收人形式中，（）不属于强制性财政收入。 A．国有企业收人B．规费收入C．税收收入D．债务收入2．（）在我国的财政支出中所占比重最大。 A．行政管理支出B．社会文教支出C．经济建设支出D．国防支出3．我国经常性预算收入主要是指（）收入。 A．各项税收B．利润C．收费D．债务 4．在我国财政预算收支科目设置上，对于价格补贴和企业亏损补贴的处理方法是：（）。 A．两者都列入财政支出B．企业亏损补贴冲减财政收入，价格补贴列支 C．两者都冲减财政收入D．价格补贴冲减财政收入，企业亏损补贴列支 5．政府部门为公民提供某种特定服务或实施行政管理所收取的手续费和工本费在财政收入中被称为（）。 A．使用费收入B．规费收入C．特许费收入D．劳务费收入 6．( ) 的税负转嫁方法是指对某些能够增值的商品的课税，将今后若干年应纳的税款，在所购商品价格中预先扣除，然后再从事经济交易。 A．税收前转 B．税收资本化C．税收后转 D．税收消转 7．公债偿还资金的最终来源主要是（）。 A．预算盈余B．发行新债收入C．税收收入D．利润上缴收入8．物价上涨，采用（）对财政不利。 A．累进税制 B．比例税制 C．定额税制 D．三种税制都对财政有利9．国民经济中最重要的比例关系是( )的比例关系。 A．积累与消费B．农轻重C．基建与更改D．工业与农业 10．发行国债作为弥补财政赤字的一种方式，从（）开始。 A．奴隶社会B．封建社会C．资本主义社会D．社会主义社会 11．在以下财政支出项目中，用于转移性财政支出项目的是（）。 A．公共工程投资B．国防军费开支C．事业费支出D．失业救济 12．政府参与资源配置的原因主要是（）。Ａ．市场对资源的配置过低Ｂ．市场在资源配置中存在盲目性和失灵现象Ｃ．市场对资源配置的公平性差Ｄ．市场对资源配置的成本过高 13．最能保证财政收入稳定性的收入形式是（）。 A．税收B．国有资产收益C．债务收入D．规费收入 14．物价上涨，采用（）对财政有利。 A．累进税制B．比例税制C．定额税制D．三种税制都对财政有利 15．从价值形态看，财政收入主要来自（）。Ａ．固定成本ＣＢ．可变成本ＶＣ．剩余价值ＭＤ．以上都不对 16．将下列概念按其范围从大到小排序。（）Ａ．国债公债外债Ｂ．公债国债外债Ｃ．外债国债公债Ｄ．公债外债国债 17．有偿性的财政收入形式是（）。Ａ．税收Ｂ．国有企业上缴的利润Ｃ．发行公债Ｄ．教育附加费18．我国转移性支出中，过去比重很小，现在开始上升，将来会进一步上升的是（）。

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《财政学》习题库及参考答案第一章财政概述二、单项选择题 1. （A ）有效率的供给通常需要政府行动，而私人物品则可以通过市场有效率地加以分配” A、公共物品 B、私人物品 C、消费品 D、固定资产 2. 公共物品与私人物品是社会产品中典型的两极。但也有些物品是兼备公共物品与私人物品的特征，因而可称之为(A )。 A、混合物品 B、公共物品 C、私人物品 D、准私人物品 3. （A ）是一种经济行为或经济现象，这种经济行为和经济现象的主体是国家或政府。 A、财政 B、税收 C、货币政策 D、国际贸易 4. （D ）是公共物品的第一个特征，即一些人享用公共物品带来的利益而不能排除其他一些人同时从公共物品中获得利益。 A、竞争性 B、排他性 C、非竞争性 D、非排他性 5. ( C )是公共物品的第二个特征，即消费者的增加不引起生产成本的增加，即多一个消费者引起的社会边际成本为零，或者说，一定量的公共物品按零边际成本为消费者提供利益或服务。 A、竞争性 B、排他性 C、非竞争性 D、非排他性三、多项选择题 1. 市场失灵是和市场效率对应的，也就是说，市场在资源配置的某些方面是无效或缺乏效率的。市场失灵主要表现在（ABC ）。 A、垄断 B、信息不充分 C、外部效应与公共物品 D、自由竞争 2. 区分或辨别公共物品和私人物品通常应用两个基本标准：（AB ）。 A、排他性和非排他性 B、竞争性和非竞争性 C、私人性与非私人性 D、垄断性与非垄断性 3. 政府介入和干预市场的手段或政府的经济作用是( ABCD )。 A、行政手段 B、组织公共生产 C、财政手段 D、法律手段 4. 财政的基本特征（ABC ）。 A、阶级性与公共性 B、强制性与无直接偿还性 C、收入与支出的对称性 D、固定性第二章财政职能一、单项选择题 1．社会主义市场经济体制下财政的职能包括（ C ） A、筹集资金,供给资金,调节经济 B、资源配置,调节经济,发展经济 C、资源配置,收入再分配,经济稳定 D、收入分配,稳定经济,发展经济 2．收入分配的含义通常指对（C ）的分配 A、国民总产值 B、国内总产值 C、国民收入 D、社会个人收入 3．财政收入再分配职能主要调节（C ）的分配

财政学_习题集(含答案)

《财政学》课程习题集一、单选题 1.下列属于典型公共产品的是（）。 A、公共汽车 B、高等教育 C、国防设施 D、高速公路 2.社会主义市场经济体制下财政职能包括（）。 A、筹集资金、供给资金、调节经济 B、资源配置、调节经济、发展经济 C、资源配置、收入分配、调控经济、公平与效率 D、收入分配、稳定经济、发展经济 3.消费者的增加不引起生产成本增加的公共产品特征是指（） A、非盈利性 B、非排他性 C、不可分割性 D、非竞争性 4.财政分配的对象主要是（） A、社会产品 B、社会财富 C、剩余产品 D、国民收入 5.财政在社会再生产中属于（） A、交换环节 B、生产环节 C、消费环节 D、分配环节 6.下列指标中，哪一个指标最能切近实际地反映财政活动规模？（） A、财政收入占GDP比重 B、中央收入占GDP比重 C、地方收入占GDP比重 D、财政支出占GDP比重 7.从经济发达国家的发展历史来看，财政支出规模的发展趋势是（）。 A、不断膨胀 B、日渐缩小 C、基本保持不变 D、无规律波动 8.可以反映出国家政治经济活动的全貌和各个时期政府职能与活动范围变化情况的财政支出分类方法是（） A、按支出具体用途分 B、按国家职能分 C、按最终用途分 D、按支出经济性质分 9.在下列方法中，最适用于财政支出有关投资性项目的效益评价的是（） A、企业投资财务分析法 B、“成本一效益”分析法 C、最低费用选择法 D、“公共劳务”收费法 10.下列财政支出中，属于转移性支出的项目是（） A、基本建设支出 B、文教经费支出 C、国防支出 D、债务利息支出 11.国防费占财政支出比重的变动趋势是（）。 A、持续上升 B、持续下降 C、基本保持不变 D、随国际形势变化而波动 12.教育需求实质上是一种（）。 A、私人需求 B、团体需求 C、纯公共需求 D、准公共需求 13.科学技术的财政性质属于（）。 A、公共产品 B、准公共产品 C、混合公共产品 D、私人产品 14.国防的财政性质属于（）。

(金融保险类)财政与金融试题库

一、名词解释： 1、税负转嫁 2、国家预算 3、贴现 4、财政 5、金融市场 6、信用 7、远期合约8、财政政策 9、瓦格纳法则 10、市场失灵11、税收 12、流动性 13、政府采购 14、国家决算15、货币供给16、国际重复征税 17、转移性支出18、税收抵免19、购买性支出20、保证贷款二、判断题 1、税收支出是政府的一种直接性支出，属于财政补贴支出。 2、世界范围内除了存在国家资本的中央银行，还存在私人资本的中央银行。 3、币值稳定与物价稳定是同一个概念。 4、再贴现指企业持未到期的商业票据到金融信托机构换取现金。 5、国家预备费的动用由各级财政部门批准。 6、产品价格关系变动不影响的财政收入规模。 7、消费税的税率为比例税率。 8、税收随着税率的增加可能增加也可能减少或不变。 9、在直接标价法下，一定单位的外币折算的本国货币增多，说明本币汇率上升。 10、货币需求是指社会各部门在既定的收入或财富范围内能够而且愿意以货币形式持有的流量数量。 11、再贴现指企业持未到期的商业票据到金融信托机构换取现金。 12、财政补贴不影响资源配置结构。 13、我国于1995年1月1日开始执行预算法。 14、消费税的税率为比例税率。 15、中央银行在公开市场上买进证券，只是等额地投放基础货币，而不是等额地投放货币供应量。 16、货币政策诸目标呈一致关系的是经济增长与物价稳定。 17、直接标价法和间接标价法之间存在着一种倒数关系。 18、一国国际储备应该是规模越大越好。 19、根据菲利普斯曲线，货币工资变动率与失业率存在比较稳定的此增彼减关系。 20、企业之间的商业信用也可以以货币借贷的形式提供。 21、财政具有直接偿还性。 22、我国的证券交易所是公司制的。 23、在市场经济条件下，市场是一种资源配置系统，政府不是一种资源配置系统。 24、任何一个国家要想同时实现货币政策所有目标是很困难的，因此，各国一般都选择一到两个目标作为货币政策的主要目标。 25、金融创新对经济发展具有双刃剑效应。

财政学试题及答案

财政学试题及答案一、单项选择题(在下列每小题四个备选答案中选出一个正确答案，并将答题卡上相应题号中正确答案的字母标号涂黑。每小题1分，共30分) 1、价格的变动全影响企业的( )，进而影响财政收入。 A、所得 B、营业额 C、财务 D、会计核算 2、( )是财政分配结构的中心环节。 A、税收收入 B、税收支出 C、财政收入 D、财政收支 3、( )有可能成为财政收入的源泉。 A、C B、V C、m D、V，C 财政收入的数量界限即财政收入占国民收入比重，该界限的确定具有( ) A、主观性 B、重要性 C、客观性 D、现实性 5、( )的职能是指借助合适的财政政策克服高的失业率和通胀。 A、监督 B、收入分配 C、聚财 D、稳定经济 6、1953年的所得税是指( ) 国营企业所得税 B、私营企业所得税 C、个人所得税 D、以上均不正确 7、国家通过法律程序规定的税种称为( ) A、正税 B、附加 C、税法 D、税制 8、征税活动的各种规定即( ) A、税制 B、准则 C、税法 D、条例 9、现行营业税征税范围主要局限于( ) A、工业 B商业 C、第三产业 D、农业 10、免税法可分为全额免税和( )免税。 A、部分 B、超额 C、累进 D、绝对 11、( )抵免适合于跨国子母公司或控股公司之间的税收抵免。 A、直接 B、间接 C、抵税 D、特别 12、关税是对( )我国关境的货物和物品征收的税。 A、进入 B、出口 C、进出 D、流入 13、社会集团购买力属于( )

A、建设性支出 B、消费性支出 C、转移性支出 D、我国特有的经济范畴 14、以下哪面不是消费性支出( ) A、基本建设 B、文教科卫 C、行政管理 D、国防 15、财政支出的首要目标是( ) A、经济增长 B、物价稳定 C、公平分配 D、国际收支平衡 16、国民经济中最重要的比例关系是( )的比例关系。 A、积累与消费 B、农轻重 C、基建与更改 D、工业与农业 17、我国财政最大和最主要的支出类别是( )支出。 A、基本建设 B、文教科卫 C、行政管理 D、建设性 18、固定资产再生产的主要方式是( ) A、基本建设 B、更新改造 C、住宅建设 D、基础设施 19、非转移性支出是指( ) A、社会保障 B、补贴 C、国债利息 D、行政管理 20、我国转移性支出中，过去比重很小，现在开始上升，将来会进一步上升的是( ) A(社会保障 B、资本转移 C、财政补贴 D、债务利息 21、我国经常性预算收入主要是指( ) A、各项税收 B、利润 C、收费 D、债务 22、国家基本的财政计划称为( ) A、经济计划 B、国家预算 C、收支方案 D、国家扶算 23、国家信用的基本形式是( ) A、税收 B、利润 C、国债 D、财政贷款 24、《预算法》规定，从( )年起国债不再作为财政收入，而是作为弥补赤字的手段。 A、1979 B、1992 C、1994 D、1995 25、预算外资金是( )的组成部分。 A、预算同资金 B、财政资金 C、银行资金 D、国债

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