企业营运资金管理

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企业营运资金管理

作者：孙军儒

来源：《商场现代化》2014年第05期

摘要：在企业的正常运转中，营运资金具有非常重要的地位，企业营运资金的管理直接

关系到企业的生存与发展。所以，本文在分析我国企业营运资金管理中存在问题的基础上，提出了加强企业营运资金管理的几点看法。

关键词：企业营运；问题；对策

一、企业营运资金综述

营运资金也叫做营运资本，从广义上来讲，营运资金也就是总营运资本，指的是一个企业放置于流动资产方面的资金，主要有现金、有价证券、应收账款、存货等占用的资金。从狭义方面来看，营运资金指的是流动资产减去流动负债的余额，这一解释来自于会计的计算方面，也就是营运资金=流动资产一流动负债。企业当中的营运资金流动性很强，本身特点是周转时间短、容易变现。对营运资金的管理，直接影响到企业的生存与发展，只有不断提升营运资金的管理水平，保证营运资金的良好运行，才能有利于企业实现经营目标。

二、企业营运资金管理中存在的问题

1.资金不足

依据实践发展经验，企业的生存在很大程度上决定于营运资金的管理。对于企业来讲，营运资金主要来源于投资、融资和贷款，这种特点在中小企业尤其突出。中小企业由于本身的特殊性，很难实现本身的融资要求，贷款难度不断增多，并且，当前的贷款利率大幅提升，给企业也带来了一定的经济负担。在这种形势下，一些中小企业投资缺乏计划，资金周转出现问题，导致资金短缺，有的企业还出现了资金链条断裂现象，使企业陷入瘫痪状态。

2.管理模式陈旧

首先，企业的财务管理依然运用传统管理模式，随着市场经济的快速发展，粗放型管理模式也与当前社会发展形势严重脱节，假如不能及时应对当前经济的发展现状，将会在激烈的市场竞争中处于不利地位；其次，企业管理人员本身不重视企业营运资金的管理，有的没有意识到营运资金的重要性，缺乏必要的管理意识。在实际发展中可以看到，我国一些企业的管理思想和管理意识不浓，特别是依然运用较为落后的管理方法，本身不重视企业财务部门的管理，日益形成了较为混乱的管理现状，由于企业营运资金设置不合理，运行不科学，所以，导致营运资金的管理出现了很多问题。

3.运营效率低。