内控与风险管理知识竞赛试题【中国联通版】

内控与风险管理知识竞赛试题

一、单选题（共40题，每题2分。每题的备选项中，只有1个最符合题意）

1、国资委发布的《中央企业全面风险管理指引》中所定义的风险是：（C）

A、不能实现的业务目标

B、指企业经营过程中对未来事项预期的不确定性

C、未来的不确定性对企业实现其经营目标的影响

D、对企业业务目标具有关键性影响的因素以及自身的不确定性

2、财务部等五部委颁发的《企业内部控制基本规范》里面所阐述的内部控制的要素不包括以下哪一项：（B）

A、内部环境

B、制度体系

C、风险评估

D、信息与沟通

3、以下哪项不属于企业开展全面风险管理工作应建立的三道防线？（D）

A、各有关职能部门和业务单位

B、风险管理职能部门和董事会下设的风险管理委员会

C、内部审计部门和董事会下设的审计委员会

D、外部中介机构

4、根据财政部等五部委下发的《企业内部控制基本规范》，以下哪项不是企业建立和实施内部控制应该遵循的基本原则？（C）

A、全面性原则

B、重要性原则

C、持续性原则

D、制衡性原则

5、资金管理风险对企业造成的影响是什么？（B）

A、由于所在国家政局不稳定，海外投资项目产生巨额亏损

B、由于资金的分散管理，导致企业本年度财务费用增加8000万元

C、由于会计准则使用不当导致企业本年度账面利润低估5000万元

D、由于工资计算错误导致员工工资错误发放

6、哪项不属于企业应对资金管理风险的控制措施？（B）

A、财务部门对未来资金使用需求进行预测分析

B、财务部门每月组织固定资产盘点

C、企业通过股权融资将资产负债率从80%降低到65%

D、财务部门实时监控企业现金存量是否处于安全水平

7、公司管理层在开展年度风险评价中发挥什么作用？（C）

A、监督

B、指导

C、执行

D、保障

8、哪一项不符合内部控制的不相容岗位职责分离原则？（A）

A、公司进行人员精简，要求财务部门记账会计同时兼任出纳

B、车间统计员负责每月考勤记录和车间设备台账管理

C、市场部员工报销差旅费，由报销人填写报销申请单，部门负责人审核

D、物资采购中心采购管理岗负责向供应商询价，物资采购中心主任负责审核价格的合理性

9、哪一项不属于宏观经济环境风险给企业带来的不利影响？（B）

A、全球金融危机带来汇率的剧烈波动给企业造成汇兑损失

B、全球经济衰退造成部分业主支付能力下降，增加企业资金回收的难度

C、全球性的通货膨胀导致原材料价格上涨，企业经营成本增加

D、客户拖欠货款，导致企业资金链出现紧张

10、哪项不属于财务信息安全风险对企业造成的影响？（D）

A、在计算机化环境下，财务信息泄密和被恶意篡改，甚至被删除，给财务计算机化使

用者造成较大损失

B、由于相关财务人员缺乏信息安全基本知识，不遵守本部门的信息安全规则，造成数据丢失

C、财务管理系统受到黑客攻击，导致当期企业财务数据泄密

D、连续不断发生的由于会计舞弊而导致的财务丑闻，其直接结果是会计信息的严重失真，使会计界遭遇了前所未有的信任危机

11、下列哪一个关于有效的控制系统的陈述是错误的？（C）

A、过度的控制既浪费时间又浪费金钱

B、过时的信息将导致内部控制失效

C、控制应该针对所有领域的工作情况

D、控制应该尽量简单及便于操作

12、信息技术风险对企业造成的影响不包括：（D）

A、数据大量集中，带来信息系统故障从而导致较长时间业务中断

B、信息系统基础建设滞后于业务的高速增长，影响企业的有效运营

C、信息系统遭到黑客和病毒的攻击，给企业带来极大损失

D、年度财务信息未及时进行公告，受到监管部门处罚

13、控制可以根据它们能实现的功能进行分类。比如：为了发现不利事件的发生（检查性控制）；为了避免不利事件的发生（预防性控制）。以下控制措施中属于检查性控制的是：（A）

A、每月进行银行存款余额调节

B、对所有特定余额的支出要有两人签字

C、在经济业务发生当日进行记录

D、要求内部审计部门所有成员成为注册内部审计师

14、哪种因素不会使企业面临合规风险？（C）

A、未按规定缴纳营业税

B、非法占用土地进行职工住房开发建设

C、按设备销售合同的约定，在设备交付前向客户收取预订款

D、基建项目未取得施工许可证或者开工报告擅自施工

15、在执行费用报销申请与审批流程时，财务部费用会计控制的风险不包括：（D）

A、费用计算不正确

B、未经过恰当、充分地授权

C、发票跨期

D、费用所对应的业务不合理

16、对于组织而言，现金收付职能须与相应的现金记录职能分离，目的在于：（D）

A、保证现金收付的物理安全

B、在现金收支的最初确定责任

C、避免现金坐支

D、避免现金被挪用

17、信息披露风险产生的原因不包括：（D）

A、未按上市规则要求及时披露重大关联交易信息

B、上市企业披露的年度报告信息收集错误

C、对外披露信息未经过适当权限的审核

D、管理层未对区域销售数据进行及时跟踪

18、下列哪项不属于投资风险对企业造成的影响？（D）

A、股票投资本年度回报低于市场平均水平

B、由于汇率变动，导致远期外汇合约账面金额损失5000万元

C、由于海外需求萎缩，海外投资项目未能获得预期每年1.5亿元的投资收益

D、工程项目未获得环保部门核准擅自开工，被处以2000万元罚款

19、企业识别外部风险时所应该关注的因素为：（A）

A、法律法规、监管要求等法律因素

B、财务状况、经营成果、现金流量等财务因素

C、研究开发、技术投入、信息技术运用等自主创新因素

D、营运安全、员工健康等因素

20、有关遏制舞弊行为的表述中，准确的是：（A）

A、遏制舞弊的首要方式是管理高层倡导实行有效的控制系统

B、遏制舞弊的首要方式是依靠高层管理人员发现舞弊

C、遏制舞弊的首要方式是依靠内部审计人员发现舞弊

D、遏制舞弊的首要方式是依靠外部机构人员发现舞弊

21、以下哪项控制措施不能有效地帮助企业应对信息披露风险？（D）

A、建立企业重大信息报告程序

B、严格控制信息披露的流程、内容和途径

C、建立信息披露责任追究制度，严格追究相关责任人的责任

D、加强信息系统基础建设，使其能够满足企业高速发展的需求

22、以下哪项措施无法有效地帮助企业应对合规风险的影响？（B）

A、关注国家及监管部门的法律法规信息变动

B、对原材料进行统一招标，以确保其质量符合企业要求

C、对重大经济合同、协议进行审查并出具法律意见

D、针对重大违规事件开展独立或联合调查

23、哪些控制措施能够防止原材料订购数量超出公司需要？（A）

A、在向采购部门提交采购申请书之前，由用户部门的一位监督人员审查所有采购申请书

B、当系统显示低库存水平时由采购部门自动重新订货

C、一项要求在接收一批新的货物之前审查采购订单的政策

D、一项要求在储存新收到的货物之前确认收货报告和装货单保持一致的政策

24、采取何种控制有助于防止向卖方多付货款？（A）

A、在付款时审查辅助性文档

B、要求支票签署人直接将支票邮寄给卖方

C、对每项开支审查入账情况

D、在从卖方订购材料之前审批采购订单

25、哪项不是企业应对财务信息安全风险的控制措施？（D）

A、建立多级备份机制，对于财务数据，定期进行备份

B、制定内部财务管理制度，严格把守财务信息存取关

C、防范计算机病毒和黑客，采取防火墙等技术，将病毒以及非法侵入拒之门外

D、财务人员与客户进行应收账款对账，确保应收账款记录的准确性

26、控制自评要求员工评价控制措施的适当性，并在组织内找到改进的机会。让员工参与控制自评的原因是：ⅰ.更好地激励员工做正确的事情。ⅱ.员工对待其工作是客观的。ⅲ.员工能够独立地评价内部控制。ⅳ.管理人员需要员工的反馈信息。（C）

A、ⅰ和ⅱ

B、ⅲ和ⅳ

C、ⅰ和ⅳ

D、ⅱ和ⅳ

27、哪项不属于人力资源风险对企业造成的影响？（B）

A、高级技术人员向竞争对手企业流动

B、由于工资重复发放导致当月工资成本增加

C、员工缺乏足够薪酬激励，部分员工消极怠工

D、企业人才储备出现断层，25岁-35岁人员仅占员工总数5%

28、内部制度设计不当、人员疏忽或管控不周所造成损失是指下列哪项风险？（C）

A、信用风险

B、国家风险

C、作业风险

D、市场风险

29、不相容职务会使企业：（D）

A、职务设置繁杂

B、机构臃肿

C、工作拖拉

D、增加舞弊的可能性

30、哪项措施可以将劣质元器件引起的变压器成品缺陷减少到最低程度？（D）

A、对恰当处理在产品库存采取文件备案

B、要求对所有采购活动规定原材料规格指标

C、及时跟踪所有不利使用差异

D、在生产过程结束时确定损坏金额

31、某种控制因矫正行为发生在事实之后而受到批评，这种控制是:（D）

A、系统控制

B、手工控制

C、预防性控制

D、检查性控制

32、哪项不属于企业应对海外业务风险的控制措施？（A）

A、增加海外注册公司的资本金

B、了解并熟悉当地的法律、法规及风土人情

C、在选择目标市场时，充分考虑及评估进入风险

D、指派拥有丰富经验的人员或当地团队进行有效管理

33、根据《企业内部控制基本规范》，对控制的最全面的定义是：（C）

A、设计用以保证资产得到恰当保护，并保证经营和财务记录的完整一致性的政策和实务

B、设计用以保证所有会计事项得到恰当授权和会计处理的过程和程序

C、企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程

D、管理层设计的会计系统和相关的控制程序

34、有关风险的最好描述是：（A）

A、发生对目标的达成有负面影响的某事件的不确定性

B、发生对管理层保护本组织的资产的能力有正面影响的某事件的不确定性

C、发生对目标的达成有正面影响的某事件的不确定性

D、发生对本组织的资源的有效和高效利用有影响的某事件的不确定性

35、在评估一项活动的风险时，评估人员应评估：（C）

A、风险事件的可能性

B、风险事件的影响程度

C、风险事件的可能性和影响程度

D、风险事件的损失金额

二、多选题（共10题，每题2分。每题的备选项中，有2个或2个以上的正确答案。不选、漏选、多选或选错均不得分）

36、《中央企业全面风险管理指引》规定的风险管理基本流程包括：（ABC ）

A、收集风险管理初始信息

B、进行风险评估

C、制定风险管理策略

D、进行风险转移

37、企业应当建立合同协议会审制度，合同协议承办部门应当将起草的合同协议文本交由合同协议关键条款涉及的其他专业部门和法律部门会同审核并出具书面意见。会同审核的重点主要包括以下方面：（ABC ）

A、合法性

B、可行性

C、经济性

D、程序性

38、根据《企业内部控制基本规范》，企业加强内部控制，是为了合理保证以下哪几项基本目标的实现？（ABCD ）

A、经营的效率和效果

B、财务报告及经营管理信息的真实、可靠和完整

C、资产的安全完整

D、国家法律法规和有关监管要求

39、企业识别内部风险，应当关注下列因素：（ABCD ）

A、高级管理人员的职业操守、员工专业胜任能力等人力资源因素

B、组织机构、经营方式、资产管理、业务流程等管理因素

C、研究开发、技术投入、信息技术运用等自主创新因素

D、财务状况、经营成果、现金流量等财务因素

40、拟定筹资方案时应考虑：（ABCD ）

A、企业经营范围

B、拟投资项目的未来效益

C、目标资本结构

D、可接受的资金成本水平和偿付能力

41、上市企业应根据国家法律法规及有关监管规则，结合自身经营管理需要，建立重大信息对外披露制度，明确规定重大信息的范围和内容。企业对外披露信息，其内容可以包括以下哪几项？（ABD ）

A、定期报告：指企业根据监管机构要求在指定时间内披露的年度财务报告和中期财务报告

B、临时报告：指企业根据监管机构要求披露的除定期报告以外的信息

C、主要负责人工作报告：企业各部门第一负责人的工作总结报告

D、日常信息披露：指企业发生的需要对外披露的重大活动

1-5 CBDCB

6-10 BCABD 11-15 CDACD 16-20 DDDAA 21-25 DBAAD 26-30 CBCDD 31-35 DACAC

36 ABC

37 ABC

38 ABCD

39 ABCD

40 ABCD

41 ABD

企业内控知识竞赛参考标准答案(对应报纸试题顺序)

企业内控知识竞赛参考答案(对应报纸试题顺序) 2

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企业内部控制知识竞赛试题(题目按报纸顺序) 注意：此答案不代表最终正确答案，仅供参考。报纸题目顺序和网上答题顺序不同，请注意看题目和答案的内容顺序是否有调整） 一、第1-70题为选择题（请在备选答案中选择1个或1个以上正确答案，选出全部正确选项得1分，错选、少选、多选、不选均不得分。本题共70题，每题1分，共70分） 1、内部控制的基本概念是从早期（ B）思想的基础上逐步发展起来的。 ? A.科学管理 ? B.内部牵制 ? C.内部审计 ? D.管理控制 2、下列有关企业内部控制的表述中，正确的有（ AD） ? A.内部控制是一个过程 ? B.内部控制是由企业的董事会和管理层实施的 ? C.有效的内部控制可以绝对保证控制目标的实现 ? D.内部控制不仅仅是制度和手册，而是渗透到企业活动之中的一系列行为 3、下列有关企业内部控制信息与沟通要素的表述中，正确的有（ BCD） ? A.内部控制信息与沟通针对的是企业内部生成的信息，不涉及企业外部的信息 ? B.信息系统生成与控制目标及其实现程度有关的信息，从而使对业务的管理和控制成为可能 ? C.有效的信息沟通需要自上而下、自下而上或平行地贯穿于企业之中 ? D.管理层与下属相处时的行为也会成为有效的信息沟通方式 4、下列各项中，属于导致内部控制固有局限原因的有（ ACD）

? A.控制的有效性会受到决策过程中人为判断的影响 ? B.内部控制只能为控制目标的实现提供合理保证 ? C.管理人员可能会凌驾于内部控制之上 ? D.内部控制的设计与实施需要考虑成本与效益 5、关于美国科索委员会（COSO）发布的《内部控制——整合框架》（1992）和《企业风险管理——整合框架》（2004）之间的关系，下列说法正确的有（ABD ） ? A.后者并没有取代前者，对于那些着眼于内部控制的主体，前者依旧有用 ? B.后者增加了战略目标，并将报告目标扩大到非财务报告 ? C.后者延续了前者中有关主体风险偏好、风险容忍度和风险组合观等基本概念，将风险评估扩充为目标设定、事项识别、风险评估、风险应对等四个要素 ? D.前者和后者都认为风险发生在主体的各个层次上，并且来源于许多内部和外部因素 6、与《内部控制——整合框架》（1992）相比，2013年5月，美国科索委员会（COSO）发布的修订后的《内部控制——整合框架》主要变化表现有（ BC） ? A.修改了内部控制核心定义 ? B.概括了“对诚信和道德价值观的承诺”等17条原则 ? C.将报告的范围从对外财务报告目标扩展到内部和外部、财务和非财务的报告目标 ? D.将目标设定作为内部控制的组成部分 7、下列关于上市公司分类分批实施企业内部控制规范体系的要求，正确的有（ ABCD） ? A.中央和地方国有控股上市公司，应于2012年全面实施企业内部控制规范体系，并在披露2012年公司年报的同时，披露董事会对公司内部控制的自我评价报告以及注册会计师出具的财务报告内部控制审计报告 ? B.非国有控股主板上市公司，且于2011年12月31日公司总市值（证监会算法）在50亿元以上，同时2009年至2011年平均净利润在3000万元以上的，应在披露2013年公司年报的同时，披露董事会对公司内部控制的自我评价报告以及注册会计师出具的财务报告内部控制审计报告

内控与风险管理培训心得体会

内控与风险管理培训心得体会 无论多么完美的内控制度,如果得不到有效的执行，也只能是聋子的耳朵——一种摆设而已。合规经营是企业稳健运行的内在要求,也是每一个员工必须履行的职责,同时也是保障自己切身利益的有力武器。通过这次培训，使我对合规有了更加深刻的认识。 首先,规范是防范操作风险的需要。合规经营是规范操作行为，遏制违规违纪问题和防范案件发生，全面防范风险,提升经营管理水平的需要。因为合规与信用社的成本控制、风险控制、资本回报等银行经营的核心要素具有正相关的关系，能为信用社创造价值,而且有效的合规经营能将合规风险消除于无形。 其次,规范是完善制度体系的需要。企业赖以生存的质量效益源于依法合规经营，源于产生质量和效益的每一个环节,源于每一个岗位的每一位员工。所以信用社的发展一定要以合法、合规经营为前提,这样才能从源头上预防风险。 再次,规范经营是落实科学发展观,实现发展目标的重要保证。因为合规经营就是为业务保驾护航的,是为了更好地促进业务发展服务的。在发展、开拓业务和同业竞争中,只有紧紧遵循合规经营的理念,提高管理的质量，才能保证信用社的经久不衰。 那么,怎样才能使规范经营深入人心，我认为,惟有做到“五个到位”： 一要道德教育到位。“思考方式决定行为和成就。”必须让合规的观念和意识渗透到每一个员工的血液中,渗透到每个岗位、每个业务操作环节中，营造“重操守、讲合规、促案防”的良好氛围,促使所有员工在开展经营管理工作时能够遵循法律、规则和标准。一是强化法纪

意识。积极开展法制教育,增强员工的防范意识、法律意识;用现实的案例教育身边的人,使员工将法纪规范熔铸在自己思想中。 二是强化奉献意识。引导员工加强自身修养,学会心理调控，不盲目与人攀比,防微杜渐,面对各种诱惑保持高度的警觉性;正确处理 好群体与个体、个体与社会、个体与个体利益得失的矛盾。三是强化自觉意识。引导员工树立正确的人生观和价值观，自觉地运用各种社会规范指导和检点自己的行为,使自己循规蹈矩。四是强化集体意识。引导每个员工珍爱集体荣誉，关心集体的共同利益、共同目标、共同荣誉，增强集体观念。 二要执行能力到位。根据自身的改革和发展的形势，制定尽可能详尽的业务规章制度和操作流程，建立以提高执行力为目标的制度体系。一是加大制度的执行力度,引导员工增强利用制度自我保护意识,由“要我执行制度”转变为“我要执行制度”,做到有章必循，违章必究，形成制度制约。二是不断创新操作流程和管理制度，对实践证明仍然行之有效的管理办法，必须坚持,制定合规经营程序以及合规手册、员工行为准则等合规指南，为员工恰当执行法律、规则和准则提供指导。 三是培养员工良好习惯,坚持按照操作规程处理每一笔业务,把习惯性的合规操作工作嵌入各项业务活动之中,让合规的习惯动作成为习惯的合规操作。四是正确处理好合规经营与业务发展的辨证关系，只有合规经营，业务才能更好更快地发展,在合规的基础上创新，在创新的平台上达到更高质量和更有效益的合规。 四要监督管理到位。完善业务发展与合理管理并重的绩效考核办法，建立风险防范的监督机制。一是将合规经营落实情况考核纳入业绩考核指标体系,并作为衡量各单位工作绩效的指标之一,使其和领导业绩、员工收入紧密挂钩。二是建立奖罚并重的专项考核激励机制。

联通运维部门工作总结

联通运维部门工作总结 篇一：联通公司运维部工作总结 工作总结 尊敬的领导、各位同事： 大家好！ 20XX年3月本人从vvv县分建维岗调入AAA 维护 站工作,在运维部经理和各部门主任的指导下,在部门领 导的高度指挥和全体员工的奋斗努力下，确保络运行 质量，加强了络维护的基础工作、络优化、大客户 支撑以及全年的安全生产，现对全年工作总结如下： 1在部门领导的正确指导下按照运维部要求结合 内控，每月认真审核维护站的发电油料及车辆油料，每周按时上报各项维护作业计划，加强对二干线路巡检的力度，根据实际工作需要不断完善，如有时间定期对维护员技能培训，按月巡检对基站设备运行检查，定期对设备进行除尘，协调所有业主的电费能及时送达，专线和营帐有故障时我们要到现场处理，做整个维护工作紧紧围绕着以效益为中心、加强对客户、对市场的支撑力度，在今后的日子全力做好后台支撑工作。 五、安全生产：在工作中我本着对工作负责、对公

司负责、对自己负责，本着“安全第一”的原则，加强“安全生产”管理，树立“以人为本，安全第一”的理念，为了保证基站的正常工作，我定期对基站、机房、线路、维护车辆进行彻底检查，如发现问题及时上报相关部门并进行整改。 六、尊重他人，团结同事 我们新疆是一个多民族的地方，只有搞好民族团结。 才能顺利开展工作，公司不仅需要能单枪匹马实干的人才，更需要是的一个有着高度凝聚力与战斗力的精英团队。 20XX年即将过去，新的一年即将来临，我 将继续提高质量控制和安全管理，组织工程项目的验收开通、遗留问题的整改工作，负责客户工程施工单位的现场管理及考核；继续提高络维护的质量、提高技术 维护水平、加强内控制度的学习、节约各项开支、细化工作到位、积极的配合各部门，协调好各项工作提高 络运行质量，服从领导安排，认真做好本职工作，加强对我麦盖提分公司维护车辆进行定期安全检查，树立全员安全意识，确保全年安全生产，为新的一年开展各项工作奠定了良好的基础。以上是本人的20XX年度个人工 作总结，请公司领导审阅，如有不足之处，请给予建议

内部风险管理

内部风险管理

内部风险管理 由被授权人员造成的内部威胁都有很多的研究记录和法庭案件记录。根据美国的ACFE 的记录，企业每年因诈骗而受到的损失大约在6520亿美元。不幸的是，内部威胁不只是诈骗，还要考虑到怠工，懒散，人为误差和外部的利用。如果你还没有认真审视过你的组织内部的威胁管理，那么现在就应该看看了。 数据结构和影响 组织内部的威胁控制的执行过程，要以把重要信息按照影响级别分为机密性，完整性和可用性。 风险管理：数据结构和影响分析 基线管理与控制 影响类别的基线控制标准可以分为高、中、低控件附录的基线。一些情况下，基线控件是程序化与技术化相对的（比如，存储加密和密钥状态下的敏感文件，同时使用跨削减碎纸机（cross-cut shredder）来处理这些文件 ）。知情人员熟悉内部控件，就可以找到一种方法，进入某个单一控件或执行较差的控件。尤其要注意其后的控制类型。副标题简介 风险管理：基线管理与控制 风险管理：基线控制的执行 风险管理审计

了确保敏感数据和宝贵资产得到适当的保护，需要风险管理审计功能。仔细检查哪些人有权访问敏感数据，以及这些访问是否恰当。审计功能也应该可以监控系统和内部人员，以检测非法活动。审查审计跟踪，以寻找安全事件和滥用权限。核实目录许可，薪金控制和会计系统配置。确保备份软件得到合适配置，并备份无误。在完全开放的允许下存储审查敏感信息的网络共享部分。进行办公场所的审查，以确定安全策略和程序在实际中是否得到遵守。 风险管理审计 风险管理参考文献 这一部分提供了内部风险管理的一些参考文献。 风险管理参考文献

风险管理：基线管理与控制 下一步，建立可以详细确定影响类别的基线控制标准。NIST SP 800-53提供了可以分为高、中、低控件附录的基线。澳大利亚NSW基线控制标准（Australian NSW Baseline Controls）和VISA支付卡行业数据安全标准（VISA PCI Data Security Standard）都很成功。一些情况下，基线控件是程序化与技术化相对的（比如，存储加密和密钥状态下的敏感文件，同时使用跨削减碎纸机（cross-cut shredder）来处理这些文件 ）。知情人员熟悉内部控件，就可以找到一种方法，进入某个单一控件或执行较差的控件。尤其要注意其后的控制类型。 人力资源 人力资源部应当遵循明确定义的正在处理和无法处理的程序。对所有员工进行犯罪背景调查、信贷检查和雇用认证，包括承包商、临时工和保洁人员。定期对高敏感职位的人员重复进行背景核查。要求所有的员工签署一份文件，证明他们已经阅读并理解了信息安全策略。确保第三方承包商和服务提供者遵守你的安全要求（比如，对新员工进行雇用和背景核查）。建立一个匿名欺诈、浪费和滥用职权的报告机制。许多内部犯罪，都是雇员所为。当雇员被确定为受到困扰或心怀不满时，要警告信息安全部。 安全意识程序 所有的员工必须熟悉安全策略和安全程序。建立一个综合的意识程序，包括带有测试的年度安全培训，邮件提示，海报，来自高层管理层的支持信，自我评估调查，认知午宴及安全网站。最好再用认知简报进行补充培训。简报可以给员工提供提出问题的机会，并且可以让信息安全团队主动提倡安全。 准入控制

企业内部控制知识竞赛试题及答案一

企业内部控制知识竞赛试题及答案一 一、第1-70题为选择题（请在备选答案中选择1个或1个以上正确答案，选出全部正 确选项得1分，错选、少选、多选、不选均不得分。本题共70题，每题1分，共70分） 1、关于同一企业的内部控制审计和财务报表审计的审计意见之间的关系，下列说法正 确的有（ AD ） ? A.如果注册会计师对企业的财务报表审计出具了否定意见的财务报表审计报告，对于 该企业的内部控制审计，通常应当出具否定意见的内部控制审计报告 ? B.如果注册会计师对企业的内部控制审计出具了否定意见的内部控制审计报告，对于 该企业的财务报表审计，应当出具否定意见的财务报表审计报告 ? C.如果注册会计师对企业的财务报表审计出具了否定意见的财务报表审计报告，对于 该企业的内部控制审计，应当出具无法表示意见的内部控制审计报告 ? D.如果注册会计师对企业的内部控制审计出具了否定意见的内部控制审计报告，对于 该企业的财务报表审计，可能出具无保留意见的财务报表审计报告 2、2011年,甲公司针对各类资金支出的审批权限和程序建立了专门的制度。2012年,甲公司对组织机构和岗位设置进行了调整，但甲公司没有及时对该制度进行修订，导致该 制度规定与公司的实际操作并不相符。这种情形表明该公司内部控制存在（ A ）缺陷? A.设计缺陷 ? B.运行缺陷 ? C.既不属于设计缺陷也不属于运行缺陷 ? D.制度缺陷和运行缺陷 3、关于工程立项内部控制，下列说法正确的有（ ACD ） ? A.企业应指定专门机构归口管理工程项目 ? B.工程项目可行性研究必须由企业自行开展，不得委托外部专业机构开展 ? C.企业可以委托具有相应资质的专业机构对可行性研究报告进行评审，出具评审意见 ? D.企业应当按照规定的权限和程序对工程项目进行决策，决策过程应有完整的书面记 录 4、下列关于上市公司分类分批实施企业内部控制规范体系的要求，正确的有（ ABCD ）

中国联通运行维护基本管理制度范本

中国联通运行维护基本管理制度 中国联合通信有限公司 CHINA UNICOM

编委会 责任编辑：闫波 参加本手册编写工作的有：（按姓氏笔画为序） 于春雷、孔会平、马茹、马志荣、马亚丽、马勇、邓忠礼、王冲浩、王晓征、王小鲁、王军、王迎、王政宏、王大为、丛日刚、宁文湘、丘蕾、孙静、孙卫东、仝爱军、何振铮、李志刚、李闽一、李海平、李洁、江小波、刘闽、刘海、刘海舟、刘列平、许柏明、朱志鹏、朱颖、陈标、陈忠民、陈淑平、陈燕、吴小平、杨志刚、杨红梅、张东良、张、张新忠、张忆蔚、段华、范永安、金勋、罗希茵、罗剑、苗守野、武东峰、赵文革、赵宝库、赵愚、郭文章、郭永东、贾栓平、贾春梅、施小江、徐莉、袁琦、奚力生、徐文庆、唐志刚、修东明、崔秀胜、傅京、傅涛、黄慧媛、商冶、盛钟、章晓东、程敏、程锐、韩辉勇、韩守文、韩文善、谢玉莲、詹静维、裴伟、黎霞、穆俊伶、魏贵明 参加本手册审核工作的有：（按姓氏笔画为序）丁卫东、吕刚、宋丽梅、朱奇、杨力凡、钱蓓力、崔荣春

序 在公司各单位的共同努力下，《中国联合通信有限公司网络运行维护管理手册》即将出版了。手册的出版，无论是对进一步规范公司网络运行维护工作、提高全网运行维护水平来说，还是对在公司发展历程中付出了艰辛劳动的专业技术人员、管理人员来说，都是一件值得庆祝的事。 本手册包含《网络运行维护基本管理制度》、《网络运行维护质量指标》和《网络运行维护规程》三大部分内容。它系统地总结了公司网络运行维护工作的实践经验，鲜明地突出了电信运营的特点和时代特征，密切结合各专业的实际，全方位、多层次、广角度地反映了网络运行维护的工作要求和质量要求，丰富和发展了运行维护管理工作的内容，是今后一段时期内中国联通网络运行维护工作的指导性文件。 运行维护是电信企业的竞争力之一。公司各级运行维护管理部门和人员务必牢固树立“网络质量是市场竞争的基石”的观念，切实增强市场意识、竞争意识、风险意识

内部控制及风险控制制度及运作情况说明

北京股权交易中心 推荐机构会员申请机构 内部控制和风险控制制度及运作情况说明 一、内部控制制度及运作情况说明 （此处内控制度需要结合开展北京四板市场业务进行说明）

上图为我公司开展推荐企业客户挂牌新四板业务的总体流程图，具体为： 1．公司会根据北京四板特点，分析客户群体，针对客户群体的特点，指定推广渠道，一般包括活动营销、网络广告、老客户挖掘和校友推荐。 2．意向挂牌企业我公司提出推荐申请，我公司按流程要求客户提供相关申请材料，包括但不限于该企业经营证件复印件、租金合同复印件、近两年财务报表、股权架构介绍书。 3．通过实地的尽职调查，充分了解企业的经营状况，并分析企业特点。通过和企业高管沟通，了解企业发展理念和发展方向。然后形成详细的调查报告，上报风险部进行审查。 4．对于风险部审查通过的企业，按我公司规定进行签约，拟定挂牌方案。 5．我公司将该企业的挂牌方案及相关资料提交到北京股权交易中心进行审核。 6.北京股权交易中心审核通过后，该企业正式完成挂牌工作。 7. 对于已挂牌企业，我公司会组织定期的培训辅导工

作，以便企业完成自身股权结构的优化和调整，为吸引投资人和将来的并购重组打下坚实的基础。 二、风险控制制度及运作情况说明 北京四板挂牌的企业和新三板挂牌一样，目的是协助企业规范运营，从资本市场合理融资，做大做强，为了有效控制风险，金立德从外部（客户）和内部（自身流程）两方面完善风险控制制度 （一）客户选择 遵循以下原则：优先选择行业前景较好、技术水平较高、团队优秀、财务规范、税务风险低的企业。 （1）行业风险： 我公司认为行业的选择至关重要，选择长期趋势看好的新兴产业，在企业高速成长期前进入，以分享企业发展最为迅速的阶段，这类产业和投资标的即使短期投资成本有点高，长期趋势看仍然具有较好的投资收益。 根据我公司目前的规划部署，会将重点放在符合北京市城市中心职能发展方向的三个产业，分别是新能源、新材料和文化创意产业。 （2）技术风险 考虑到国内非常缺乏优秀的技术，技术风险的把握最难，需要团队有相应行业的经验和人脉，通过内部专家和外部专家综合分析企业的技术成熟度和国际竞争力。

企业内部控制知识竞赛试题及答案汇总

企业内部控制知识竞赛试题 第一部分：第1-70题为选择题（请在备选答案中选择1个或1个以上正确答案，选出全部正确选项得1分，错选、少选、多选、不选均不得分。本题共70题，每题1分，共70分） 第二部分：第71-100题为判断题（本题型共30题，每题1分。判断正确得分，判断错误不得分） 总题目数：100已答：100剩余：0 1、关于企业内部控制评价中的内部控制缺陷标准认定，下列说法中正确的是（） A.重大缺陷，是指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业严重偏离控制目 标 B.重要缺陷，是指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后果低于重 大缺陷，但仍有可能导致企业偏离控制目标 C.一般缺陷，是指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷 D.企业内部控制缺陷的认定标准由外部审计师确定 2、关于内部控制缺陷，下列说法错误的有（） A.内部控制缺陷按其成因或来源分为设计缺陷和运行缺陷 B.企业内部控制评价工作组应根据现场测试获取的证据，对内部控制缺陷进行 最终认定 C.内部控制缺陷按其严重程度分为财务报告缺陷和非财务报告缺陷 D.内部控制的缺陷可能导致企业偏离控制目标 3、企业财务报告内部控制审计报告的审计意见类型包括（） A.无保留意见

B.保留意见 C.否定意见 D.无法表示意见 4、下列有关企业内部控制信息与沟通要素的表述中，正确的有（） A.内部控制信息与沟通针对的是企业内部生成的信息，不涉及企业外部的信息 B.信息系统生成与控制目标及其实现程度有关的信息，从而使对业务的管理和 控制成为可能 C.有效的信息沟通需要自上而下、自下而上或平行地贯穿于企业之中 D.管理层与下属相处时的行为也会成为有效的信息沟通方式 5、建立健全和有效实施内部控制是（）的责任 A.高级管理层 B.董事会 C.注册会计师 D.内审部门 6、针对资金营运内部控制的关键控制，下列说法正确的有（） A.印章要与空白票据分管 B.由一人办理资金全过程业务 C.严禁收款不入账、设立“小金库” D.出纳人员根据资金收付凭证登记日记账

企业内部控制与风险管理关系

企业内部控制与风险管理 内部控制与企业风险管理之间的联系是十分紧密的。内部控制的实质是风险控制，风险管理是内部控制的主要内容，企业风险管理包容内部控制。但两者之间的关系并不是简单的相互关系，两者之间存在着相互依存的、不可分离的内在联系。 目录 1 背景分析 2 问题与误区 3 管理要点 背景分析编辑 内部控制与风险管理的关系 内部控制与企业风险管理之间的联系是十分紧密的。内部控制的实质是风险控制，风险包含内部风险和外部风险，对内部风险的控制即内部控制，从这一概念来说，风险管理是内部控制的重要内容，企业风险管理包含内部控制，但两者之间的关系并不是简单的相互关系，两者之间存在着相互依存的、不可分离的内在联系。主要表现在： 1.1组成部分重合 内部控制与风险管理的组成要素中，其中控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通以及监督这五个要素是重合的。 1.2最终目标相同 内部控制与风险管理的目标都包括：经营目标、合规性目标、报

告目标。 1.3参与主体相同 内部控制与风险管理都是全员参与的过程，最终责任人都是管理者，且两者的实施主体、过程也是一致的。 1.4风险防范是内部控制的一个重要目标，有了风险防范的目标，内部控制才显得十分重要，其也才有发挥作用的广大空间。 1.5风险包含内部风险和外部风险，内部风险存在于企业的各个生产经营活动环节；内部控制其实是一种管理规范，其建立过程控制体系，并描述关键控制点，通过流程的形式直接直观的描述企业生产经营业务过程。内部控制的执行过程正好为风险信息的收集带来了极大的便利。所以，内部控制是风险管理的重要的手段之一。 1.6内部控制的一个基本作用是控制风险；风险管理是指在企业生产经营过程中，对企业可能面临的风险进行识别、评估和控制，最终目标也是控制风险。 总而言之，风险管理是内部控制的发展，风险管理拓展了内部控制内涵，内部控制发展成了以风险为导向的内部控制。因此，我们将内部控制与风险管理一体化，将他们作为一个整体进行理解与处理。 [1] 问题与误区编辑 内部控制和风险管理建设中的误区或问题 我国参照利用美国COSO 的内部控制和风险管理框架并结合具体国情，制定了一系列内部控制和风险管理制度及规范，为企业内

2020年IT内控知识竞赛试卷及答案

范文 2020年IT内控知识竞赛试卷及答案 1/ 5

2020 年 IT 内控知识竞赛试卷及答案一、单选题 1、（B）年 6 月，我国财政部、证监会、银监会、保监会及审计署委联合发布了被称为“中国版萨班斯法案”的《企业内部控制基本规范》。 A.2007 年 B.2008 年 C.2009 年 D.2010 年 2、外购信息的订购、采集由信息(C)部门统一归口管理。 A. 提供 B.需求 C.管理 3、信息(C)部门负责信息源的维护。 A.管理 B.需求 C.提供 4、需委托外部维护的信息系统，信息系统管理部门负责审查运维服务商资质，并签订系统维护服务合同以及（ c ）。 A.口头保密协议 B.安全协议 C.安全保密协议 5、信息系统管理部门(C)项目责任部门(单位)审查集成商、咨询商、开发商及供应商的资质，开展询比价、商务谈判等工作 A、参与 B、会同 C、负责组织 D、配合 6、数据迁移时，项目责任部门(单位)组织相关(A)进行数据的收集、

整理和审核，保证数据的真实、完整和准确。 A、业务部门 B、技术专家 C、信息管理部门 D、单位信息员 7、应用管理员每月在线检查用户帐号使用情况，对（ C ）天未登录账号进行锁定，（ C ）天未登录账号进行删除，并通知相关人员。 A、30、90 B、60、120 C、90、180 D、180、360 8、建立或变更用户帐号和权限，由（）实施维护操作。 （ D ） A、操作系统管理员 B、数据库管理员 C、安全管理员 D、应用管理员 9、系统管理员至少（A）修改操作系统用户密码，填写密码更换记录。 A.每季度 B.每半年 C.每月 D.每年 10、网络管理员必须每（B）个月修改网络设备登录密码，填写密码更换记录， A.三个月 B.6 个月 C.1 个月 D.12 个月二、多选题 1、18.4 基础设施 IT 一般性控制流程共包括以下部分（ABCEF） A.网络管理 B.服务器管理 C.桌面计算机管理 D.机房管理 E.备份管理 F.故障处理和应急预案 G.软件管理 3/ 5

内部控制及控制风险评价

内部控制及控制风险评价 一、大纲 （-）内部操纵目标与要素 （二）了解与记录内部操纵 （三）内部操纵测试 （四）内部操纵评判 （五）治理建议书 二、本章重点、难点 注册会计师编制审计打算时，应当研究与评判被审计单位的内部操纵。对拟信任的内部操纵进行符合性测试，据以确定对实质性测试的性质、时刻和范畴的阻碍。 （-）内部操纵目标与要素 1.内部操纵定义 被审计单位为了保证业务活动的有效进行，爱护资产的安全和完整，防止、发觉、纠正错误与舞弊，保证会计资料的真实、合法、完整而制定和实施的政策与程序。 2.内部操纵的目标。 （1）保证业务活动按照進肖白?勺投权进行；

（2）保证所有交易和事项以正确的金额，在恰当的会 计期间及时记录于适当的账户，使会计报表的编制符合会 ? ? ? ? 计准则的相关要求； （3）保证对资产却垃录旳援触、处理均通过适当的授 权； （4）保证飓两资产与实存资产定期核对相符。 3?有关内部操纵的一样考虑。 ①治理当局的责任 建立、修正和爱护公司的各项操纵，并监督操纵政策和程序得到连续有效的执行是治理当局的责任。 ②合理的保证 A公司治理当局应在综合考虑操纵的成本效益的基础 ? ? ? ? 上，建立能为公司会计报表的公允表达提供合理保证的内 ? ? 部操纵。 B操纵程序不应对工作效率或获利能力有不利阻碍。 ③固有的限制 由于②和③，会计报表审计总存在一定的操纵风险, 操纵风险始终应大于零。因此不管内控如何，都要进行实质性测试。 4?了解内部操纵与审计的关系

（1）不论被审计单位规模大小，都要充分了解相关的内控； （2）依照了解，确定是否进行符合性测试及符合性测 试的时刻、性质和范畴； （3）内控良好，绝不能完全取消实质性测试程序。 5.内部操纵要素 （1）操纵环境 ①指对企业内部操纵的建立和实施有重大阻碍的因素的总称。 ②其好坏直截了当决定着企业其他操纵能否实施或实施的成效；可增强也可削弱特定操纵的有效性。 ③反映了治理当局和董事会关于操纵对公司重要性的态度。 ④内容包括： A经营治理的观念、方式和风格 B组织结构 C董事会 D授权和分配责任的方法 E治理操纵方法 F内部审计

内审试题.

审计法和内部审计准则知识竞赛试题 1.根据《中华人民共和国审计法》的规定，依法属于审计机关审计监督对象的单位的内部审计工作，（）审计机关的业务指导和监督。 A.可以接受 B.应当接受 C.不接受 D.需要接受 2.根据《中华人民共和国审计法实施条例》的规定，审计机关可以通过内部审计（），加强对内部审计工作的业务指导和监督。 A.执业组织 C.职业组织B.自律组织 D.行业组织 3.2013年修订的中国内部审计准则开始施行的时间是：（） A.2013年9月1日 C.2014年1月1日B.2013年12月1日 D.2014年5月1日 4.制定《内部审计基本准则》的依据是：（） A．《审计法》 B．《审计署关于内部审计工作的规定》 C．《审计法实施条例》 D．《审计法》及其实施条例，以及其他有关法律、法规和规章。 5.《内部审计基本准则》将内部审计界定为一种：（） A.审查和评价活动 C.确认和咨询活动B.监督和评价活动 D.保证和评价活动

6.《内部审计基本准则》适用于各类组织的内部审计机构、内部审计人员及其从事的内部审计活动。其他组织或者人员也应当遵守该准则的情形是：（） A.接受授权、聘用承办或参与内部审计业务 B.接受委托、指派承办或参与内部审计业务 C.接受委托、聘用承办或参与内部审计业务 D.接受委托、聘任承办或参与内部审计业务 7.随着组织面临风险的日益复杂和多元，为有效配置审计资源，降低审计风险，实现审计目标，在实施审计业务时，内部审计机构和内部审计人员应当全面关注：（） A.组织风险 B.内部控制 C.组织业务 D.组织目标 8.内部审计机构应当对内部审计质量实施有效控制，建立指导、监督、分级复核和内部审计质量评估制度，并接受（）。 A.内部审计质量检查 C.内部审计质量考核B.内部审计质量外部评估 D.外部审计 9.内部审计机构应当编制中长期审计规划、年度审计计划、本机构人力资源计划和（）。 A.奖惩制度 B.薪酬制度 C.财务预算 D.财务计划 10.内部审计机构负责人应当负主要责任的是：（） A.内审机构管理的适当性和有效性 B.内审机构管理的适当性和充分性

内控与风险管理工作报告

内控与风险管理工作报告 （2010年5月） **省省分公司在2009年快速有效实现了融合重组，又在2010年初迅速完成了组织机构的进一步优化调整，而且保持了生产经营的平稳发展并呈现持续良好趋势。尤其是今年**省**开局很好，各项业务均呈现良好的发展势头。截至4月份，全省累计完成主营业务收入35.38亿元，完成预算目标的101.31%，与去年同比提升13.30%。 在**省公司的全业务经营逐步深化、发展实现了重大突破的形势下，**省**的内控与风险管理工作贯彻集团公司的工作精神，总结2009年内控与风险管理主要工作，以及在今年逐步推进的各项内控与风险工作也取得了一些阶段性效果，现就**省省分公司如何围绕建立内控长效机制，如何对经营全过程及时有效的监督评价，防范和控制经营风险，如何努力发挥风险管理的把控及增值服务作用方面进行简单总结，具体汇报如下。 一、2009年度**省省内控与风险管理主要工作完成情况 1.组织修订和完善新版内控规范制度，为控制风险提供执行依据 根据集团总部下发的内控规范标准版，组织完成了本地化工作。经过本地化后的新版内控规范，包括153个内控流程，372个风险点，524个控制措施，具备了涵盖各层级和全业务的全面性；突出重点，提高了管理的效率和适用性；贴近实际，满足各层级管理需要；结构优化、形式简约等特点。新版内控规范也明确了各部门、各岗位的控

制目标、控制责任、执行要求、控制类型以及控制频率等，规范了控制证据格式。在内控规范修订的过程中，同步带动了各种业务规章制度的完善，系统地形成了**省**基础管理制度体系。 2.推广实施内控规范，有效执行内控措施 为了推动公司各项管理制度贯彻落实，切实将内控规范作为加强管理、落实各项管理措施和责任要求的有效载体，**省**内控办充分发挥在内控规范推广实施过程中组织者、引导者、服务者的作用。通过宣传动员、多形式多途径培训、责任层层落实及持续监督检查等方面的工作，促使各级单位及人员明确目标、履行职责，提高效率，实现对市场的有效支撑，增强利用内控与风险管理手段创造价值的能力，全面提升公司的科学管理水平和企业核心竞争力。 3.开展风险评估，制定风险管控措施 根据集团公司的安排，结合自身经营管理实际情况，在2009年3月和6月组织各部门和各市分公司开展风险评估工作，全面识别影响公司经营目标实现、经营效率和效益、财务报告真实可靠、法律法规遵循、内部道德素质建设和反舞弊等方面可能面临的风险，从战略、运营、财务、市场、法律、道德舞弊等方面分别寻找出38和20项风险，如工程物资管理风险、网络安全运行风险、收入损失风险等，并形成风险评估报告，为公司完善内控制度提供依据。 二、2010年度内控与风险管理工作开展情况汇报 进入2010年，**省省分公司内控与风险管理从原审计与风险管理部分离出来，内控与风险管理职能归属到新成立的法律与风险管理

中国联通运维管理制度1.doc

中国联通运维管理制度1 中国联通运行维护基本管理制度 中国联合通信有限公司 CHINA UNICOM 编委会 责任编辑：闫波 参加本手册编写工作的有：（按姓氏笔画为序） 于春雷、孔会平、马茹、马志荣、马亚丽、马勇、邓忠礼、王冲浩、王晓征、王小鲁、王军、王迎、王政宏、王大为、丛日刚、宁文湘、丘蕾、孙静、孙卫东、仝爱军、何振铮、李志刚、李闽一、李海平、李洁、江小波、刘闽、刘海、刘海舟、刘列平、许柏明、朱志鹏、朱颖、陈标、陈忠民、陈淑平、陈燕、吴小平、杨志刚、杨红梅、张东良、张、张新忠、张忆蔚、段华、范永安、金勋、罗希茵、罗剑、苗守野、武东峰、赵文革、赵宝库、赵愚、郭文章、郭永东、贾栓平、贾春梅、施小江、徐莉、袁琦、奚力生、徐文庆、唐志刚、修东明、崔秀胜、傅京、傅涛、黄慧媛、商冶、盛钟、章晓东、程敏、程锐、韩辉勇、韩守文、韩文善、谢玉莲、詹静维、裴伟、黎霞、穆俊伶、魏贵明 参加本手册审核工作的有：（按姓氏笔画为序）丁卫东、吕刚、宋丽梅、朱奇、杨力凡、钱蓓力、崔荣春 序

在公司各单位的共同努力下，《中国联合通信有限公司网络运行维护管理手册》即将出版了。手册的出版，无论是对进一步规范公司网络运行维护工作、提高全网运行维护水平来说，还是对在公司发展历程中付出了艰辛劳动的专业技术人员、管理人员来说，都是一件值得庆祝的事。 本手册包含《网络运行维护基本管理制度》、《网络运行维护质量指标》和《网络运行维护规程》三大部分内容。它系统地总结了公司网络运行维护工作的实践经验，鲜明地突出了电信运营的特点和时代特征，密切结合各专业的实际，全方位、多层次、广角度地反映了网络运行维护的工作要求和质量要求，丰富和发展了运行维护管理工作的内容，是今后一段时期内中国联通网络运行维护工作的指导性文件。 运行维护是电信企业的竞争力之一。公司各级运行维护管理部门和人员务必牢固树立“网络质量是市场竞争的基石”的观念，切实增强市场意识、竞争意识、风险意识 和效益意识，以为用户提供高质量的服务为宗旨，大力加强网络运行维护工作，全面贯彻执行各项运行维护规章制度，进一步加大执行和检查力度，完善运行维护监督管理，把精细管理贯穿到维护工作的全过程，努力提高网络运行维护质量，进而实现网络质量的全面提高，全方位地满足市场竞争需求，不断提升企业竞争力。 运行维护是电信企业永恒的主题。在运行维护工作实践中，我们将会遇到诸多新的挑战和课题，需要不断进行积极的探索。要充分认识到，只有坚持不断学习，不断创新，不断提高，不断

内控风险管理十六个关键控制点

内控风险管理十六个关键控制点1、组织架构 （1）法人治理结构框架 （2）组织架构设置 （3）经营决策机制 （4）经营管理模式 （5）相关权责划分 2、发展战略 （1）准确定位、科学制定发展战略 （2）认真组织、科学实施发展战略 3、人力资源 （1）招聘任用环节匹配适用 （2）正常用人环节绩效考核 （3）人才培养环节持续修炼 （4）员工退出渠道有理有节 4、社会责任 （1）安全生产 （2）产品质量控制 （3）环境保护与资源节约 （4）促进就业与员工权益保护 5、企业文化 （1）积极向上的团队精神

（2）诚信度和道德观 （3）文化立体渗透 （4）企业文化的评估 6、资金活动 （1）筹措控制 （2）投资控制 （3）资金营运控制 7、采购业务 （1）职责分工及审批制度 （2）请购与询价控制点 （3）采购与验收控制点 （4）货款制度的控制点 8、资产管理 （1）存货 （2）固定资产 （3）无形资产 9、销售业务 （1）梳理风险与对应的关键控制，主要有定价、资质审查、协议、信用管理、发货并确保收货确 认，确认销售收入、结转销售成本，以及应收 账款管理。 （2）职责分工与授权审批

（3）接受订单控制点 （4）开单发货控制点 （5）收款内部控制点 （6）投诉退货控制点10、研究与开发 （1）立项阶段 （2）研究阶段 （3）研发成果控制 （4）开发阶段的控制11、工程项目 （1）职责分工与授权控制 （2）立项 （3）招标 （4）造价 （5）建设 （6）验收 12、担保业务 （1）职责分工与授权批准 （2）担保评估 （3）担保执行控制 13、业务外包 （1）职责分工与授权批准

企业内部控制知识竞赛试题答案

内控竞赛试题参考答案 1、企业发展战略方案应最终报经（D）批准后付诸实施 2、企业年度内部控制评价报告的基准日是（B） 3、公开发行证券的公司在年度报告中应披露的财务报告内部控制信息包括（ AC） 4、在测试控制的有效性时，注册会计师应当根据与控制相关的风险，确定所需获取的审计证据。下列各项因素中，影响与某项控制相关的风险的包括（ABD） 5、下列关于上市公司分类分批实施企业内部控制规范体系的要求，正确的有（ABCD） 6、下列关于中央企业实施企业内部控制规范体系的要求正确的有（ABC） 7、下列情形中，注册会计师应当视为被审计单位财务报告内部控制存在重大缺陷的迹象的有（ABCD ） 8、下列有关企业内部控制的表述中，正确的有（AD ） 9、下列有关企业内部控制目标的表述中，正确的有（ACD） 10、关于企业人力资源管理内部控制，下列说法错误的有（AB ） 11、关于存货保管内部控制，下列说法错误的有（AC） 12、针对内部控制审计业务，下列有关企业层面控制的说法中，正确的有（ABD） 13、关于工程立项内部控制，下列说法正确的有（ACD ） 14、企业在确定职权和岗位分工过程中，应当体现不相容职务相互分离的要求。下列各项中属于不相容职务的有（ABCD ） 15、关于企业筹资内部控制，下列说法正确的有（C ） 16、针对资金营运内部控制的关键控制，下列说法正确的有（ACD ） 17、内部控制评价报告应当报经（B ）批准后对外披露或报送相关部门. 18、企业应当切实做好信息系统上线的各项准备工作，包括（ABCD ） 19、内部控制的基本概念是从早期（B）思想的基础上逐步发展起来的。 20、关于合同管理内部控制，下列说法正确的有（ABD） 21、下列选项中，通常表明可能存在非财务报告重大缺陷的有（BD ） 22、内部控制评价工作组应当对被评价单位进行现场测试，运用的方法通常包括（ABD ） 23、企业内部控制评价报告的内容应当包括（ BCD） 24、某企业负责人关于信息化的下列说法中，错误的有（ ABD） 25、内部控制审计的对象是（A ） 26、关于美国科索委员会（COSO）发布的《内部控制——整合框架》（1992）和《企业风险管理——整合框架》（2004）之间的关系，下列说法正确的有（ABCD ） 27、下列各项中，属于导致内部控制固有局限原因的有（ABCD ） 28、关于企业内部报告的形成和传递，下列说法正确的有（ACD ） 29、下列选项中，属于内部控制范畴内的风险应对策略有（ AB） 30、针对工程项目内部控制，企业应当明确相关部门和岗位的职责权限，做到不相容职务互相分离。下列各项中属于不相容职务的（ABCD ） 31、关于注册会计师测试控制运行有效性的审计程序，下列说法正确的有（ ABD） 32、在财务报告内部控制审计过程中，注册会计师应当向被审计单位获取书面声明。书面声明的内容应当包括（ BCD） 33、下列属于内部环境评价范畴的有（ACD ）

风险管理内部控制学习心得

风险管理内部控制学习心 得 This manuscript was revised on November 28, 2020

风险管理内部控制学习心得 集团公司为进一步提高风控、财务审计人员的业务素质和管理水平，于2014年8月29日至9月3日举办了为期5天的关于企业风险控制及财务预警的专题培训及考试。集团公司以及装备板块的领导都非常的重视这次培训。通过这几天的培训，使我受益非浅，在这里我想从培训的风险控制与内部审计的业务知识和对内部审计工作的思想认识这两个方面谈谈我的学习体会。 首先从风险控制与内部审计的业务知识的角度主要有以下体会： 风险是在一定环境和限期内客观存在的，导致费用、损失与损害产生的，可以认识与控制的不确定性。它具有客观性、普遍性、必然性、可识别性、可控性等特点。风险主要包括战略风险、人员风险、经营风险、财务风险和法律风险。风险管理作为一种特殊的管理功能，它是为人类追求安全和幸福的目标，结合前人的经验和近代的科学成就而发展起来的一门新的管理科学。我们对于风险管理可以得出以下几点认识：（1）风险管理是一个系统过程，包括风险的识别、衡量和控制等环节；（2）风险管理的目标在于控制和减少损失，提高有关单位或个人的经济利益或社会效果；（3）风险管理是一种管理方法。 一、内部审计在风险管理中作用 企业面临的风险日益增大近年来，随着国内水泥行业产能过剩程度的加深，使水泥装备制造业企业经营环境变得日趋复杂，企业经营风险也大大增加。2008年五部委联合发布了《企业内部控制基本规范》，作为上市公司，装备股份面临着国资委证监会更加严格的监管。因此，减少企业面临的风险是企业实现经营管理目标的关键，也是企业的管理人员十分关心的问题。内部审计的根本目的在于服务企业的经营活动，帮助公司防范各类风险，实现经营目标。通过内部审计工作评估流程体系的完整，诊断出价值链条的薄弱环节，测评关键流程能力，评估流程规范水平和执行力，综合评估流程建设环境和持续创新改进能力，保证、促进企业健康稳步可持续发展。 内部审计在风险管理中的作用，主要体现在以下几个方面： （一）能够客观地、从全局的角度管理风险 （二）通过咨询服务的方式，积极协助公司风险管理过程的建立 （三）积极持续地支持并参与风险管理过程，对风险管理过程进行管理和协调 （四）内部审计部门的建议更易引起重视

中国联通通信网络运行维护规程应急通信设备分册

中国联通通信网络运行维护规程--应急通信设备分册 运行维护规程应急通信设备分册 中国联合网络通信集团有限公司 二零零九年四月 目录 第一章总则 (1) 第二章维护责任划分 (1) 第三章维护工作基本制度 (2) 第一节各级岗位责任制 (2) 第二节值班与交接班制度 (3) 第三节包机与包电路责任制 (4) 第四节维护作业计划 (5) 第五节网管监控系统管理制度 (5) 第六节技术档案管理制度 (6) 第七节仪表和工具管理制度 (7) 第八节备品备件和材料管理制度 (7) 第九节天线工作人员安全操作制度 (8) 第四章设备管理 (8) 第一节通则 (8) 第二节设备管理 (9) 第三节设备大修更新 (9) 第四节配套、附属设备的维护 (9) 第五章设备和电路的维护 (10) 第一节通则 (10) 第二节设备和电路故障处理 (10) 第六章通信质量管理 (11) 第一节通则 (11) 第二节质量统计与分析 (11) 第三节质量监督检查 (12) 第四节质量考核、评定 (13) 第七章机房管理和安全保密 (13) 第一节机房管理一般要求及安全规定 (13) 第二节保密规定 (14) 第八章应急通信车辆管理 (14) 第九章卫星通信系统拨测管理 (15) 附表1：Ｋu频段车载卫星通信地球站 (16)

附表2：VSAT设备 (18) 附表3：海事卫星系统 (19) 附表4：便携微波设备 (19) 附表5：一点多址设备 (19) 附表6：数字特高频通信设备 (20) 附表7：车载GSM（900MHZ、1800MHZ）移动电话系统 (20) 附表8：短波自适应电台 (21) 附表9：1000线程控交换系统 (21) 附表10：柴油发电机组 (21) 1 附表11：应急通信机房空调设备 (22) 附表12：应急通信车 (22) 附表13：便携式电台 (23) 附表14：全球星 (23) 附表15：红外光无线传输系统 (23) 附表16：跳频微波 (23) 附表17：宽带无线接入系统 (23) 附表18：战备应急GSM通信系统 (24) 附表19：无线环路系统 (24) 附表20：会议电视系统 (24) 附表21：卫星通信系统拨测记录表及全国区号表 (25) 2 第一章总则 第1条应急通信是国防交通和国家抢险救灾工作中的专业通信保障能力，是国家通信网络的重要组成部分，是保障紧急状态下各级党政领导机关和国民经济重要部门通信不中断的重要措施。 第2条应急通信的主要任务：战时配合现有通信网为党政领导机关实施指挥提供通信保障；平时为抢险救灾、应付突发事件和重大国务活动、大型社会活动等提供应急通信手段；为通信网的改造、延伸等提供临时替代、支撑和补充；通过为国家经济建设及社会各界提供特殊通信服务，创造社会效益，并突显企业优势，树立企业品牌，为企业经营实现助力、推动、增效的作用。 第3条 1. 畅通； 2. 3. 4. 5. 第4条保证设备的电器性能、机械性能、维护技术指标及各项服务质量指标符合标准；保证设备完好、清洁，机房环境良好；合理调整设备，最大限度提高设备利用率；在保证通信质量的前提下，节约能源、器材和维护费用。全国各通信保障应急单位（包括机动通信局、机动通信队、应急通信保障队维护管理的基本任务：保证应急通信系统的设备运行正