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企业外汇管理制度

第一条营业收入中的外币、外汇，收款员必须详细记录在营业收入日报表中，连同收费单据一起缴交出纳入库。夜班的外汇收入，存入会计部特殊保险柜中，於第二天上午缴总出纳入库。

第二条营业收入中的外汇转账凭证从收到凭证的第二天即委托银行转账。

第三条外汇现金必须当天送存银行，一切营业收入的外汇现金，不得坐支。外汇的收支必须通过银行办理。

第四条外汇结算办理，必须在双方协商下以签订合同或协议的形式加以肯定和约束。订立业务合同时，除摸清信誉和偿付能力外，还必须事先预存一次业务往来所需费用在公司银行帐户内作为每次（项）业务的结算资金。

第五条负责外汇结算工作的人员必须及时把对外结算单证按合同或协议办理结算，并在委托银行结算後的第六天（国外业务单位在委托银行後的第十天）核对是否收妥，凡在上述的时期内未接获银行收款通知单的，应即通知销售部或生产部协助办理催收，同时向财务部经理报告。

第六条用外汇购进的商品、原材料、备用品、工具、零配件等，在出售、调拨调剂时，必须收回外汇。用外汇购进的上述物品原则上不得以本币出售或调拨，特殊情况需收取本币的，要经总经理批准，零星以本币供应者，也必须由部门经理批准。

第七条使用外汇必须编制使用外汇计画，除商品、食品、原材料外，要使用外汇购置的一切物料、包装、备用品、设备、工具、零配件、燃料、能源等必须经财务部审查，报总经理审批。

第八条客人交外汇付账单者，一律按当天的汇率折算本币，严禁擅自变更汇率的比值，也不得取整舍零作汇率折算外汇。

第九条客人付外币者，一律按当天兑换现钞的汇率减贴息折算本币。

第十条使用信用卡签付账单者，一律按帐单实际金额填列“认购单”，并让客人签付，不另收手续费。

第十一条凡以转账或记账方式结付业务款项者，外币与本币的折算率按结账当天的银行汇总牌价的买卖中间价为结账的折算率。

第十二条公司及所属部门在银行开立的外汇帐户，不准外单位或个人借用来进行结算。

外汇管理暂行办法实施细则完整版

外汇管理暂行办法实施细则 HEN system office room 【HEN16H-HENS2AHENS8Q8-HENH1688】

附件2 货物贸易进口付汇管理暂行办法实施细则第一章总则第一条为完善货物贸易进口付汇（以下简称进口付汇）管理，依据《货物贸易进口付汇管理暂行办法》（以下简称《办法》），制定本细则。第二条外汇局依法对进口单位、银行办理进口付汇业务的真实性和合规性进行监督管理。第二章名录管理第三条进口单位取得对外贸易经营权后，应按本细则第五条规定到外汇局办理“进口单位付汇名录”（以下简称名录）登记手续，并签署《货物贸易进口付汇业务办理确认书》（以下简称《确认书》，见附1）。第四条本细则发布实施前已在外汇局办理名录登记手续的进口单位，应在六个月内签署《确认书》。签署《确认书》后，外汇局将其自动列入名录，未在规定期限内签署的，外汇局将取消其名录资格。第五条本细则发布实施前未在外汇局办理名录登记手续的进口单位，需持名录登记申请书及下列材料到外汇局办理名录登记手续：（一）《对外贸易经营者备案登记表》，依法不需要办理备案登记的提交《中华人民共和国外商投资企业批准证书》或《中华人民共和国台、港、澳、侨投资企业批准证书》等相关证明材料；（二）《企业法人营业执照》或《企业营业执照》；（三）《中华人民共和国组织机构代码证》；（四）《中华人民共和国海关进出口货物收发货人报关注册登记证书》；（五）法定代表人签字、加盖单位公章的《确认书》；（六）外汇局要求提供的其他材料。外汇局审核上述材料无误后，将进口单位列入名录，并向银行发布名录信息。第六条进口单位名录信息发生变更的，应当在变更之日起30日内，持相关变更文件或证明到外汇局办理名录变更手续。第七条进口单位发生下列情况之一的，外汇局可将其从名录中注销：（一）进口单位终止经营或被工商管理部门注销、吊销营业执照的；（二）进口单位终止或被商务部门取消对外贸易经营权的；（三）外汇局认定的其他情况。

外汇管理局新政细则(联合)

附件2：货物贸易外汇管理试点指引实施细则第一条依据《货物贸易外汇管理试点指引》及有关规定，制定本细则。第二条从事对外贸易的机构（以下简称企业）出口后应当按合同约定及时、足额收回货款或按规定存放境外；进口后应当按合同约定及时、足额支付货款。企业收取货款后应当按合同约定及时、足额出口货物；支付货款后应当按合同约定及时、足额进口货物。第一章企业名录管理第三条企业依法取得对外贸易经营权后，需持《贸易外汇收支企业名录登记申请书》（见附1）、法定代表人签字并加盖企业公章的《货物贸易外汇收支业务办理确认书》（以下简称《确认书》，见附2）及下列资料有效原件及加盖企业公章的复印件，到所在地外汇局办理“贸易外汇收支企业名录”（以下简称名录）登记手续：（一）《企业法人营业执照》或《企业营业执照》副本；（二）《中华人民共和国组织机构代码证》；（三）《对外贸易经营者备案登记表》，依法不需要办理备

案登记的可提交《中华人民共和国外商投资企业批准证书》或《中华人民共和国台、港、澳投资企业批准证书》等；（四）外汇局要求提供的其他资料。外汇局审核有关资料无误后为其办理名录登记手续。无对外贸易经营权的企业，确有客观需要开展贸易外汇收支业务的，办理名录登记时可免于提交本条第一款第（三）项规定的资料。第四条从事对外贸易的保税监管区域企业（以下简称区内企业）按照《保税监管区域外汇管理办法》办理外汇登记手续时，应当签署《确认书》。区内企业在取得《保税监管区域外汇登记证》并签署《确认书》后自动列入名录。第五条名录内企业的企业名称、注册地址、法定代表人、注册资本、公司类型、经营范围或联系方式发生变更的，应当在变更事项发生之日起30天内，持相应变更文件或证明的原件及加盖企业公章的复印件到所在地外汇局办理名录变更手续。第六条名录内企业发生下列情况之一，应当在30天内主动到所在地外汇局办理名录注销手续：（一）终止经营或不再从事对外贸易；（二）被工商管理部门注销或吊销营业执照；（三）被商务主管部门取消对外贸易经营权。第七条名录内企业发生下列情况之一，外汇局可将其从名录中注销：

第十一章外汇管理法律制度(可编辑修改word版)

第十一章外汇管理法律制度【考点复习】《外汇管理条例》的适用范围--1 1.境内机构和境内个人的外汇收支或者外汇经营活动，不论其发生在境内或境外，均适用该条例。 2.对于境外机构和境外个人而言，仅在中国境内的外汇收支和外汇经营活动适用该条例。【考点复习】经常项目外汇管理制度--2 经常项目包括贸易收支、服务收支、收益和经常转移，其中贸易及服务是最主要的内容。 1.经常项目外汇收入实行意愿结汇制。 2.经常项目外汇支出凭有效单证，无需审批。 3.经常项目外汇收支需有真实、合法的交易基础。【考点复习】个人外汇管理制度---3 1.对于个人结汇和境内个人购汇实行年度总额管理，年度总额为每人每年等值 5 万美元，国家外汇管理局根据国际收支状况对年度总额进行调整。 2.境内个人购汇在年度总额以内的，凭本人有效身份证件在银行办理；经常项目项下非经营性购汇超过年度总额的，凭本人有效身份证件和有交易额的相关证明材料在银行办理。【考点复习】资本项目外汇管理制度---4 资本项目包括资本转移、非生产、非金融资产的收买或放弃、直接投资、证券投资、衍生产品及贷款等。 1.资本项目外汇收入保留或者卖给经营结汇、售汇业务的金融机构，应当经外汇管理机关批准，但国家规定无需批准的除外。 2.资本项目外汇支出（1）资本项目外汇支出，应当按照国务院外汇管理部门关于付汇与购汇的管理规定，凭有效单证以自有外汇支付或者向经营结汇、售汇业务的金融机构购汇支付。（2）依法终止的外商投资企业，按照国家有关规定进行清算、纳税后，属于外方投资者所有的人民币，可以向经营结汇、售汇业务的金融机构购汇汇出。 3.外商投资企业的外方所得利润可以在纳税后，直接向外汇指定银行申请购付汇，汇出境外，不受限制。【考点复习】外债管理---5 （1）境内中资机构从境外举借中长期国际商业贷款，须经国家发改委批准；举借短期国际商业贷款，由国家外汇管理局核定外债限额，实行余额管理。（2）外商投资企业借用国外贷款的，不需要有关部门批准，但需要报外汇管理机关备案，其外债限额控制在国家批准的投资总额与注册资本的差额之内。【考点复习】人民币汇率浮动区间管理--6 1.银行间即期外汇市场人民币对美元交易价在中国外汇交易中心对外公布的当日美元对人民币中间价上下 0.5%的幅度内浮动，人民币对欧元、日元、港币和英镑四种非美元货币交易价在中国外汇交易中心对外公布的当日该货币对人民币中间价上下 3% 的幅度内浮动。 2.在银行结售汇市场方面，银行对客户挂牌人民币对美元汇价实行最大买卖价差幅度管理。当日现汇（钞）最高卖出价与现汇（钞）最低买入价区间应包含当日中国

保税区外汇管理办法

保税区外汇管理办法(1995年11月24日中国人民银行批准,1995年12月18日国家外汇管理局发布) 第一条为了完善保税区外汇管理,促进外向型经济的发展,根据国家有关法律、法规的规定、特制定本办法。第二条本办法所称保税区是指在中华人民共和国境内（以下称“中国境内”）经国务院批准设立的，海关实施监管的经济区域。第三条本办法所称“区外”是指中国境内保税区以外的其他地区。第四条本办法所称“区内机构”是指保税区的行政管理机构，企事业单位及其他经济组织。第五条本办法所称“区内企业”是指在保税区注册的中资企业和外商投资企业。第六条保税区外汇管理机关为国家外汇管理局及其分支局（以下简称“外汇局”）第七条区内机构和个人的外汇收支应当按照本办法管理第八条贸易项下进出保税区的货物，应当以外币计价结算，区内机构自用的日常生活用品从区外进入保税区，以及房屋、土地的批租、租用，可以以外币计价结算，也可以以人民币计价结算。第九条区内企业之间可以以外币计价结算，也可以以人民币计价结算。第十条区内行政管理机构的各项规费，应当以人民币计价结算。第十一条区内企业应当自批准设立之日起三十日内，向外汇局提交下列文件，办理外汇登记手续：（一）政府管理机关批准设立的文件（二）工商行政管理机关颁发的营业执照；（三）经批准的企业合同、章程或有关协议。（四）外汇局审核上述文件无误后，颁发《保税区外汇登记证》。第十二条区内企业应当持外汇局核发的保税区外汇登记证，选择一家区内金融机构开立一个办理日常转帐结算和现金收付的外汇基本帐户，或者在区内金融机构开立特定用途的外汇专用帐户，不得开立两个以上的外汇的基本帐户，不得在其他保税区开立外汇基本帐户。未经外汇局批准，不得在保税区外开立外汇帐户。第十三条区内企业需在其他保税区开立外汇专用帐户的，须向所在地外汇局提出申请，持所在地外汇局的批准文件到开户地保税区外汇局申请，持开户地保税区外汇局的批准文件办理开户手续。第十四条区内企业需用在境外开立外汇帐户的，须经外汇局批准后方可开立，并接照规定的收支范围、使用期限等规定使用境外账户。第十五条区内金融机构为区风企业开立外汇帐户时，应当在《保税区外汇登记证》相应栏中注明开户行名称、帐户币种、帐号和收支范围等内容，并加盖该行戳记。第十六条区内外汇指定银行应当按照中国人民银行公布的人民币汇率中间价，在规定的浮动幅度内挂牌，为区内企业办理结售汇业务。第十七条区内机构的一切外汇收入应当调回保税区内。第十八条区内企业可以保留外汇，也可以将外汇卖给区内的外汇指定银行。区内行政管理机构的外汇收入，应当卖给区内的外汇指定银行，未经外汇局批准，区内机构不得将外汇存放在区外，也不得将外汇卖给区外的外汇指定银行。区内企业的镜内外外汇借款，未经外汇局同意，不得结汇。第十九条区内企业经营范围内用汇，持年检合格的《保税区外汇登记证》支付协议或合同及境外或区外金融机构改革、非金融机构的支付通知书及规定的有效凭证和商业单据，从其外汇帐户中支付。第二十条没有外汇帐户或外汇帐户资金不足的区内企业，其经营范围内的各项用汇，应持年检合格的《保税区外汇登记证》和《结汇，售汇及付汇管理暂行规定》中规定的有效凭证和有效单据，到区内的外汇指定银兑付。第二十一条区内企业的外汇支出，须持外汇局核准件和年检合格的《保税区外汇登记证》从其外汇帐户中支付。

家电企业仓库管理制度范本

家电企业仓库管理制度范本 (一)总则 1.仓库是企业物资供应体系的一个重要组成部分，是企业各种物资周转储备的环节，同时担负着物资管理的多项业务职能。仓管的主要任务是：保管好库存物资，做到数量准确，质量完好，确保安全，收发迅速，面向生产，服务周到，降低费用，加速资金周转。 2.仓管主要是根据工厂生产需要和厂房设备条件统筹规划，合理布局;内部要加强经济责任制，进行科学分工，形成物资分口管理的保证体系;业务上要实行工作质量标准化，应用现代管理技术和ABC 分类法，不断提高仓库管理水平。 (二)物资验收入库存 3.物资入库存，保管员要亲自同交货人交接手续，核对清点物资名称、数量是否一致，按物资交接本上的要求签字，应当认识签收是经济责任的转移。 4.物资入库存，应先入待验区，未经检验合格不准进入货位，更不准投入使用。 5.材料验收合格，保管员凭发票所开列的名称、型号、数量、计量验收就位，钢材应涂色标志，入库存单各栏应填写清楚，并随同托收单交财务科记账。 6.不合格品，应隔离堆放，严禁投产使用。如工作马虎，混入生产，保管员应负失职的责任。 7.验收中发现的总是要及时通知科长和经办人处理。托收到而货

未到，或货已到而无发票，均应向经办人反映查询，直到消除悬事挂账。 (三)物资的储存保管 8.物资的储存保管，原则上应以物资的属性、特点和用途规划设置仓库，并根据仓库的条件考虑划区分工，凡吞吐量大的落地堆放，周转量小的货架存放，落地堆放以分类和规格的次序排列编号，上架的以分类四号定位编号。 9.物资堆放的原则是：在堆垛合理安全可靠的前提下，推行五五堆放，根据货物特点，必须做到过目见数，检点方便，成行成列，文明整齐。 10.仓库保管员对库存、代保管、待验材料以及设备、容器和工具等负有经济责任和法律责任。因此坚决做到人各有责，物各有主，事事有人管。仓库物资如有损失、贬值、报废、盘盈、盘亏等，保管员不得采取"发生盈时多送，亏时克扣"的违纪做法。 11.保管物资要根据其自然属性，考虑储存的场所和保管常识处理，加强保管措施，达到"十不"要求，务使国家财产不发生保管责任损失。同类物资堆放，要考虑先进先出，发货方便，留有回旋余地。 12.保管物资，未经科长同意，一律不准擅自借出。总成物资，一律不准折件零发，特殊情况应经科长批准。 13.仓库要严格保卫制度，禁止非本库存人员擅自入库。仓库严禁烟火，明火作业需经保卫科批准。保管员要懂得使用消防器材和必要的防火知识。

外汇管理业务内控制度

外汇管理业务内控制度 {\rtf1\ansi\ansicpg936\uc2 \deff0\deflang1033\deflangfe2052{\fonttbl{\f0\froman\fchars et0\fprq2{\*\panose 02020603050405020304}Times New Roman;}{\f17\fnil\fcharset134\fprq2{\*\panose 02010600030101010101}\'cb\'ce\'cc\'e5{\*\falt SimSun};} {\f27\fnil\fcharset134\fprq2{\*\panose 02010600030101010101}@\'cb\'ce\'cc\'e5;}{\f28\froman\fchars et238\fprq2 Times New Roman CE;}{\f29\froman\fcharset204\fprq2 Times New Roman Cyr;}{\f31\froman\fcharset161\fprq2 Times New Roman Greek;} {\f32\froman\fcharset162\fprq2 Times New Roman Tur;}{\f33\froman\fcharset177\fprq2 Times New Roman (Hebrew);}{\f34\froman\fcharset178\fprq2 Times New Roman (Arabic);}{\f35\froman\fcharset186\fprq2 Times New Roman Baltic;} {\f166\fnil\fcharset0\fprq2 SimSun Western{\*\falt SimSun};}{\f246\fnil\fcharset0\fprq2 @\'cb\'ce\'cc\'e5 Western;}}{\colortbl;\red0\green0\blue0;\red0\green0\blue25 5;\red0\green255\blue255;\red0\green255\blue0;\red255\green

第十章外汇管理法律制度

第十章外汇管理法律制度本章考情分析在最近3年的考试中，本章的平均分值为3分，题型全部为客观题。本章大部分内容比较晦涩，复习难度较大，“战略性放弃”未尝不是一种选择。但值得注意的是，本章考点相对集中，如果抓住重点，真正需要考生实际的考点并不多。在复习中把握以下两点：（1）熟悉掌握最近几年的试题，本章的重要考点在最近几年的试题中反复出现；（2）关注2003年教材的变化，新增考点必须掌握。 2003年教材根据最新法律规定，进行了较大调整，主要变化体现在：（1）根据最新规定增加了“经常项目外汇账户”（将原来的经常项目外汇结算账户和外汇专用账户合并为经常项目外汇账户），考生重点关注经常项目外汇账户限额的单选题；（2）根据最新规定，对“个人因私出境用汇”部分进行了调整；（3）根据最新规定，对“外债管理”部分进行了调整，主要对“外国政府贷款”、“国际金融组织贷款”、“国际商业贷款”的X围进行了重新界定；（4）增加了“举借外债和对外担保管理”等内容，考生重点关注“对境内机构的外债管理”。最近3年题型题量分析一、经常项目外汇收入（P287） 1、经常项目外汇收入的处理原则境内机构经常项目的外汇收入必须汇回国内，并按规定卖给外汇指定银行或者经批准在外汇指定银行开立外汇账户。考生需要准确区分的是，哪些外汇收入必须进行结汇，哪些外汇收入经批准可以在外汇指定银行开立账户。【例题1】某公司共取得外汇收入210万美元。其中，通过转让非专利技术取得50万美元，通过出租房屋设备取得60万美元，承包境外工程收到的业务往来外汇收入100万美元。根据《中华人民XX国外汇管理条例》及其有关规定，该公司可以向国家外汇管理局及其分支局申请，在经营外汇业务的银行开立外汇账户，并按规定办理结汇的为（）万美元。（1999年） A．110 B．100 C．60 D．50 【答案】B 【解析】（1）转让非专利技术和出租房屋设备取得的外汇收入，必须结汇；（2）承包境外工程收到的业务往来外汇收入经审批可以开立外汇账户。【例题2】下列外汇收入中，可以向国家外汇管理局申请，在经营外汇业务的银行开立外汇账户的有（）。（1998年） A．海关收取的外汇保证金 B．出租房产收入 C．境外投资企业汇回的外汇利润

个人外汇管理办法实施细则(全文)

b5E2R 为贯彻落实《个人外汇管理办法》（《中国人民银行令》［2006］第外汇管理局制定了《个人外汇管理办法实施细则》（以下简称《细则》） .p1Ean 国家外汇管理局各分局、外汇管理部接到本通知后，应立即转发辖内支局、城市商业银行、农村商业银行、外资银行，尽快完成对所辖支局、银行地业务操作培训，并公布政策解答专线电话；各中资外汇指定银行应尽快转发所辖分支机构附件：《个人外汇管理办法实施细则》 . 第二条 5万美元. 个人年度总额内地结汇和购汇，凭本人有效身份证件在银行办理；超过年度总额地，经常项目项下按本细则第十条、第十一条、第十二条办理，资本项目项下按本细则 .5PCzV 个人所购外汇，可以汇出境外、存入本人外汇储蓄账户，或按照有关规定携 . . 各外汇指定银行（以下简称银行）应按照本细则规定对个人外汇业务进行真 .xHAQX 银行应通过个人结售汇管理信息系统（以下简称个人结售汇系统）办理个人购汇和结汇业务，真实、准确、完整录入相关信息.LDAYt

. 第二章个人经常项目项下外汇收支分为经营性外汇收支和非经营性外汇收支. （一）个人对外贸易经营者办理对外贸易购付汇、收结汇应通过本人地外汇结算账户进行；其外汇收支、进出口核销、国际收支申报按机构管理.Zzz6Z 个人对外贸易经营者指依法办理工商登记或者其他执业手续，取得个人工商营业执照或者其他执业证明，并按照国务院商务主管部门地规定，办理备案登记，取得对外贸易 .dvzfv （二）个体工商户委托有对外贸易经营权地企业办理进口地，本人凭其与代理企业签定地进口代理合同或协议购汇，所购外汇通过本人地外汇结算账户直接划转至代理企业.rqyn1 个体工商户委托有对外贸易经营权地企业办理出口地，可通过本人地外汇结算账户结汇凭与代理企业签订地出口代理合同或协议、代理企业地出口货物报关单代理企业将个体工商户名称、账号以及核销规定地其他材料向所在地外汇局报备 .Emxvx （三）境外个人旅游购物贸易方式项下地结汇，凭本人有效身份证件及个人旅游购. 境内个人经常项目项下非经营性结汇超过年度总额地，凭本人有效身份证件 SixE2 （一）捐赠：经公证地捐赠协议或合同. （二）赡家款：直系亲属关系证明或经公证地赡养关系证明、境外给付人相关收入 6ewMy。（三）遗产继承收入：遗产继承法律文书或公证书; （四）保险外汇收入：保险合同及保险经营机构地付款证明（五）专有权利使用和特许收入：付款证明、协议或合同; （八）境外投资收益：境外投资外汇登记证明文件、利润分配决议或红利支付书或其他收益证明; （九）其它：相关证明及支付凭证. 境外个人经常项目项下非经营性结汇超过年度总额地，凭本人有效身份证 kavU4。

汇发【2007】52号关于印发《保税监管区域外汇管理办法》的通知

汇发[2007]52号关于印发《保税监管区域外汇管理办法》的通知国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局：为适应保税监管区域功能进一步拓展和转型的需要，便利区内企业贸易投资，经商国家税务总局和海关总署，总局制定了《保税监管区域外汇管理办法》（见附件，以下简称《办法》）。《办法》整合了现行适用于不同保税监管区域的多项外汇管理政策，在继续保持部分优惠政策的同时，调整了购汇、结汇等保税监管区域内外不尽一致的政策内容，并进一步简化了对外支付审核程序。现将《办法》印发你们，请贯彻执行，并就出口加工区企业外汇账户问题明确如下：一、已开立外汇账户的出口加工区企业，应当在《办法》生效前，经国家外汇管理局分支局（以下简称外汇局）批准，按《办法》规定调整账户性质和个数。原外汇账户内资金按企业申报性质，经外汇局审核后分别划至新开立的对应外汇账户。外汇局在审核企业申报的资金性质时，要结合企业资本金、外债、境内外汇贷款等结汇情况，准确把握企业资金性质，避免混淆。二、各分局、外汇管理部接到《办法》后，要及时转发辖内支局和各类保税监管区域管理机构以及银行、企业等。执行中如遇问题，请及时向国家外汇管理局综合司反馈。联系人：荆琴徐卫刚联系电话：68402429、68402238传真：68402430 附件：1.保税监管区域外汇管理办法 2.《保税监管区域外汇管理办法》生效后废止的文件名称国家外汇管理局二〇〇七年八月十五日附件1：保税监管区域外汇管理办法第一条为了完善保税监管区域外汇管理，促进保税监管区域健康发展，根据《中华人民共和国外汇管理条例》及其他相关法律、法规，制定本办法。第二条本办法所称保税监管区域（以下简称区内）包括保税区、出口加工区、保税物流园区、保税港区以及综合保税区、跨境工业区等海关实行封闭监管的特定区域。第三条国家外汇管理局及其分支机构（以下简称外汇局）依法对区内机构外汇账户、外汇收支、购汇及结汇等实施监督和管理。区内机构包括区内行政管理、企业、事业单位及其他经济组织等。第四条区内企业领取工商营业执照后，应当按规定到所在地外汇局统一办理外汇登记手续。区内企业办理外汇收支业务，应当出示外汇登记证明，凭规定的有效凭证及商业单据办理。第五条区内与境外之间的经济往来，除另有规定外，应当以外币计价结算。

汽车配件仓库管理制度范本及流程文档.

汽车配件仓库管理制度范本及流程我们是汽车4S店。汽车配件品种繁多，按照什么方式收发配件能快速准确，仓库帐和财务帐怎样做到相符。因为品种多，库管员可否用厂方随货来的清单代替入库单入库？库管员和财务都是新手，请帮助做一个简单、实用的仓库收发制度及流程。配件材料管理制度 1、自觉遵守各项管理制度，仓库严禁闲杂人员入内。 2、及时做好供方的选择、评审工作。根据生产需要及时编制采购计划单，计划单经领导签字同意后即按单就近采购。 3、材料及零配件进库前要验收，末经验收或验收不合格的不准进库，不准使用。 4、材料入库后要立卡、入帐，做到帐、卡、实物三符合。 5、材料应分类、分规格堆放，保持整齐有序。 6、保持仓库整洁，做好材料、配件的防锈、防腐、防失窃工作，做好仓库的消防工作。

7、库管员根据前台传来的备料单准备材料及零配件，修理工凭派工单领料，领料人签名，领用大总成件要经分管领导签字同意，领新料必须交旧料，严格执行领新交旧制度。 8、加强对旧料的管理工作，上交旧料贴好标签，出厂时交还车主。 9、材料及零配件的领用应执行先进先出的规定，严格执行价格制度，不得随便加价。 10、仓库每个月进行一次清仓盘点，消除差错，压缩库存。仓库管理规章制度及流程第一章总则第一条为使本公司的仓库管理规范化，保证财产物资的完好无损，根据企业管理和财务管理的一般要求，结合本公司具体情况，特制订本规定。第二条仓库管理工作的任务（1）做好物资出库和入库工作。（2）做好物资的保管工作。（3）做好各种防患工作，确保物资的安全保管，不出事故。第二章仓库物资的入库第三条对于业务人员购入的货物，保管人员要认真验收物资的数量、名称是否

管理制度第十一章外汇管理法律制度

（管理制度）第十一章外汇管理法律制度

第十壹章外汇管理法律制度本章要点有：外汇的界定；境内机构经常项目外汇管理；个人经常项目外汇管理；外汇资本项目的批准；外债管理；资本项目外汇收支管理；金融机构外汇业务管理；外汇管理机关的监管职责；被监管主体及其他有关主体的权利和义务。本章近四年试题考点归纳表本章近四年试题分数分布表

第壹节外汇管理和外汇管理法基本理论壹、外汇及外汇管理的概念（壹）外汇的概念外汇包括外币现钞、外币支付凭证或者支付工具、外币有价证券、特别提款权及其他外汇资产。其中，特别提款权是国际货币基金组织创立的用于进行国际支付的特殊手段。我国的人民币目前属于有限度自由兑换货币。（二）外汇管理的概念我国属于有限的外汇管理，即对经常项目的外汇收支原则上不予限制，对资本项目的外汇收支则加以限制。二、我国的外汇管理体制改革和外汇管理立法《中华人民共和国外汇管理条例》是我国现行外汇管理法律体系中的基本行政法规。三、我国《外汇管理条例》的适用范围及外汇管理机关（壹）《外汇管理条例》的适用范围 1.境内机构和境内个人的外汇收支或者外汇运营活动，不论其发生于境内或境外，均适用该条例。 2.对于境外机构和境外个人而言，仅于中国境内的外汇收支和外汇运营活动适用该条例。 3.所谓境内机构，是指中华人民共和国境内的国家机关、企业、事业单位、社会团体、部队等，外国驻华外交领事机构和国际组织驻华代表机构除外。所谓境内个人，是指中国公民和

于中华人民共和国境内连续居住满1年的外国人。外国驻华外交人员和国际组织驻华代表除外。【例题·多选题】境内机构和境内个人的外汇收支或者外汇运营活动，不论其发生于境内或境外，均适用《外汇管理条例》的适用范围，所谓境内机构包括（）。 A.我国境内的国家机关 B.我国境内的部队 C.外国驻华外交领事机构 D.国际组织驻华代表机构 [答疑编号370110101] 『正确答案』AB 『答案解析』本题考核点是《外汇管理条例》的适用范围。所谓境内机构，是指中华人民共和国境内的国家机关、企业、事业单位、社会团体、部队等，外国驻华外交领事机构和国际组织驻华代表机构除外。（二）我国的外汇管理机关国家外汇管理局是国务院外汇管理部门。四、我国外汇管理法的基本原则（壹）经常项目和资本项目区别管理 1.人民币经常项目可兑换，是指取消对经常性国际交易支付和转移的所有汇兑限制，即只要是确属经常项目下的国际交易支付和转移，而不是用于资本转移目的，就能够对外支付，不得有数量限制。

中国的外汇管理制度

第三节中国的外汇管理制度一、我国外汇管理体制的历史沿革我国是实行外汇管理较严格的国家。但是，我国真正外汇管理的发展是从新中国成立后开始的，它的发展经历了由分散到集中，由不完全到正在逐步完善这样一个过程。这个过程大体可分为三个阶段：（一）新中国成立初期到私营工商业社会主义改造完成阶段（1949—1956）新中国成立初期，我国外汇资金严重短缺，华北、华南、华东、华中四大行政区分别颁布了外汇管理暂行办法。1950年10月中央人民政府综合上述办法，颁布了《外汇分配、使用暂行办法》，对外汇开始实行统一管理。当时外汇管理的主要任务是：肃清帝国主义金融残余势力，稳定国内金融物价，积极开展对外贸易，便利侨汇，利用、限制、改造私营进出口商业区和金融业，建立独立自主的外汇管理制度。根据《外汇分配、使用暂行办法》，当时我国外汇管理的主要内容包括： 1．禁止外汇在国内流通使用，取缔国内外汇黑市交易。外汇持有者可按国家规定牌价卖给政府，也可在银行开立外币存款帐户。 2．凡出口商品、劳务收入的外汇、侨汇必须出售给或存入国家银行；进口所需外汇和其他非贸易用途所需外汇，可按规定向有关机关申请。 3．建立独立自主、统一的汇价制度。中国人民银行按照有利于出口、鼓励侨汇、积累外汇资金的原则，制定人民币汇价，并根据物价变动情况进行调整。 4．规定外币、金银和人民币进出国境管理办法。对携入外币、金银不加限制，但须向海关申报。临时来华人员和外交人员可凭申报单携带一定量的外币、金银出境，人民币禁止携出入国境。（二）私营工商业社会主义改造完成到党的十一届三中全会阶段（1956—1978）随着对私营工商业社会主义改造的完成，我国进入了全面建设时期，情况有了较大变化：国内市场外汇已经停止流通；除上海4家侨外资银行（即汇丰银行、麦加利银行、华侨银行和东亚银行）外，其它外商银行在我国的业务已先后关闭；对外贸易由国家外贸公司统一经营；全国实行高度集中的计划管理体制。这样，原来的外汇管理

国家外汇管理局关于个人外汇管理办法实施细则

国家外汇管理局关于印发《个人外汇管理办法实施细则》的通知发布时间:2007-01-05 文号:汇发[2007]1号来源: 国家外汇管理局[打印] --------------------------------------------------------------------------------------------------------- 国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局；各中资外汇指定银行，中国银联股份有限公司：为贯彻落实《个人外汇管理办法》（《中国人民银行令》［2006］第3号），国家外汇管理局制定了《个人外汇管理办法实施细则》（以下简称《细则》）。现将《细则》印发给你们，请遵照执行。国家外汇管理局各分局、外汇管理部接到本通知后，应立即转发辖内支局、城市商业银行、农村商业银行、外资银行，尽快完成对所辖支局、银行的业务操作培训，并公布政策解答专线电话；各中资外汇指定银行应尽快转发所辖分支机构。执行中如遇问题，请及时向国家外汇管理局反馈。附件：《个人外汇管理办法实施细则》二ＯＯ七年一月五日附件：《个人外汇管理办法实施细则》第一章总则第一条为规范和便利银行及个人的外汇业务操作，根据《个人外汇管理办法》，制定本细则。第二条对个人结汇和境内个人购汇实行年度总额管理。年度总额分别为每人每年等值5万美元。国家外汇管理局可根据国际收支状况，对年度总额进行调整。个人年度总额内的结汇和购汇，凭本人有效身份证件在银行办理；超过年度总额的，经常项目项下按本细则第十条、第十一条、第十二条办理，资本项目项下按本细则“资本项目个人外汇管理”有关规定办理。第三条个人所购外汇，可以汇出境外、存入本人外汇储蓄账户，或按照有关规定携带出境。第四条个人年度总额内购汇、结汇，可以委托其直系亲属代为办理;超过年度总额的购汇、结汇以及境外个人购汇，可以按本细则规定，凭相关证明材料委托他人办理。第五条个人携带外币现钞出入境，应当遵守国家有关管理规定。第六条各外汇指定银行（以下简称银行）应按照本细则规定对个人外汇业务进行真实性审核，不得伪造、变造交易。银行应通过个人结售汇管理信息系统（以下简称个人结售汇系统）办理个人购汇和结汇业务，真实、准确、完整录入相关信息。第七条国家外汇管理局及其分支机构（以下简称外汇局）负责对个人外汇业务进行统计、监测、管理和检查。

保税区外汇管理规定

保税区外汇管理规定 This manuscript was revised by the office on December 10, 2020.

企业仓库管理制度范本

内部管理制度系列企业仓库管理制度（标准、完整、实用、可修改）

编号：FS-QG-87763 企业仓库管理制度 Model of enterprise warehouse management system 说明：为规范化、制度化和统一化作业行为，使人员管理工作有章可循，提高工作效率和责任感、归属感，特此编写。在每一个企业的仓库，为对仓库货品进行管理，规定仓库各岗位的岗位职责等，都会制定相应的仓库管理制度。以下整理了企业仓库管理制度范本，仅供参考。仓库管理制度是指对仓库各方面的流程操作、作业要求、注意细节、7S管理、奖惩规定、其他管理要求等进行明确的规定，给出工作的方向和目标，工作的方法和措施;且在广的范畴内是由一系列其他流程文件和管理规定形成的，例如“仓库安全作业指导书”“仓库日常作业管理流程”“仓库单据及帐务处理流程”“仓库盘点管理流程”等等。一、物资的验收入库仓库管理制度 1、物资到公司后库管员依据清单上所列的名称、数量进行核对、清点，经使用部门或请购人员及检验人员对质量检验合格后，方可入库。

2、对入库物资核对、清点后，库管员及时填写入库单，经使用人、货管科主管签字后，库管员、财务科各持一联做帐，采购人员持一联做请款报销凭证。 3、库管要严格把关，有以下情况时可拒绝验收或入库。 a)未经总经理或部门主管批准的采购。 b)与合同计划或请购单不相符的采购物资。 c)与要求不符合的采购物资。 4、因生产急需或其他原因不能形成入库的物资，库管员要到现场核对验收，并及时补填"入库单"。二、物资保管仓库管理制度 1、物资入库后，需按不同类别、性能、特点和用途分类分区码放，做到"二齐、三清、四号定位"。 a)二齐:物资摆放整齐、库容干净整齐。 b)三清:材料清、数量清、规格标识清。 c)四号定位:按区、按排、按架、按位定位。 2、库管员对常用或每日有变动的物资要随时盘点，若发现误差须及时找出原因并更正 3、库存信息及时呈报。须对数量、文字、表格仔细核对，

进出口企业规避汇率风险的方法

摘要:中国目前步入WTO后过渡期,人民币汇率机制面临着前所未有的压力和冲击,加之国际市场美元汇率跌跌不休,诱发金融风险加大?何去何从?出路只有一条,进出口企业应该提高汇率风险意识并选择合适的方式方法规避风险,加强汇率风险管理? 关键词:进出口企业;汇率风险;人民币升值近年来,美元持续震荡走低,引发国际汇率风险加大?美元如此跌跌不休,综合考量是有其客观背景和主观原因的?由于美元币值所引起的全球经济环境的变化将是全方位的,这种环境的变化必然会对中国的宏观经济产生影响,这种影响也必然会波及到中国的进出口企业?当前,美国借口中国外贸巨额顺差以及经济的高速增长,逼迫人民币升值?综合各方因素看,美国会把美元贬值“进行到底”?因为, 美国借助其双赤字的显性因素推弱美元,可以坐享美元贬值给其带来的经济好处?前美联储主席格林斯潘曾明确表示,弱势美元对减少赤字是必要的,相对于减少投资和消费,美元下跌对于缓和美国经常项目赤字等全球性失衡问题是个非常明智的手段?正是由于美国财政金融高官在公开场合的一次次明示?暗示,才使得市场形成了压低美元的合力?从人民币汇率的变化情况看,截至2007年4月7日,美元兑换人民币突破7.7268关口,近年来人民币累计升值4.96%?进出口企业已深切地感受到汇率波动带来的压力和风险,而这种情况在今后相当长的时期内将成为进出口企业经营的常态?因此,增强汇率风险意识?加强汇率风险管理?选择合适的方式方法规避风险,对我国进出口企业具有重要的现实意义? 一般来说,企业对不同的外汇业务的风险管理除了必须对未来汇率变动趋势进行预测外,还应根据实际情况选用以下几项避险措施:出口以硬币?进口以软币或多种货币报价,加价保值或压价保值,提早收款或推迟付款,续做远期外汇买卖,缩短出口结汇时间等? 一?预测未来汇率变动趋势预测未来外汇汇率变动的趋势,是每个进出口企业在浮动汇率制度下最重要的一项研究工作,也是做好其他避险工作的关键?但由于影响汇率变动的因素很多,不只是受到有关货币当局经济力量及政治状况的影响,有时甚至连某国政府的一个临时措施也足以影响汇率的变动?因此,预测未来汇率变动的趋势也是企业在实际工作中最难把握的学问?尽管如此,在当前国际金融市场动荡不定的情况下,每个外向型企业仍要积极创造条件把这项工作做好? 在日常业务中,进出口企业首先要把做好这项工作列入企业的经营管理内容,设置专门机构或专人,负责研究国际金融市场的变动趋势;搜集西方主要货币及人民币汇率近期的变动资料;了解各国经济变动及汇率变动的趋势;掌握本企业业务部门对外贸易国别?币别?汇率情况,编制即?远期外汇头寸表,提出选用计价货币的情况? 加强对美元汇率变动趋势的研究?美元是我国绝大部分进出口贸易和对外借贷活动的计价基础,其汇率的稳定与否,直接关系到我国企业对外经济活动的利益

如何制定仓库管理规定

如何制定仓库管理规定公司内部编号：（GOOD-TMMT-MMUT-UUPTY-UUYY-DTTI-

如何制定仓库管理制度范本仓库管理制度是指对仓库各方面的流程操作、作业要求、注意细节、7S管理、奖惩规定、其他管理要求等进行明确的规定，给出工作的方向和目标，工作的方法和措施；且在广的范畴内是由一系列其他流程文件和管理规定形成的。仓库管理非常重要，为了广大企业能制定一个好的仓库管理制定，特为大家提供一则仓库管理制度范本。一、仓库管理制度范本---目的： 1、为加强库存及在借物品管理、明确物品出、入库手续及流程，提高公司资金、物品使用率，保证仓库安全，特制定以下管理制度。 2、制度中所指的物品是因销售、生产、工程及研发所需而储存的各种成品、半成品及原材料。二、仓库管理制度范本---程序： 1、仓库管理制度范本---物品入库管理：所有物品购入、退回、测试、样品、借用、归还及生产完工成品等，均应经质量部检验合格后入库。物品入库单为：《外购入库单》由事业部、产品制造部等相关部门办理物品入库手续时负责填写；《成品入库单》由产品制造部办理物品入库手续时负责填写。

《外购入库单》第一联由仓库存档，第二联送财务部报账，第三联由质量部存档，第四联由采购部门存档；《成品入库单》第一联由仓库存档，第二联由仓库交递财务部，第三联由产品制造部经办人存档。 2、仓库管理制度范本---物品出库、发货管理：物品出库：持有物品最终使用部门经理或主管部门领导审批后和综合部经理核准后的相关单据方可提货（领导授权亦可），相关单据上必须说明领货原因；套料发放应附《生产通知单》或《生产计划单》和（套料清单），仓库人员按单的紧急程度及时发料，最长不得超过2个工作日。物品发货（正式合同）：发货通知单必须经合同执行部门经理和主管部门领导审批后、综合部经理核准后（领导授权亦可），仓库人员复核上述手续后方可发货。物品发货（非正式合同）：发货通知单必须经合同执行部门经理和主管部门领导审批后并经财务管理部经理、综合部经理核准后（领导授权亦可），仓库人员复核上述手续后方可发货。物品发货（个人借用、返修）：发货通知单必须经所需部门经理、主管部门领导审批、综合部经理核准后（领导授权亦可），仓库人员复核上述手续后方可发货。所有物品发货由仓库人员负责发出、跟踪至用户手中，并负责跟货运公司核对相关货运资料，发货所产生的费用由相关部门承担。