主要风险点
地铁运营风险管控分析
地铁运营风险管控分析 发表时间：2017-09-13T16:36:12.973Z 来源：《基层建设》2017年第13期作者：岑国强[导读] 摘要：地铁具有快捷性、便捷性等特点，是人们出行首选的交通工具。 深圳市地铁集团有限公司运营总部 摘要：地铁具有快捷性、便捷性等特点，是人们出行首选的交通工具。由于我国近年来地铁事故时有发生，不仅给我国地铁带来巨大的经济损失，也给地铁带来了负面影响，不利于地铁的可持续发展。本文主要对地铁运营的风险管控进行分析。 关键词：地铁运营；安全风险；管控措施 一、风险管控 风险管理的定义主要是在安全的生产管理过程中，风险的发生是事故形成的关键性因素。对此，因为人们对生活环境、生产以及工作环境和条件的认识不同，对风险的认识和定义也完全不同。笔者认为，安全生产当中的风险主要包含安全事故发生的可能性、影响范围以及危害程度三个方面。在地铁运行过程中也就是指发生事故的可能性、事故发生之后的影响范围以及影响的程度。风险管控主要是借助风险评估和分析等方式认识到整个交运系统当中存在的各种对地铁运营安全性有一定的因素或可能性，对可能发生的事故、因素进行分析、说明并定义其危害类型严重程度等，并针对所提供的各种信息设计针对性整改措施，实施该整改措施，并不断分析整改措施本身的应用效果，对不足之处进行适当的调整，从而进行不断的循环，直至危害因素或事故发生率控制到没有为止。 在地铁运营当中有效的应用风险管控，其内容主要包含以下几个方面：①危害干预以及预警；②安全监督与管理以及紧急事故应对； ③危害因素的评估与分析。在地铁运营当中应用风险管理，其最终目的是有效地控制风险的发生，将风险因素控制到安全的范围之内，并应用安全监管、培训教育、工程整改措施等多样化的手段，控制危险因素风险，从而实现降低各种经济风险、保护社会口碑、控制安全事故发生以及确保参与人员的健康与安全等目的。 二、地铁运营安全风险管控 （一）风险管控在地铁运营安全当中的理论性应用 地铁运营所涵括的专业非常多，有土木建设、有电路设计还有建筑设计[4]。这些专业之间还必须有一定程度的连续性。对此，地铁运营过程中各种安全事故的发展、发生有一定的关联性和相互支撑性。风险管控主要是对已发生或未发生的各种不同类型的事件联系在一起进行研究，分析这些安全事故的形成机理、规律、联系以及衍生特性，分析多个事故在空间、时间方面的关联，对各种参与人、物的可用性、安全性、可靠性以及可优化性实行相应的风险分析和评估，借助分析并设计相应的预警监控手段和预防、规避手段，并在此基础上应用缩减和消除风险的各种经验、设备和措施，将所管理的地铁风险系统，进行相应的研究，并实现更大化的控制和管理，从而最大程度消除为危害因素，将安全事故根除。 （二）提升风险管控重视度，优化风险管控方式 是否重视是直接决定是否有行动的根本。想要提升对地铁事故的管控，首要任务便是提升对安全事故的管控，真正理解安全事故的管控对于地铁运营的意义以及价值。对此，运营企业务必要提升对风险管控的认识以及重视度，真正落实对风险管控的理解。与此同时，运营企业需要不断引进、改善符合自身条件的先进风险管控经验以及方法，按照自身企业的实际状况适当调整管控方法。首先，需要对近些年安全事故的进行统计，分析发生事故的主要因素，并针对这些因素降低安全事故的发生率。其次，便是对相关设备和所分析的危险引发概率较高的因素进行针对性优化，规避同样的风险事故发生。同时，还需要掌握安全事故损失的转移方法，尽最大可能保护企业自身的经济利益，降低小风险对地铁运营的影响。 （三）各种地铁事故风险类型和分析 地铁事故风险类型有许多，笔者以转向架、电器箱为例进行分析。①对于转向架的检查，首先是碰头危险，其安全事故的发生主要形成因素是高度不够，在发生安全事故之后，极有可能会导致工作人员划伤甚至是脑震荡。当前采取的措施主要是佩戴安全帽。针对仍然有事故的发生，笔者认为应当在入口的位置处添加相应的标识；其次是触电的安全事故，其主要形成艺术是受流器处于带电状态，在发生安全事故之后会导致工作人员伤残甚至死亡。当前采取的促使主要是穿戴合格的绝缘鞋并尽量远离受流器。笔者认为，同样可以增加相关标识提供工作人员注意安全；②对于电器箱而言，其发生事故的主要类型是触电，发生的主要因素是光线不足，导致人员误触。在发生电器箱触电之后，轻则会导致人员有触电感觉，重则会导致人员死亡以及车辆受损。当前对于这一因素的主要控制措施是佩戴绝缘鞋，但是其主要因素因素是光线不足，所以笔者认为可以适当增加照明设备。 三、结束语 综上所述，在地铁运营当中应用风险管控对于地铁的安全运营有着直接的帮助，能够提升地铁运营的整体经济效益和安全性，促使地铁企业保持更持续、稳定、快速的发展。对此，运营企业应当对风险管控做好足够的了解和认识，正确认识风险管控的价值和应用意义，提升对地铁运行风险管控的重视度，采取积极、高效的措施强化风险管控质量，提高地铁运营安全性。 参考文献： [1]贾崇强.城市轨道交通运营安全风险预测研究与应用[D].天津职业技术师范大学，2014. [2]李旭，黄兴瑞，陈晓亿.F-IAHPWModel在杭州地铁运营系统风险评价中的应用[J].中国公共安全：学术版，2015，21（3）：35-39. [3]陈亚松.轨道工程施工组织保障方案的探讨-以南京地铁十号线与一号线割接为例[J].城市建设理论研究：电子版，2015，23（19）：136-136. [4]候晓丽，许红.轨道交通运营安全风险预控管理体系的建立[J].都市快轨交通，2016，11（2）：18-21. [5]叶巧铃.地铁运营初期如何快速提高服务质量[J].现代企业，2013，11（06）：20-21. [6]孙冰.铁路企业以人为本管理理念的实践与探索[J].理论学习与探索，2013，31（03）：58-59. [7]《城市轨道交通研究》同济大学出版社 2013年第10月刊 [8]《城市轨道交通》中国铁道部出版社 2012年第8期
公司风险管理内部控制制度完整篇.doc
公司风险管理内部控制制度1 风险管理内部控制制度 第一章总则 第一条为加强**公司（以下简称“公司”）风险管理的内部控制，规范风险管理行为，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》等法律法规，制定本制度。 第二条风险管理工作是由公司的董事会、经营管理层和公司员工共同参与，应用于公司战略发展规划的制定和公司内部业务的各个环节和部门的，用于识别可能对公司造成潜在影响的事项并在其风险偏好范围内管理风险的，为公司经营目标的实现提供合理保证的风险控制过程。风险管理工作是在公司内部控制体系基础上开展的一项高级管理工作。 第三条风险管理内部控制目标： （一）识别可能对公司造成潜在影响的事项并在其风险偏好范围内管理风险。 （二）为公司董事会和经营管理者实现公司经营目标提供合理的保证。包括并不限于：经济并有效的使用资源；防止资产流失；信息的可靠性与整体性；与政策、计划、程序、法律法规保持一致。 第二章风险管理内部控制的内容
一、目标制定 第四条公司目标的制定和分类应有利于使公司董事会和经营管理者识别 公司风险管理的不同方面。目标应包括四类： （一）战略目标。战略目标与公司的经营目标和预期相联系并支持公司的经营目标和预期的实现。 （二）经营目标。经营业绩目标和盈利能力目标应与公司组织结构和经营管理方式相联系。 （三）报告目标。有效的报告应包括公司内部的报告和外部的报告，同时包括财务信息和非财务信息。 （四）合法性目标。公司业务要符合国家相关的法律和法规规定。 二、事项识别 第五条公司管理者应对具有不确定性的事项进行识别。对公司有正面影响的事项，应采取行动抓住机遇。对公司有负面影响的事项，在风险的评估和应对阶段应予以重点关注。 第六条风险事项包括外部事项和内部事项。公司应重点关注如下风险事项和风险源：需求风险、技术风险、资源风险、管理风险、沟通风险、环境风险等。 三、风险评估
北京地铁风险分析及矩阵式安全控制_楚柏青
北京地铁公司开展安全大讨论活动，提高全体员工的安全意识
铁公司采取了一系列措施和手段：以治为先 增强全员安全意识 北京地铁公司按照《安全生产法》、国务院23号文件、《北京市安全生产条例》等相关要求，落实安全教育和培训，营造安全氛围、加强安全意识、规范安全行为，全面提高员工安全素养。 首先，坚持开展“三向”宣战活动。自2005年开始，北京地铁公司坚持以“向违章违纪宣战”“向漏检漏修和维修不到位宣战”和“向管理者不作为，管理不到位宣战”等为主题长期、广泛、深入地开展安全大讨论活动，营造遵章守纪、爱岗敬业的安全氛围，增强全体员工的安全意识和责任感。同时，在 安全大讨论的基础上组织处级、科 级和基层管理者开展安全经验交流 活动，将安全大讨论活动的成果进 一步推广，层次进一步加深，互相 取长补短，真正起到了提高全体员 工的安全意识的作用。 其次，建设安全教育基地。 1997年北京地铁公司举办了题为 “让过去告诉未来”大型安全教育 展览；2009年，筹建了安全教育 基地一期工程，汇集了地铁运营 40年来90余个典型案例，再一次 举办了题为“让过去告诉未来”大 型安全教育展览；2010年，完成 了安全教育基地二期工程，增设多 媒体教室、编制地铁典型事故模拟 教学片，使一线安全教育的内容更 加充实、形式更加多样、效果更加 明显。并针对年轻员工、新员工比 例高的情况，将三级教育、文化教 育和活动教育相结合，通过组织丰 富多样的安全文化宣传活动和参观 “让过去告诉未来”安全警示展览 等形式，强化有针对性的安全意识 教育培训。从2010年开始将安全 警示展览纳入新入职员工岗前培训 课程，通过鲜活的案例和生动的讲 解对新员工进行警示教育，提高新 员工安全意识和责任感。 截至2011年9月30日，北 京地铁公司组织处级安全管理干部 专题培训2次，开展安全大讨论、“三 向宣战”以及各类安全教育活动达 2 585次，参加人数1.1万人，培 员工在安全教育基地参观“让过去告诉未来”展览
企业内部控制建设中的关键点及其控制)
企业内部控制建设中的关键点及其控制 作者：高绍维 当前，企业要在世界资本体系中健康有序运行，首先要保障和完善自身的内部控制建设。本文通过回顾近年来国内外企业的发展轨迹发现，建立有效完整的内部控制体系不仅有助于企业提高风险防控能力、保证企业有序运行，而且可以促进全球资本市场的健康发展，规范市场经济。 一、强化企业内部控制的意义 强化企业内部控制、不断健全企业内部控制体系、提高企业风险防范控制水平，不管对企业自身还是整个经济社会的顺利有序运行都具有较为重要的意义。 首先，对企业而言，强化内部控制可以帮助管理层理顺经营理念，树立正确的风险防控意识，及时发现和规避潜在风险，实现企业持续健康经营。企业身处经济全球化浪潮中，全球范围内的不确定因素和风险都对企业的生产经营产生较大甚至致命影响，企业管理层只有不断强化内部控制、提高风险防范和控制能力、改善企业内部管理，才能有效应对越来越多的风险，提升发展空间、把握发展机遇、实现自身的发展战略目标。 其次，作为市场经济的主要组成部分，企业要不断适应现代企业管理需要，深化管理改革。只有建立健全以风险方法和控制为导向的内部控制，才能有效深化企业改革发展，进一步适应市场经济要求。企业唯有通过强化风险管控、内部控制，才能真正完善内部治理结构，预防和抵御风险，促进市场资源的合理配置，强化企业的市场主体地位，实现市场经济的健康有效运行，从而推动市场体系的健康发展。 最后，企业强化内部控制可以有效保证企业遵守国家的相关法律法规，进而减少管理舞弊，提高会计信息质量，增强投资者对企业的信心并进一步激发市场活力。从这个角度讲，提高风险防范和控制意识，强化内部控制对于保障投资者和公众的合法权益也具有重要意义。 二、企业内部控制建设的关键点 企业作为市场经济主体，面对日益融合的世界经济、日益激烈的竞争和瞬息万变的外部条件，面临的风险是多种多样的，这使得企业处于高风险之中。在日常的生产经营过程中，企业常常需要面对各种各样的风险，如战略风险、决策风险、经营风险、财务风险等。这些企业内外风险都给企业的管理和生产经营增加了压力，带来了不确定性，处理不好会对企业产生不利影响。企业要制定内部控制就要本着防范预防风险的目的去操作。如何把握企业内部控制中的关键点和风险点并采取针对性措施加以应对，成为内部控制是否有效的主要因素。 总的而言，企业内部控制建设中面临的关键点主要有以下几个方面。 1.在内部控制的规划上，应当着重考虑如下情况：企业管理层有没有制订内部控制的相关规划，以及制订的规划是否符合本单位实际情况；是否仅仅将符合法律规定作为建立企业内部控制的目标、只做表面文章、敷衍了事、不发挥实际效用、没有促进战略目标实现的积极意义；是否制订了内部控制年度计划并将计划落实到实践中。这是内部控制在规划方面的关键点和风险点。 2.在内部控制的组织部门和机构方面，要考虑的风险点有：内部控制负责人与公司的主要领导是否为一人，这直接关系到企业内部控制能否有效落实；内控部门人员是否对内部控制法规和制度足够了解和熟悉；相关人员是否对内控工作积极热心、切实负责；内控部门成员是否具有足够代表性。针对此方面，企业应合理设置内控部门，匹配内控人员，由主要领导督促执行。 3.在内部控制环境建设上，要考虑以下关键点和风险点：单位是否足够重视内部控制作用，是否有意培养管理人员风险意识；是否将内部控制的建立健全作为深化企业管理改革、促进企业发展的重要契机；管理层是否具有强烈的遵纪守法意识；能否实现关键岗位的定期轮流；企业的相关子公司是否也制订内部控制战略规划。这些都是内部控制在环境建设方面的关键点。
企业内部控制与风险管理关系
企业内部控制与风险管理 内部控制与企业风险管理之间的联系是十分紧密的。内部控制的实质是风险控制，风险管理是内部控制的主要内容，企业风险管理包容内部控制。但两者之间的关系并不是简单的相互关系，两者之间存 即内部控制，从这一概念来说，风险管理是内部控制的重要内容，企业风险管理包含内部控制，但两者之间的关系并不是简单的相互关系，两者之间存在着相互依存的、不可分离的内在联系。主要表现在： 1.1组成部分重合
内部控制与风险管理的组成要素中，其中控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通以及监督这五个要素是重合的。 1.2最终目标相同 内部控制与风险管理的目标都包括：经营目标、合规性目标、报告目标。 1.6内部控制的一个基本作用是控制风险；风险管理是指在企业生产经营过程中，对企业可能面临的风险进行识别、评估和控制，最终目标也是控制风险。 总而言之，风险管理是内部控制的发展，风险管理拓展了内部控
制内涵，内部控制发展成了以风险为导向的内部控制。因此，我们将内部控制与风险管理一体化，将他们作为一个整体进行理解与处理。 [1] 问题与误区编辑 内部控制和风险管理建设中的误区或问题 还 一种常规的管理和运行机制。可以说，内部控制和风险管理既是一种制度安排、也是一种管理过程，更是一种自律行为。 2.2认为内部控制和风险管理是相互独立的 虽然内部控制和风险管理的内涵有很多重合之处，如要素很多相
同、方法很多相似，但内部控制和风险管理的具体运用需要根据企业自身的特点、发展阶段、行业特性、技术条件、外部环境等要求来执行。比如，某企业生产医疗设备或药品，因为涉及到人的生命健康问题，而且政府管制非常严格，风险管理的迫切性相对较强，此时企业以风险管理来主导内部控制比较合适；如果某企业是为了使自己的财 系，只有理论说教，缺少实际行动。 2.5制度执行不力 制度的关键在于执行，没有执行或执行力度不够，再先进的制度也不起作用。影响内部控制和风险管理执行力度的因素很多，其中，
地铁运营风险分析
地铁运营风险分析 所谓地铁运营的安全问题主要就是指，地铁乘客的人身安全，尽最大可能保证乘客从进站到最终出站全过程的安全问题，但是地铁运营安全问题的发生，往往是出人意料的，造成地铁运营风险的因素也是多方面的，应该综合进行分析考虑。 1.人员因素 人在地铁运营过程中，占据着非常重要的地位，在地铁安全事故的发生之中，人员因素所带来的风险是不容被忽视的，人员因素不仅指地铁运营过程中工作人员多可能带来的风险，也包括地铁乘客乘坐地铁潜在的风险因素。在地铁安全事故的预防和安全问题发生时，人员因素对安全问题的控制监管和影响，对降低地铁事故所带来的危害程度，具有重要意义。 1.1地铁运营单位工作人员因素 地铁工作人员肩负着非常重要的安全责任，在地铁运营过程中，以及地铁运营应急问题的管理和预防，也同样发挥着重要的作用，地铁工作对工作人员的综合素质和专业业务水平，都具有较高的要求。地铁工作人员在工作中的风险因素主要包括以下几个方面： （1）地铁运营工作人员的安全管理水平 所谓地铁工作人员的安全管理水平是建立在地铁工作人员良好的安全意识之上，具有良好的安全意识，是地铁工作人员提高地铁运营管理水平的基础性条件，也是保障地铁运营安全的关键性因素，如果工作人员在安全意识上都存在着一定的缺失和不足，对于地铁运营来说，都是重大的安全隐患。 （2）地铁运营工作人员的专业业务技术水平 地铁运用是科技时代发展的产物，现代化的操作技术，对地铁工作人员的专业业务技术水平具有较高的要求，工作人员专业的业务水平情况，直接的影响了地铁运营过程中的安全问题。 （3）地铁运营工作人员的基本的工作状态 任何工作单位中员工的工作态度都是非常重要的，特别是地铁工作人员，具有良好的安全意识和专业水平的基础之上，还必须具备高度的认真负责的工作态度，具备高度认真负责的工作态度，才可以保证工作人员在各自的工作岗位上，
风险控制要点
住房城乡建设部关于印发大型工程技术风险控制要点的通知 建质函[2018]28号 各省、自治区住房城乡建设厅，直辖市建委（规委），新疆生产建设兵团建设局： 为贯彻落实《中共中央国务院关于进一步加强城市规划建设管理工作的若干意见》，指导建立大型工程技术风险控制机制，我部组织编制了《大型工程技术风险控制要点》。现印发给你们，请参照执行。 中华人民共和国住房和城乡建设部 2018年2月2日（此件主动公开） 附： 大型工程技术风险控制要点（节选） 7 施工阶段的风险控制要点 7.1地基基础 7.1.1桩基断裂风险 1、风险因素分析 （1）桩原材料不合格； （2）桩成孔质量不合格； （3）桩施工工艺不合理； （4）桩身质量不合格。 2、风险控制要点 （1）钢筋、混凝土等原材料应选择正规的供应商； （2）加强对原材料的质量检查，必要时可取样试验； （3）钻机安装前，应将场地整平夯实； （4）机械操作员应受培训，持证上岗； （5）成桩前，宜进行成孔试验； （6）对桩孔径、垂直度、孔深及孔底虚土等进行质量验收； （7）根据土层特性，确定合理的桩基施工顺序； （8）应结合桩身特性、土层性质，选择合适的成桩机械；
（9）混凝土配合比应通过试验确定，商品混凝土在现场不得随意加水； （10）混凝土浇筑前，应测孔内沉渣厚度，混凝土应连续浇筑，并浇筑密实； （11）钢筋笼位置应准确，并固定牢固； （12）开挖过程中严禁机械碰撞，野蛮截桩等行为。 7.1.2高填方土基滑塌风险 1、风险因素分析 （1）下部存在软弱土层，在高填方作用下会产生滑移； （2）施工速度较快，使得地基土中孔隙水的压力来不及消散，有效应力降低，抗剪强度降低；（3）存在渗透水压力的作用。 2、风险控制要点 （1）处理软弱层地基。对地基处理技术进行现场承载力试验，确定合理的承载力设计值； （2）加强地表和地下综合排水措施； （3）比选抗滑桩加坡脚外的反压护道、放缓边坡坡率、加设挡土墙和加筋土处理等方案，择优或组合选定设计方案； （4）控制回填土的成分和压实质量； （5）监控高填方填筑过程，确定适宜的施工控制参数。 7.1.3高切坡失稳风险 1、风险因素分析 （1）勘察未查清岩土体结构面、软弱面的空间分布规律，结构面、软弱面的岩土强度参数，边坡变形破坏模式等； （2）施工单位无高切坡施工经验； （3）未按设计要求施工； （4）不按逆作法施工，一次性切坡开挖高度过大等。 2、风险控制要点 （1）应不断提高和改进边坡勘察方法和手段，提高勘察成果质量，但有些地质缺陷，如裂隙、软弱夹层等，其隐蔽性较强，抗剪强度参数确定较难，因此强调边坡开挖过程中要注意地质调查核实，及时反馈地质信息，必要时进行施工勘察； （2）应按设计要求进行，施工中发现的异常情况或与勘察、设计有出入的问题应及时反馈信息；（3）加强勘察期、施工期以及边坡运行期的监测工作，动态掌握边坡的变形发展情况，最大限度降低边坡事故带来的经济财产损失。
企业内部控制与风险管理-试题(答案).doc
企业内部控制与风险管理
单选题 1.企业建立内部控制体系的基础是：回答：正确 1. A 风险管理 2. B 职业道德 3. C 目标管理 4. D 法律法规 2.20世纪70年代，内部控制制度被划分为：回答：正确 1. A 程序控制和环境控制 2. B 程序控制和会计控制 3. C 管理控制和会计控制 4. D 管理控制和环境控制 3.单位内部审计的三大目标是：回答：正确 1. A 工程安全、资金安全和干部安全 2. B 工程安全、财务安全和干部安全
3. C 工程安全、资金安全和财务安全 4. D 财务安全、资金安全和干部安全 4.对一项不确定性因素的可能性和重要性进行二维的区位分析就是：回答：正确 1. A 风险识别 2. B 风险预测 3. C 风险反应 4. D 风险评估 5.作为企业来讲，获得效益和现金的过程就叫做：回答：正确 1. A 引领模式 2. B 盈利模式 3. C 经营模式 4. D 财务管理模式 6.时间也是企业的资源，要巧妙的利用时间这种资源，一种办法就是：回答：正确 1. A 套期保值 2. B 转包 3. C 完善内部制度 4. D 提高企业的运行效率 7.帮助企业解决资金支付风险和对外投资风险的办法是：回答：正确 1. A 减少一次性投资 2. B 对一条生产线进行投资 3. C 在企业内部成立内部银行 4. D 主动接受信息系统带来的风险和挑战
8.企业的经营管理必须从：回答：正确 1. A 董事会抓起 2. B 总经理抓起 3. C 总工程师、总设计师抓起 4. D 财务总监抓起 9.企业对风险管理进行监控的方法是：回答：正确 1. A 持续监控 2. B 持续监控和个别评估 3. C 个别评估 4. D 有效沟通 10.在企业初创阶段，对企业产生致命影响甚至是毁灭性打击的是：回答：正确 1. A 销售渠道 2. B 管理 3. C 产品 4. D 竞争 11.规范企业的会计制度操作的是：回答：正确 1. A 职业道德 2. B 法律法规 3. C 企业制度 4. D 高层领导 12.一个企业干不干，一个项目干不干，一个产业干不干，需要考虑的意见是：回答：正确 1. A 不熟悉不干、不激励不干
大连市轨道交通运营安全风险分析
龙源期刊网 https://www.wendangku.net/doc/7717614915.html, 大连市轨道交通运营安全风险分析 作者：牛瑞雪赵雨露史乙桐胡玉迪郝佳轩 来源：《世界家苑·学术》2017年第10期 摘要：伴随我国经济的快速发展，城市化水平越来越高，道路交通上拥堵已经是一个严 重的城市问题，各城市掀起了修建地铁热潮，使人们更多的选择轨道交通出行，同时也使地铁客流量不断增加，风险发生时，后果无法估计，地铁运营安全风险已经成为人们关注的焦点。以大连地铁1、2号线运营安全风险为例，对大连地铁运营安全风险进行评估，分析地铁运营安全风险的影响因素，建立模型并对大连地铁运营安全风险进行评估。 关键词：城市轨道交通；运营安全；影响因素；风险评估 随着城市化水平的提高，城市交通的矛盾逐渐凸显，轨道交通的出现，缓解了城市公共交通的压力。大连市地铁成为近年来主要发展的轨道交通形式，但由于地铁在地下封闭空间运行，不仅空间小，通风条件差，对救援人员的疏散也不利。此外，地铁作为人员密集的公共集会场所，客源更复杂，在事故发生时，会造成严重后果。在国内外地铁运行情况下，风险因素的运行安全系数增加，运营安全风险日益严重，因此必须全面降低运营安全风险，确保安全运行[1]。 1地铁风险要素分析 （1）人员因素。因地铁发展的迅速，同时其高便捷性是的越来越多的人选择乘坐地铁，其安全性与人有非常密切的关系。地铁的任何一个部分都离不开人，设备需要人员操作，维护需要人员进行，管理需要人员卷管理，地铁初衷就是服务于人，所以乘客的素质也是一大问题。 （2）设备因素。在地铁运营过程中，除去系统内外人员的因素后，设备的因素也是地铁安全运营的重要指标。地铁系统若想为乘客们提供出行服务，就需要控制系统，车辆，环控系统，以及自动停车装置等设施。 （3）管理因素。指地铁管理层按照地铁的运营方式，地铁运营安全等方面对地铁相关的人、设备、财产、信息等一定的必要资源进行管理的能力。管理的目的是让地铁更加安全，调用一切可用的资源，发挥管理能力，降低风险与应对风险。 （4）环境因素。包括内部环境和自然环境。前者包括照明、湿度、温度、隧道、站厅、站台、噪音、标识等。后者是指地铁外部环境，这种环境因素是人暂时无法把把控的一种环境。此外时间和气候也是影响地铁运营安全的重要因素[2]。 2地铁运营安全风险分析
金融风险管理考试要点归纳资料
金融风险的概念 是指金融变量的变动所引起的资产组合未来收益的不确定性。违约风险 是指债务人还款能力的不确定性 信用风险 是指债务人或者交易对手未能履行合约规定的义务或因信用质量发生变化导致金融工具的价值发生变化，给债权人或金融工具持有人带来损失的风险。 信用评级 是评估受评对象信用风险的大小 市场风险 是指金融机构在金融市场的交易头寸由于市场价格因素的变动而可能遭受的收益或损失。 利率风险 是指银行的财务状况在利率出现不利变动时所面临的风险。 久期 债券在未来产生现金流的时间的加权平均,其权重是各期现金值在债券价格中所占的比重。 流动性风险 是指由于流动性不足而导致资产价值在未来产生损失的可能性 操作风险 由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险 金融风险的特点： 普遍性、不确定性、主观性、隐蔽性、扩散性、或然性、内外部因素的相互作用性、可转换性、叠加性。 金融风险的分类：市场分析、信用风险、操作风险、流动性风险 金融风险的识别原则： 实时性原则（金融风险时常处于动态变化当中，因而要实时关注、连续识别、即时调节）、准确性原则（如果识别不准确会给后续风险处理带来延误或者产生新风险）、系统性原则（经营活动是一环扣一环的，每一项活动都会带来一种或朵）、成本效益原则（随着金融风险识别活动的进行，边际收益会越来越少，因而需要权衡成本和收益，以选择和确定最佳的识别程度与识别方法，使得风险识别活动活动最大效益） 金融风险识别方法 现场调查法，是指金融风险识别主体通过对可能存在风险的各项业务及其所涉及的部门进行详尽的现场调查来识别金融风险的方法。优点：简单、实用、经济，能获得第一手资料，保证所得信息的可靠性。缺点：花费大量人力财力，很难准确把握调查重点难点，对调查人员是一个巨大挑战。 问卷调查法，是指通过调查人员发放问卷调查表让被调查人员现场填写来识别金融风险的方法。优点：节省大量的人力、物力和时间，有助于降低风险管理的成本，而且同样可以获取大量信息。缺点：问卷调查表微小漏洞都可能导致获得的调查资料和信息不可靠。 情景分析法，先利用有关数据、曲线与图表等资料对未来状况进行描述，然后再研究当某些因素发生变化时，又将出现何种风险以及将导致何种损失和后果。优点：可以识别和测定资产组合所面临的最大可能损失。缺点：分析主要依靠分析者的分析角度选取，不同人分析有不同的分析角度，所以比较难把握。 金融风险管理的策略方法 风险规避策略：通过计划的变更来消除风险或风险发生的条件，保护目标免受风险的影响。比方说，知道了将要开展的一个业务是有风险的，我们可以选择不开展它。但是在规避这项风险的同时我们也放弃了收益的机会，这是一项消极的风险管理策略。 风险转移策略：通过购买某种金融产品或采取其他合法的经济措施将风险转移给其他经济主体的一种策略性选择。风险转移可分为保险转移和非保险转移。 风险分散策略：通过多样化的投资来分散和降低风险的策略。但是风险分散是有成本的，主要是分散投资过程中增加的各项交易费用。 风险对冲策略：通过投资或购买与标的资产收益波动负相关的某种资产或衍生品，来冲销标的资产潜在损失的一种策略性选择。意图在不放弃风险活动的同时采取一系列措施，来减少和避免最后的风险损失，或是降低损失发生时产生的成本。 风险补偿策略：商业银行在所从事的业务活动造成实质性损失之前，对所承担的风险进行价格补偿的策略性选择。 风险承担策略：金融机构理性地主动承担风险，以其内部资源如风险准备金、自有资金来弥补可能发生的损失。 VaR 公式：μ）（-z v V aR c 0A σ= σc 0R z v V aR = 假设股票A 的收益率服从正态分布，且年标准差为30%（按252个工作日计算），某投资者购买了100万元的股票A ， 请问：（1）在95%置信水平下，样本观察时间段为1天、1周的VaR 为多少？（每周按5个工作日计算） 1年σc 0R z v V aR ==100×1.96×30%=58.8
COSO企业内控风险管理模式
COSO企业内控风险管理模式 张玉翻译前言 10年前，COSO公布了《内部操纵----整合框架》来关心企业界和其他实体评判和加强他们的内部操纵 制度。从那时起该框架被结合并入成千上万企业的政策、规则和规定，并被企业用于更好地操纵他们的活动，朝着实现既定目标的方向前进。 近年来，关注的重点和焦点是风险治理，人们越来越清晰地认识到健全的框架关于有效地识不、评判和治理风险是专门有必要。在2001年，COSO提议了一个项目，并聘用普华永道会计事务所开发能方便治理部门用于评判和改进本组织企业风险治理的框架。 框架开发的整个期间显现了一系列具有高度标志性的企业丑闻和失败案例，使投资者、公司人员和其他利益相关者蒙受了庞大缺失。灾难的后果是要求用新的法律法规和上市标准来加强公司治理和风险治理。人们越来越多地认识到提供关键的原则和概念，共同语言和明确方向与指南的企业风险治理框架的必要性。 COSO认为，企业风险治理----一体化框架填补了这种需要，并期望该框架能被公司、其他组织和所有的利益相关者及团体广泛同意。 在美国的进展结果是出台了《2002年的萨班斯----奥克斯利法案》，其他国家也颁布了或正在考虑类似的立法。这类法律扩展了对公营公司爱护内部操纵制度的长期有效要求，要求治理层予以证实和独立审计师测试这些制度有效性。连续要求测试时刻的《内部操纵----整合框架》适用于满足报告要求的更广泛的公认标准。 《企业风险治理----整合框架》扩展了内部操纵，提供了一种更健全的和广泛的焦点在企业风险治理更
宽广的题目。它的目的不是取代内部操纵框架，而是将内部操纵框架合并在一起，公司能够决定审查企业风险治理框架，以满足内部操纵的需要和朝着更完备风险治理过程进展。 治理层所面临的最严肃挑战是决定本实体预备同意多大的风险，因为风险也能够通过奋斗而制造价值。本报告将更好地鼓舞企业迎接这种挑战。 执行总结 企业风险治理的全然前提是每一实体存在的目的是为其利益相关者提供价值。所有的实体都面临不确定性，对治理层的挑战是确定能同意多大的不确定性，因为不确定性也能够促进增加利益相关者的价值。不确定性同时表达为风险机会，具有流失或增加价值的潜力。企业风险治理鼓舞治理层有效地处理不确定性和相关的风险和机会，增强制造价值的能力。 当治理层制定的战略目标能力求达到增长和利润目标与相关风险之间的最佳平稳，并在追求本实体目标的过程中有效地调度资源时，价值能达到最大化。企业风险治理包括： ●连成一线的风险偏好与战略----治理层考虑本实体的风险偏好，在评估战略可选择方案时，制定相关目标，开发治理相关风险的机制。 ●增强风险反馈决策----企业风险治理提供了森严的识不和选择可选择的风险反馈----即风险回避、降低、分摊和同意的制度。 ●减少经营意外事故和缺失----各实体应获得增强的能力来识不潜在事件和建立反馈，减少意外事故和相关成本或缺失。 ●识不和治理多样化的和交叉的企业风险----每一企业都将面临阻碍本组织不同方面的许多风险因素，企业风险治理能促进对相互关联的阻碍做出有效反应，对多样化的风险做出综合的反应。 ●抓住机会----通过全面考虑潜在的事件，治理层被定位于识不和正面积极地抓住机会。 ●改进资本配置----获得健全的风险信息，承诺治理层有效地评估总体资本需要，增强资本分配。 这些企业风险治理中内在的能力有助于治理层实现本实体的绩效和盈利能力目标，防止资源缺失。企业风险治理有助于保证有效的报告和遵守法律法规，幸免本实体的声誉受到损害和相关的后果。总之，企业风险治理有助于一个实体达到它想要实现的目标，幸免前进过程中的陷阱和意外事故。
城市轨道交通建设安全风险管理体系
专业知识分享版 使命：加速中国职业化进程 1.注重风险评估，强化源头预防预控 天津市轨道交通工程建设工期紧，任务重，目前在建的2，3号线即将开通运营，5，6号线正在加紧建设，计划在“十二五”期间开通运营。复杂的施工环境，特殊的地质条件多变，存在非常大的安全风险。如何在工程建设中，预判、预控安全风险，做好行为管理、施工管理、风险管理、应急处理，是天津市轨道交通工程建设实现安全生产的关键。 因此，实施安全风险评估预控制度，通过事前对安全风险的有效辨识、风险评估、分级预控、专家把关等措施，消减安全风险，同时对不可避免的安全风险实施强化管理措施，制定专项应急预案，确保安全风险处于受控状态。 （1）实施安全风险分级评估体系 进行风险分级，要求各建设、施工、设计单位建立安全风险评估体系，在轨道交通工程规划、设计、施工等各个阶段，开展多层次的风险评估。 （2）积极化解风险，减少施工困难 对于识别出来的安全风险，采取针对性措施，预先有效防范、降低甚至消除安全风险。 （3）突出重点，强化政府监督 对无法规避的重大危险源，采取强化监管措施，预防预控安全风险。 2.注重过程控制，强化各项安全措施 在轨道交通工程施工阶段，按照关口前移、重心下移的管理思路，通过精细化、信息化、程序化的管理手段，强化动态管理，强化过程控制，监督措施和行为规范的有效执行,将风险防范落实与绩效考核及奖惩制度挂钩,保障轨道交通工程建设稳定、安全的生产形势。 （1）实施第三方监测 所有轨道交通工程深基坑、盾构隧道工程在施工单位监测的基础上，必须由建设单位再委托第三方监测单位对工程本身和周边房屋、道路、管线进行监测，复核施工单位监测数据，防止瞒报、修改数据等行为，对达到设定的预警值、控制值时，及早采取针对性的措施进行处置。 （2）实施关键节点施工前条件验收 在安全风险较大的深基坑工程开挖，盾构进出洞施工，联络通道施工，隧道工程穿越建筑物、河流、桥梁或既有地铁线路等关键节点施工前，由建设单位组织勘察、设计、施工、监理等单位进行施工前条件验收，政府部门进行重点监管。
地铁运营安全风险管理现状分析 周壁
地铁运营安全风险管理现状分析周壁 发表时间：2018-11-12T17:56:06.883Z 来源：《防护工程》2018年第21期作者：周壁任梦婕魏冰洁 [导读] 城市规模不断扩大以及城市人口数量的增加，导致巨大的交通压力成为困扰城市发展的主要因素。 成都地铁运营有限公司四川成都 610000 摘要：但随着经济的发展和进步，我国交通工程发展迅速，其中起到重要保障作用的就是地铁工程的建设，地铁工程安全同时舒适，是我国未来发展的主要方向，但是如果地铁语言中一旦发生安全问题，会对相关人员造成巨大的影响，因此及时地对阴影中存在的安全风险进行分析实现预防，才能够从根本上保障地铁运行效果。 关键词：地铁运营安全；风险；管控 城市规模不断扩大以及城市人口数量的增加，导致巨大的交通压力成为困扰城市发展的主要因素。所以，在许多城市的规划与建设中，都将地铁建设作为重点内容。近几年，我国地铁事故发生率逐渐升高，这些事故不仅为地铁运营部门带来重大经济损失，而且严重威胁了人们的生命财产安全。因此，在地铁运营过程中，必须对存在的安全风险进行评估与管理，提高地铁运行的稳定性与安全性，确保地铁的作用能够得以发挥。 1地铁运营中的风险因素 1.1人为因素 地铁人员很多，并且比较集中。我们都知道，地铁的运作主要是由人来完成的，所以地铁出现安全事故，多半是由人为因素造成的。其中，乘客的不安全因素主要包括：过度拥挤、私自走下站台以及走进禁区等。此外，某些犯罪分子为了自己的利益而发动扰乱公共秩序的行为，例如放火或者是制造恐怖事件等，这都给地铁的安全性造成了极大的影响。如果发生危险情况的话，因为地铁站内人员比较多，车站结构繁琐，所以不易对人群进行疏散，这就加大了救援难度，并容易出现踩踏事故。 1.2机器设备因素 机器设备的影响因素主要是从其自身的系统上去考虑，首先在地铁车辆选择材料的时候，对于各种材料所存在的问题和优势要进行充分考虑，精心准备各种装饰材料，另外从供电系统上来看，一旦其中超过了电流竖直，线路温度上升，一旦产生火花会很容易导致火灾事故的发生，地铁中的通风设备要保证符合相关要求，火灾中烟气很容易让人死亡，因此通风设备的质量至关重要。 1.3环境因素 列车在运行期间，环境也是确保地铁运营是否安全的关键因素。而环境因素主要包括三个方面，分别为内部环境、外部环境以及人文环境。外部环境通常指的是非常难掌握的地铁运营管理，而某些能够采取人为管理的则叫做内部环境。无论是哪一种环境因素，都具有两面性，也就是说在能给地铁运营带来好处的同时，也会带来一些负面的影响。因此若想更好地进行地铁运营安全管理，就一定要根据内部操控环境进行调整，以便使其能够适应外部环境因素。如此一来，就可以大幅降低安全事故的发生，从而给地铁站带来了安全保障。 2提高地铁运营安全的具体措施 2.1风险识别 地铁运营风险识别就是找出地铁运营过程中影响安全的主要因素，是风险管理流程中的第一个步骤。在风险识别的过程中，必须确定地铁运营系统的组成、特点以及各组成部分的关系，并全面检查这些环节中的不确定性。与此同时，还要分析不同种类风险对地铁正常运营造成的威胁，并确定风险作用范围，以便针对不同的风险采取不同的措施。 2.2地铁运营风险的损失评估 进行风险损失评估就是评价风险造成的管理目标偏离程度。在实际工况下，风险损失的存在形式往往不止一种，构建一套适用于所有风险的风险损失模型十分重要。因此我们尝试建立用于评估物质、人员与时间损失的风险损失模型，利用这个模型，我们可以计算安全风险造成的间接损失与直接损失。建立这个损失模型时，必须将所有损失的物理单位是进行统一，采用货币价值来衡量多种形式的损失。在这个风险损失评估模型建立后，评估人员就可以使用这个模型对地铁运营风险造成的设备、人员以及时间等损失进行评估，确定风险造成的损失。 2.3加强工作队伍的素质，确保地铁运营的安全性 创建职工教育保障体系，能够很好地提高职工脱产培训管理效果。而且还要对地铁司机进行有效地管理，并将管理的效果作为考核内容的一部分。站在地铁运输工作的角度考虑，要确保司机每年接受培训的时间至少要达到10个工作日。同时，还要依据实际的工作需求，来进行有目的性的培训工作，如果在培训期间没有掌握好相关内容，那么就不允许他们参加工作，这样就能进一步减少安全事故的发生概率。根据业务、行车以及出勤等有关情况，把司机分为最佳、优秀、合格以及待岗这些等级，然后对他们进行考核，时间最好安排每半年进行一次，并且规定只有考核过关的司机才允许上岗，而对于考核成绩未能达标的司机要进行补考，直到考核合格以后才允许他们参加工作，这样就能够很好地确保地铁运营的安全性。 2.4使用先进的设备和检测措施 地铁设备是否安全可靠直接关系着后期车辆是否能够正常运行的基础，从设备本身上来说，必须首先保证设备中所采用的装置合格，同时在车辆车厢中要具备完善的报警设施以及通风设备，另外地铁车站要安装屏蔽门系统，避免出现乘客跌落的情况，同时对于设备要建立完善的检测体系和制度，对于设备进行日常的维护和检修工作，保证各种设备运行中能够保持安全状态，在对设备进行安全管理和检测当中，以预防为主，最大限度地将各种安全问题消灭在萌芽阶段。 2.5持续加强安全检查和对危险源的控制 安全检查主要包括专项与日常两种。实践中，应当每月至少组织开展一次专项检查，车间每旬应当至少组织一次日常检查，而班组则每周都要进行一次安全检查。在专项检查之前，相关部门需制定严格的安全检查方案，并且明确检查项目及其重点内容，对实践中存在的安全隐患明确责任人、限期整改，检查后再通报。车间以及班组在进行日常检查时，应当密切结合生产营运情况，对作业人员重点进行劳动纪律、业务状况以及新规章制度的制定与执行情况进行检查，以危险源为基础，对关键作业项进行严格检查。要对危险源进行重点管控，并在此基础上构建安全隐患处理机制。作业人员以及安全员和班组长，按危险源的具体级别以及检查频率，严格检查危险源。同时，还要建立完善的安全隐患月报机制，对安全隐患进行实时跟踪、及时整改。要建立完善的季度总结通报机制，每一个季度都要对安全隐患
风险控制要点
风险控制要点及如何识别 一、法人（实际控制人）的人品、能力、诚信情况及企业的诚信情况： （一）法人（实际控制人）： 1、个人信誉情况：从法人从事的行业内、下游客户的群体中、银行、税务人员等对他的口碑情况，看法人的人品； 2、对公司的了解程度:主要是通过交谈了解公司的情况，主要是公司的总投入情况、银行贷款和对外担保情况、社会融资情况、去年的销售收入、利润情况，今年以来的收入情况、利润情况，公司的销售模式（有无赊销）、下游客户情况等； 3、法人对公司未来的规划情况是否明确、是否敬业，有无不良嗜好等。 （二）企业诚信情况： 1、企业的征信（人民银行征信系统）情况，有无逾期现象； 2、公司的股东构成情况（验资报告），股份是否复杂，实际控制人是谁？ 3、有无涉案情况（通过诉讼查询网站）。 二、财务数据的真实性： (一)通过访谈，了解第一手资料，便于与核查情况进行核对（核对的目的，证实法人等是否诚实！）主要访谈人：法人、主管销售人员、财务负责人。 （二）销售情况的核查： 1、纳税部分的收入，根据税务发票（或纳税系统）、纳税报表等进行核实，是企业用于纳税的真实性收入。 2、非纳税部分的收入核实：主要通过财务人员的提供（能够证实收入的凭据，假如能够一致，认可就行。如有疑点，再通过以下方式核实）。之后，再通过购销合同、销货单、凭证、账簿（应收账款），银行流水来核实一个月的销售情况。 （三）融资情况的核实：
通过征信报告（核实企业的借款情况及对外担保情况），了解企业的贷款和担保情况；通过银行流水（三个月的）看大额资金的来龙去脉，分析资金的来源与去向，进一步判断是否有民间融资情况。 三、借款用途和还款来源： （一）借款用途：主要是核查企业的真实用途。并核查企业的资金缺口究竟是多少？其核查的方法是： 1、企业用于生产经营的资金是多少（原材料和各种费用等）？ 2、现在实有的流动资金是多少？最终确定资金的缺口是多少。 （二）还款来源：主要是销售收入所取得的利润和应收账款在贷款期间能够回收多少。但要减去贷款期间的应付账款、银行贷款的到期还款、应付票据、应付税金及工资、水电费等。最终判断还款来源是否满足借款的数额。 四、抵押、担保情况： （一）抵押情况：主要核实抵押物能够抵押的有效性。土地（土管局）、房屋（房地产交易中心），核查有没有抵押和抵押物的真实性。 （二）担保情况： 1、核实担保圈的经营情况，是否涉案或资金链断裂，还是社会高息缠身。这是风险的重点！ 2、借款企业对外担保的企业，该企业的对外担保情况……以此推出的担保链，是否存在不可控风险？其核查的方法，参考核实借款企业的方法。 五、主要财务指标： 净资产的负债率（即贷款与所有者权益的比率）小于100%； 资产负债率（即贷款与资产的比率）小于70%； 担保率（担保额与所有者权益的比率）小于50% 现金流（即现金流量表中的净流量）为正数。