支票结算业务办理
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支票结算业务办理
企业因购买商品、接受劳务供应、清偿债务等发生的费用支出，除了《现金管理暂行条例》规定的可以使用现金结算的业务以外，均应按照银行结算办法的规定，通过银行进行转账结算。对于单位和个人在同一票据交换区域的各种款项结算，均可使用转账支票。转账支票结算的程序包括正送和倒送两种。无论采用哪种程序，通过转账支票支付业务都应取得相应的付款单据，由经办人签名，经主管和有关人员审核后，出纳人员才能据以付款。
一、支票的概念
支票是指出票人签发的、委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。支票结算是指顾客根据其在银行的存款和透支限额签发支票，命令银行从其账户中支付一定款项给受款人，从而实现资金调拨，了结债权债务关系的一种过程。
二、支票的种类
支票分为现金支票、转账支票和普通支票三种。支票上印有“现金”字样的为现金支票，现金支票只能用于支取现金；支票上印有“转账”字样的为转账支票，转账支票只能用于转账；支票上未印有“现金”或“转账”字样的为普通支票，普通支票可以用于支取现金，也可以用于转账。在普通支票左上角划两条平行线的，为划线支票，只能用于转账，不能支取现金；未划线可用于支取现金。
三、支票的期限
支票的提示付款期限为自出票日起10日内，中国人民银行另有规定的除外。
四、支票的背书
(一)背书的概念
背书是指票据的收款人或者持票人为将票据权利转让给他人或者将一定的票据权利授予他人行使而在票据背面或粘单上记载有关事项并签章的行为。
(二)背书的种类
背书按照目的不同分为转让背书和非转让背书。
1.转让背书是以持票人将票据权利转让给他人为目的。
2.非转让背书是将一定的票据权利授予他人行使，包括委托收款背书和质押背书。委托收款背书是委托他人代替自己行使票据权利、收取票据金额的背书，被背书人有权代背书人行使被委托的票据权利。但是，被背书人不得再以背书转让票据权利。质押背书是以设定质权、提供债务担保为目的而进行的背书。被背书人依法实现其债权时，可以行使票据权利。
无论何种目的，都应当记载背书事项并交付票据。
五、支票退票的处理
(一)支票退票的概念
支票退票是指由于支票的内容记载不完整、书写不规范、付款单位存款数额不足以支付票款等原因，出票人开户银行认为该支票的款项不能进入收款人账户，并将支票退还持票人的情况。
(二)支票退票的原因
造成支票退票的原因主要有以下几种：
1.出票人存款不足，出现空头支票；
2.出票人签章与预留银行签章不符的支票；
3.密码支票中未填密码或密码填写错误的支票；
4.远期支票；
5.票据内容未使用碳素墨水或墨汁书写，如使用圆珠笔填写的支票；
6.最后持票人与委托收款背书不符的支票；
7.超出出票人的放款批准额度或经费限额的支票；
8.未填写收款人或收款人填写错误的支票；
9.超过提示付款期限的支票；
10.日期为小写的支票；
11.内容涂改的支票；
12.出票人已撤销此银行账户的支票；
13.出票人已申请挂失止付的支票；
14.非出票人银行承付的支票。
六、支票遗失的补救措施
我国《票据法》规定，票据丧失后的权利补救措施有三种，即挂失止付、公示催告和普通诉讼。
1.挂失止付
挂失止付是指失票人将丧失票据的情况通知付款人，接受挂失通知的付款人决定暂停支付，以防票据款项被他人取得的一种补救措施。
2.公示催告
公示催告是在票据丧失后，由失票人向法院提出申请，请求法院以公告的方法通知不确定的利害关系人限期申报权利，逾期未申报者则权利丧失，而由法院通过除权判决宣告所丧失的票据无效的一种制度或程序。
3.普通诉讼
普通诉讼是指丧失票据的失票人直接向人民法院提起民事诉讼，要求法院判令付款人向其支付票据金额的活动。
七、支票的内部管理控制
单位为了避免发生支票丢失、被盗、空头等情况，应建立健全支票结算的内部管理和控制制度，具体包括：
1.支票的管理由财务部门负责，指定的出纳员专门负责，妥善保管，严防丢失、被盗。
2.支票和预留银行印鉴、支票密码单应分别存放，专人保管。
3.有关部门和人员领用支票一般必须填制专门的“支票领用单”，说明领用支票的用途、日期、金额，由经办人员签章，经有关领导批准。出纳员根据经领导批准的“支票领用单”按照规定要求签发支票，并在支票签发登记簿上加以登记。领用支票的有关部门和人员应按规定及时报账。
4.各单位不准携带盖好印鉴的空白支票外出采购。如果采购金额事先难以确定，实际情况又需用空白转账支票结算时，经单位领导同意后，出纳员可签发空白支票，并登记清楚用途及限额。各单位签发空白支票要设置“空白支票签发登记簿”，实行空白支票领用销号制度，以严格控制空白支票的签发。
5.单位财务部门要定期与开户银行核对往来账，准确掌握和控制其银行存款余额。
6.单位应建立收受支票的审查制度，以避免收受空头支票和无效支票。收款单位一般应规定必须收到支票几天(如三天、五天)后才能发货，以便有足够的时间将收受的支票提交银行，办妥收账手续。
7.一旦发生支票遗失，立即向银行办理挂失或者请求银行和收款单位协助防范。
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支票结算方式
支票结算方式
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课题四银行支付结算办法 支票结算方式 一、导入（5分钟) 向学生提出疑问,从收款企业和付款企业两个方面说明企业在业务结算过程中款项的流动过程。介绍国内转账业务的重要性，简要引入支票的概念。在介绍完成之后，向学生展示支票的实物，使学生能够对支票产生真实感。 二、新授(6０分钟） (一)、银行支付结算方式与管理规定 １.银行支付结算原则 2.支付结算原则 （1）恪守信用,履约付款。 (2)谁的钱进谁的账,由谁支配。 (３)银行不垫款。 3.支付结算纪律 （１)不准签发没有资金保证的票据或远期支票、空头支票，套取银行信用。 （2）不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据,套取银行信用。 (3）不准无理拒绝付款，任意占用他人资金。 （4）不准违反规定开立和使用账户。 (二)、票据结算方式 １.支票结算方式 （1）一律记名 (２）支票付款期 支票使用的限制 介绍:向学生介绍支票使用的范围,说明同一票据交换区域的概念。 说明：向学生说明提示付款期的概念，支票的提示付款期是10天。 提问：如果超过了提示付款期，该如何进行处理
结论：经与对方单位协商,进行换票或使用其他结算方式进行业务处理。 (３)结算起点 (４)严禁签发空头支票 （5)持票身份审核 (６）支票验付与退票 议一议1－8 请分别站在收款人与付款人的角度,用文字描述出转账支票结算的处理程序。 提问：使用支票结算的单位，经济业务及结算过程是什么？在结算过程中涉及到几个单位？ 归集结论:付款单位、付款单位开户银行、收款单位、收款单位开户银行 绘制结算流程图:根据结算涉及到的单位及结算过程，指导学生绘制结算流程图 归纳结算步骤：组织学生讨论归纳付款单位和收款单位的结算步骤。 （一)付款单位结算步骤 1、签发支票; 2、将支票交给收款单位或直接将支票交给付款单位开户行,办理转帐； 3、有关人员根据支票存根编制记帐凭证。 收款人开付款人开收付①提供商⑤ 转 账 划③将支票交给银行⑦款项收妥入账②签发支④提出支票⑥划拨款项
支票与印鉴管理制度
支票及印鉴管理制度 一、现金支票管理 1、现金支票一律由出纳员保管，不得转交他人。 2、现金支票使用时，需有《借款单》（如已有发票，则直接 填写《付款凭证》），经总经理批准签字后，将支票按批准金额封头、加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在《现金支票领用薄》上签字备查。 3、现金支票付款后凭发票存根，发票由经办人签字、会计核 对（购置物品由保管员签字）、总经理审批。填写金额要 准确无误，完成后交出纳员。出纳员统一编制凭证号，按规定登记日记账，原支票领用人在《现金支票领用单》及登记薄上注销。 4、采用现金支票结算方式时，对于收到的现金支票，应在收 到当日填制《进账单》连同现金支票送存银行，根据银行盖章退回的《进账单》第一联和有关原始凭证编制收款凭 证。 5、现金支票大小写金额必须填写齐全，不得涂改，如发生书 写错误，应及时加盖“作废”戳记，另行签发正确的支票。 6、现金支票一律为记名式，不得用于转账使用。 7、收到客户交来的空额（空白）支票，收票人首先检查支票上 有无交换号码和签发单位的印鉴，应当面填齐结算金额及 用途，留下客户单位电话、经办人姓名和身份证号码。
对预留密码的现金支票，应由客户将密码填写清楚。 8、对于客户开好的现金支票，收票人要仔细审查支票的内 容，自签发之日起有效期为10 天（到期日为节假日的顺 延），业务项目与支票用途应一致，大小写金额应一致，数字无涂改，支票与发票相符；上述内容若有不符与支票残 破，不能收取。 9、准确无误的填写和保管收取的支票，不得遗失和毁损。 10、业务人员、技术人员收取的现金支票应及时送交财务部出 纳员，出纳员则应根据规定及时将现金支票存入银行。 二、转账支票管理 1、领用转账支票时，应填写《借款单》，注明用途、金 额、依照有关审批权限履行审批手续。 2、凡签出的转账支票，一律填写收款单位名称、时间、用 途、金额（或限额），不准签发空白支票或空额支票， 对预留密码的支票，出票同时填写密码。 3、需要报账的转账支票，由经办人填写《付款凭证》，审 批后方可办理报账手续。已经结账的支票，应将支票根 连同有关原始凭证附在一起制证、记账。支票签出后， 业务人员在规定时间内办理报账手续，签出未使用的支 票在10 日内交回财务部。 4、如果已签发支票由被误退的，应与其支票根一同加盖
转账支票结算业务教学设计
教学设计 学科：《企业财务会计》设计者：
练习与作业： 2013年2月7日，厦门红星有限公司（开户行：中国工商银行厦门支行，账号：005623415609，法定代表人：张宏伟）向厦门宏源公司投资6000万元，签发的转账支票一张。 教学案例： 2013年12月1日，厦门红星有限公司（开户行：中国银行厦门支行，法定代表人：张宏伟，账号：0033445566），经财务主管同意，签发转账支票一张偿还前欠厦门宏源有限公司货款576309元。（开户银：建设银行厦门支行，账号：0022778899，法定代表人：陈晓东） 一、签发转账支票付款业务 （一）签发转账支票 （二）进行账务处理 二、收转账支票，办理货款进账业务 （一）开具收款收据，进行支票背书 福建省企业单位统一收款收据 收款日期： 2013年 12 月1 日 N0：24578 福建省企业单位统一收款收据 收款日期： 2013年 12 月1 日 N0：24578
收款单位（盖章）： 经办： 出纳： （二）填制进账单，办理货款进账 银 行 进 账 单 （收款通知） 3 年 月 日 持票人 全 称 收款人 全 称 此联开户银 行 交给收 款 人 账通 知 账 号 账 号 开户银行 开户银行 金 额 人民币 （大写） 亿 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 票据种类 票据张数 （交银行后视为已盖章） 开户银行盖章 票据号码 复核 记账 （三）进行账务处理 中国工商银行公司 厦门中心路2013112220 转 中国工商银行转账支票存根 附加信息 出票日期： 年 月 日 收款人： 金 额： 用 途： 单位主管 会计 中国银行 转账支票 56981002 出票日期（大写） 年 月 日 付款行名称： 收款人： 出票人账号： 人民币 (大 写) 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 用途 上列款项请从 我账户内支付 出票人签章 复核 记账 厦门红星公司财务专用章 吴 宏 伟 印 本支票 付 款期限十天 陈 晓 东 印
销售管理实施细则
销售管理实施细则 一、总则 1、目的：加强公司销售管理，推进销售目标达成，规范销售人员的业务活动，维护良好的公司形象，创造合作与双赢。 2、适用范围：本制度适用于对公司从事销售相关工作人员的管理。 3、权责单位：销售部负责本办法制定、执行、修改、废止的起草工作；总经理负责对应的核准工作。 二、部门职责 1、制定公司营销规划、年度销售目标和销售计划。 2、掌握市场动态，制定市场推广策略，扩大市场占有份额。 3、优化内外业务流程，协调与管理销售日常工作。 4、负责销售货款回笼，保证公司的资金周转，提高企业经济效益。 三、工作事项 1、执行销售计划，推进销售目标的达成。 2、协调售前售后的各项工作，解决客户抱怨，跟踪处理结果。 3、定期拜访客户，收集客户方面反馈的信息，掌握客户最新需求。 4、保管销售资料，即时完善并反馈客户信息。 5、在销售活动中，遵守公司的保密协议，不得泄露商业秘密。 6、团队协作，有经验的销售人员帮助和指导新进人员熟悉销售工作。 7、做好销售货款的货款回收工作。 8、创新销售方法，提高工作效率。 四、销售工作规定 1、销售计划 （1）、销售人员应依据部门销售目标，制定个人的《月销售工作计划》及《出差计划》，经领导核定后执行，并及时反馈《工作报告》《出差报告》及《项目进度表》给领导，接受领导的工作任务及正确指导。
（2）、销售部每周至少组织两次会议，交流工作经验，反馈销售过程发现的问题，及时调整计划，总结并推进项目进程。 2、客户管理 （1）、销售人员即时填写《客户调查评审表》，将客户资料详细录入电子档案。（2）、对于潜在客户方的公司实力、付款流程、付款能力及信用等方面应做事前调查，评估合作风险，并衡量我公司的研发是否能满足客户的需求，再行决定是否受理该业务，如考察通过，方可将客户列入合作名名录。 （3）、各部门协助，销售人员主导责任客户的来访接待工作，及时反馈客户来访意向，传达接待准备注意事项，并汇报客户方面传达的信息给部门领导。（4）、客户满意度调查：待定 3、订购管理 （1）、各部门配合，由销售人员对接所负责的客户，沟通并传达客户的订购数量、价格定位、技术要求、质量要求、交期要求、付款规定等初步合同订购条款信息，市场部协助销售人员执行合同/订单评审。 （2）、合同/订单审核不通过时，根据审核提出的问题，销售人员与客户做进一步沟通协商，直至与客户达成一致合作意见。 （3）、审核通过后，销售人员落实合同/订单及相关协议的最终签订，正式的《报价单》、《产品订购合同》、《合同/订单评审》、《技术协议》和《质量保证协议》转入市场部归档管理，市场部跟进合同/订单的后续处理至合同/订单完成。 4、客户寻样处理 （1）、针对初期合作的客户，由销售人员传达客户的样品需求，出具《样品需求单》，工程研发部门协助确认样品的内部编号、图纸、技术参数、性能、可行性和制样时效等内容，出具《样品承认书》，市场部协助将样品送达给客户，跟进测试进度，并更新至《样品跟进表》，协助签回样品承认书（若有）或样品。（2）、针对合作成熟的客户，市场部在收到客户的样品需求后，出具《样品需求
支票管理制度(完整篇)
编号：SY-AQ-03002 ( 安全管理) 单位：_____________________ 审批：_____________________ 日期：_____________________ WORD文档/ A4打印/ 可编辑 支票管理制度(完整篇) Check management system
支票管理制度(完整篇) 导语：进行安全管理的目的是预防、消灭事故，防止或消除事故伤害，保护劳动者的安全与健康。在安全管 理的四项主要内容中，虽然都是为了达到安全管理的目的，但是对生产因素状态的控制，与安全管理目的关 系更直接，显得更为突出。 1.支票由出纳员或总经理指定专人保管。支票使用时须有"支票领用单"，经总经理批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。 2.支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对(购置物品由保管员签字)、总经理审批。填写金额要无误，完成后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行帐号，原支票领用人在"支票领用单"及登记簿上注销。 3.财务人员月底清帐时凭"支票领用单"转应收款，发工资时从领用工资内扣还，当月工资扣还不足，逐月延扣以后的工资，领用人完善报帐手续后再作补发工资处理。 4.对于报销时短缺的金额，财务人员要及时催办，到月底按第二十一条规定处理。 5.公司财务人员支付(包括公私借用)每一笔款项，不论金额大小均须
总经理签字。总经理外出应由财务人员设法通知，同意后可先付款后补签。 这里填写您的公司名字 Fill In Your Business Name Here
现金支票结算的起点是
现金支票结算的起点是 现金支票用途一般只能填:工资、奖金和备用金、差旅费、劳务费全部写差旅费的话，你需要在财务做帐的时候有相对金额的差旅费发票，否则会被中国人民银行查到的话，就会狠狠的罚上一笔的。 现金支票还可以提备用金、工资。 建议你每次填写金额的时候填49900元，如果是5w，银行就会收取50元的手续费现金结算起点是1000元，1000元以下的零星费用可以用现金支付，超过1000元要走银行转账开户单位可以在下列范围内使用现金： (一)职工工资、津贴； (二)个人劳务报酬； (三)根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金； (四)各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出； (五)向个人收购农副产品和其他物资的价款； (六)出差人员必须随身携带的差旅费； (七)结算起点以下的零星支出； (八)中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。 现金支票的内容有： (1)付款单位的账号和开户银行；收款单位的名称 备用金主要用于小额零星报销费用支出，其使用范围为：除工资统发项目外的国家规定对个人的其他支出；出差人员必须随身携带的差旅费；其他确需支付现金的支出等。比如吃饭。 1.购买支票：客户现金支票使用完毕后，应在现金支票领用单
上加盖预留银行印鉴，同时按标准交费，领取空白现金支票。 2.客户签发票据应按照《支付结算办法》和《正确填写票据和结算凭证的基本规定》记载。签发现金支票时，应用钢笔蘸墨汁或黑色炭素笔按排定的页次顺序填写。 3.签发现金支票时，出票人必须查验银行存款是否有足够的余额，出票人所签发的支票金额必须在银行存款账户余额以内，不准超出银行存款账户余额签发空头支票。对签发空头支票或印章与预留印鉴不符的支票，银行除退票外并按票面金额处以5%但不低于1000元的罚款。持票人有权要求出票人赔偿支票金额2%的赔偿金。对屡次签发空头支票或印章与预留印章不符的支票的人，银行可根据情节给予警告、通报批评，直至停止其向收款人签发支票。 4.“出票人签章”栏应加盖预留银行印鉴，缺漏印章或印鉴不符时，银行予以退票，并按票面金额处以5%但不低于1千元的罚款。 5.要严格执行支票有效期限的规定。支票付款的有效期为10天(中国人民银行另有规定的除外)。有效期限从签发支票的次日算起，到期日如遇节假日顺延。过期支票作废，银行不予受理。签发支票必须填写当日日期，不得签发远期支票。 6..现金支票提示付款期限为10日，超过提示付款期限的，付款人可以不予付款。 7.客户结清销户时，应将未用空白支票缴还银行。 8.现金支票仅限于收款人向付款人(出票人开户行)提示付款。
票据结算管理实施细则
票据结算管理实施细则 1 目的 加强资金高效、快捷、规范管理，确保资金安全，实现资金的信息化、现代化、集约化管理；加强公司内部控制管理，规避公司财务风险。 2 适用范围 本办法适用于公司生产运营期间印鉴、票据管理工作及银行结算管理。 3 引用标准及相关关联子系统 《企业会计制度》财政部制定 《会计基础工作规范》1996年6月17日财政部发布 《公司财务治理系统》××××有限责任公司制定 《中华人民共和国票据法》1996年1月1日起施行 《票据管理实施办法》中国人民银行1997年10月1日施行 4 专用术语定义 网上银行：是指通过因特网或公共计算机通讯网络提供金融服务的银行机构和虚拟网站。它实现了银行与客户之间安全、方便、友好、实时的连接，可向客户提供开户、销户、查询、对账、行内转账、跨行转账、信贷、网上证券、投资理财以及其他贸易或非贸易的全方位银行业务服务。 银行汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。 银行承兑汇票是由在承兑银行开立存款账户的存款人出票，向开户银行申请并经银行审查同意承兑的，保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。 支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。 5 执行程序 5.1 网上银行付款 5.1.1 业务范围：包括社会保险、往来款、货款、工程款、押金、其他各种费用等，工资、奖金采用银行代发业务。 5.1.2 公司各项付款业务一律实行组合授权，设第一及第二授权人，财务部资金主管为第一授权人，财务产权部经理为第二授权人。第一、二授权人的授权限额均为5000万元。超过5000万元的付款业务进行第二次授权。
5.支票结算业务——【基础会计】
【课题】银行转账结算业务处理——支票结算业务 【教材版本】 沈宝燕.教育部职业教育与成人教育司推荐教材配套用书、财经商贸类职业培训用书——出纳员岗位实训.北京：高等教育出版社，2007 【教学目标】 本节课主讲内容是通过实际操作的训练，使学生学会如何处理支票的签发、转让、退回的处理方法。 【教学重点、难点】 参见配套教学用书《出纳员岗位实训》P70 77-79 教学重点： 1. 支票结算业务。 2. 支票退票业务。 教学难点： 支票退票业务。 【教学媒体及教学方法】 使用自制多媒体课件。 教师采用互动方式，在模拟环境中，请学生自己动手来填制各种单据。 【课时安排】 2课时（90分钟）。 【教学建议】 根据教材编定，强调出纳员的支票结算的业务处理的训练。在教学中可结合支票结算管理有关规定理论辅助理解本书中的相关知识点。 【教学过程】 一、导入（约5分钟） 本课程主要是通过营造出纳员岗位实训环境，使学生对出纳员的支票结算的业务处理进 1
行训练。 教师鼓励学生积极思考： 复习上节课所讲，启发学生思考企业在什么情况下采用支票结算方式。 学生回答： …… 教师赏析： 肯定学生的任何形式的回答，同时指出学生应注意之处，强调： 支票是同城结算中使用最为广泛的一种结算方式，它适用于单位和个人在同城或同一票据交换地区的商品交易、劳务供应以及其他款项的结算。 支票结算方式，按照支付票款的方式，目前，支票分为现金支票、转账支票和普通支票。支票上印有“现金”字样的为现金支票，现金支票只能用于支取现金。支票上印有“转账”字样的为转账支票，转账支票只能用于转账。支票上来印有“现金”或“转账”字样的为普通支票，普通支票可以用于支取现金，也可以用于转账。在普通支票左上角画两条平行线的，为画线支票，画线支票只能用于转账，不得支取现金。…… 鼓励学生积极思考，给学生以自信，以激发学生对出纳员岗位学习兴趣。 二、新授及课堂练习（约75分钟） （一）支票结算流程 教师引导学生参与分析讲解： 1. 请学生说说单位出纳员采用支票结算方式的步骤？ 2. 教师结合实例讲出支票结算的流程并多媒体演示流程图。 （1）现金支票结算方式 ①经办人根据审批程序填写现金支票交予持票人。 ②持票人即可持现金支票到付款人开户银行提取现金。 （2）转账支票结算方式 ①收款人与付款人进行商品交易或收款人提供劳务。 2
支票结算的基本规定
支票结算的基本规定 （1）支票的使用范围。按照规定，凡是在银行开立账户的企业、事业单位和机关、团体、部队、学校、个体经济户以及单位所附属食堂、幼儿园等，其在同一城市或票据交换地区的商品交易、劳务供应、债务清偿和其他款项结算等均可使用支票。 （2）除定额支票外，支票一律记名。经中国人民银行总行批准的地区的转账支票还允许背书转让，背书转让必须连续。 （3）支票金额起点为100元。 （4）支票的付款有效期为五天（背书转让地区的转账支票有效期为十天），从签发的次日算起，遇例假日顺延。过期支票作废，银行不予受理。 （5）签发支票要用墨汁或炭素墨水（或使用支票打印机）认真填写；支票大小写金额和收款人三处不得涂改，其他内容如有改动须由签发人加盖预留银行印签之一证明。签发缺印鉴或错账号的支票及签发的支票印鉴不符、账号户名不符、密码号不符的，银行处百分之五但不低于1000元的罚款。 （6）签发现金支票须符合现金管理规定。收款单位凭现金支票收取现金，须在支票背面加盖单位公章即背书，同
时，收款单位到签发单位开户银行支取现金，应按银行规定交验有关证件。 （7）付款单位必须在其银行存款余额内签发支票，不得签发空头支票。空头支票是指签发的支票金额超过银行存款余额。签发空头支票要受到银行的处罚。对于签发空头支票，银行要处支票金额百分之五但不低于1000元的罚金。如果屡次发生；银行根据情节给予警告或通报批评，直至停止签发支票。 （8）不准签发远期支票。远期支票是指签发当日以后日期的支票。因为签发远期支票容易造成空头支票，所以银行禁止签发远期支票。 （9）不准出租、出借支票。 （10）已签发的现金支票遗失，可以向银行申请挂失；挂失前已经支付的，银行不予受理。已签发的转账支票遗失，银行不受理挂失，但可以请收款单位协助防范。
财务管理实施细则
财务管理实施细则 总则 第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定 第二条公司财务部门的职能是： (一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。 (二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。 (三)积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。 (四)厉行节约，合理使用资金。 (五)合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。 (六)对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。 (七)完成公司交给的其他工作。 第三条公司财务部由财务经理、会计主管、会计、出纳和人员组成。 在没有专职财务经理之前，财务经理职责由会计主管兼任承担。 第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。财务工作岗位职责 第五条财务经理负责组织本公司的下列工作： 一)编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金； 二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益； 三)建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析：
四)承办公司领导交办的其他工作。 第六条会计的主要工作职责是： 一)按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。 二)按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。 三)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。 四)完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。 第七条出纳的主要工作职责是： 一)认真执行现金管理制度。 二)严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。 三)建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。 四)严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。 五)积极配合银行做好对帐、报帐工作。 六)配合会计做好各种帐务处理。 七)完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。 第八条会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。 第九条会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。 第十条财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字。 第十一条财务工作人员应当定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符。第十二条财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。
支票管理制度
支票管理制度 支票管理是财务管理的基础，是保证资金正常周转的关键，为维护财务工作的正常秩序，做好财务管理工作，根据《支票管理暂行条例及实施细则》，制订本制度： 一、办理支票结算必须严格遵守《中华人民共和国票据法》和《中国人民银行结算办法》的规定，严禁签发空头支票和远期支票，如因特殊情况确须签发时，必须在支票上写明收款单位、款项用途、签发日期、规定限额、归还期限。 二、签发支票须办理登记手续，写明用途及预计金额，经学院授权的“一支笔”签字批准后，经办人方可领取转帐支票。经办人领取支票后，务必妥善保管，尽快办理业务，三天内将手续完备的发票及支票存根缴财务处报销。 三、经办人不得将支票转借他人或擅自改变用途及扩大使用限额，否则会计人员有权不予报销。经办人如因管理不善，遗失支票的，要立即到银行办理挂失手续，对造成损失的，由经办人负责赔偿。 四、逾期未用的空白支票要及时收回注销，严禁将支票转交其他单位或个人签发，对于错填支票、退票，须加盖作废戳记，由专人妥善保存。 五、财务人员收取支票、汇票时，要审核支票、汇票的真实性、可承兑性，确属可承兑的方可受理。 六、银行返还的结算单据，应及时到有关部门请经办人、部门主要负责人和财务处处长审核签字，方可入帐。 七、每月定期与银行、财政的对帐单进行帐面余额的核对，编制余额调节表，调整未达帐项，将预算外资金及时到帐。 八、妥善保管各种支票，对银行帐及余额要严格保密。 各种印鉴由财务科专人保管，不允许一人既保管印鉴又保管支票。 九、为及时准确掌握资金支出情况，杜绝空头支票的发生，支票借用须在3日内归还，逾期按票额的5%～10%对当事人实施罚款。 十、按照国家关于现金管理的规定，除对职工个人支付工资、奖金、福利费、差旅费，以及购买农副产品和结算起点在300元以下的开支使用现金外，其它应办理支票结算业务。 十一、为及时准确地完成上级主管部门的各种报表，不影响下月拨款，原则上每月25号以后停借支票。
支票使用规定
支票使用规定 在支票的申购凭证上填写单位的名称、账号、所购买支票的类型和数量，盖上单位预留银行印鉴，在申购人栏上签上你的名字，填上身份证号码，交给银行职员办理即可（需出示身份证办理的） 1.支票分为转账支票、现金支票和普通支票三种 2.支票只适用于同城交易。 3.转账支票只能用于转战，不得提取现金。 4.现金支票只能用于提取现金，不得转账。 5.普通支票技能转账也可以提取现金，选择转账或提现只需在支票角上选择即可、目前使用普通支票的城市较少，并不普遍。常见支票只能用于提取现金（限同城内）：转账支票只能用于转账（限同城内）。 支票的填写： 1.出票日期（大写）：数字必须大写，大写数字写法为：零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾。 2.收款人 （1）、现金支票收款人可写为本单位名称，此时现金支票背面的“被背书人”栏内加盖本单位的财务和法人章，之后收款人可凭现金支票直接到开户银行提取现金。（由于有的银行各印业点联网，所以也可到联网营业点取款，具体要看联网覆盖范围而定）。
（2）、现金支票收款人可写为收款人个人姓名，此时现金支票没变不盖任何章，收款人在现金支票背面填写身份证号码和发证机关名称，凭身份证和现金支票签字领款。（3）、转账支票收款人应填写为对方单位名称。转账支票背面本单位不盖章。收款单位取得转账支票后，在支票背面被背书栏内加盖收款单位财务专用章，填写好银行进账单后连同该支票交给收款单位的开户银行委托银行收款。 3.付款行名称、出票人账号：即为本单位开户银行名称及银行账号，例如：工行高新支行九莲分理处12020274099000088888账号小写。 4.人民币数字大写写法：零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、亿、万、仟、佰、拾。注意“万”字不能带单人旁。 5.人民币小写：最高金额的前一位空白格用“羊”字头打掉，数字填写要求完整清楚。 6.用途：（1）现金支票有一定的限制，一般填写“备用金”、“差旅费”、“工资”、“劳务费”等。（2）转账支票没有具体规定可填写“货款”或“代理费”等等。 7.盖章： 支票正面盖财务专用章那个和法人章，缺一不可，印章必须清晰，印章模糊只能见本账支票作废换一张重新填写重新盖章。反面章与否见“2.收款人”
章会计结算业务题目及答案
第八章会计结算业务 一、单项选择题（40题） 1、某出票人于2月12日签发一张现金支票。根据《票据支付结算管理办法》的规定，对该支票“出票日期”中“月”、“日”的下列说法中，符合规定的是（D）。 A．贰月拾贰日B．贰月壹拾贰日 C．零贰月拾贰日 D．零贰月壹拾贰日 2、支票的提示付款期为自出票日起(B)。 A、5天； B、10天； C、15天； D、1个月； 3、银行本票的提示付款期限自出票日起最长不得超过( C )。 A、15天； B、1个月； C、2个月； D、3个月； 4、下列不属于会计凭证基本要素的是（D） A、日期； B、收付款人账号； C、客户签章； D、流水号 5、以下关于社内往来风险防控措施提法错误的是（C）。 A、办理社内往来业务，记账、对账、授权岗位应严格分开、相互制约、不得混岗操作； B、错账冲正，必须规范管理； C、加强对账管理，按季定期对账，对账时既要核对账户余额，又要核对账户发生额。 D、对在途未达款项进行延伸核查，对异常款项要实行全程跟踪追溯到位。 6、申请人或者收款人为单位的，银行不得为其签发（C）。 A、现金支票； B、转账支票； C、现金银行汇票； D、转账银行汇票。 7、对外账务核对应遵循定期换人核对、查清未达、限期收回原则，对单位结算账户每(B)必须核对一次。 A、日； B、月； C、季； D、年。 8、以下关于募集股金的做法错误的是（D） A、对增资扩股等重要事项的信息进行披露与公告； B、认真审查申请人身份、入股资格及入股资金来源； C、将股金证纳入重要空白凭证管理； D、由员工收集申请人的入股手续及协议。 9、签发现金银行汇票，申请人和收款人有何规定（E ） A、申请人允许为单位，但收款人必须均为个人。 B、申请人允许为个人，但收款人必须均为单位。 C、申请人允许为单位或个人，但收款人必须均为个人。 D、申请人允许为单位或个人，但收款人必须均为单位。 E、申请人和收款人必须均为个人。 10、银行汇票的提示付款期限自出票日起最长不得超过( B )。 A、15天； B、1个月； C、2个月； D、3个月。 11、关于支票挂失止付的规定，下列表述中，正确的有（ C） A、现金支票和转账支票丧失后均可挂失止付； B、现金支票丧失后可以挂失止付，转帐支票丧失后不得挂失止付； C、转账支票丧失后可以挂失止付，现金支票丧失后不得挂失止付；
支票管理办法10
支票管理办法 第一章总则 第一条为了规范和健全XX建设集团有限公司(以下简称公司)对支票的保管和使用，保证支票的安全性、完整性。特制订本办法。 第二条本办法适用于公司对支票的保管和使用管理。 第三条支票的使用必须经过适当的审批程序。 第二章业务流程 第四条支票保管 1、空白支票的购买由水木知行绩效管理咨询公司财务部出纳负责。根据实际使用需要，出纳提出购买申请，该购买申请需财务部部长的批准。 2、在购回空白支票后，出纳应及时在“支票登记簿”中进行登记，根据支票的所属银行和种类分析登记其购进时间、支票编号等信息。 3、空白支票平时由出纳负责保管，空白支票应存放于保险箱中，防止遗失和盗用，从而确保支票的安全使用。 4、在出纳离职，出差，病休或其他原因离开公司时，应与相关人员办理支票交接手续，对支票进行盘点，登记“支票交接簿”，并由交接双方签字确认。“支票交接簿”至少应包括以下内容：交接时间，交接地点，盘存的现金支票和转帐支票张数及号码，交接双方的签字确认。 5、银行支票预留印章应由北京水木知行人力资源管理咨询公司会计主管或财务部部长负责保管。 6、出纳应每月对未使用的空白支票和作废支票进行盘点，若有差异，应及时找出差异原因。 7、财务部负责人应该不定期地对空白支票和作废支票进行盘点或抽盘，并与“支票登记簿”进行核对。第五条支票的签发 1、在签发支票前应审核相关的付款申请是否经过适当的审批程序。签发支票时必须做到： 时，可签发限额转帐支票，并写明用途和收款单位； 2、若因业务必须签发空白支票，需提请总经理审批同意且在支票“用途”一栏中限定支取限额。同时，支票归还期不超过七天，出纳人员应及时催收监督银行账户以及时发现异常情况。 3、在签发支票后，出纳必须及时登记“支票登记簿”，注明支票签发日期、金额、用途及审批人。 4、支票签发后，支票存根与相关的单据及时传递至相关的会计核算人员用于编制会计凭证。 5、出纳对签错的支票或退票必须加盖“作废”戳记并与存根一起保管，并定期装订成册。同时，在“支票登记簿”中进行注明。 第三章附则 第六条本办法由财务部负责解释。 第七条财务部负责本办法的修改。 第八条本办法总经理批准后生效，自公布之日起实施。
什么是支票结算
什么是支票结算 什么是支票结算? 支票结算有什么特点? 支票是出票人签发的，委托办理存款业务的银行或其他金融机构，在见票时无条件支 付确定的金额给收款人或者持票人的票据。支票分为普通支票、现金支票、转帐支票3种。现金支票只能用于支取现金，它可以由存款人签发用于到银行为本单位提取现金，也可以 签发给其他单位和个人用来办理结算或者委托银行代为支付现金给收款人；转帐支票只能 用于转帐，它适用于存款人给同一城市范围内的收款单位划转款项，以办理商品交易、劳 务供应、清偿债务和其他往来款项结算；普通支票可以用于支取现金，也可以用于转帐。 但在普通支票左上角划两条平行线的，为划线支票，只能用于转账，不能支取现金。 支票结算的特点概括起来说就是简便、灵活、迅速和可靠。所谓简便，是指使用支票 办理结算手续简便，只要付款人在银行有足够的存款，它就可以签发支票给收款人，银行 凭支票就可以办理款项的划拨或现金的支付。所谓灵活，是指按照规定，支票可以由付款 人向收款人签发以直接办理结算，也可以由付款人出票委托银行主动付款给收款人，另外 转帐支票在指定的城市中还可以背书转让。所谓迅速，是指使用支票办理结算，收款人将 转帐支票和进帐单送交银行，一般当天或次日即可入帐，而使用现金支票当时即可取得现金。所谓可靠，是指银行严禁签发空头支票，各单位必须在银行存款余额内才能签发支票，因而收款人凭支票就能取得款项，一般是不存在得不到正常支付的情况的。 支票结算有哪些基本规定？ （1）支票的使用范围。按照规定，凡是在银行开立帐户的企业、事业单位和机关、 团体、部队、学校、个体经济户以及单位所附属食堂、幼儿园等，其在同一城市或票据:）地区的商品交易、劳务供应、债务清偿和其他款项结算等均可使用支票。 （2）除定额支票外，支票一律记名。经中国人民银行总行批准的地区的转帐支票还 允许背书转让，背书转让必须连续。 （3）支票金额起点为100元。 （4）支票的付款有效期为五天（背书转让地区的转帐支票有效期为十天），从签发 的次日算起，遇例假日顺延。过期支票作废，银行不予受理。 （5）签发支票要用墨汁或炭素墨水（或使用支票打印机）认真填写；支票大小写金 额和收款人三处不得涂改，其他内容如有改动须由签发人加盖预留银行印签之一证明。 签发缺印鉴或错帐号的支票及签发的支票印鉴不符、帐号户名不符、密码号不符的， 银行处百分之五但不低于1000元的罚款。
精编【财务报销】费用报销管理实施细则年
【财务报销】费用报销管理实施细 则年 xxxx年xx月xx日 xxxxxxxx集团企业有限公司 Please enter your company's name and contentv
报销管理实施细则 第一章总则 第一条本细则根据财政部《会计基础工作规范》、《企业内部会计控制—基本规范》的相关规定制定。 第二条本细则主要对员工在日常借款和费用报销方面的管理与控制进行规范，制定的原则是合法、合规、统一。 第二章日常借款管理 第三条凡需借支现金或支票者，须凭本人《借款审批单》领取。 第四条借款人员的范围，只限于本公司在编人员。 第五条备用金管理 一、申请备用金的条件 经常出差或经常发生费用支付的员工以及其他需要备用金事项的可以申请相应额度的备用金。 二、备用金的额度 备用金的额度由财务部门根据各部门的实际情况制定，原则如下： （一）经常发生差旅费的各部门人员：5000元； （二）经常发生零星费用支付的人员：1000元； 三、备用金借款的程序 符合申请备用金条件的员工填写《借款单》，所在部门负责人审批后，方可借支，并在财务部备案。具体审批程序如下：申请人→部门负责人→财务负责人→分管副总经理→总经理。采用备用金制的员工，原则上不再另外借款，每次报销时予以补足备用金。当使用备用金的员工不再符合使用备用金的条件或离职，应及时到财务部门核销备用金。 第六条一般借款管理
一、一般借款的条件 事前没有借备用金或已有借备用金，但即将发生的费用金额较大的员工，可以申请一般借款。 二、一借一清原则 一般借款应做到一借一清。一借一清是指每一笔借款都必须在下一次借款之前结清，对报销金额小于借款金额的要返还余款。 三、一般借款的程序 （一）各项借款需根据预算开支范围和审批权限办理。 （二）借支资金需持经过审批的《借款单》办理，具体审批程序如下：申请人→部门负责人→财务负责人→分管副总经理→总经理。 第七条经办人不得借支空白支票，必须在资金使用报告上注明日期、金额（或限额）、用途，收款单位名称、开户行及帐号，从出纳处直接领取支票。 第八条现金使用范围的规定 按国家有关规定，现金可在下列范围内使用： 一、职工个人的工资、各项工资性补贴； 二、支付给个人的劳务报酬； 三、支付各种抚恤金、学生奖学金、丧葬补助费； 四、支付出差人员必须随身携带的差旅费； 五、根据国家规定颁发给个人的科学、技术、文化、教育、卫生、体育等各种奖金； 六、各种劳保、福利费用以及国家规定对个人的其他支出； 七、结算起点以下的零星支出，现行规定的结算起点为1000元； 八、中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。 第九条借支的现金必须符合现金使用范围和预算开支范围和资金计划范围，凡超越资金计划范围的，须经部门（部门）负责人和分管副总经理审核、财务负责人复核、总经理核准。
现金支票管理办法
北京XXX有限责任公司 现金支票管理办法（试行） 第一章总则 第一条为加强北京XXX有限责任公司（下称：“XXX”）现金、支票管理，规范现金、支票结算行为，保证公司现金、支票的安全和完整，根据中国人民银行《现金管理暂行条例》、《支付结算办法》，以及《中华人民共和国票据法》，结合本公司实际情况，特制定本办法。 第二条本办法所称支票指日常业务结算中使用的现金支票和转帐支票，其中：现金支票一律为记名式，只能用于支取现金，不可用于转账；转账支票只能用于转账。 第三条本办法所称现金包括日常业务收到但尚未存入银行的现金以及备用金。 第四条本办法适用于XXX总部及所属项目部或分公司，XXX所属全资及控股子公司可参照本办法，制定本单位的现金、支票管理办法。 第二章现金管理 第五条XXX现金结算上限为1,000元（不含），且日常结算应尽量采取转账方式或使用商务理财卡，原则上不直接使用现金；超过现金限额的支出，应当通过银行存款账户进行转账结算，确需全额支付现金的，当事人须填写《借用备用金申请单》，并按照公司《财务收支管理规定》的审批程序办理借款手续。 第六条XXX现金支出由出纳人员负责，现金开支仅限于以下范围： (一)职工工资、津贴，个人劳务报酬； (二)根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；
(三)各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出； (四)向个人收购农副产品和其他物资的价款； (五)出差人员必须随身携带的差旅费； (六)结算起点1,000元（含）以下的零星支出； (七)由公司总经理批准的其他现金支出。 第七条现金支出审批流程须按照XXX《财务收支管理规定》执行。 第八条严禁以未经批准或不符合财务要求的票据字条等充抵现金，严禁擅自挪用现金；现金支付可从库存限额中支付，或者通过开户银行提款支付，禁止从现金收入中直接坐支；不得代私人保管现金。 第九条出纳人员从银行提取现金，应当填写《提取现金申请表》，并写明用途和金额，由计划财务部经理审核、财务总监批准后提取。 第十条对每笔直接支取现金5,000元以上的业务，应提前两个工作日通知计划财务部，以便计划财务部提前做好准备。 第十一条XXX现金收款由出纳人员负责，收款要当面点清，收、交款人要在收据上签字，领款人在凭证上签字，责任清楚，保证安全。 第十二条公司的一切现金收支都必须具有合法的原始凭证，收支单据办理完毕后，出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。 第十三条建立健全《现金日记账》，现金收支业务必须根据审批无误的收支凭单、按照业务发生顺序逐笔序时登记；出纳人员须在每日终了，结出现金日记账的账面余额，并与实际库存现金相核对，做到日清月结、账款相符；月度终了时，库存现金余额、《现金日记账》余额必须与现金总账科目余额核对相符。 第三章支票管理 第十四条XXX领用支票起点为100元，低于结算起点的业务或
支票管理规定
支票管理规定 支票使用管理规定1 一、各部门须指定专人到财务部办理支票领用和经费开支报销业务。对外结算金额在1000元以上的一律使用支票支付。 二、领用支票时，须事先办理用款申请或购置计划，根据相应批示由总经理、总会计师、分管领导、财务部长签字后到财务部领用 支票。 三、领用支票时，领用人须登记领用日期、支票号码、款项用途、用款限额等项目并签字。财会人员在签发支票时，须填写签发日期、收款单位、用途、大小写金额;遇特殊情况的，仍必须填写签发日期、用途和经费限额。 四、禁止携带空白支票外出采购物资。确因采购地点不明、价格不清或其他特殊情况需携带空白支票时，必须经部门正职负责人批 准后，报财务部部长审批。 五、支票必须在规定的支付限额内使用。遇到特殊情况支付额超过规定的支付限额时，必须事先报知财务部，并报经有关主管领导 批准后方可使用。 六、支票开好后，领用人必须将存根数字和支票票面数字核对相符;支票存根必须按规定填写收款单位名称、金额、款项用途。 七、领用人须按规定及时索取相关票据，并报请有关领导审批，在规定的时间内与支票存根一并到财务部报销清账。 八、逾期未支付、丢失、未使用的支票，须在确认相关事实的当日及时报知财务部，并及时办理更换、挂失、收回等相关手续，避 免造成财产损失。
九、领用支票人员必须对所领用支票妥善保管，防止丢失、损毁，支票不得涂改。因使用不当造成财产损失的，要追究当事人的责任，并根据情况赔偿损失。 支票使用管理规定2 第一章总则;第一条为加强内部控制及合规管理，规范支票的日 常管;第二条本细则所指支票包括日常业务结算中使用的现金;支票 上印有“现金”字样的为现金支票，现金支票只能;第三条本细则适 用省公司本部、各地市公司及其下属机;第四条各级分支公司须按照 有关法律、行政法规和本细;第二章支票购领;第五条支票购领必须 建立审批程序;在省公司本部应由复核会计岗人员或资金结算管理岗人; 第一章总则 第一条为加强内部控制及合规管理，规范支票的日常管理，防范资金管控的风险，根据《票据法》和《支付结算办法》等有关规定，结合工作实际，特制定此细则。 第二条本细则所指支票包括日常业务结算中使用的现金支票、转账支票和普通支票。 支票上印有“现金”字样的为现金支票，现金支票只能用于支取现金。支票上印有“转账”字样的为转账支票，转账支票只能用于 转账。支票上未印有“现金”或“转账”字样的为普通支票，普通 支票可以用于支取现金，也可以用于转账。 第三条本细则适用省公司本部、各地市公司及其下属机构，以下简称各级分支公司。 第四条各级分支公司须按照有关法律、行政法规和本细则的规定，准确、及时、安全地进行支票结算和管理。 第二章支票购领 第五条支票购领必须建立审批程序。出纳岗人员到开户银行购领支票前，应填写《支票购领申请单》和银行要求的“票据和结算凭
有限公司现金及银行存款管理实施细则(WORD12页)
现金及银行存款管理实施细则 1 目的 加强检修有限责任公司（以下简称公司）的货币资金管理，保证现金及银行存款的安全，规范货币资金的使用行为。 2 适用范围： 公司各部门经办人员办理各项费用结算或借款时。 3 规定和程序 3.1银行存款的结算管理办法 除了按国家现金管理规定可以使用的现金外，其余均必须通过银行结算办理。 3.1.1银行结算的方式有：支票、汇票、汇兑和其他结算方式。公司常用的结算方式有支票、汇票、汇兑和网上银行。 3.1.1.1支票 a) 支票是出票人委托银行或者其他金融机构见票时无条件支付一定金额给收款人或者持票人的票据。 b) 支票结算方式适用于同城范围内（包括朔城区、朔州市区）。支票的金额起点一般为100元，有效期为10天，支票一律记名（即填明收款人），且不得背书转让（公司内部规定）。 c) 支票分为现金支票和转帐支票两种。现金支票只可从
银行支取现金，转账支票只能通过银行划款入帐，不能支取现金。按照中国人民银行的规定，空白支票在未填列内容和金额时不得签发。 3.1.1.2 银行汇票 a) 银行汇票一般由汇款人将款项交存当地银行，由银行签发给汇款人持往异地办理转账结算或支取现金的票据。金额起点为500元，有效期一个月。 b) 汇款单位使用银行汇票，应向银行提交汇票委托书，详细填明兑付地点、收款人名称、用途和金额等，将盖有银行印章的回联（第一联）附在编制的凭证后。 C) 收款企业收到银行汇票，填写应收金额的进帐单，汇票背面加盖银行预留印鉴，连同进帐单等凭证送交开户银行，多余金额由签发银行退交汇款给企业。 3.1.1.3汇兑 汇兑是指汇款人委托银行将其款项支付给收款人的一种结算方式。它适用于异地之间的各种款项结算。当款项付出时，应填写银行印发的汇兑凭证，列明收款单位名称、账号、开户银行、汇款金额及汇款的用途等项目，送达开户银行，委托银行将款项汇往收款银行。并将回单联附在编制的凭证后面。 3.1.1.3 网上银行 网上银行是指委托人通过互联网完成某些银行结算业