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稽核监控办工作总结

二00三年度稽核监控办工作总结

二00三年是我行实施从严治行、专业办行、科技兴行战略,快速发展的一年,在这一年里,我行的综合实力显著增强,经营管理日益改善,服务领域更加宽广,市场地位逐步提升。作为监督中心,我部门在董事会、行党委的带领下,紧紧围绕我行年度工作计划和发展目标,认真贯彻“深化改革”的重要思想,努力建造规范的公司治理环境,积极履行稽核职责,加强我行各项内部控制制度的建设,坚持“全面监控,突出重点”的方针,实现了三个转变,推行了稽核人员挂点服务制度,对重点环节实施常规性、专项的稽核,保障了我行持续、快速、健康地发展。现对二00三年度工作总结如下:

一、二00三年稽核监控办公室主要完成了四方面的工作:

(一)、在行党委的领导下,规范我行股权管理,营造良好的公司治理环境。

1、按人民银行有关向商业银行投资入股的规定,严把审核关,募集股本转让不规范的资本金,化解股本金贷款入股的风险。股本金虚置的问题从商业银行成立之初就存在,影响我行业务的正常发展,严重制约我行健康机制的发挥。自2001年开始到今年,我行在市政府、市人行的指导和监督下,行领导班子达成一致意见,加快转让不规范股本金的步伐,特别是今年,上半年聘请会计师事务所验资时,注册资本实际只有8013万元,为此,我部门继续从多渠道、多方位募集股本,多次向人民银行报告,指定专人规范股本金转让过程中不合法的手续,聘请会计师事务所四次对募股的股本验资,并进行了三次注册资本工商变更登记,经过多方的努力,年末我行实际股本为10113万元,尤其是今年武汉两家经济效益较好、资金实力雄厚的企业纯经营性投资入股更为我行的发展打了一针镇定剂,目前注册资本变更登记工作已经完成,除原黄石市物资集团诉讼案外,股本金的法律风险已经化解。

2、积极发挥董事会职能,完善法人治理结构。在逐步转让、规范股本金管理的同时,根据董事会法定的职权,2003年董秘办筹备召开三次董事会,通过紧张而又热烈的讨论,董事会审议通过二00三年度财务等决策、预算议案,以及关于我行投资自助设备等业务发展议案,全方位决策、指导我行各种业务活动。为完善法人治理结构,加强董事会职能,二00三年三月份,董秘办筹备召开了首届董事会第十二次会议,会议通过了我行二00二年度行长工作报告、二00二年财务决算、二00三年财务预算、关于兑付2002年度股息分配的议案等重要议案,明确我行二00三年度存款10个亿和利润500万元的基本目标,为我行二00三年的工作开展指明了方向;二00三年九月份,筹备召开了首届董事会第十三次会议,会议审议通过了我行自助设备投入规划、聘请管理咨询公司、董事会换届等议案,这次会议为我行今后几年的发展奠定了坚实的基础;二00三年十二月份,召开了首届董事会第十四次会议,会议审议通过了对我行经营班子薪酬的议案,以激励经营班子圆满地完成今年目标。经过这几次会议的召开和董事议事,股东和经营班子思想更加统一,董事会职能也进一步得到了加强,我行法人治理正趋于规范化、合法化。

3、加强对股权的日常管理、资料归档工作。由于我行股本一直处于变动之中,加之法人股历年的送股未得到人民银行和工商注册分局的承认,导致各种股权的管理不规范,一些股权转让、股息兑付、股权冻结等股权管理工作比较混乱。为理顺股权管理工作,董秘办在二00三年度对股权情况进行了三次大的清理,根据注册资本验资的情况,联合计财部规范了股权的账务处理,规范了股权转让、增减的手续和程序;向科技发展部提出了股息兑付业务需求书,向营业部提出了股息具体的兑付要求,保障了我行股息兑付工作的顺利开展;规范了股权冻结、挂失手续;对法人股送股情况作出了专题报告,提出了三种解决方案以供领导参考。对董秘办各种收发文也作出归档处理。通过这几次大的清理和加强股权日常的管理,基本理清我行股权情况,但股权管理工作还有待进一步加强。

(二)、围绕“三个转变”,促进稽核工作。变重事后处理为事前预警,侧重现场稽核向现场稽核与非现场稽核并重转变,检查工作向注重稽核效果转变。

1、建章立制,注重规范。为使事前防范工作落到实处,二00三年,我部门一方面加大对本部门的各项规章制度进行补充和修订,根据我行业务发展的需要,制订出包括《稽核人员挂点服务暂行办法》、《准入证制度》、《监交、离任稽核审批制》、《柜面业务风险控制管理》等多项部门规章制度;另一方面,根据行领导指示,组织相关人员对全行各个部门重新修订各项规章制度进行了核对、整理,根据需要,对各个部门规章制度的增、删、并提出了建议并形成文字报告,得到了行领导的高度重视,并将各部门规章制度制定成书,人手一册,形成统一制度;再次,根据新综合业务系统,组织编写了〈〈会计核算规程〉〉,规范全行各项会计业务的操作。稽核监控办在通过对各项规章制度执行情况检查的基础上,逐步形成了“人定制度,制度管人”的工作模式。建章立制,注重规范是我部门体现注重事前防范的一个重要方面,也是我部门今年工作的一个重点之一。

2、实施挂点服务制度,变事后监督为事前防范和事中控制。为改变原有的稽核模式,变事后监督为事前防范、事中控制,贯彻我部门年初制定的二00三年度工作计划“围绕三个转变,促进稽核工作”的思想,今年元月份制定了《稽核监控人员挂点服务暂行办法》,并于二月份开始实施。稽核人员挂点服务以“派驻基层、集中管理、精干高效”为原则,以观察、检查、实地盘点、交谈等服务手段,对服务单位进行事前、事中的监控,发挥了稽核对全行各项经营及业务全面监督、服务的作用。实施稽核派驻制度以来,稽核人员已向服务单位提出了几百条稽核建议,向行领导提交了四份有关挂点服务过程中发现问题的稽核报告,并根据情况及时将发现的问题向行领导汇报,与部门负责人共同探讨,得到了市行领导、部门负责人、支行负责人、支行员工的认可,在服务过程中发现的问题及许多建议,支行及相关职能部门非常重视,并在具体工作中予以采纳、规范及解决,挂点服务这种方式已经成为连起支行与市行的一座桥梁,及时地为各方提供各种有价值的信息。

3、对内部控制制度重要控制环节实施常规和专项稽核。二00三年,为保障我行各项业务的正常开展,防范各类风险,对内部控制制度重要控制环节实施常规性稽核,对现金库存制度的管理环节进行了专项稽核,每月现场盘点柜员现金库存和查看行长查库记录,除个别支行个别月度没有坚持行长查库制度外,各支行对现金库存的管理很规范,没有发现长短款、白条抵库现象;对营业单位的各项业务每季度实施了事后监督。其次,针对我行内部控制度的簿弱环节和可能出现风险重要环节,组织了全方位、多次数的专项稽核:(1)针对内部控制制度建立情况,在五月份对大冶支行内控制度建设及风险防范情况进行检查,并提出了稽核意见和进行了复查,六月份又陪同行领导对大冶支行内控制度建设、安全保卫以及业务发展等情况进行了调研,对该支行帐目设置以及规范核算等方面提出了建议和要求;十二月份对保管箱业务部的内控制度及管理制度进行了检查;(2)针对各项收入真实性、完整性,元月份对各支行绩效收入的真实性进行专项稽核,五月份对上半年经营收入、经营支出的情况进行了现场稽核;(3)针对支付结算基础工作的规范性,结合其他部门对帐户管理的要求,五月份对全行2003年帐户的设立、变更、撤消手续及资料完整性进行了专项稽核,对资料不全、手续不完备的帐户要求定期整改,对一般户取现的问题也提出了具体要求;(4)针对重要空白凭证的管理,四月份对各网点一季度重要空白凭证的使用情况进行了检查;

(5)为保证审批制度在我行得到认真彻底地执行,五月份对票据的承兑、贴现业务检查是否履行了相关审批手续,自制凭证是否按有关规定经过领导审核签字同意等审批是否得到执行;(6)六、七月份对我行整个贷款情况进行了一次全面的清理,并于十月份对全行三季度的贷款发放执行情况进行了事后监督;(7)九月份对全行计提及缴纳各项税金进行了专项稽核。通过对重点环节、关键制度执行情况的稽核、检查和监督,使我行的各项业务得到了进一步的规范,从而弥补了在制度上和实践操作过程中可能出现的各种漏洞和失误。

对于以上挂点或专项稽核中发现的问题,根据具体情况,及时下达整改通知书,要求支行(部)进行整改,并于整改时限后复查。

(三)、对全行的业绩考核进行复审,确保绩效收入的正确性、及时性。

1、为确保我行绩效收入考核的正确性和及时性,对二00三年每月的绩效工作收入的考核进行了复审,并及时向行长报告。在复审绩效收入考核指标的过程中,不仅仅做到数字准确无误、计算正确,我部门还从这些数字中分析业务中可能存在的风险和内部控制的簿弱环节,以确定后一阶级的稽核重点和挂点服务内容,改变现场稽核方式向现场稽核与非现场稽核方式转变,提高工作效率。

2、为进一步落实末位淘汰制,促进各支行更好地开展业务,保障全行经营目标的实现,每月初根据《黄石市商业银行二00三年度综合业绩考评办法》计算各支行的考评得分,并于一个季度进行通报,各支行通过通报,找到自已的不足和差距,以明确下一步工作的目标。

(四)、积极协助、配合其他部门搞好工作,完成行领导交办的其他工作。商业银行是个合作、团结的团体,许多工作需要部门、支行相互协助完成,二00三年中,除了与各部门、支行之间正常的工作往来外,我部门还积极联合其他部门搞好工作,如与计划财务部联合进行清理支行(部)表内表外应收未收利息,并对每户应收利息作出相应处理意见;联合党群人事部等三个部门对全行综合柜员进行了考评;监交了部门、支行之间的档案等的交接等等。在协助、配合搞好工作的同时,也增加了部门、支行之间相互的了解和信任,增强了相互间的合作关系。

二、存在的不足。

虽然在2003年在大家的共同努力下,取得了一定的成绩,但我们的工作还存在着许多不足之处,主要体现在:

1、对投资入股的资格审查不够严格,股权的管理还有待进一步的加强,决不能允许再次出现像物资集团类似的事件,还需进一步规范股权转让、冻结、挂失等的管理,健全股权档案管理制度。

2、完善挂点服务制度,及时控制各类风险。

3、加强对各类报表和非财务因素的分析,提高分析能力,进一步提高工作效率。

三、2004年工作计划。

根据我部门存在的不足之处和管理中的薄弱环节,为不断提高部门员工的政策水平和管理能力,2004年稽核监控办计划拟做好以下工作:一、继续做好绩效收入考核工作和综合业绩考评工作。

二、进一步规范股本金管理,完善三会制度。

三、继续搞好挂点服务,进一步强化风险意识,及时掌握资产质量状况、财务控制状况以及内部管理状况,促进我行经营管理水平。

四、加强对重点业务、重点环节、关键制度等的常规稽核和专项稽核。

五、根据北大咨询管理公司的建议,加强内控制度的建设。