筹资管理办法

筹资管理

第一章总则

第一条为了加强企业对筹资业务的内部控制，控制筹资风险，降低筹资成本，防止筹资过程中的差错与舞弊，根据国家有关法律法规，制定本制度。

第二条本制度所称筹资，是指企业为了满足生产经营发展需要，通过银行借款等形式筹集资金的活动。

第三条在筹资管理中，对以下关键方面或者关键环节的风险控制：（一）权责分配和职责分工应当明确，机构设臵和人员配备应当科学合理；

（二）筹资决策、执行与偿付各环节的控制流程应当清晰，筹资方案的拟订与审批、筹资合同的审核和签订、筹集资金的收取与使用、还本付息的审批与办理等应当有明确规定；

（三）筹资业务的会计处理应当符合国家统一的会计制度的规定。

第二章岗位分工与授权批准

第四条建立筹资业务的岗位责任制，明确有关部门和岗位的职责、权限，确保办理筹资业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。同一部门或个人不得办理筹资业务的全过程。

筹资业务的不相容岗位至少包括：

（一）筹资方案的拟订与决策；

（二）筹资合同或协议的审批与订立；

（三）与筹资有关的各种款项偿付的审批与执行；

（四）筹资业务的执行与相关会计记录。

第五条配备合格的人员办理筹资业务。办理筹资业务的人员应具备必要的筹资业务专业知识和良好的职业道德，熟悉国家有关法律法规、相关国际惯例及金融业务。

第六条对筹资业务应建立严格的授权批准制度，明确授权批准方式、程序和相关控制措施，规定审批人的权限、责任以及经办人的职责范围和工作要求。

第七条制定筹资业务流程，明确筹资决策、执行、偿付等环节的内部控制要求，并设臵相应的记录或凭证，如实记载各环节业务的开展情况，确保筹资全过程得到有效控制。

第八条建立筹资决策、审批过程的书面记录制度以及有关合同或协议、收款凭证、支付凭证等资料的存档、保管和调用制度，加强对与筹资业务有关的各种文件和凭据的管理，明确相关人员的职责权限。

第三章筹资决策控制

第九条建立筹资业务决策环节的控制制度，对筹资方案的拟订设计、筹资决策程序等做出明确规定，确保筹资方式符合成本效益原则，筹资决策科学、合理。

第十条筹资方案应当符合国家有关法律法规、政策和企业筹资预算要求，明确筹资规模、筹资用途、筹资结构、筹资方式和筹资对象，并对筹资时机选择、预计筹资成本、潜在筹资风险和具体应对措施以

及偿债计划等做出安排和说明。

第十一条对于筹资方案，应当经总经理办公会议审查批准，实行集体决策。决策过程应有完整的书面记录。企业筹资方案需经国家有关管理部门或上级主管单位批准的，应及时报请批准。

第十二条建立筹资决策责任追究制度。对重大筹资项目应当进行后评估，明确相关部门及人员的责任，定期或不定期地进行检查。

第四章筹资执行控制

第十三条建立筹资决策执行环节的控制制度，对筹资合同的订立与审核、资产的收取等做出明确规定。

第十四条根据经批准的筹资方案，按照规定程序与筹资对象订立筹资合同或协议。公司相关部门或人员应当对筹资合同或协议的合法性、合理性、完整性进行审核，审核情况和意见应有完整的书面记录。

筹资合同或协议的订立应当符合《中华人民共和国合同法》及其他相关法律法规的规定，并经公司有关授权人员批准。重大筹资合同或协议的订立，应当征询法律顾问或专家的意见。

变更筹资合同或协议，应当按照原审批程序进行。

第十五条按照筹资合同或协议的约定及时足额取得相关资产。

公司取得货币性资产，应当按实有数额及时入账。

公司取得非货币性资产，应当根据合理确定的价值及时进行会计记录，并办理有关财产转移手续。对需要进行评估的资产，应当聘请有资质的中介机构及时进行评估。

第十六条加强对筹资费用的计算、核对工作，确保筹资费用符合

筹资合同或协议的规定。

公司应当结合偿债能力、资金结构等，保持足够的现金流量，确保及时、足额偿还到期本金、利息等。

第十七条应按照筹资方案所规定的用途使用对外筹集的资金。由于市场环境变化等特殊情况导致确需改变资金用途的，应当履行审批手续，并对审批过程进行完整的书面记录。严禁擅自改变资金用途。国家法律、行政法规或者监管协议规定应当披露的筹资业务，公司应及时予以公告和披露。

第五章筹资偿付控制

第十八条建立筹资业务偿付环节的控制制度，对支付偿还本金、利息等步骤、偿付形式等做出计划和预算制度安排，并正确计算、核对，确保各项款项偿付符合筹资合同或协议的规定。

第十九条指定财会部门严格按照筹资合同或协议规定的本金、利率、期限及币种计算利息，与债权人进行核对。如有不符，应查明原因，按权限及时处理。

第二十条支付筹资利息等，应当履行审批手续，经授权人员批准后方可支付。

公司通过向银行等金融机构举借债务筹资，其利息的支付方式也可按照双方在合同、协议中约定的方式办理。

第二十一条以非货币资产偿付本金及利息时，应当由相关机构或人员合理确定其价值，并报授权批准部门批准，必要时可委托具有相应资质的机构进行评估。

第二十二条财会部门在办理筹资业务款项偿付过程中，发现已审批拟偿付的各种款项的支付方式、金额或币种等与有关合同或协议不符的，应当拒绝支付并及时向有关部门报告，有关部门应当查明原因，做出处理。

第二十三条以抵押、质押方式筹资，应当对抵押物资进行登记。业务终结后，应当对抵押或质押资产进行清理、结算、收缴，及时注销有关担保内容。

第二十四条以融资租赁形式筹资，其内部控制应当参照本规定执行。

第二十五条各公司对外筹资业务的会计处理，应当符合国家统一的会计制度的规定。

营销总监薪酬管理办法

生效日期页码版本文件名称营销总监薪酬福利管理办法(2013年) 文件编号 1.0 目的为建立促进公司成长和发展战略的薪酬政策，规范薪酬管理，把员工的福利收入和岗位责任及工作绩效密切结合起来，建立有本公司特色的价值分配机制和内在激励机制，实现公司的可持续发展，特制定本管理办法。 2.0 范围适用于本公司营销总监 3.0 职责 3.1 董事长，总经理根据公司的发展规划，提出本公司收入分配的原则方案，批准 此标准的实施 3.2人力资源部门 3.2.1负责组织讨论并制订/修订本管理办法，负责本管理办法的执行和监督，并负责本管理办法实施过程中的解释3.2.2 负责汇总整理并稽查考勤，奖惩等资料 3.3 财务部 3.3.1 负责拟订工资年度预算 3.3.2 负责计算并发放员工基本工资和各项福利金 3.4 各部门按本部门员工实际出勤状况填写<考勤记录表>，并对员工 工作表现进行评估，参照公司<员工手册>及公司相关制度对本部门人员进行奖惩及考核 4.0 定义：无 5.0 具体内容: 5.1 薪酬福利标准（转下页）核准审核拟制页第 1 页，共 5机密文件，严禁私自影印！ 生效日期页码版本文件名称营销总监薪酬福利管理办法(2013年) 文件编号 5.1.1 基本结构/标准项目标准底薪 1500元/月。基 本工资属正常上班时间之工资加班费元/月。另作息时间详见<出勤管理办法> 1. 转正后由起点级别P16级（3500元）（参见<工资级别说明>）开始 晋升/降级,详见本管理办法中关于晋升/降级之详细说明。岗位工资 2. 外聘新入职人员试用期的工资为转正后起点级别的80%额度,经人力资源部门提案并经董事长和总经理批准的特殊情况除外；内部晋升或调职人员在晋升或调动生效日起按规定工资执行。当月病假时数累计不超过8小时，或事假时数累计不超过4小时，且无迟到无早退无全勤奖金旷工,享有全勤奖金 元。 1. 本岗位设立年度考核奖金，总比例为年工资总额的40%，并和公司 当年销售额目标达成率挂钩，即实际考核工资需在以上基础上乘以如下系数：100 70% 90% 120% ~ % ~ 当年销售额达60%以下绩效奖金 ~ ~ 139%（含）119成率~ 69% 89% 99% 以上 % 0.85 1.0 1.15 1.3 奖金系数 0.7 2. 本岗位的绩效考核参照5.1.2 绩效奖金。工龄工资服务满一年后,每月可享有20元工龄工资,且以每多服务一年递增20元计算. 奖/

第十章 短期筹资管理

第十章短期筹资管理 单项选择题： 1、当公司采用宽松的短期资产持有政策时，采用（）短期筹资政策，可以在一定程度上平衡公司持有过多短期资产带来的低风险、低报酬。 D任意一种 2、一般来说，如果公司对营运资本的使用能够达到游刃有余的程度，则最有利的短期筹资政策是（） A配合型 B激进型 C稳健型 D自发型 3、下列等式中，符合稳健型短期筹资政策的是（） A临时性短期资产=临时性短期负债 B临时性短期资产+部分永久性短期资产=临时性短期负债 C部分临时性短期资产=临时性短期负债 D临时性短期资产+固定资产=临时性短期负债 4、下列关于商业信用的说法中，错误的是（） A商业信用产生于银行信用之后 B利用商业信用筹资，主要有赊购商品和预收贷款等两种形式 C企业利用商业信用筹资的限制条件比较少 D商业信用属于一种自然性筹资，不用作非常正式的安排 5、如果某企业的信用条件是“2/10，n/30”，则放弃该现金折扣的资本成本率为（） A36% B18% C35.29% D36.73% 6、现金折扣一般为发票金额的（） A2%~6% B2%~4% C1%~5% D1%~7% 7、下列关于应付费用的说法中，错误的是（） A应付费用是指企业生产经营过程中发生的应付而未付的费用 B应付费用是筹资额通常取决于企业经营规模、涉足行业等

C应付费用的资本成本通常为零 D应付费用可以被企业自由利用 8、下列关于信用借款的说法中，正确的是（） A信用借款是指信用额度借款 B信用借款一般都是由贷款人给予借款人一定的信用额度或者双方签订循环贷款协议 C信用额度的期限，一般半年签订一次 D信用额度具有法律的约束力，构成法律责任 9、抵押借款中的抵押物一般是指借款人或者第三人的（） A动产 B不动产 C权利 D财产 10、质押借款中的质押物一般是指借款人或者第三人的（）或权利 A动产 B不动产 C权利 D财产 11、关于票据贴现，下列说法中错误的是（） A票据贴现是商业信用发展的产物 B银行在贴现商业票据时，所付金额与票面金额的差额是银行收取的手续费 C采用票据贴现方式，企业既可以给购买单位提供临时资金融通，又可以在自身需要资金时及时得到资金 D贴现息与票据金额之比，等于贴现率 12、借款数额、借款方式和还款期限应在借款合同的（）中规定 A保证条款 B违约条款 C其他附属条款 D基本条款 13、下列关于银行短期借款的说法中，错误的是（） A银行资金充足，实力雄厚，能随时为企业提供比较多的短期贷款 B银行短期借款的限制条件比较多，会构成对企业的限制 C银行短期借款的弹性较差，价款期限太短 D银行短期借款的资本成本比较高 14、下列关于循环协议借款的说法中，错误的是（） A循环协议借款的持续时间可以超过一年 B循环协议借款具有法律约束力

总监办内部管理制度

总监办内部管理制度 一、工作管理制度 1.必须坚持“严格监理、热情服务、秉公办事、一丝不苟”的监理原则，严格执行合同文件、技术规范和监理程序，对工程现场要进行全方位的巡视和全环节的检查，特别是对于隐蔽工程、重要的工程部位、重要的工艺及工序，必须进行全过程的旁站，发现问题时，下达口头指令无效时，及时逐级向上汇报，以便协调处理，必要时下达书面指令要求整改。 2.认真执行自上而下的检查制度和自下而上的汇报制度。总监理工程师对驻地监理工程师、驻地监理工程师对专业监理工程师、专业监理工程师对监理员，每天都要进行工作检查，检查他们的到岗执业情况。监理员对专业监理工程师、专业监理工程师对驻地监理工程师、驻地监理工程师对总监理工程师，每天都要汇报当天的监理工作情况，包括工程的质量与进度情况、存在的问题以及解决的方法等等，重要问题要写出书面的汇报材料。 3.要有强烈的团队精神和集体观念，相互之间要团结友爱，工作上既要有明确分工，也要紧密协作，相互支持与配合。 4.要坚守工作岗位，不擅离职守，认真履行监理职责。监理人员回家探亲或有事离开总监办或工地现场，必须向主管请假并征得同意，然后到办公室进行登记。回到总监办要履行销假手续。 5.要挂牌上岗，平等待人，文明监理，不感情用事。说话、办事要做到“有礼、有据、有节、有度”。 二、生活管理制度 1.认真执行作息制度，除现场监理工作需要外，应根据作息时间表按时上下班，按时就餐。休息时间要安静，不得随意打扰他人。 2.爱护公共财物，注意节电、节水，不浪费粮食。 3.搞好卫生值日工作，自觉维护总监办的清洁卫生，不乱扔垃圾，不随地吐痰。 4.衣着整洁，仪表大方，注意树立自身和公司形象。 5.晚间不得擅离住地，不准单独到娱乐场所游玩。有事外出必须请假，未经同意不得随意在外面过夜。

制度：筹资管理制度

筹资管理制度 1.目的 为规公司经营运作里的筹资运作行为，降低资本成本，减少筹资风险和危险性，以提高资金拨款运作效益，依据关联规，结合搭配公司具体状况，特制定本制度。 2. 适用围 本制度适用于公司总部、各子公司同各分公司的筹资运作行为。 3.定义 本制度所指的筹资，是指权益资本筹资和债务资本筹资。权益资本筹资是由公司所有者投入以发行股票方式筹资；债务资本筹资指公司以负债方式借入并到期偿还的资金拨款，包括短期借款、长期借款、应付债券、长期应付款等方式筹资。 4. 权责部门 资金拨款的筹措、管理、协调和监督工作由公司财务部统一规负责。 5. 权益资本筹资 5.1 权益资本筹资是经过吸取直接资金投资和发行股票两种筹资方式吸取的。 5.1.1 吸取直接资金投资是指公司以协议等形式吸取其他企业和个人资金投资的筹资方式。 5.1.2 发行股票筹资是指公司以发行股票方式筹集资本的方式。 5.2 公司吸取直接资金投资程序。

5.2.1 吸取直接资金投资须经公司召开股东大会会议或董事会批准。 5.2.2 和资金投资者签订资金投资协议，约定资金投资者拨款额、所占股份、资金投资日期以及资金投资收益和风险的分担等。 5.2.3 财务部负责监督所筹集资金拨款的到位状况和实物资产的评估工作，并请会计师事务所办理验资手续步骤，公司据此向资金投资者签发出资报告。 5.2.4 财务部在收到资金投资款后，应同时建立股东名册。 5.2.5 财务部负责办理工商变更登记和企业章程修正办理手续步骤。 5.3 不得吸取资金投资者已设有担保物权和租赁资产的出资。 5.4 筹集的资本金，在创造经营期间，除资金投资者依法转让外，不得以任何方式抽走。 5.5 资金投资者实际缴付的出资额超出其资本金的差额（包括公司发行股票的溢价净收入）以及资本汇率折算差额等计入资本公积金。 5.6 发行股票筹资程序。 5.6.1 发行股票筹资必须经过召开股东大会会议批准并拟订发行新股申请要求报告。 5.6.2 董事会向有关授权部门申请要求并经批准。 5.6.3 公布公告招股说明书和财务会计报表和附属明细表，与证券经营机关部门签订承销协议。定向募集时向新股认购人发出认购公告或通知。 5.6.4 招认股份，交纳股款。 5.6.5 改组董事会、监事会，办理变更登记并向群众公告。 5.7 公司财务部建立股东名册，其容包括股东、名称、住所及各股东所持股份、股票编号以及股东取得股票的日期等。

公司筹资管理规定

公司筹资管理规定 Company number【1089WT-1898YT-1W8CB-9UUT-92108】

第—章总则 第一条为规范公司经营运作中的筹资行为，降低资本成本，减少筹资风险，以提高资金运作效益，依据相关规范，结合公司具体情况，特制订本制度。 第二条本制度适用于公司总部、各子公司及各分公司的筹资行为。 第三条本制度所指的筹资，是指权益资本筹资和债务资本筹资。 权益资本筹资是由公司所有者投入以及以发行股票方式筹资；债务资本筹资指公司以负债方式借入并到期偿还的资金，包括短期借款、长期借款、应付债券、长期应付款等方式筹资。 第四条筹资的原则 1．遵守国家法律、法规原则； 2．统一筹措，分级使用原则； 3．综合权衡，降低成本原则； 4．适度负债，防范风险原则。 第五条资金的筹措、管理、协调和监督工作由公司财务部统一负责。 第二章权益资本筹资 第六条权益资本筹资通过吸收直接投资和发行股票两种筹资方式取得。 1．吸收直接投资是指公司以协议等形式吸收其他企业和个人投资的筹资方式。 2，发行股票筹资是指公司以发行股票方式筹集资本的方式。

第七条公司吸收直接投资程序 l. 吸收直接投资须经公司股东大会或董事会批准。 2．与投资者签订投资协议，约定投资金额、所占股份、投资日期以及投资收益与风险的分担等。 3．财务部负责监督所筹集资金的到位情况和实物资产的评估工作，并请会计师事务所办理验资手续，公司据此向投资者签发出资报告。 4．财务部在收到投资款后应及时建立股东名册。 5．财务部负责办理工商变更登记和企业章程修改手续。 第八条吸收投资不得吸收投资者已设有担保物权及租赁资产的出资。 第九条筹集的资本金，在生产经营期间内，除投资者依法转让外，不得以任何方式抽走。 第十条投资者实际缴付的出资额超出其资本金的差额(包括公司发行股票的溢价净收入)以及资本汇率折算差额等计入资本公积金。 第十一条发行股票筹资程序 1．发行股票筹资必须经过股东大会批准并拟订发行新股申请报告。 2．董事会向有关授权部门申请并经批准。 3．公布公告招股说明书和财务会计报表及附属明细表，与证券经营机构签订承销协议。定向募集时向新股认购人发出认购公告或通知。 4．招认股份，交纳股款。 5．改组董事会、监事会，办理变更登记并向社会公告。 第十二条公司财务部建立股东名册，其内容包括股东姓名、名称、住所及各股东所持股份、股票编号以及股东取得股票的日期等。 第三章债务资本筹资

总结：第十章 短期筹资管理

第十章短期筹资管理 第一节短期筹资政策 一、短期筹资的特征与分类 短期筹资是指筹集在一年内或者超过一年的一个营业周期内到期的资金，通常是指短期负债筹资。 1、短期筹资的特征：筹资速度快、筹资弹性好、筹资成本低、筹资风险大。 2、短期投资的分类 （1）以应付金额是否确定为标准 应付金额确定的短期负债是指那些根据合同或法律规定，到期必须偿付，并有确定金额的短期负债，如短期借款、应付票据、应付账款等。 应付金额不确定的短期负债是指那些要根据公司生产经营状况，到一定时期才能确定的短期负债或应付金额需要估计的短期负债，如应交税金、应交利润等。 （2）以短期负债的形成情况为标准 自然性短期负债是指产生于公司正常的持续经营活动中，不需要正式安排，由于结算程序的原因自然形成的那部分短期负债。如商业信用、应付工资、应交税金等。 临时性短期负债是因为临时的资金需求而发生的负债，由财务人员根据公司对短期资金的需求情况，通过人为安排形成，如短期银行借款等。

分永久性短期资产的需要，有时甚至全部短期资产都要由临时性短期负债支持。 稳健型筹 资政策 特点：临时性短期负债只 满足部分临时性短期资 产的需要，其他短期资产和长期资产，用自发性短 期负债、长期负债和股权 资本筹集满足。 三、 短期筹资政策与短期资产政策的配合 四、 短期筹资政策对公司风险和报酬的影响 报酬：在资金总额不变的情况下，短期资金增加，可导致报酬的增加。也就 是说，由于较多地使用了成本较低的短期资金，企业的利润会增加。 风险：但此时如果短期资产所占比例保持不变，那么短期负债的增加会导致 固定资产永久性流动资产临时性流动资产临时性流动负债自发性流动负债长期负债权益资本图11-2 激进型融资政策????????????++=++ ? ? ? ? ? ?????????????永 久 性固定自 发 性长期股权靠临时性短期负债未筹足短期资产资产短期负债负债资本的 临 时 性 短 期 资 产????= ? ?????部分临时性临 时 性短 期 资 产短期负债

营销总监薪酬考核管理办法 草案

营销总监薪酬考核管理办法（草案） 〔2014〕1号 第一章总则 第一条为更快完成公司业务发展战略，规范营销人员管理，建立一支稳定、精干、具备团队精神的高素质营销队伍，保障公司业务持续、健康、有序发展，特制订本办法。 第二章营销总监岗位说明 第二条营销总监岗位职责 营销总监为公司高级管理人才，享受公司分公司总经理待遇，为公司总体业绩负责，岗位职责如下： 2.1负责营销框架及营销制度建立； 2.2负责营销团队组建及日常考核； 2.3总体负责市场开拓、营销活动策划及业绩管理； 2.4负责员工活动组织策划 2.5年度、季度、月度目标制订及达成； 2.6协助总经理做营销预算及成本、收益管理； 2.7负责营销人员激励及奖励办法制订 2.8总经理交办的其他工作。 第三章营销总监薪酬与考核 第三条营销总监薪酬结构为：基本工资+个人提成+团队提成+公司总绩效+年终奖。

1、基本工资：营销总监基本工资：3500元/月； 三个月转正后基本工资：4500元/月； 2、个人提成收入：营销总监介绍开发客户按照创收35%恒定提成比例计提，不做每月考核分限制 3、团队提成：营销总监团队提成为营销团队创收的3% 4、公司绩效提成是营销总监转正后公司留存发展资金后收入除去房租水电、人员工资后的净利润提成，匡算比例为50%，即：绩效=公司总收入*匡算比例-各项开支，剩余部分全部归营销总监所有。 举例：8月份总收入50万，公司成本为房租4000元，水电、话费、网费3000元，员工基本工资25000元，员工提成奖励150000元，营销总监绩效为：500000*50%-4000-3000-25000-150000=68000元，营销总监不算个人客户提成情况下当月税前薪酬为：4500（基本工资）+15000（团队提成）+68000（公司绩效）=87500元。 匡算比例根据公司收入情况做以下调整： 5、年终奖： 公司额外拿出营销团队年度净创收的2%做为营销总监年终奖励，随年终月份工资一起发放；

总监轮值管理办法

总监级轮值管理办法 为了全方面提升公司总监级人员的全局思考意识、加强公司整体组织协调能力，强化公司各部门领导的综合管理能力，以及进一步增强全体员工的凝聚力，推动公司稳定、健康、高效的可持续发展策略。 同时，为了迅速建立健全选人、育人机制，更好的培养具有决策和组织、指挥能力的高管团队，公司实行总监级轮值管理办法。根据公司内部之前发布的相关规章管理制度以及结合公司实际情况，制定本办法。 第一条关于轮值总监职位的安排，由公司各部门总监（副总监)参与轮值出任。 第二条轮值总监的职责 1、轮值总监根据公司各项管理制度和各《部门岗位职责》，行使轮值期间总经理相应部分职权，履行总经理相应的职责，承担公司相关法律法规规定的义务； 2、轮值总监向股东会（张总）负责、报告工作； 第三条轮值期间总监权限范围内事项的决策安排 1、总经办根据公司各项目管理制度和《部门岗位职责》的规定，授权轮值总监在总经理权限范围内处理、审批以下常规管理事务：财务管辖范围内不超过（含）单次不超过500元，总额不超过5000元的款项预算、审批工作等工作，人事管辖范围内全国专员级调动、离职、降薪等工作，组织召开部门经理、园长级及以下人员会议。 2、涉及公司重要项目、事项或重要经营计划、方案、政策事项时，轮值总监应主动与公司总经理沟通协商，或召集相关部门责任人讨论，形成执行方案，积极发挥集体智慧的力量； 3、超过轮值总监权限范围的事项应提交总经办或总经理审批。 第四条轮值期限：每一位轮值总监的轮值时间原则上为两个月。当值的轮值总监轮值期限届满前，经公司总经办提名报交总经理决定的，当值的轮值总监可以连任，任期自轮值期限届满之日起延一个月；如轮值期间某位轮值总监因自

制度：筹资管理制度

筹资管理制度 1、目得 为规范公司经营运作里得筹资运作行为，降低资本成本，减少筹资风险与危险性，以提高资金拨款运作效益,依据关联规范，结合搭配公司具体状况，特制定本制度。 2、适用范围 本制度适用于公司总部、各子公司同各分公司得筹资运作行为。 3、定义 本制度所指得筹资，就是指权益资本筹资与债务资本筹资。权益资本筹资就是由公司所有者投入以发行股票方式筹资；债务资本筹资指公司以负债方式借入并到期偿还得资金拨款，包括短期借款、长期借款、应付债券、长期应付款等方式筹资。 4、权责部门 资金拨款得筹措、管理、协调与监督工作由公司财务部统一规范负责。 5、权益资本筹资 5、1权益资本筹资就是经过吸取直接资金投资与发行股票两种筹资方式吸取得。 5> 1> 1吸取直接资金投资就是指公司以协议等形式吸取其她企业与个人资金投资得筹资方式。 5、1、2发行股票筹资就是指公司以发行股票方式筹集资本得方式。 5、2公司吸取直接资金投资程序。 5、2、1吸取直接资金投资须经公司召开股东大会会议或董事会批准。 5、2、2与资金投资者签订资金投资协议，约定资金投资者拨款额、所占股份、资金投资日期以及资金投资收益与风险得分担等。 5、2、3财务部负责监督所筹集资金拨款得到位状况与实物资产得评估工作，并请会计师事务所办理验资手续步骤,公司据此向资金投资者签发出资报告。 5、2、4财务部在收到资金投资款后，应同时建立股东名册。

量标准条件如下（超越限额标准得由公司董事会批准）： 财务部经理审批限额：10万元； 财务总监审批限额：50万元； 总经理审批限额：100万元。 6、4在短期借款到位当日，公司财务部应依照借款类别分类在短期筹资登记簿中登记。 6、5公司依照借款计划好得策划使用该项资金拨款,不得随意改变资金拨款用途，如有变动须经原审批机关部门批准。 6、6公司财务部同时计提与支付借款利息，并执行岗位拨开与分离。 6、7公司财务部建立资金拨款台账，以详细完蔓记录各项资金拨款得筹集、 应用与本息归还状况。财务部对于未领取利息单独列示。 6、8公司长期债务资本筹资包括长期借款、发行公司债券以及长期应付款等方式。 6、9公司长期借款必须编制长期借款计划罠划使用书，包括项目可行性研究报告、项目批复、公司批准文档、借款金额、用款时间与计划好得策划以及还款时间得时期限制与计划好得策划等。 6、10长期借款计划好得策划由公司财务部经理、财务总监与总经理依其职权范围进行审批。 6、11公司财务部负责签订长期借款合同，其主要内容包括贷款种类、用途、贷款金额、利息率、贷款时间得时期限制、利息与本金得偿还方式、资金拨款来源、违约责任等。 6、12长期借款利息得处理。 6、12、1筹建期间发生得应计利息计入开办费。 6、12、1创造期间发生得应计利息计入财务费用。 6、12、3清算期间发生得应计利息计入清算权益。 6、12、4购建固定资产或无形资产有关得应计利息，在资产尚未交付使用或者虽已交付使用但尚未办理竣工决算之前，计入购建资产得价值。 6、13公司发行债券筹资程序。

筹资管理制度

XXX公司筹资管理制度 第一章总则 第一条为规范ABC股份有限公司（以下简称“公司”）的筹资管理工作，根据《企业内部控 制基本规范》及相关配套指引、《ABC股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）的 规定，并结合公司实际情况，制定本管理制度。 第二条本制度所称筹资，是指公司为了满足生产经营发展需要，通过发行股票、债券或者银 行借款等形式筹集资金的活动。 第三条筹资管理的控制目标是： （一）加强对筹资业务的内部控制，控制筹资风险，防止筹资过程中的差错与舞弊； （二）保证公司生产经营所需资金，筹资决策科学、合理，降低筹资成本，提高资金使用效益； （三）保证合理、规范使用资金，确保资金安全； （四）不同岗位实施有效的制约和监督； （五）保证筹资相关记录完整、及时、准确。 第四条本制度适用于公司及其下属的控股子公司。 第二章岗位分工与授权审批 第五条公司筹资应严格按照《中华人民共和国公司法》及其他相关法律、法规和《公司章程》等内部规章制度规定的权限履行审批程序。 第六条公司股东大会、董事会、总经理办公会为公司筹资的决策机构，各自在其权限范围内，对公司的筹资作出决策。其他任何部门和个人无权作出对外筹资的决定。 第七条公司筹资实行专业管理和逐级审批制度。 第八条公司资金管理部是公司贷款管理的主管部门，负责办理公司银行贷款、还款事宜，并 负责相关筹资文件的收集、整理、归档、保管。 第九条投资管理部门是公司发行公司债券、股票的主管部门，负责联络承销机构、拟定发行 公司债券或股票筹资方案和相关文件的准备、起草、归集、协助申报，并负责相关筹资文件 的收集、整理、归档、保管。如有必要，也可由公司指定其他相关部门提供协助。 第十条办理筹资业务的人员应具备必要的筹资业务专业知识和良好的职业道德，熟悉国家有 关法律法规及证券、金融业务。 第三章筹资决策控制 第十一条公司为实现筹资全局性、根本性和长期性战略目标，建立筹资业务决策环节的控制 制度，确保筹资决策科学、合理、有效。 第十二条财务部门根据公司发展战略和经营预算、计划，进行所需资金分析，根据成本效益 原则，全面综合地衡量筹资环境、筹资规模、公司财务状况、收益情况、筹资成本、风险因素、偿还能力等，做到量力而行，拟定筹资方案。 公司筹资方案应比较各种资金筹措方式的优劣和筹资成本的大小，要考虑最佳资本结构，确 定所需资金筹措方式。

总监办试验室管理办法

总监办试验室管理办法 为加强对总监办试验室的管理，规范设备采购，指导总监办试验室的组建，突出监理公司中心试验室的监管与指导地位，提高试验检测人员素质，特制定本办法如下: 一、中心试验室职责 1、负责总监办试验室的技术指导，并定期对总监办试验人员进行培训及业务水 平考核，要求每年年初由中心试验室列出全年的培训计划报管理层批准; 2、负责新颁布的试验检测标准、规程的宣贯工作; 3、对总监办试验室提出组建方案; 4、负责对总监办试验室的日常督查工作，并下发督查通知书，对总监办试验室 的反馈意见及时进行复查; 5、负责对招聘的试验人员进行操作考核，并签署是否录用意见，供人力资源部 参考; 6、所有总监办试验室设备由中心试验室统一登记、统一管理、统一调配，并定 期对设备进行核对; 7、试验设备的统配工作由中心试验室负责。 二、总监办试验室的职责 除履行临时工地试验室的职责外，还需 1、对中心试验室的培训及检查积极做好配合工作; 2、对于中心试验室检查提出的问题及时做好整改工作;

3、对于工地试验检测出现的异常现象要及时向中心试验室汇报; 4、建立本总 监办试验室财产台账，做好仪器设备的进出入登记工作; 5、竣工后，试验检测资 料移交一份给中心试验室，由中心试验室统一建档保管。三、总监办试验室设备 统配流程 1、总监办试验室提出申请; 2、中心试验室审查并提供意见; 3、报分管领导审批; 4、报总经理审批; 5、中心试验室采购设备; 6、回复总监办试验室; 8、总监办组建工地试验室。四、附件 1、检查工作表 2、工地试验室财产清单台账 3、设备统配审批单 附件3 台州市公路水运工程监理咨询有限公司 总监办试验设备统配审批单建设项目名称/总监办名称中心试验室审核意见采购估计金额名称数量设备型号、规格采购/调配 /调配来源 仪器设备 配置清单 总监办试验室经办人,签字,: 中心试验室经办人,签字,: 总监办工程师,签字,: 中心试验室负责人,签字,: 分管领导 意见年月日 总经理 审批年月日

第十章-短期筹资管理习题

第10章短期筹资管理 三、单项选择题 1.当公司采用宽松的短期资产持有政策时，采用（ B ）短期筹资政策，可以在一定程度上平衡公司持有过多短期资产带来的低风险、低报酬。 A.配合型 B.激进型 C.稳健型 D.任意一种 2.一般来说，如果公司对营运资本的使用能够达到游刃有余的程度，则最有利的短期筹资政策是（ A ）。 A.配合型 B.激进型 C.稳健型 D.自发型 3.下列等式中，符合稳健型短期筹资政策的是（ C ）。 A.临时性短期资产=临时性短期负债 B.临时性短期资产+部分永久性短期资产=临时性短期负债 C.部分临时性短期资产=临时性短期负债 D.临时性短期资产+固定资产=临时性短期负债 4.下列关于商业信用的说法中，错误的是（ A ）。 A.商业信用产生于银行信用之后 B.利用商业信用筹资，主要有赊购商品和预收货款等两种形式 C.企业利用商业信用筹资的限制条件较少 D.商业信用属于一种自然性筹资，不用作非常正式的安排 5.如果某企业的信用条件是“2/10,n/30”，则放弃该现金折扣的资本成本率为（ D ）。 A.36% B.18% C.35.29% D.36.73% 6.现金折扣一般为发票金额的（ C ）。 A.2%-6% B.2%-4% C.1%-5% D.1%-7% 7.下列关于应付费用的说法中，错误的是（ D ）。 A.应付费用是指企业生产经营过程中发生的应付而未付的费用 B.应付费用的筹资额通常取决于企业经营规模、涉足行业等 C.应付费用的资本成本通常为零 D.应付费用可以被企业自有利用 8.下列关于信用借款的说法中，正确的是（ B ）。 A.信用借款是指信用额度借款 B.信用借款一般都是由贷款人给予借款人一定的信用额度或双方签订循环贷款协议 C.信用额度的期限，一般半年签订一次 D.信用额度具有法律的约束力，构成法律责任 9.抵押借款中的抵押物一般是指借款人或第三人的（ D ）。 A.动产 B.不动产 C.权利 D.财产 10.质押借款中的质押物一般是指借款人或第三人的（ A ）或权利。 A.动产 B.不动产 C.权利 D.财产 11.关于票据贴现，下列说法中错误的是（ B ）。 A.票据贴现是商业信用发展的产物 B.银行在贴现商业票据时，所付金额与票面金额的差额是银行收取的手续费 C.采用票据贴现方式，企业既可以给购买单位提供临时资金融通，又可以在自身需要资金时及时得到资金 D.贴现息与票面金额之比，等于贴现率 12.借款数额、借款方式和还款期限应在借款合同的（ D ）中规定。

安全总监管理办法最新版全文

安全总监管理办法最新版全文 第一章总则 第一条为了进一步加强安全生产管理，完善安全管理体系，根据集团公司安全生产风险四级责任控制体系及安全生产的要求，特制定下发安全总监管理办法; 第二条实行安全总监制度就是在各生产单位设立专职安全总监，由精通安全生产业务、具备丰富安全管理经验的人员担任。安全总监在本单位安全第一责任人的领导下，全面管理本单位的安全生产工作，直接对安全第一责任人负责。 第三条公司机关本级设置专职安全总监一名，同总经理助理级别待遇执行(其相应管理办法按集团公司有关文件执行和考核);项目部设置专职安全总监1-2人(具体根据工程实际情况确定)，为项目副职领导，项目班子成员。 第二章职责与权力 第四条安全总监的工作职责。项目安全总监在上级主管领导和公司安质环保部的指导下、在项目经理的领导下，协助项目经理全面履行安全生产管理职责。 1、贯彻落实国家安全生产法律法规、集团公司和公司的安全生产规章制度;执行本单位第一安全生产责任人关于安全生产工作的指示;组织贯彻落实各级有关安全生产的文件、会议精神; 2、协助项目经理建立健全安全生产保证体系、监督体系;组织落实项目部安全生产管理制度、安全生产责任制度。主持制定修改本单位安全生产方面的规章制度;负责本单位的日常安全生产工作，合理安排、检查、指导、考核本单位的安全生产工作。 3、负责审定项目安全生产投入计划并监督执行，保证安全生产投入的有效实施;

4、参与施工组织设计、施工方案的审查，监督安全技术措施的 落实工作，对施工组织设计中的安全技术措施或专项施工方案进行 审查，签字认可。 5、负责主持召开本单位安全生产通报会、分析会等安全生产会议;审定本单位的安全生产工作计划、总结、生产情况报告;组织、 参与或配合安全事故的调查处理，监督处理决定的落实工作;按时间 独立书面向上级及有关部门反馈安全监察情况，如有重大信息及时 汇报。 6、组织实施安全生产检查与考核;事故隐患排查整改;危险因素 辨识监控;特种作业人员、特种设备、劳动防护用品的安全监管;应 急管理体系的建立、运行和应急预案演练;员工安全教育、培训;信 息管理、报送等日常管理工作; 7、督促设备管理部门开展设备安全管理工作;监督和督促进场所有施工机械设备的数量、性能、检修证及特种工种作业人员上岗操 作证等符合要求，进行审核、督促有关部门建立设备档案，确保机 械设备的正常运转，消除不安全隐患;督促本单位定期或不定期的检 查用电，机械设备，临边防护消防等安全。 第五条项目部安全总监的权力。项目部安全总监在上级主管领导和上级安全管理部门的领导下，行使安全生产监督管理权力。 1、全面监督项目正确履行安全生产职责，参加项目领导班子生产、经营、管理等工作会议，提出安全生产方面的意见、要求和措施，保证安全生产制度在决策环节中的贯彻落实。 2、对存在安全事故隐患或不具备安全生产条件的部位、设备、 设施和作业;对项目违反安全生产法规制度的重大事项、对不按有关 安全方案擅自施工的施工单位， 具有督促整改的权力、越级上报的权力和下令停工的权力，对于拒不遵守安全生产法规制度的施工队的验工计价有否决权。 3、对预算范围内安全生产投入的使用具有审核支配权、监督权，对工程安全性、安全投入的部分有计价签字和审批权。

公司筹资管理制度

第—章总则 第一条为规范公司经营运作中的筹资行为，降低资本成本，减少筹资风险，以提高资金运作效益，依据相关规范，结合公司具体情况，特制订本制度。 第二条本制度适用于公司总部、各子公司及各分公司的筹资行为。 第三条本制度所指的筹资，是指权益资本筹资和债务资本筹资。 权益资本筹资是由公司所有者投入以及以发行股票方式筹资；债务资本筹资指公司以负债方式借入并到期偿还的资金，包括短期借款、长期借款、应付债券、长期应付款等方式筹资。 第四条筹资的原则 1．遵守国家法律、法规原则； 2．统一筹措，分级使用原则； 3．综合权衡，降低成本原则； 4．适度负债，防范风险原则。 第五条资金的筹措、管理、协调和监督工作由公司财务部统一负责。 第二章权益资本筹资 第六条权益资本筹资通过吸收直接投资和发行股票两种筹资方式取得。 1．吸收直接投资是指公司以协议等形式吸收其他企业和个人投资的筹资方式。 2，发行股票筹资是指公司以发行股票方式筹集资本的方式。 第七条公司吸收直接投资程序 l. 吸收直接投资须经公司股东大会或董事会批准。 2．与投资者签订投资协议，约定投资金额、所占股份、投资日期以及投资收益与风险的分担等。 3．财务部负责监督所筹集资金的到位情况和实物资产的评估工作，并请会计师事务所办理验资手续，公司据此向投资者签发出资报告。 4．财务部在收到投资款后应及时建立股东名册。 5．财务部负责办理工商变更登记和企业章程修改手续。 第八条吸收投资不得吸收投资者已设有担保物权及租赁资产的出资。 第九条筹集的资本金，在生产经营期间内，除投资者依法转让外，不得以任何方式抽走。第十条投资者实际缴付的出资额超出其资本金的差额(包括公司发行股票的溢价净收入)以及资本汇率折算差额等计入资本公积金。 第十一条发行股票筹资程序 1．发行股票筹资必须经过股东大会批准并拟订发行新股申请报告。

筹资管理办法

筹资管理办法 1.目的 为规范国电蓝德的筹资行为,降低资金成本,减少筹资风险,提高资金效益,依据国家有关财经法规规定,并结合公司具体情况制定本办法. 2.适用范围 本办法适用于本公司债务资本筹资活动,即以负债方式借入并需要按期偿还的资金的活动,包括短期借款,长期借款,长期应付款等方式. 3.职责 财务部是筹资管理工作的归口部门,统一负责筹措资金的相关工作,其他各职能部门均无权进行对外筹资,其经营活动中所需资金向财务部申请. 总经理对公司筹资管理拥有最终决定权. 4.筹资工作原则 4.1遵守国家法律,法规原则. 4.2统一筹措原则. 4.3综合权衡,降低成本原则. 4.4适度负债,防范风险原则. 5.债务资本筹资 5.1债务筹资审批权限 债务筹资由总经理决定. 5.2债务筹资程序 5.2.1公司财务部根据财务预算确定所需资金,编制筹资计划和相应的还款计划,进行筹资可行性分析,上报总经理. 5.2.2总经理审批筹资计划. 5.2.3公司财务部与债权单位协商拟订借款合同. 5.2.4双方法人代表或授权代理人签字订立合同. 5.3债务筹资的使用管理与风险监控 5.3.1财务部按照借款计划使用相应资金,不得随意改变资金用途. 5.3.2财务部建立借款资金台账,详细记录各项资金的筹集,运用和本息归还情况. 5.3.3每月末,财务部应编写《公司债务筹资情况报告》,说明公司筹资情况和筹资还款计划执行情况,进行筹资风险分析,提出相应的建议方案,上报总经理.

6.记录 《筹资计划》,《还款计划》,《筹资可行性分析报告》,《借款合同》,《借款资金台账》,《公司债务筹资情况报告》,

安全总监制度实施办法(新版)

安全总监制度实施办法(新版) Safety management is an important part of enterprise production management. The object is the state management and control of all people, objects and environments in production. ( 安全管理 ) 单位：______________________ 姓名：______________________ 日期：______________________ 编号：AQ-SN-0969

安全总监制度实施办法(新版) 第一章总则 第一条为加强安全生产监督管理工作，结合股份公司实际，制定本办法。 第二条股份公司各项目部必须配备安全总监;鼓励各公司、分公司(分局)配备安全总监。 第三条实行安全总监制度，旨在从监督管理机制上入手，逐步建设一支综合素质好、具有权威性和相对独立性、履职能力强、权责清晰明确的安全生产监督管理队伍。 第四条本办法适用于主业为建筑施工的子公司，其他单位参照执行。 第二章安全总监的职责及任职条件

第五条安全总监的职责： （一）贯彻落实国家安全生产法律法规、股份公司和本单位的安全生产规章制度。 （二）协助安全生产第一责任人开展安全管理工作，建立健全安全生产保证体系、监督体系、管理制度。 （三）督促班子成员、职能部门履行安全生产职责；监督安全生产责任制及安全生产管理制度的落实和执行。 （四）定期报告本单位安全生产情况，及时报告安全生产重大事项。 （五）组织或参加安全事故的调查处理，监督处理决定的落实。 第六条安全总监应当具备下列条件： （一）忠于职守、爱岗敬业、坚持原则、认真负责，具有较强的组织协调能力。 （二）具有五年以上的工作经历，并具有两年以上的项目安全管理经验。 （三）熟悉安全生产法律法规、股份公司和本单位安全生产管

筹资决策管理制度(20200607082433)

筹资决策管理制度 受控状态 制度名称筹资决策管理制度 编号 执行部门监督部门考证部门 第1章总则 第1条目的 为规范企业在经营中的筹资行为，减少筹资风险，降低资金成本，特制定本制度。 第2条范围 本制度适用于与筹资决策相关的所有人员。 第3条相关概念的界定 1．本制度所指的筹资预算是指企业在预算期内就需要新借入的长期借款、经批准发行的债券、股票及对原有借款、债券的还本付息、股票的股利支付等所编制的预算。 2．本制度所指的筹资方案是指针对具体的资金需要所设计的具体程序或具体的筹资活动安排与计划实 施的相关说明。 第2章筹资预算与筹资方案 第4条筹资预算的编写内容 1．筹资预算需合理安排筹资规模和筹资结构。 2．筹资预算选择适合企业的筹资方式。 3．筹资预算需确定企业最佳的资金成本。 4．筹资预算需严格控制财务风险。 5．筹资预算要根据上期预算的完成情况分析其对本期预算的影响。 第5条筹资方案的合格标准 1．筹资方案需确定筹资总额、筹资结构、借款期限。 2．筹资方案需根据企业的具体情况，确定筹资方式和筹资渠道。 3．筹资方案需分析、计算和比较各种筹资方式和筹资渠道的利弊。 4．筹资方案需分析各种方案的可行性。 5．筹资方案需具体说明筹资时机的选择、预计筹资成本、潜在的筹资风险和具体的应对措施以及偿债 计划等。

第6条筹资方案的选优标准 1．筹资方案符合《公司法》、《证券法》等法律法规的规定。 2．筹资方案的筹资总收益大于筹资总成本。 3．筹资方案的筹资成本最小，利益最大。 4．筹集的资金符合企业经营的需要，筹集资金额的多少适宜。 第7条筹资预算与筹资方案的审批规定 1．筹资预算与筹资方案的审批程序参照《筹资授权批准制度》。 2．编写好的筹资预算和筹资方案实行联签制，各级审核人员均需签字盖章，否则以失职论处。 第3章筹资决策的要求与处理 第8条筹资预算与筹资方案在决策时需有完整的书面记录，在执行前需向执行人员出示。否则，执行人员有权拒绝执行。 第9条重大的筹资决策需企业的高级管理层集体审批。 第10条筹资决策实行责任追究制，本着“谁出事，谁负责”的原则进行责任追究，一查到底。 第4章附则 第11条本制度由财务部制定，解释权、修改权归属财务部。 第12条本制度自总裁审批后生效，修改时亦同。 第13条本制度自颁布之日起生效实施。 编制日期审核日期批准日期 修改标记修改处数修改日期

总监管理办法

浙江五洲工程项目管理有限公司 总监管理办法 第一章总则 第一条为适应公司高速、稳健发展需要，满足公司对总监工程师的资源需求，吸纳优秀的人才加盟公司，增进新总监对公司的了解，确定监理项目启动程序和考核方法，确保公司监理项目的各项管理目标实现，提高建设工程监理服务水平，结合公司目前的实际情况，制定本办法。 第二条本办法所称的总监，是指经公司任命、负责具体工程项目全面管理的监理工程师，或是具有国家注册监理工程师执业资格证书，由公司作为总监工程师储备人选引进、尚未在具体项目开展工作的人员。 第二章总监招聘和任职条件 第三条总监招聘流程 提出需求计划，拟定招聘计划，发布招聘信息，应聘人员筛选、初试、面试，部门审核，录用。 第四条总监招聘管理 总监招聘由项目管理办提出需求计划，由人力资源部门拟定招聘计划、发布招聘信息，经筛选、初试合格后填写书面意见提交项目管

理办进行面试，面试通过者由项目管理填写意见并提交商务部进行总监资格和业绩等审核，认可后提交公司分管领导作最终审核。 第五条总监任职的基本条件 年龄：30～50周岁； 职称：中级； 专业：工民建或土木工程； 资格证书：具有家注册监理工程师证书并能转入或新注册； 能力：具备一定的监理项目管理经验，有较强的口语和文字表达能力，能熟练应用电脑； 其他：形象气质佳。 第六条高级总监的任职条件 高级总监可优先安排到大中型工程项目担任总监，除应满足总监的基本条件外，必须同时具备以下3项以上条件者： 1.监理注册资格证书自注册之日起已超过5年时间； 2.具有高级职称证书； 3.具有2个以上工程总监经验，并有所担任工程总监的证明材料； 4.口语和文字表达能力很强； 5. 3年内获得市级奖励（市优秀总监）、省级奖励（省优秀总监、省“钱江杯”项目总监）、国家级奖励（国家优秀总监、“鲁班奖”项目总监）； 6.具有多项注册资格证书，如：注册一级建筑师、注册一级结构

筹资管理制度

筹资管理制度 1．目的 为了规范公司及子公司资金筹措管理，保证企业的正常资金供应量，达到资金的合理使用，降低资金成本，减少筹资风险，制定本办法。 2．适用范围 本制度适用于公司各部门及子公司。 3．基本原则 资金筹集必须合理确定资金需要量，控制资金筹集时间，认真选择筹资来源，力求降低资金成本，正确评价资金筹措方案，提高资金运作效果，适当进行负债经营。 4．名词解释 本制度所称筹资是指本公司通过金融机构借款方式取得货币资金的行为。 5．管理权责 本公司的筹资活动集中在公司总部进行。 5.1集团财务管理部 5.1.1负责借款有关的主要业务活动的具体办理； 5.1.2负责保管与筹资活动有关的文件、合同、协议、契约等相关资料； 5.2 集团财务经理 5.2.1 制定筹资方案 5.2.2 审核筹资所需资料的完整性，合规性和保密 5.3 财务总监 5.3.1 审核筹资方案的可行性并批准 5.4 总裁 5.4.1 批准实施筹资方案 6．管理内容

6.1在实施筹资计划之前，为了避免盲目筹资，要对筹资的效益可行性进行分析论证，确保筹资活动的效益性；要合理确定筹资规模和筹资结构，选择最佳的筹资方式，降低筹资成本； 考虑内容包括但不限于： （1）所需资金量 （2）使用资金的时间 （3）筹集资金的来源和性质 （4）资金筹集后对企业的影响（偿还能力与财务比率等因素） （5）资金筹集成本 （6）筹集资金后应达到的效果 （7）严格根据有关法律法规依法筹资，确保筹资活动的合法性。 6.2借款方案(包括贷款额、贷款方式、结构及可行性报告等资料)由财务部以书面的形式提出，经财务总监和总裁批准后，由财务部出面与金融机构联系、洽谈，达成借款意向，签订借款合同或协议，办理借款手续，直至取得资金。 6.3有关筹资合同、协议或决议等法律文件必须经有权批准筹资业务的人员在各自的批准权限内批准。重大筹资活动必须由独立于审批人之外的人员审核并提出意见，必要时可聘请外部顾问。 6.4财务部要加强审查筹资业务各环节所涉及的各类原始凭证的真实性、合法性、准确性和完整性。 6.5筹措资金到位后，要严格按筹资计划拟定的用途和预算进行使用，确有必要改变筹措资金的用途或预算，必须事先获得批准该筹资计划的批准机构或人员的批准后才能改变资金的用途或预算。 6.6财务部门维护《贷款分析表》，记录贷款种类、金额、合同约定、还款情况、贷款余额还款计划和抵押情况等，随时掌握各项需归还的筹措资金详细情况，了解有关方面的权利、责任、义务。财务部在每季度最后一个月的15日，及时通过《利息支付明细》表格计算将要支付本利，以便按时偿还借款本息。 6.7 本金的偿还和利息的支付应纳入预算及资金计划，并正确计算、核对，确保各项款项偿付符合融资合同或协议的规定。当公司支付融资本金、利息，应当履行审批手续，在权责主管批准后方可支付。