内部审核实施办法

6内部审核实施

6.1审核实施的差不多内容

以召开首次会议为审核实施开端。依照标准。文件、检查表和打算安排，审核员进入现场检查，核实，开始审核的要紧活动——现场审核。在现场审核中，审核员运用各种审核策略和技巧，把收集到的客观证据适时记入“审核笔记”或“现场审核记录表”，通过对客观证据、审核发觉的整理分析和推断，并经受审核方确认后开具不合格项报告，最后以末次会议结束现场审核。

6.2首次会议

首次会议是实施审核的开端，是审核组全体成员与受审核方领导及有关人员

共同参加的会议。首次会议由审核组长主持，向受审核方介绍具体内容及方法，

并协调，澄清有关问题。到会人员要有签到记录。

6.2.1首次会议的作用

a)传达并落实审核打算；

b)简要介绍审核采纳的方法和程序；

c)建立审核组与受审核方的正式联系；

d)提出并落实审核有关要求；

e)澄清并协调有关审核问题。

6.2.2首次会议的要求

a)建立审核活动的风格；

b)准时、简短、明了，会议以不超过半小时为宜；

c)获得受审核方的理解并得到支持；

d)由审核组长主持会议

e)参加首次会议的人员应包括：审核组全体成员，高层治理者

(必要时)，受审核部门代表及要紧工作人员等。

6.2.3首次会议的内容

a)会议开始。参加会议人员签到，审核组长宣布会议开始；

b)人员介绍。审核组长介绍审核组成员及分工，受审核部门介

绍将要参加陪同工作的人员。受审核部门重要人物未到场时，应询问缘故；

c)申明审核目的和范围。明确审核目的、审核准则和审核将涉

及的部门、班组或岗位；

d)传达审核打算。审核打算应征得受审核部门的最后确认，一

般情况下，审核打算不宜作大的调整；

e)强调审核的原则。强调公正客观立场，讲明审核是一个抽样

过程，有一定局限性，但审核将尽可能取其有代表性的样本，使得审核结论公正；讲明相互配合是审核顺利进行和获得公正结论的重要条件，提出不合格项报告的形式等；

f)阐明澄清有关问题。对有疑问的问题进行澄清，交流双方关

怀的具体问题，确定末次会议的时刻、地点及出席人员等；

g)落实后勤安排。必要时，应对办公、交通、就餐作出安排；

h)会议结束。以审核组长的致谢词结束会议。

6.2.4首次会议的注意事项

a)首次会议应准时开始、准时结束，通常时刻不应超过半小时；

b)会议应始终围绕主题，简明扼要；

c)规模较小、时刻较短或常规内审，可不开首次会议。有关问

题能够通知审核形式替代，即使召开首次会议，上述内容及环节可视具体情况增删；

d)首次会议应致力于建立一个良好的审核“风格”和“氛围”；

e)与会人员签到，审核组长发觉受审核部门重要人物未到场时

应询问缘故；

f)审核目的，范围和打算一般不在首次会议上作更改，较小的

变化是同意的；

g)陪同人员的作用

--为审核组提供支持；

--可代表受审核方见证审核活动；

--其他职责。如确保在现场审核员明白有关安全和保安方面的要求，审核员应注意确保陪同不施加过分的阻碍或进行干预。

h)强调在审核所安排日程(时刻)段中，被审核部门负责人应在

场。

6.3现场审核

首次会议结束后，即进入现场审核时期。现场审核应按打算安排进行，具体的审核内容应按预备好的检查表进行。

现场审核是使用抽样检查的方法查找客观证据的过程。在那个过程中，审核员的个人素养和审核策略，技巧能够得到充分的发挥。一个称职的审核员会在轻松自如并使受审核方口服心服的情况下，完成审核任务。

现场审核在整个审核工作中占有特不重要的位置。审核工作的大部份时刻是花在现场审核上的，最后的审核结论差不多上依据现场审核的结果作出的，因此对现场审核的操纵以及现场审核中的一些审核策略，技巧的应用就成为实现审核一次成功的关键。

6.3.1现场审核的原则

现场审核时审核员应坚持一定的原则，以确保审核的成功。

a)坚持以“客观证据”为依据的原则

这是最为差不多、要紧的原则。没有客观证据而猎取的任何信息都不能作为不合格项推断的依据，客观证据不足或未经验证也不能作为推断不合格项的证据；客观证据必须以事实为基础，且可陈述、可验证，不应含有任何个人的猜想、推理的成分；客观证据必须是有效的，如所提供的文件和记录应通过法定批准或签字，应是实际使用、执行的结果，应反映当前质量治理体系运行的真实状态和结果。

b)坚持标准与实际核对的原则

审核不能脱离审核原则。因为审核是一个抽样过程，并限制

在某段时刻、某个范围内进行，因此更需要紧扣审核主题，严格对比标准，确定审核项目，要点和抽样方案，查找客观证据。审核员应在审核准则与审核证据比较核对后才能得出合格与否的结论。凡标准与实际未核对过的项目，都不能推断为合格和不合格。所谓的实际，应包括有没有，做没做，做得如何样依次递进的三个方面。

c)坚持独立、公正的原则

审核推断应坚决排除其他干扰，包括来自受审核方的，审核员感情上的等等阻碍推断独立、公正的因素，自始至终维护、保持审核推断的独立性和公正性，不能因情面或畏惧而私自消化不合格项。

d)坚持"三要三不要"原则

即：要讲客观证据，不要凭感情、凭感受、凭印象用事；要追溯到实际做得如何样，不要停留在文件、嘴巴(回答)上面，要按审核打算如期进行，不要“不查出问题非好汉”。当按抽样方案审核后无不合格项时，就应采取“无罪推定”的原则，转到下一个审核项目上去。

6.3.2客观证据的收集

审核员应首先把精力放在收集有关客观证据上面。收集客观证据的方式可能有：

a)与受审核方人员的面谈；

b)查阅文件和记录；

c)现场观看和核对(对活动和周围的工作与条件的观看)；

d)对实际活动及结果的验证；

e)数据的汇总，分析，图表和业绩指标；

f)来自其他方面的报告，如顾客反馈、外部报告和中间商的评

价；

g)相关抽样方案的水平和确保对抽样和测量过程实施质量操纵

的程序。

与职能之间接口有关的信息应注意收集。

a)存在的客观事实；

b)被访问人员关于本职范围内工作的陈述；

c)现有的文件，记录等；

对收集的客观证据应注意以下几个问题：

a)客观证据并不是越多越好，而是适用的客观证据(即审核证据)

越多越好，过多过滥的客观证据反而会湮没真正需要的关键信息；

b)客观证据必须是有效的，如所提供的文件和记录应通过法定

批准或签字，应是实际使用执行的，应是质量治理体系运行期间有效的，应是反映当前实际情况的，客观证据应尽量靠近审核日期；

c)应注意检查客观证据之间的相关性及一致性。从两个以上相

关的客观证据之间发觉问题或线索；

d)应注意核查证据的真实性，受审核方提供的证据的可能夹杂

着不真实的信息，因此，要注意核查，如询问有关人员、观看实际结果等；

e)应收集能确定审核目标是否可达到的客观证据。只有经验证

的客观证据才可作为审核证据。

6.3.3现场审核记录

在提问、验证、观看中，审核员应作好记录，记下审核中听到、看到的有用的真实信息，这些记录是审核员提出报告的真凭实据。在审核员的笔记中，还能够记录一些与审核问题有关的内容；如内部治理的气氛，职员的态度等，记录这些内容对体系总体评价有一定好处。

(1)记录的作用

a)作为编制不合格项报告和审核报告的依据；

b)作为备忘，核实的依据；

c)作为查阅、追溯的参考。

(2)记录的要求

a)记录应清晰、全面、易明白，便于查阅、追溯；

b)记录应准确、具体，如文件名称、物资标识、产品批号、

设备编号、记录编号、合同号码、陈述人职位和工作岗位等；

c)记录应及时、当场记，尽量幸免事后回忆、追记。

记录的格式可采纳“笔记式”或“记录表式”，宜统一规定“现场审核记录表”。如采纳“笔记式”，那么笔记上的记录事后最好眷写到记录表上，便于规范、保存。

6.3.4审核证据与审核发觉

对所收集到的客观证据应进行整理、分析、筛选，在此基础上得出审核证据与审核发觉。在审核时，应统一审核记录表形式，并规定填写和保存要求。

记录表式见表6-1

6-1现场审核记录表

Q/RS101804

NO：003

对所收集的审核证据，审核组应依照审核准则进行评价，以形成审核发觉。审核发觉可为合格项或不合格项。审核组应在适当的审核时期对审核发觉进行评审，特不是在与受审核方进行末次会议之前进行评审。

当没有发觉不合格项时，对合格项的归纳至少应指明所审核的场所，职能或要求。若在所商定的范围内，合格项的各个审核发觉还应分不形成文件。对未满足规定要求的不合格项应以清晰和简明的方式加以识不和记录，并得到受审核方的理解和审核依据的支持。应与受审核方的适当代表就不合格项进行评审，以获得对事实依据的确认。受审核方的确认表明不合格项中的事实是准确的，同时对不合格项得到理解。双方应力求解决就有关事实存在的意见分歧，未能达成一致的意见应予以记录。

审核尤其是现场审核要紧目的确实是形成审核发觉。

在审核时，及时将审核发觉，特不是不合格项与受审核方沟通、反馈，并得到受审核方的理解与确认，可提高审核的有效性和效率。

6.3.5现场审核策略及应用

审核员对现场审核策略的有效运用是实现一次成功审核的关键之一。现场审核策略是审核员在现场为及时收集到足够的适用的客观证据而采取的审核方法，审核策略可依照不同审核目的、要求、对象和实际情况来选用，即可独立使用，也可交叉使

用。运用的有效性，要紧取决于审核员的个人素养、经验、技巧等。以下就质量治理体系审核时，审核员可能用到的审核策略作一介绍：

1)操作流程审核策略及选用

操作流程审核策略是按照产品质量形成过程或质量活动操作步骤依次审核的方法。该策略按审核方向不同分为顺向审核策略和逆向审核策略两种。顺向审核策略是按照产品质量或质量活动从发生到实现的顺序进行审核的方法；逆向审核策略是按照产品质量或质量活动从实现到发生的逆序进行审核的方法。

操作流程审核策略适用于操作流程性强、确定的审核对象。该策略审核思路清晰，方法简便，容易发觉“接口”问题或“系统失效”。在审核设计开发、生产和服务提供的操纵、内部审核时可采纳该策略。

2）组织结构审核策略及选用

组织结构审核策略是按照机构层次、职责及关系进行审核的方法。该方法按审核起点不同而分为自上而下审核策略和自下而上审核策略两种。当审核质量方针、质量职能的分配与落实、内部沟通、文件操纵等时可用该策略。

3）选择部门审核策略及选用

选择部门审核策略是每次审核一个特定部门内的所有活动的审核方法。在进行质量治理体系审核、采购、顾客中意、数据分析等时经常采纳该策略。运用该策略时关键是针对某个部门确定过程，分清主次，且应在各审核人员统一协作的前提下完成审核任务。

4）选择过程审核策略及选用

选择过程审核策略是审核质量治理体系标准中与某一个过程有关的每一项活动的审核方法。该策略的适用性与选择部门审核策略相同。但在运用该策略时关键是针对某过程选择部门，分晴主次，且须防止重复交叉问题。通常它与选择部门审核策略是结合在一起的。

5）重点发散审核策略及选用

重点发散审核策略是围绕某个重点扩大审核范围和审核方法。一个称职的审核员，确定审核重点是其必备的差不多功。在进入审核区域时，首先要确认审核重点，并在审核过程中随时抓住重点。在审核资源治理、治理评审、质量目标、过程的监视和测量、过程确认、产品的监视和测量等时可采纳该策略。

6）问题溯源审核策略及选用

问题溯源审核策略是针对某个问题进行缘故追查的审核方法。在审核时发觉各种各样问题，为使推断正确、深刻，应分析、追溯产生问题的本质缘故，在审核数据分析、顾客投诉、设计和开发更改的操纵、不合格品、纠正和预防措施等时可采纳该策略。运用该策略时，关键是要透过现象看本质，保持预防、改进的锐利目光。

7）概括切入审核策略及选用

概括切入审核策略是从了解审核项目差不多情况、事实、数据入手，有目的、有重点的步步缩小范围、深入具体的审核方法。有些审核对象，如4.2.4质量记录的操纵、5.1治理承诺、5.5.1职责和权限、5.5.3内部沟通、6.2人力资源、6.3设施、7.2与

顾客相关的过程、7.6监视和测量装置的操纵等宜从掌握概况入手。为确保审核抽样的代表性,也需要审核员能够把握审核对象整体。

8) 顺藤摸瓜审核策略及选用

顺藤摸瓜审核策略是以问题线索为主导深入追查或核实和审核方法。审核员应具有职业敏感性，在审核是善于发觉、捕捞问题线索。有时问题线索会超出检查表范围，但若是与标准有关的重大问题线索，不妨变更打算，紧追不舍。在审核不合格品操纵、顾客投诉、退货、顾客中意等时往往需要运用该策略。

9)现场扫描审核策略及选用

现场扫描审核策略是以全面观看现场为主的审核方法。标准中的一些条款、要求，必须亲临现场观看才能得出结论，如产品标识和检验状态、工作环境、在用测量设备技术状态、设备操作与维护、工艺纪律、贮存、搬运、包装、防护等。

6.3.6现场审核的差不多技巧

1) 沟通技巧

审核过程实际上是一个沟通过程，而且是一个正式的双向沟通过程。掌握交通技巧,是对审核员的差不多要求。充分、流畅的沟通是审核成功的关键之一。

A)面谈技巧

一次成功的面谈，有利于建立融洽关系，消除心理障碍；有助于争取受审核方人员的合作，有助于查明情况，猎取需要的客

IT内控体系内部审核与管理评审程序规定

精心整理 中国重汽（香港）有限公司境内单位IT 内控体系内部审核与管理评审程序规定（试行) ZXG140200-2007 1．目的和范围 IT 233.13.23.3内控体系运行情况的信息和资料，形成书面材料向管理评审会议汇报。 3.4内审组长负责具体组织实施内审工作。 3.5内审员负责协助内审组长完成内审工作。 3.6受审核部门负责协助并积极配合内审工作。 4．管理内容与流程

4.1IT内部审核 4.1.1年度审核计划编制 4.1.1.1每年第一季度，技术发展部组织人员完成《年度IT内部审核计划》的编制，并提交技术发展部领导批准。 4.1.1.2“年度IT内部审核计划”要保证全年完成涉及IT体系中的全部要素和全部 1 2 3 4 1）IT 2）IT 4.1.2 1 2 3）只要人力资源允许，内审组成员应与被审核的部门无直接责任，独立于被审核工作。 4.1.2.2制订《IT内部审核实施计划》 内审组长负责制订审核实施计划，内容包括：审核目的、范围、依据；审核的日程安排；内审小组的组成和分工；受审核部门相关的过程、活动及对应的管理制度条

款和体系要求；其他需明确的事项和要求等。 内审组应提前三个工作日将计划发放到有关部门，以便确认计划安排。 4.1.2.3内审员应根据任务分工编写《IT内审检查表》。 4.1.3审核实施 4.1.3.1首次会议 审核时间、受审核部门及负责人、不合格事实描述、不合格类型、不符合条款等。不合格事实描述要具体，并经受审核方确认。 4.1.3.5末次会议 由内审组长主持，受审核部门负责人和审核组成员参加。 会议内容包括：重申审核目的、范围和依据，说明审核过程，宣读不合格报告，评

信息安全内部审核管理规定

信息安全内部审核管理规定 第一章总则 第一条为规范科技发展部信息安全管理体系的内部审核，检查信息安全管理活动及其结果是否符合有关标准或文件要求，确保信息安全管理体系持续有效地运行，并为体系的改进提供依据，特制定本规定。 第二条本规定适用于科技发展部职责范围内的所有信息安全内部审核过程和活动。 第二章术语和定义 第三条本规定采用GB/T 22080-2008/ISO/IEC 27001:2013、GB/T 22081-2008/ISO/IEC 27002:2013的定义和缩写，需补充说明的定义和缩写如下： （一）信息安全内审：是指企业对信息安全管理体系运行情况进行的系统的检查和评价活动，包括检查信息安全策略、标准、规定及其他相关规章制度是否得到正确实施，信息系统是否符合安全实施标准，信息安全控制措施是否得当等。它是企业信息安全保障体系的一种自我保证手段。

第三章组织与职责 第四条科技发展部负责本规定的制定、解释和修订、制定信息安全管理体系内部审核计划、信息安全管理体系内部审核的领导和组织工作、按本规定要求组织审核，编写科技发展部信息安全管理体系内部审核报告。 第五条各部门负责按本规定要求和审核计划安排审核准备和审核实施、参与审核工作的内审员应该与被审核方没有直接的报告关系，以保证审核的客观性和独立性、负责体系审核的计划、验证跟踪和文件管理等具体工作。 第四章内部审核管理规定 第六条内部审核计划制定 1. 科技发展部风险管理组负责编制年度信息安全内审计划。 2. 审核范围需覆盖所有GB/T 22080-2008/ISO/IEC 27001:2013标准要求, 既包括信息安全风险管理框架和体系自身运行框架，也应包括各个具体的控制项； 3. 安全体系度量活动应在内审前进行，通过内审活动检查度量指标的正确性。 4. 每年至少进行一次覆盖GB/T 22080-2008/ISO/IEC 27001:2013标准要求的科技发展部范围的信息安全管理体系内部审

内部审核管理办法

内部审核管理办法 第一条 目的 通过实施本程序，验证质量、环境、职业健康安全管理体系运行的有效性和符合性，为管理体系改进提供依据。 第二条 适用范围 适用于股份公司质量、环境和职业健康安全管理体系的内部审核。 第三条 职责 （一）管理者代表：领导内部审核工作，任命审核组长，批准内审计划和推荐的审核员，组织开展内审并协调内审工作，批准内审报告。 （二）安全质量部：是内审的归口管理部门，协助管理者代表组织内审工作，编制内审计划，组织培训审核员。汇总分析不合格报告、编制内审报告。负责检查、协调内审实施工作和纠正措施实施的验证。 （三）审核组长：负责选择、推荐审核员，制定内审日程安排，具体组织审核组实施审核，编制审核报告，验证受审核方制订纠正措施的实施效果，评价审核结果并及时将审核资料上报安全质量部。 （四）内审员：质量管理内审人员应具备以下能力，即掌握标准规范的原则和要求、掌握企业质量管理相关的主要方针政策和规章制度、掌握应遵守的企业相关的法律法规和其他要求、掌握受审核方的管理和工作流程及相关规章制度、掌握受审核方现有的工作内容和实施情况、了解与受审核方质量管理过程相关的过程和相互关系。具备上述能力的内审人员可由企业授予相应的资格（具备内审员培训合格资格，但并不是质量管理审核人员的唯一条件）。 内审员按照任务分工编制检查表，协助审核组长执行审核实施计划，实施现场审核，开具《不合格报告》；并按组长分工，对所审核部门制订纠正措施的实施情况及效果进行跟踪验证。内审员不得审核自己的工作。 （五）受审核单位（部门）：按审核日程安排，接受审核。审核过程中配合内审员完成审核工作，负责对审核中发现的问题及时整改，对不合格项分析原因，制定纠正措施并实施，对纠正措施实施效果负责。 第四条 公司一般每年组织一次管理体系内部审核。审核覆盖管理体系涉及到的所有部门、场所和要求。

内部审核计划

2017年内部审核计划一目的 为保证单位各项质量活动是否符合评审准则，我公司通过内审，自我发现问题，分析问题，采取措施，解决问题，以实现质量体系文件的持续有效性，特制定本计划。 二范围 本计划适用于我公司的内部质量管理体系审核，涉及体系覆盖的所有部门及要素。 三内审的依据 1.检验检测机构的质量方针、目标和管理体系文件（包括质量手册、程序文件、作业指导书、质量监控计划等）； 2.客户的要求、标书和合同条款； 3.国家或行业的有关法律、法规或标准； 4.检验检测机构资质认定评审准则。 三内部审核时间安排 为保证质量体系文件时效性原则，按照内部审核的周期性，我公司将内部审核时间按计划于2017年11月10日开始截止日期止11月14日，5日后对查出的问题整改11月20前结束。 四主要职责 1．质量负责人 （1）批准并组织年度审核计划； （2）指定组成内审组及任命组长； （3）负责将内审计划通知组长和受审核部门； （4）负责不符合项的追踪; （5）批准内审总结报告。 2．内审员 （1）编制内部审核计划； （2）组织内部审核工作的实施； （3）负责与被审核部门沟通与信息反馈； （4）向质量负责人报告内审工作中遇到的重大问题；

（5）编写内部审核报告。 3.受审核部门 （1）了解审核计划并在审核前进行自查； （2）配合审核组确认并实施审核计划； （3）将审核的目的和范围通知有关工作人员； （4）配合内审员完成内部审核工作； （5）负责组织落实不合格项的纠正落实。 五审核程序 1.召开首次会议，首次会议由审核组组长主持并成立内审组。 （1）参加会议人员：质量负责人、技术管理者、内审组成员、受审部门负责人。参加人员在《签到表》上签到； （2）会议内容：由审核组长介绍内审目的、范围、依据、方式、组员和内审日程安排及其他有关事项； （3）质量负责人讲话。 2.进行现场审核。 （1）根据《内审检查表》的要求通过看、查、收集质量管理体系运行的证据，记录事实（合格、不合格事实），受审部门对审核事实进行认可； （2）每天最后一小时审核组召开内部会议。确认不合格项，填写《不合格项报告》，报告中对不合格事实进行描述，受审部门对不合格事实签字确认； （3）各部门审核结束后，审核组召开会议对不合格项进行汇总和分布，填写《内审不符合项分布表》，对质量管理体系运行情况进行分析，编制内审报告。 3.召开末次会议 会议内容：审核组长重申审核的目的、范围、依据；宣读内审报告和不合格报告；对质量管理体系运行情况进行分析评价；提出完成纠正措施的要求及日期； 4.审核报告内容

医药公司质量管理体系内部审核管理规定.

医药公司质量管理体系内部审核管理规定 1.目的:验证质量管理体系运行是否符合“GSP”要求,检查各部门实施情况并为质量管理体系改进提供依据,确保体系持续有效满足国家有关药品管理法律法规及行政规章要求。 2.范围:适用于公司质量管理体系的内部审核。 3.定义: 3.1质量管理体系:实施质量管理的部门、职能、过程和资源。 3.2质量管理体系的审核:对质量体系要素进行审核和评价,确定质量管理体系的有效性 , 对运行中存在的问题采取纠正措施。 4.内容: 4.1 审核组织与人员 4.1.1 公司质量负责人为公司质量管理体系内审的组织者,负责制定年度质量评审计划。 4.1.2 审核人员的确定和要求 (1审核人员的确定:企业质量负责人任审核组长; 审核员由质量部长及人资行政经理组成; (2要求:每次内部审核的具体组织工作由审核组组长负责,根据内审计划,合理安排适当分工。审核组成员应掌握相应的业务知识,熟悉业务工作流程及其规范。 4.2 审核时间 4.2.1 公司每年对企业质量管理体系进行一次内部审核。 4.2.2 如有以下特殊情况时可进行计划外的临时审核,由企业质量负责人临时组织评审。 (1公司组织机构、管理体系、内部流程发生重大变化时;

(2国家法律、法规及外部要求的变更,公司经营环境和仓储设施设备发生较大变化后: (3公司发生重大事故、严重质量问题或客户有严重投诉时: (4即将申请或重新进行外部评审或认证、换证检验之前。 4.3 审核依据 4.3.1 国家相关法律、法规,行政规章。 4.3.2 本企业质量管理制度汇编。 4.4 审核内容 4.4.1本企业各部门人员的资质、工作能力、培训情况是否符合规定。 4.4.2 本企业各部门职责、岗位职责、工作程序的执行情况。 4.4.3本企业药品购进、验收入库、储存养护、出库复核、销售等管理过程。 4.4.4本企业营业场所、储运设施设备的运行状态及管理状况。 4.4.5本企业质量管理制度是否健全、完善,制度的执行落实情况。 4.4.6本企业所经营药品的质量情况,供应商档案、客户档案、药品档案的管理情况。 4.4.7本企业计算机管理信息系统的运行状态和管理状况。 4.4.8针对上次审核不合格项,实施整改措施的情况。 4.4.9其它需要审核的内容。 4.5 审核方法 4.5.1 内部审核以集中审核的方式进行, 审核实施前由审核组长组织编制《审核计划》、《审核项目检查表》、《审核日程安排表》 ,上报公司总经理批准。

产品认证内部质量体系审核计划和检查表

20××年度产品认证内部质量体系审核方案 QR 8.2.2-01 1、审核目的：评价公司 ×××、×××产品实施产品认证的一致性和可行性。 2、审核的准则 a ×××设备认证实施规则 b. 公司质量管理体系文件；公司质量手册、程序文件、管理规程、检验规程汇编和相关作业指导书等。 c. 产品适用的法律法规………………………… 3、审核的范围：公司产品认证产品生产和服务过程有关的质量活动。 4、有关背景情况：公司于2013年2月21～22日进行内部审核，对2012年质量管理体系和产品认证活动运行的符合性和有效性进行了检查。2013年4月接受了泰尔认证中心对公司质量管理体系和产品认证的的符合性和实施的有效性进行了审核，通过审核认为公司

质量管理体系运行符合GB/T19001-2008标准要求，体系有效。产品认证符合配线设备认证实施规则一致性要求，维持原质量体系和产品认证证书。审核发现的轻微不符合项，经相关部门进行原因分析和制订、实施纠正措施后已闭环。公司2013年初研究决定，公司根据目前市场的需求，应扩大产品经营范围，促进企业生产经营的持续发展，为此增加通信系统用户外机柜、光缆分纤箱和双壁波纹管的生产经营，为此在参与市场招投标前先实施产品认证工作，对上述产品是否满足相关设备认证实施规则的一致性要求进行一次补充内部审核，以确认上述产品是否具备申报产品认证条件。本次审核以《自愿性产品认证质量体系通用要求》为依据，着重关注上述产品在产品实施过程中的一致性、符合性要求。关注产品认证产品所需的检

测资源等。 5、本次安排内审时，应按“配线设备认证实施规则”和“电缆光缆设备认证实施规则”及相关行业标准的相关要求，对公司认证产品所涉的质量活动进行全面检查。 6、各部门涉及的主要过程：按公司质量手册（A/0版）中“质量管理体系过程职责分配表”的规定执行。 7、审核方法：采取抽样检查 8、审核区域、频次、时间安排和重关注内容见下表：审核区域审核频次时间安排重点关注内容高层 1 内部审核和管理评审实施情况和一致性情况公司体系文件的控制、年度培训计划制定和实施。特殊过程/岗综合部 1 位员工能力考核。生技部 1 对生产过程的控制和过程的变更的控制情况。 2013年6月市场部 1 对客户投诉的处理和满意度的调查品质部 1 对认证产品生产过程中检测资源的控制、产品过程质量的控制采购部 1 对认证产品

药品质量管理体系内审的规定(通用版)

药品质量管理体系内审的管理规定 文件名称页数 文件编号版本号 起草人：审核人：批准人： 日期：日期：执行日期：年月日 变更记录时间：变更原因： 一、定义：质量体系审核是质量审核的一部分，它的含义是确定质量体系的活动和其有关结果是否符合有关标准或文件；质量体系文件中的各项规定是否得到有效的贯彻并适合于达到质量目标的、有系统的、独立的审查。 二、目的：制定本制度的目的是对公司的质量体系进行内部审核，验证其是否持续满足规定的要求且有效运行，以便及时发现问题，采取纠正措施或预防措施，使其不断完善，不断改进，提高质量管理水平。 三、依据：《药品经营质量管理规范》（卫生部第90号令）。 四、适用范围：对本公司所涉及的质量体系要素、部门和活动的审核，也适用于对外包单位质保体系的审核和验证。包括过程和产品的质量审核。 五、责任：公司质量领导小组对本制度的实施负责。 六、内容： 1、对质量管理体系的审核在于审核其适宜性、充分性、有效性。 2、审核的内容： A、质量体系的审核：公司质量管理制度、部门和岗位职责、工作程序、档案记录报告的执行情况等； B、质量管理机构及人员：包括所有机构人员学历、职称、培训、健康检查等； C、产品质量审核:审核首营品种的合法性（加盖供货单位公章原印章的药品生产或者进口批准证明文件复印件以及产品的检验报告书； D、过程质量审核：包括产品的采购、收货与验收、储存与养护、销售、出库复核等； E、设施设备：包括营业场所、仓储设施设备。 3、质量管理体系的审核工作由质量领导小组负责，质量管理部门、办公室具体负责审核工作的实施。

4、质量管理体系审核小组的组成条件 A、审核人员应有代表性，办公室、质量管理部门、采购部、仓储部、销售部都必须有人员参加； B、审核人员应具有较强的原则性，能按审核标准认真考核; C、审核人员熟悉经营业务和质量管理； D、审核人员经培训考核合格，由质量领导小组任命。 5、质量管理体系审核没念组织一次，一般在11～12月进行。 6、质量管理体系审核应事先编制审核计划和审核方案。 7、审核工作的重点应放在对药品和服务质量影响较大的环节，并结合阶段性工作中的重点环节进行审核。 8、审核时应深入调查研究，同受审核部门的有关人员讨论分析，找出不合格项，提出纠正预防措施。 9、审核小组将审核情况汇总，上报质量领导小组。审核结论转入管理评审。 10、质量领导小组根据汇报材料，制定整改措施，组织实施改进意见。依据公司奖惩规定进行奖惩。 11、质量管理体系审核执行本公司《质量体系内部评审程序》。

0003-内部审核管理程序

内部审核管理程序CX-ISMS-0003-2015 版本：A/0 内部审核管理程序 1 目的 为了对信息安全管理体系的内部审核活动进行管理，以提供信息安全管理体系符合要求并有效运作的证据，特制定本程序。 2 范围 本程序适用于内部信息安全管理体系审核活动的实施和管理。 3 职责 3.1 管理者代表 负责《年度内部审核计划》和《内部审核计划》的审批，任命审核组长，组织内部审核，并对审核结果进行确认，签发审核报告。 3.2 综合部 是公司内部信息安全体系审核的归口管理部门，负责编制年度内审计划，保存内审记录。 3.3 审核组组长职责 策划内部信息安全体系审核。 3.4 内部审核员职责 内审员负责编制内部审核检查表，实施分工范围内的审核工作。 3.4 相关部门 按审核计划接受和配合内部审核，对本部门的不合格项负责采取纠正措施，进行改进,并防止问题的再发生。 4 程序 4.1 内部审核策划 4.1.1综合部每年年初根据信息安全管理体系运行情况，审核过程和区域的状况、重要性以及以往审核的结果进行策划，并编制《年度内部审核计划》，年度内部审核计划包括审核的目的、范围、依据、频次、时间、部门、过程及方法。 4.1.2编制《年度内部审核计划》采用集中审核的方式进行安排，每年不得少于一次，最长的时间间隔不超过12个月，以确定信息安全管理体系是否符合产品实现的策划安排，标准的要求以及所确定的信息安全管理体系的要求是否得到有效实施与保持。

4.1.3《年度内部审核计划》经管理者代表批准后，在每次正式审核前，任命审核组长及审核员，审核组长负责按年度计划编制《内部审核实施计划》，主要内容包括：审核的目的、依据、范围、成员及分工、时间、部门、过程，审核人员不应审核本部门和自己的工作，审核员实施审核应确保客观性、公正性。 4.2 审核准备 4.2.1审核组提前3天将《内部审核实施计划》发给受审部门,受审部门做好受审准备工作，受审部门对内审时间如有异议应在收到《内部审核实施计划》的当天与审核组长协商，调整审核日期,取得双方协商一致。 4.2.2内审组长 a)编制《内部审核实施计划》,并进行组内任务分工； b)组织内部信息安全管理体系审核实施； c)代表审核组同受审核部门沟通； d)督促、指导内审员实施审核工作； e)编制《内部审核报告》； 4.3 内部审核员 a）配合协助内审组长的工作,并按计划实施审核； b）编制《内部审核检查表》； c）审核员应按检查表进行现场审核,并做好记录。 d）对审核中发现的不符合项应反馈给受审核部门进行确认,开具《不符合报告》：e）对纠正措施实施结果进行跟踪验证。 4.3.1 内部审核员必须是熟悉本公司生产经营情况，参加内部审核员培训并考核合格的本公司人员。 4.3.2 内部审核员应来自于不同的部门，审核人员应与被审活动无直接责任，以确保审核过程的客观性和公正性。 4.3.3 综合部选择符合内部审核条件的人员填写《内部审核员评定表》，并进行评定，经管理者代表批准。 4.4 内部审核的实施 4.4.1首次会议

内部审核制度

内部审批制度 第一条为进一步规范审批秩序，严肃财务纪律，杜绝铺张浪费，防范财务风险，提高企业经济效益。依据国家有关法律法规，结合公司生产经营实际，特制订本制度。 第二条严格执行国家关于现金开支范围的规定，现金开支范围以外的款项需通过银行支付，确有特殊情况的需经财务部长批准；收购提现凭公司领导批准的收购计划由收购单位主要负责人审批；公司机关人员出差等借款在1万元（含1万元）以下的由部门负责人审批，超过1万元的由分管副总经理审批。 第三条严格控制赊销业务，确因促销需要的，因根据对方资信情况和业务量的大小确定最高限额，有单位主要负责人审批，并落实责任人，负责赊欠货款的回收，超过赊欠限额的报分管副总经理审批。 第四条预付货款实行分级审批，预付款在5万元以下的，由付款单位主要负责人审批；5万元以上。30万元以下的，由分管副总经理审批；30万元以上的报总经理审批。付款单位主要负责人为预付款的责任人，对预付款必须全程追踪，确保及时回收。 第五条经批准的对外投资，借款给控股子公司、参股单位和联营单位，由总经理一支笔审批；大额资金调配由总经理或总经理授权人审批。 第六条进口业务须事先经公司领导同意，进口付汇和其他所有付汇支付业务由总经理一支笔审批。 第七条构建固定资产必须履行预算审批手续，由构建单位提出申请，经综合管理部、计划财务部会审，分管副总经理签署意见后，报总经理审批，严禁先斩后奏。申报预算应坚持必需、节约、效益的原则，预算力求准确，综合管理部对预算执行情况进行跟踪管理。固定资产报废手续与构建手续相同。 第八条对一次2000元以上的非生产性修理项目或一次10000元以上的生产性修理项目纳入预算审批范围，确因生产急需抢修的，经口头请示分管副总经理、总经理同意后，可先行实施，但事后应补办手续。 第九条对50万元以下的工程，一般不支付工程预付款，工程决算经综合管理部审核后，由总经理审批；需支付工程预付款的，在支付第一笔预付款时需须提供工程承揽合同，工程进度应由监理员签字确认，综合管理部审核；进度预

内部审核实施计划

2016年质量管理体系内部审核实施计划 IATF16969：2016 品通〔2016〕第 11号 编制： 审核： 批准：

一、审核目的： 对公司质量管理体系实施检查，以验证管理体系是否正常运行，并评价管理体系的符合性、适宜性和有效性。 二、审核依据： 1. IATF16949：2016 汽车生产件及相关服务件组织的质量管理体系要求 2. GB/T19011-2013 idt ISO19011:2011 管理体系审核指南 3. 公司质量手册、规范制度等文件化的信息； 4. 公司适用的国家相关法律、法规、标准及其它文件； 5. 顾客、供方等相关方的要求。 三、审核范围： 1.审核范围：系列等产品设计制造和销售。 2.审核场所： 15号，公司所有部门、有关过程。 四、审核组成员：挑选经外部或内部组织接受相关培训的审核资质的人员。 五、审核频次： 结合过程的复杂程度、质量管理体系的成熟度、区域存在的历问题，原则上每年进行一次（间隔12个月），内部审核必须覆盖所有要素、与质量管理有关的过程、活动和班次，且必须按年度计划进行安排。当内部/外部发生严重不符合，或顾客抱怨发生时，审核频率必须适当增加，由管理者代表提出增加审核频次。 六、审核日程： 七、审核计划和审核报告（电子版）的分发范围为各职能部门。 内审报告和不符合报告，最为管理评审的重要输入，提交管理评审； 内审不符合项需在1月内完成纠正、原因分析、制定纠正措施、实施措施并进行有效性验证。 八、审核报告发布日期：现场审核完成后5日内发布。 九、首、末次会议地点参加人员 1、时间：首、末次会议时间按审核日程安排表执行 2、参加人员：最高管理者、各部门负责人、主要管理骨干人员、内审员等 十、保留每次有关审核的形成文件的信息，主要有内审计划通知、首末次会议记录、内审检查表、内审报告、内审不符合报告及改进证据。 十一、审核活动职责 质量管理部门负责内审全过程的归口管理，其它部门配合。审核组长主持内审会议、审核活动、审核及不符合报告编制发布、不符合改进的验证等。证据验证关闭后递交质量部门保管存档备查

公司内部审核制度

字号：大中小 四川路桥建设集团有限公司公路三分公司 内部审计管理办法（试行） 第一章总则 第一条为了加强公司内部审计监督，使内部审计工作制度化，法制化，根据国家审计法规，结合公司实际，特制定本办法。 第二条本办法所称内部审计，是指公司纪检监察审计处依据国家有关法律法规、财务会计制度和公司内部管理规定，对公司、项目、场、站财务收支、财务预算、财务决算、资产质量、经营绩效，以及施工项目或者有关经济活动的真实性、合法性和效益性进行监督和评价工作。 第三条公司纪检监察审计处应当按照国家有关规定，依照内部审计准则的要求，认真组织做好内部审计工作，及时发现问题，明确经济责任，纠正违规行为，检查内部控制程序的有效性，防范和化解经营风险，维护公司正常生产经营秩序，促进公司提高经营管理水平，实现经营目标。 第二章纪检监察审计部门和人员职责 第四条公司纪检监察审计处应当履行以下主要职责： （一）制定公司内部审计工作制度，编制公司年度内部审计工作计划； （二）根据国家有关规定和公司内部管理需要有效开展内部审计工作，加强内部监督，纠正违规行为，规避经营风险； （三）组织对公司的财务收支、财务预算、财务决算、资产质量以及其他有关的经济活动进行内部审计监督； （四）组织对发生重大财务异常情况的项目进行专项经济责任审计工作； （五）组织对公司物资采购、设备购置、项目招投标、项目分包、工程结算及风险控制等经济活动和重要的经济合同等进行审计监督； （六）对违反国家法律法规和公司内部管理制度的行为及时报告，并提出处理意见；对发现的公司内部控制管理漏洞，及时提出改进建议； （七）对公司及项目、场、站内部控制系统的健全性、合理性和有效性进行检查、评价和意见反馈，对其有关业务的经营风险进行评估和意见反馈；

ITSS内部审核管理制度

IT服务管理体系 内部审核管理制度

目录 1 目的 (4) 2 适用范围 (4) 3 职责 (4) 4 程序 (4) 4.1 内部审核的频次 (4) 4.2 审核计划 (5) 4.3 审核准备 (5) 4.4 审核实施 (5) 4.5 审核后的改进 (7) 4.6 记录归档 (7) 5 相关文件 (8)

1目的 验证运行维护能力管理体系、运维服务活动过程和运维服务的一致性，对发现的问题采取纠正措施，以保持运行维护能力管理体系、运维服务活动过程和运维服务的一致性的持续改进。 2适用范围 适用于本公司运行维护能力管理体系、运维服务活动过程和运维服务一致性审核活动。 3职责 a)总经理负责任命审核组长、聘任具有资格认可的内审员和批准《年度内审计划》。 b)综合部组织本公司内审，并批准《内审实施计划》。 c)内审组长负责编制《年度内审计划》。 d)内审组长负责编制每次《内审实施计划》和《内审报告》。 e)内审员负责按内审计划编制《内审检查表》。 f)受审核部门的负责人协助内审检查，及时落实纠正和预防措施。 4程序 4.1内部审核的频次 一般情况下内部审核每年至少一次。遇有特殊情况（如外部环境发生变化、内部运行维护能力管理体系需进行重大调整、发生大量的服务质量问题、顾客投诉不断增加等起情况时），应适当增加内审的频次。

4.2审核计划 a)综合部在每年年末策划（策划的依据是审核的活动和区域的状况和重要程度以及已往 审核的结果）编制年度《年度内审计划》，内容包括审核的范围、频次和方法，报总经理批准。 b)内审组长根据《年度内审计划》编制《内审实施计划》，报技术部经理批准后。如果 技术部经理担任审核组长，由总经理批准。 c)《内审实施计划》内容包括：审核目的、范围、方法、依据、审核人员及审核内容、 时间安排、受检查审核部门等。 d)《内审实施计划》一般在审核前的十天通知受审核部门。 4.3审核准备 a)总经理任命审核组长后，由审核组长根据每次审核工作的具体要求配备人员，成立审 核组。（审核人员与受审核部门无直接责任。） b)审核组长按规定时间召集审核员，做好以下准备工作： 1)制订《内审实施计划》； 2)编制《内审检查表》； 3)准备审核中使用的文件和记录等； 4)上次内部审核报告。 4.4审核实施 a)首次会议 1)首次会议由审核组长主持，重申审核审核目的、范围、方法、依据、审核人员及 审核内容、时间安排、受审核部门等；概要介绍审核所采用的方法和程序；澄清

2016年度内部审核计划

年度内部审核计划ZG-02、审核目的 审核质量保证体系涉及的部门所开展的质量活动及其结果是否符合要求，确保质量保证体系持续有效地运行，并为质量体系的改进 提供依据 二、审核范围：本公司质量保证手册覆盖的全部产品、全部部门及其涉及的过程。 三、审核依据 1）公司《质量保证手册》； 2）程序文件及其他质量文件； 3）《固容规》、产品标准、合同。 四、审核组成员审核组长：党聚良组员：高银林、高银枝、孙占群、党国红、孙建文、柏春艳、刘振峰、冯二红、范翠平、仵晓强、高瑞亮、张换真、潘峰。 五、审核日期 编制: （质保工程 师）批准: （总经 理） 2016年1月4日?2016年1月5日六、审核日程安排

审核时间 2016年1月4日~1月5日 审核地点 会议室 内部体系审核通知单 参加审核人员: 高银林、党聚良、孙占群、高银廷、高银枝、党国红、孙建文、柏春艳、潘峰、 刘振峰、冯二红、范翠平、仵晓强、高瑞亮、张换真。 审核内容: 质量手册中的各个环节如下: 质量体系、管理职责、合同评审；文件和资料控制、质量记录控制；采购与材料控制、设备与计量 控制；检验控 制，耐压试验控制；工艺控制、焊接控制；理化控制、不合格品控制；热处理控制、无损检 测控制；质量改进、人员培训。 审核目的 审核质量保证体系涉及的部门所开展的质量活动及其结果是否符合要求, 系持续有效地运行，并为质量体系的改进提供依据 审核范围 本公司质量保证手册覆盖的全部产品、全部部门及其涉及的过程。 审核依据 组长 ZG-03 确保质量保证体 公司《质量保证手册》、程序文件及其他质量文件； 《固容规》、产品标准及合同 。 党聚良 编制 日期 审核 日期 批准 日期

IT内控体系内部审核与管理评审程序规定

I T内控体系内部审核与管 理评审程序规定 This model paper was revised by the Standardization Office on December 10, 2020

中国重汽（香港）有限公司境内单位 IT内控体系内部审核与管理评审程序规定（试行) ZXG140200-2007 1．目的和范围 为加强公司IT系统的内部控制与管理，有效监控IT相关的管理制度、办法、规定、标准、技术规范等的执行情况，实现IT内部控制的合规性，保证IT内控管理体系的适宜性和持续有效，营造稳定、健康、有序的IT管理环境，特制定本规定。 本规定适用于公司范围内与IT相关的内部审核与管理评审，主要针对公司层面IT系统有关的业务与管理。 2．相关部门 技术发展部、与IT业务相关的各部门。 3．职责与权限 3.1 技术发展部负责组织根据本规定对IT相关规章制度及其执行情况及IT项目的建设情况进行监督、监控、审核与评价。 3.2 技术发展部领导负责组织管理评审，并主持管理评审会议。 3.3 其他管理人员，包括相关部门IT系统负责人参加管理评审，并按职责范围提供内控体系运行情况的信息和资料，形成书面材料向管理评审会议汇报。 3.4 内审组长负责具体组织实施内审工作。 3.5 内审员负责协助内审组长完成内审工作。 3.6 受审核部门负责协助并积极配合内审工作。 4．管理内容与流程 4.1 IT内部审核 4.1.1 年度审核计划编制 4.1.1.1 每年第一季度，技术发展部组织人员完成《年度IT内部审核计划》的编制，并提交技术发展部领导批准。 4.1.1.2 “年度IT内部审核计划”要保证全年完成涉及IT体系中的全部要素和全部活动以及所有场所与部门。“年度IT内部审核计划”的内容应包括： 1）审核的要素； 2）受审核的部门； 3）审核的时间安排； 4）编制、审核、批准人签字等。 4.1.1.3 在下列情况下，可追加审核或增加审核频次： 1）IT系统有关的领导层、组织结构、人员、产品与服务等发生重大变化时； 2）IT系统发生了严重的质量问题或因质量问题引起顾客重大投诉时。 4.1.2 审核的策划和准备 4.1.2.1 指定内审组长并组成内审组 1）每次审核前由技术发展部领导指定内审组长和内审员，组成内审组； 2）内审组成员在业务水平和管理经验等资格方面应符合内审要求，应经过相应的培训，熟悉IT内控体系文件，办事公道，并得到被审核部门的认可； 3）只要人力资源允许，内审组成员应与被审核的部门无直接责任，独立于被审核工作。 4.1.2.2 制订《IT内部审核实施计划》

管理体系内部审核实施计划

云南磷化集团有限公司总部管理体系内部审核实施计划Q/YNLH·jtgs?GLGJ?ZD?005—2007?JL002—B

备注： 1.各职能部门涉及到的公共条款，在各部门的审核计划表中未列出，但在对各职能部门的审核过程中应包括； 2.公共条款包括：职责（Q 5.5.1/EH4.4.1）；目标与方案（Q5.4.1/E4. 3.3/H 4.3.3 4.3.4）；文件控制（Q4.2.3/EH4.4.5）；记录控制（Q4.2.4/E4. 5.4/H4.5.3）；培训实施（Q 6.2.2/EH4.4.2）；环境因素与危害因素的识别与控制策划（EH4.3.1）；部门适用法规的识别与应用（EH4.3.2）。 3.公司总部派入重点抽查单位内审组人员名单： A1组——昆阳磷矿 领队：李天华组长：张明副组长：杨向春记录：张在忠内审员：肖植强、黄杰、邱波、张华宇、虎敏、陈裕明、郭志德、罗艳林、周燕 A2组——工程公司 领队：崔周全组长：李彪副组长：夏钢源记录：陶媛 内审员：何林、罗鹏志、梁矿、陶冶、李石良、纪长龙、姜坤瑞 B1组——晋宁磷矿 领队：王清生组长：赵宗林副组长：李叙伦记录：方圆内审员：李云文、段华、董青华、郭留柱、刘银华、杨丹蕊、刘峰、姚容、吴小珠 B2组——黄磷公司 领队：华昆组长：欧志兵副组长：柏中能记录：赵贺

内审员：瞿江芬、王化凯、袁自红、刘聘、高国富、莽侃侃请公司内审员每天早上八点整在公司办公楼门口乘车。

word 5 管理体系现场审核检查表 2.受审核部门、陪同人、审核员签名只在首页填。 审核员：Q/YNLH·jtgs?GLGJ?ZD?005—2009?JL001—B 受审核部门/车间/过程： 陪同人：

管理制度-内部审核制度

第一条根据《中华人民共和国会计法》第二十七条“会计机构内部应建立稽核制度”的规定，结合我校实际，建立本制度。 第二条校内单位的会计机构必须指定内部会计人员担任专职或兼职稽核岗位，履行稽核职责。 第三条内部稽核人员的主要任务是审核会计凭证、会计帐簿、财务会计报告和其他会计资料。 第四条稽核人员必须坚持原则，对稽核中发现的问题要及时加以纠正，保证会计信息的准确、真实。 第五条对原始凭证进行审核。主要包括以下内容： 一、真实性审核。审核经济业务的双方当事单位和经办人、经济业务的时间、地点和凭证日期、经济业务的内容是否真实、涉及实物收付的原始凭证，其数量、单价、金额是否真实、准确。 二、完整性审核。审核原始凭证是否有收款单位印章、税务或财政监制章，是否为“发票联”，双方经办人是否签名或盖章，应附的旁证材料是否齐全。需入库的物品，发票和物品是否经过仓库保管员验证并附有入库单，不需入库的物品，原始凭证背面是否有经办人、使用人和批准人的签名。 三、合法性审核。原始凭证上记录的经济业务是否符合国家法律法规、统一的会计制度和本单位的内部规定。 四、对不真实、不合法的原始凭证不予接受，对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，并要求按规定进行更正、补充；对弄虚作假，严重违法的原始凭证在不予受理的同时予以扣留，并及时向单位负责人报告，请求查明原因，追究当事人责任。 第六条对记帐凭证的审核。主要包括以下内容：所附原始凭证是否齐全；填制内容是否完整；摘要是否规范；会计分录是否正确；金额是否正确；编号有无重号、漏号现象；更正错误的方法是否规范；会计凭证的传递是否及时。 第七条会计帐簿的审核。主要包括以下内容：会计帐簿的设置启用是否符合会计制度的规定；会计帐簿的登记是否符合记帐规则；会计帐簿的有关数字是否做到了帐证、帐帐、帐实相符；结帐是否及时、准确，结帐方法是否符合规定；采用电算化记帐的单位应审核计算机会计数据的打印输出和保存是否符合电算化的要求；更换新帐是否符合会计制度的规定。 第八条财务会计报告的审核。主要有以下内容：对外报送的财务会计报告是否符合上级的编制要求；会计报表的种类、项目是否齐全；会计报表的数据是否与帐簿数据相符；会

全公司 内审计划、通知

陕西咸阳百姓乐大药房连锁有限公司库房2014内部审核计划 一、审核目的： 1.全公司范围内质量管理体系的运行情况进行检查与评审； 2.保证质量管理过程的控制，保证药品质量。 二、审核范围： 1、包括质量体系审核，药品质量审核，服务质量审核。 2、涉及区域：GSP质量管理体系涉及公司的所有部门。 三、审核依据： 《药品管理法》及其实施细则，《药品经营质量管理规范》及其实施细则，以及本公司的质量管理体系文件。 四、审核组组成： 组长：王篪 组员：王让怀程亚丽王勇王小莉牛海杰张华商菲菲、采购、财务、门店人员 五、审核日程安排： 于2014年12月22日至23日对公司质量体系运行情况进行内部审核。 编制部门：质量部 日期：2014-12-16 批准日期：

审核通知 各部门、各门店： 公司内审小组研究决定，定于2014年12月22日至对至23日对公司质量体系运行情况进行内部质量审核，以评价全公司质量体系的符合性，有效性，适宜性，检查质量体系的运行情况。各部门应做好准备，按时参加首末次会议，对审核工作给予配合和支持。 内审日程安排： 12月22日 8:30-9:30 召开首次会议9:30-11:30采购部 13:00-15:00 财务部16:00-17:00 配送中心 12月23日 8:30-11:30 彩虹店 13:00-15:00 质量部16:00-17:00 召开末次会议 质量部 2014-12-18

2014年度库房GSP专项内审首次会议记要 2014年11月22日8：30—9：30，我公司在会议室召开了公司GSP年度内审首次会议。公司内审小组王篪组长其他审核组成员参加了会议，副组长王让怀主持了会议，介绍了审核组成员，说明了审核目的是通过对全公司质量体系运行情况进行检查与评审，保证质量管理过程的控制，满足药品质量安全的要求，保证服务质量；本次年度内部审核包括药品采购、收货与验收、储存、养护、出库复核等环节及门店的质量体系运行状况；审核区域包括采购部、配送中心、财务部、质量部及彩虹店，宣布了审核事项和审核纪律，最后王让怀副组长又落实了内审日程安排，明确了检查陪同人员。最后王篪组长又介绍了此次GSP内审的目的和意义，又强调了审核纪律。最后，王篪组长强调说：这次内审是为了发现公司运行中的一些有关GSP的问题，然后让这些问题得以解决，以提高公司的质量运行体系，提高员工的质量意识。希望各位内审组员和各部室要严格遵守审核纪律，通过这次内审使我公司质量管理水平有新的提高。 陕西咸阳百姓乐大药房连锁有限公司 2014-11-20

质量管理体系内部审核制度

质量管理体系 内部审核管理制度 一、目的：是对公司的质量体系进行内部审核，评价质量管理体系的有效性和适用性，促进企业质量管理体系不断完善持续改进和提高。保证质量管理体系的有效运行。特制订本制度。 二、依据：《中华人民共和国食品管理法》《食品经营质量管理规范》《食品流通管理办法》等法律法规。 三、范围：本制度适用于对本公司所涉及组织机构、质量管理体系文件、人员配备、设施设备（硬件条件）及计算机系统等与质量有关活动的质量体系要素、部门和活动的审核，包括过程和产品的质量审核。也适用于对外部单位质量管理体系的审核。 四、责任：公司质量管理领导小组和质量管理部对本制度的实施负责。 五、内容： 1、定义：质量体系内部审核是质量审核的一部分，它的含义是确定质量体系的活动和其有关结果是否符合有关标准或文件；质量体系文件中的各项规定是否得到有效的贯彻并适合于达到质量目标的、有系统的、独立的审查。 2、质量管理领导小组负责质量管理体系的审核。质量管理部负责牵头实施质量体系审核的具体工作，包括制定计划、前期准备、组织实施及编写评审报告等。 3、各相关部门负责提供与本部门工作有关的评审资料。 4、审核工作按年度进行，于每年的12月份组织实施。当质量体系的

关键要素发生重大变化或国家新的法律法规颁布实施时，均应组织质量管理体系审核或专项审核。以下情形应进行专项内审： （1）经营范围发生变更； （2）企业负责人、质量负责人变更； （3）仓库新建、改（扩）建或地址变更； （4）温湿度自动监测系统、计算机系统更换； （5）质量管理文件重大修订； （6）工作流程发生重大改变； （7）因质量原因发生重大质量事故，造成严重后果的; （8）《食品经营许可证》到期换发； (9) 其它与质量管理相关的内容。 5、公司的质量管理体系审核组织由总经理、副总经理、各部门负责人及质管员组成，质量管理部协调组织。 6、质量管理体系审核应有计划，按计划方案实施（包括内审标准、内审小组成员）。 7、质量管理体系审核的内容： （1）质量方针、目标； （2）质量管理体系文件； （3）组织机构的设置； （4）人力资源的配置； （5）硬件设施、设备；（包括营业场所、仓储运输设施设备）（6）质量活动过程控制；

内部审核管理规定

内部审核管理规定 1.目的 为确保质量体系的实施性和有效性，验证质量活动及其结果的符合性，确保质量方针和质量目标的实现，形成一种自我改进，持续提高的机制。 2.适用范围 适用于对公司质量体系进行的内部质量审核活动。 3.定义 3.1内部质量审核 是一项内部系统性的、独立性的检验活动，用以维护质量体系运行的持续性和有效性，达到质量目标的要求。 3.2严重不符合项 指符合下列之不符合项：与质量体系要求严重不符合；可导致质量体系失效；会产生严重后果；违反质量体系要素的一般缺点太多。 3.2一般不符合项 指与质量体系标准要求轻微不符合或违反质量体系要求的孤立不符合项。 4.权责 4.1 总经理 批准《年度质量体系审核计划表》，负责提供审核管理资源。 4.2管理者代表 负责组织内部审核工作，任命内部审核组长，选定合格内审员；和审批《质量体系内部审核报告》。 4.3审核组长

负责编制《内部审核计划》和审核后的总结“内部审核报告”、组织内部审核的具体实施。 4.4审核员 负责编制《内部审核检查表》、进行现场审核、填写《内审不符合项报告》、跟踪验证纠正措施的执行效果。 4.5各部门 积极配合审核工作实施，并根据《内审不符合项报告》的内容负责分析原因、制定所需的纠正与预防措施并负责实施。 5.内容 5.1内审时机 5.1.1年度定期审核：每年12月30日前，由管理者代表制定下一年的年度内审计划，制定计划时要考虑拟审核的区域和过程的状况、重要性，以及以往审核的结果。应保证每个部门每年至少接受二次内部审核。年度内审计划经总经理批准后下发各被审核单位。 5.1.2不定期审核：在生产质量问题较多，发生质量事故，组织结构重大变更，产品结构、生产工艺重大变化或顾客抱怨、投诉强烈时，公司可根据需要进行内部审核方案外的临时内审。临时内审由管理者代表组织。 5.2审核前准备 5.2.1由管理者代表指定审核组长，并成立审核小组。由审核组长分配审核小组成员的任务。在分配审核任务时应注意：审核员必须是与被审核领域无直接责任关系的人员，审核人员必须经过培训和资格评定后，由公司任命。 5.2.2审核组长负责制定审核计划（应包括下述内容）：

内部审核计划

内部审核计划 This manuscript was revised on November 28, 2020

内部审核实施计划 一、审核目的： FM-QP-22-02 A0本次内部审核其目的在于： a)确定我司环境/质量管理体系与审核准则的符合程度； b)评价我司环境/质量管理体系确保满足法律法规和合同要求的能 力； c)评价我司环境/质量管理体系实现规定目标的有效性； d)识别我司环境/质量管理体系潜在的改进方面 二、审核准则： ISO9001:2015标准、ISO14001:2015标准、体系文件、适用的法律法规、与顾客签订的合同要求等。 三、审核范围： ISO9001:2015质量、ISO14001：2015环境管理体系所涉及的要求、场所及活动。 四、审核小组： 审核组长：朱志军 审核组员：柳庆华、朱志军、蔡渊明、吴双、雷庆、邱冬梅、 吕厚林、唐恿、何仁藻、潘远国、朱必榜、贺方华、李伟 清、何浩勇、张宝。 实习内审员：周全成、全刚、林志艳、肖强定、何乔、李秀俊、 马俊、杨雯雯、吴承贵、焦飞龙、孙德清、尹朝朝 五、审核日期： 2018年3月29-31日。 六、审核须知： 1、各审核员需遵纪守法，坚持原则，实事求是，作风正派； 2、请各内审员提前对受审核部门的文件和流程进行熟悉，以便审核工 作的顺利展开； 3、被审部门应在本部门内部指派至少一名具有一定权责且熟悉本部门 所有工作的人员来接待审核（一般为部门负责人），以确保审核的 顺利进行； 4、各人员请自行安排好工作时间，确保审核的顺利进行。 5、本次安排了数名实习内审员，见习审核过程，为公司后续内审员工 作储备人才。