资金业务

资金业务（160题）

一、单选题

1、大额支付系统处理下列支付业务（A）

A.规定金额起点以上的跨行贷记支付业务

B.商业银行行内的借记支付业务

C.规定金额起点以上的紧急跨行贷记支付业务

D.直接参与者发起的即时转账业务

2、代理付款行受理银行汇票后，应及时将银行汇票信息通过（B）传输给出票银行。

A.大额支付系统

B.小额支付系统

C.同城票据交换系统

D.支票影像交换系统

3、实行清算账户余额控制时，清算账户不足控制金额的，该清算账户将（C）。

A.被冻结

B.被撤销

C.不得被借记

D.不得被贷记

4、被强制退出支付系统的银行机构，自退出之日起，(A)不得再次申请加入支付系统。

A.2年内

B.3年内

C.1年内

D.永久

5、根据苏信联发[2010]143号文件要求，江苏省农村信用社联合社对加入省联社综合业务系统的行社者定期进行考核评价，对得分在60（含）至70分的直接参与者，人民银行（B）。

A.给予口头警告

B.给予全省通报

C.实施借记控制

D.实施余额控制

6、关于密押设备、章印管理，错误的是（D）

A.大额支付系统全国押密钥由中国人民银行总行负责管理。

B.密押设备必须由双人乘坐飞机、火车软卧包厢或专车携带，做到人与携带设备不分离。

C.接收章印时，双人现场清点清楚。

D.时间紧迫，通过专门合作快递公司邮寄或托运。

7、从2008年12月1日起，南京CCPC将对小额支付系统的每日轧查场次调增至（D）场。

A.3

B.4

C.5

D.6

8、商业银行直接参与者清算账户可用于日常清算的头寸数额应为（B）

A.清算账户所有资金

B.清算账户资金余额减去圈存资金

C.清算账户资金余额减去净借记限额

D.等于圈存资金

9、依托小额支付系统处理的银行本票业务属小额支付系统哪个业务种类？（D）

A.普通贷记

B.普通借记

C.实时贷记

D.实时借记

10、(A)接入小额支付系统的银行机构可以直接签发银行汇票。

A.直联

B.间联

C.集中

D.分散

11、经背书转让的银行汇票，通过小额支付系统向出票行发送兑付信息时，附言栏应输入（D）

A.全角的“０”

B.半角的“0”

C.背书次数

D.原票面记载的收款人名称

12、下列小额支付系统通存通兑业务中，必须由客户本人办理的是（C ）。

A.通存业务

B.通兑业务

C.账户信息查询业务

D.以上都不对

13、大额支付系统的查询查复及支付业务退回申请应答的最迟时点为下一个工作日的（ B），且查复或应答必须按规范格式进行。

A. 10：00

B. 12：00

C.营业终了

D.支付系统日切

14、行名行号管理系统的用户名即为用代码，长度为10位数字，遵循统一的用户编码规则，由（）位行别代码+ （）位城市代码+（）位用户类别+（）位用户序号构成。（ C ）

A.3+4+2+1

B.4+3+2+1

C.3+4+1+2

D.4+3+1+2

15、大额支付系统处理清算资金是（ A ）

A.全额

B.部分

C.扎差

D.等待

16、大额支付系统逐笔处理支付业务时是（ C ）

A.延时

B.隔日

C.实时

D.当时

17、发起行发起支付业务，需要退回的，应通过大额支付系统发送（ A ）

A.退回请求

B.查询

C.查复

D.止付申请

18、参与者未在规定的时间内提出和答复业务查询，造成资金延误的，应承担的责任是（B ）

A.法律

B.赔偿

C.刑事

D.民事

19、大额支付系统出现重大故障，造成业务无法正常处理，影响资金使用的，系统运行者应按（ D ）利率对延误资金向有关银行赔付利息。

A.存款

B.贷款

C.贴现

D.准备金存款

20、小额支付系统处理支付业务是（ C）。

A.逐笔

B.分时

C.批量

D.分日

21、小额支付系统资金清算是（B）。

A.逐笔

B.轧差净额

C.轧差

D.汇总

22、小额支付系统和大额支付系统的清算账户清算资金是（ B ）。

A.独立

B.共享

C.关联

D.相关

23、小额支付系统处理的同城贷记支付业务，其信息从（ A ）发起。

A.付款行

B.收款行

C.付款人

D.收款人

24、小额支付系统处理的同城借记支付业务，其信息从（ B ）发起。

A.付款行

B.收款行

C.付款人

D.收款人

25、小额支付系统处理的异地借记支付业务，其信息从（B）发起。

A.付款行

B.收款行

C.付款人

D.收款人

26、小额支付系统处理业务一经轧差即具有支付的（ A ）。

A.最终性

B.一般性

C.可逆性

D.独立性

27、小额支付系统处理业务一经轧差即具有（ B ）。

A.可撤销

B.不可撤销

C.可变更

D.不可变更

28、支付业务信息在小额支付系统中的传输和处理的形式是（D）。

A.逐笔

B.分时

C.分日

D.批量包

29、小额支付系统采取以中国人民银行为中央对手，对直接参与者设置（ C）实施风险控制。

A.净贷记限额

B.贷记限额

C.净借记限额

D.借记限额

30、小额支付系统运行是（ A）。

A.7×24小时

B.5×24小时

C.6×24小时

D.10×24小时

31、小额支付系统普通贷记、定期贷记支付业务以（B）批量包为轧差依据。

A.借记

B.贷记

C.借记和贷记

D.回执

32、小额支付系统实时贷记、借记支付业务以（D）包中的成功交易为轧差依据。

A.借记

B.贷记

C.借记和贷记

D.回执

33、日切后，小额支付系统进入次日业务处理，（A）受理支付业务。

A.继续

B.不继续 D.次日 D.下个工作日

34、通过影像交换系统处理的支票影像信息具有与原实物支票（ B）的支付效力。

A.不同等

B.同等

C.有关

D.相关

35、影像交换系统实行运行是（A）。

A.7×24小时

B.5×24小时

C.6×24小时

D.10×24小时

36、提入行应在规定时间（T+N日）内通过（B ）返回支票业务回执。

A.大额系统

B.小额系统

C.农信银系统 D他行系统

37、签发转账农信银汇票的，不得填写( A )名称。

A. 代理付款社（行）

B.出票社(行)

C.背书人

D.被背书人

38、银行汇票是由出票社(行)在见票时按照( D )无条件支付给收款人或者持票人的票据。

A.票面金额

B.实际交易金额

C.合同金额

D. 实际结算金额

39、通存业务和通兑业务可委托他人办理，账户信息查询业务仅可由客户本人通过( C )办理。

A.手机银行

B.电话银行

C. 效验密码

D.登录网上银行

40、大额支付系统的账户透支应禁止（ A）。

A.隔夜

B.当日

C.隔日

D.隔周

41、分析研究和预测各细分市场时，银行不需要考虑的因素有( C )

A、细分市场的需求潜力、发展前景

B、细分市场的盈利水平、市场占有率

C、国外是否有这样的划分

D、银行对细分市场的投资与银行的目标和资源是否一致

42、银行间市场信用拆借的期限不超过（ D ）。

A、1个月

B、7天

C、4个月

D、1年

43、金融业是一个高风险行业，其风险性首先在于（ A ）。

A、行业风险

B、利率风险

C、流动性风险

D、汇率风险

44、对于我们农村金融机构来说，市场风险主要是（ A ）。

A、利率风险

B、汇率风险

C、股票价格不利变动风险

D、商品价格不利变动风险

45、下列风险不是按照利率风险来源不同划分的 ( D )

A、收益率曲线风险

B、基准风险

C、期权性风险

D、违约风险

46、下列表内资产风险权重不为零的是（ D ）

A、存放人民银行款项

B、对我国政策性银行的债权

C、对原始期限四个月以内的我国商业银行债权

D、对我国中央政府投资的公用企业的债权

47、在中央国债登记结算有限公司开具的结算账户，不可以直接做自营业务的是（ C ）

A、甲类结算账户

B、乙类结算账户

C、丙类结算账户

D、以上都可以

48、2011年我国实施（ B ）的货币政策

A、适度宽松

B、稳健

C、从紧

D、灵活多变

49、下列不属于核心资本的是（ C ）

A、实收资本

B、盈余公积

C、优先股

D、未分配利润

50、下面属于央行公开市场操作的是（ B ）

A、调整基准利率

B、发行央行票据

C、调准法定准备金率

D、调准再贷款利率

二、多选题

51、直接参与者因管理不善泄露密钥，造成资金损失的，应（ AB）。

A.承担赔偿责任

B.暂停其支付系统参与者资格

C.警告

D.全省通报

52、中国人民银行总行及其分支行根据防范风险和管理的需要可以对直接参与者和特许参与者清算账户实行（ABC）。

A.余额控制

B.借记控制

C.部分金额控制

D.其他控制

53、目前省联社对入网行社按季度进行考核、通报，考核内容包括（ ABCD）等。

A.备付金管理

B.清算纪律执行情况

C.业务推广

D.业务办理及差错处理

54、根据《清算资金代理协议》，法人行社上存省中心清算备付金按季结息，下列结息方式正确的有（ABCD）。

A.基数内部分（含基数）：执行人民银行超额准备金利率

B.超基数部分主动申请划回，执行人民银行超额准备金利率

C.超基数部分,授权省联社代为合规运作的，执行人民银行规定的协议存款利率。

D.圈存资金执行人民银行超额准备金利率。

55、运行文档的保管和使用应当做到（ABCD）

A.指定专人负责入库保管，建立文档登记簿。

B.文档须妥善保管，并做到防火、防盗、防磁、防潮和防蛀。

C.对存储介质形式的文档，应当定期检查、定期复制。

D.禁止私自或越权复制和外借运行文档。

56、直接参与者或城市处理中心发生支付系统故障时，应当遵循（ABCD）的原则进行处置。

A.先报告

B.后处理

C.尽快恢复运行

D.优先保障大额支付系统运行

57、密押主管是密押设备的安全管理人员，负责（ABC），由会计主管兼任。

A.运行密押配置管理软件

B.生成操作员卡

C.更新密钥操作

D.保管密押操作员卡

58、银行机构加入支付系统，应按照（ABCD）等阶段的程序办理。

A.申请

B.审核

C.实施

D.加入

59、小额支付系统银行本票业务中，代理付款行拒绝受理的是（ABCD）。

A.银行本票必须记载事项记载不全

B.银行本票未填写密押。

C.出票日期使用小写数字填写

D.超过提示付款期。

60、代理付款行以下哪些行为会导致退票：（ ABCD）

A.汇票号码录入错误

B.出票日期录入错误

C.出票金额录入错误

D.密押输入错误

61、个人与开户行签订通存通兑业务协议时应当议定的事项有（ AC ）。

A.办理通存通兑业务的账号和户名

B.办理通存通兑业务的银行

C.通兑业务每日累计金额上限

D.通存业务每日累计金额上限

62、通过影像交换系统处理支票业务分为（AB）两个阶段。

A.支票影像信息传输

B.支票业务回执处理

C.发出影像

D.接收影像

63、票据交换所收到提出行提交的实物支票时，应对下列事项进行审核：（ABCD）。

A.提出支票清单记载的张数与实物支票张数是否相符

B.支票交换包是否密封完好

C.提出支票清单是否一式二联

D.提出行是否签章，内容是否齐全

64、境内外币支付系统处理的支付业务包括（ ACD ）。

A.普通贷记业务

B.普通借记业

C.转汇业务

D.退汇业务

65、日终，大额支付系统清算窗口关闭时，国家处理中心退回仍在排队的其他支付业务，除（ ABC ）外。

A.错账冲正

B.支付业务收费

C.同城票据交换扎差净额

D.紧急大额支付

66、大额支付系统参与者分为（ BCD ）

A.特权参与者

B.直接参与者

C.间接参与者

D.特许参与者

67、大额支付系统处理支付业务有（ ABCD）

A.规定金额起点以上的跨行贷记支付业务

B.规定金额起点以下的紧急跨行贷记业务

C.特许参与者发起的即时转账业务

D.中国人民银行规定的其他支付清算业务

68、办理大额支付系统业务的查询查复必须做到（ABCD）

A.有疑必查

B.有查必复

C.复必详尽

D.切实处理

69、支票影像业务处理遵循的原则是（ABCD ）。

A.先付后收

B.收妥抵用

C.全额清算

D.银行不垫款

70、影像交换系统处理的支票业务分为（BD ）。

A.地区业务

B.区域业务

C.全辖业务

D.全国业务

71、银行业金融机构可以接入影像交换系统的模式有（AB ）。

A.分散接入

B.集中接入

C.整体接入

D.全系统接入

72、集中接入模式的银行业金融机构，可以采用的方式有（CD ）。

A.分散方式

B.代收

C.直联

D.间联

73、支票影像信息一经影像交换系统发出，不得（ AB）。

A.更改

B.撤销

C.确认

D.返回

74、经批准办理支票算业务的（CD ）均可申请加入影像交换系统。

A.保险公司

B.证券交易所

C.银行业金融机构

D.票据交换所

75、中国人民银行对小额支付系统实行统一管理，对小额支付系统的运行及其参与者进行（ BC ）。

A.领导

B.管理

C.监督

D.指导

76、小额支付系统净借记限额的组成是（ ABC ）

A.授信额度

B.质押品价值

C.圈存资金

D.上存资金

77、支付业务信息的密押分为（ BC）

A.人民银行密押

B.全国密押

C.地方密押

D.本行密押

78、小额支付系统实时借记业务，包括的业务种类有（ ABCD ）

A.个人储蓄通兑业务

B.对公通兑业务

C.国库实时扣税业务

D.中国人民银行规定的其他实时借记支付业务。

79、办理银行汇票业务时遇（ABCD ）情况时，就当发出查询。

A.银行汇票密押错误

B.银行汇票专用章不清晰

C.银行汇票上压数机压印的金额模糊不清

D.其他需要查询的事项

80、商业银行发行次级债券应由国家授权投资机构出具核准证明；或提交发行次级债券的股东大会决议。股东大会决议应包括以下内容：（ ABC ）

A、发行规模、期限

B、募集资金用途

C、批准或决议的有效期

D、选定主承销机构

81、债券交易采用询价交易方式包括（ABD）三个交易步骤。

A、自主报价

B、格式化询价

C、匿名竞价

D、确认成交

82、参与者经批准采用应急交易方式后，一旦询价成功，须按要求填写应急申请单，并于（ ABD ）传真至同业中心。

A、9：00－11：00

B、9：30－11：30

C、13：30－16：40

D、14：00－16：00

83、债券回购业务包括（ ABCD ）

A、质押式正回购

B、质押式逆回购

C、买断式正回购

D、买断式逆回购

84、全国统一的同业拆借网络包括：（ ABC ）

A、全国银行间同业拆借中心的电子交易系统

B、中国人民银行分支机构的拆借备案系统

C、中国人民银行认可的其他交易系统

D、大额支付系统

85、交易系统的工作日为每周一至周五，法定节假日除外，交易时间为（ AC ）

A、9：00－12：00

B、9：30－11：30

C、13：30－16：30

D、13：00－15：00

86、债券交易结算方式包括（ ABCD ）

A、券款对付

B、见款付券

C、见券付款

D、纯券过户

87、下面机构拆入资金期限最长可以1年的有（ ACD ）

A、政策性银行

B、保险资产管理公司

C、城市信用合作社

D、农村信用合作社县级联合社

88、市场参与者在债券交易中应遵循公开、公正、公平的原则，市场参与者（ABCD ）

A、自主报价

B、自选对手

C、自行清算

D、自担风险

三、判断题

89、大额支付系统逐笔实时处理支付业务，差额清算资金。（×）

90、影像交换系统的工作时序应与大额支付系统保持一致。（×）

91、发起行通过大额支付系统发起的支付业务需要撤销的，可发送撤销请求。NPC未清算资金的，立即办理撤销；已清算资金的不能撤销。（√）

92、发起行对通过大额支付系统发起的支付业务需要退回的，可发送退回请求。接收行收到发起行的退回请求，接收行已贷记接收人账户的，对发起行的退回申请，由发起行与接收行协商解决。（√）

93、一个实时借记业务包可以有多笔银行汇票业务。（×）

94、目前，人民银行规定小额支付系统只能处理2万元以下（含2万元）支付业务。（×）

95、实行清算帐户借记控制时，所有借记该清算账户的支付业务均不能被清算。（×）

96、在保证安全的前提下，可以在备份设备上进行开发和培训。（×）

97、证书使用者应妥善保管USBKEY或证书文件，只有经会计主管同意后可以转借他人。（×）

98、审查行负责间接参与者行名行号信息的真实性和合法性检查。（×）

99、生效的行号不可以修改，可先申报撤销，再重新申报新增。（√）

100、境内外币支付系统以境内法人或管理行为单位一点接入，但参与者可根据自身管理需要对一个币种开立多个结算账户。（×）

101、PMIS系统提供了查询单笔业务明细的功能。（√）

102、根据苏信联发[2010]143号文件规定“因监控不及时，导致上存省中心清算备付金账户发生透支，每次扣5分；导致辖内支付清算系统参与者办理的业务不能及时清算的，每次扣5分。”（×）

103、大额支付系统运行工作日为国家法定工作日。（√）

104、大额支付系统中接收行已贷记接收人账户的，对发起人的退回请求，应通知发起行由发起人与接收人协商退回。（×）

105、参与者违反规定故意拖延支付，截留、挪用资金，影响客户和他行资金使用的，应按规定承担赔偿责任。（√）

106、大额支付参与者和运行者无须妥善保管密押。（×）

107、因不可抗力造成系统无法正常运行的，在有关当事人均有及时排除障碍和采取补救措施的义务，并承担赔付责任。（×）

108、大额支付系统的查复书要附在原查询书后面保存。（√）

109、提出行应保证支票影像信息与原实物支票的记载内容相符。（√）

110、提出行对发出的支票影像信息需要止付的，应向提入行申请止付。（√）

111、银行业金融机构退出影像交换系统，可选择多家机构承接其支票影像业务。（×）112、个人账户通存通兑业务是指农信银资金清算系统参与者受在异地农村信用社（含农村商业银行、农村合作银行等，下同）开立个人账户客户的委托，为其办理异地个人账户存款、取款、转账、余额查询等业务的行为。（√）

113、省辖汇兑（实时汇兑）业务是指以江苏省农村信用社综合业务系统为基础，在不同的机构之间用网络办理对公、个人结算等账户实时汇款，资金自动清算的业务。（√）

114、通过农信银资金清算系统办理的个人账户通存通兑业务仅限于个人活期账户（存折或卡）的相关业务。可以办理定期存款的结清、部分提前支取、活期账户的销户、存折、借记卡的挂失。（×）

115、办理农信银汇票签发、解付和结清时，必须认真审查原始凭证，依据原始凭证进行业务处理。（√）

116、农信银汇票业务的查询查复应通过农信银资金清算系统办理。（√）

117、银行办理通存通兑业务应确保客户账户信息安全，技术设计上实现客户账户信息数据的密文传输，确保账户信息不被泄漏或窃取。（√）

118、小额支付系统申请撤销只能撤销批量包，也能撤销批量包中的单笔支付业务。（×）119、财政部发行的国债和人民银行发行的央行票据利息可以免税。（×）

120、短期融资券最长期限不超过1年。（√）

121、银行账户的债券可以随意买卖。（×）

122、基准风险也称为利率定价基础风险，是另一种重要的利率风险来源。（√）

123、（√）

124、市场风险资本计量范围包括商业银行交易账户的利率风险和股票风险、交易账户和银行账户的汇率风险和商品风险等四大类别市场风险。（√）

125、回购期限最短为1天，最长为1年。（√）

126、债券交易的债券结算和资金清算可以不在同一日进行。（×）

127、债券结算和资金清算的时间采用“T+0”或“T+1”的方式，参与者双方自行决定债券结算和资金清算的时间。（√）

128、未经中国人民银行批准，商业银行不得在全国银行间债券市场发行次级债券。（√）129、交易成员必须在工作日16：20以前向交易中心提出应急交易申请。（√）

130、成为全国银行间同业市场成员的证券公司拆入、拆出资金余额均不得超过注册资本的80%。（×）

131、成为全国银行间同业市场成员的证券公司债券回购余额不得超过实收资本的80%。（√）132、成为全国银行间同业市场成员的基金管理公司进行债券回购的资金余额不得超过基金净资产的40%。（√）

133、财务公司拆入资金最长期限为14天。（×）

134、买断式回购的期限由交易双方确定，但最长不得超过90天。（×）

135、进行买断式回购，任何一家市场参与者单只券种的待返售债券余额小于该只债券流通量的20%。（√）

136、单个机构自债券借贷的融入余额超过其自有债券托管总量的30%（含30%），每增加5个百分点，该机构应同时向同业中心和中央结算公司书面报告并说明原因。（√）

137、货币市场，亦称短期资本市场，是开展一年以下短期资金交易活动的市场。（√）138、Shibor是机构交易形成的利率。（×）

139、商业银行之间的拆借，主要是相互买卖它们在中央银行的超额准备金存款余额。（√）140、在通货膨胀时期，债务人承担了实际的损失。（×）

141、超额准备金率与存款派生倍数呈反比关系。（√）

142、货币供给的主体是中央银行、商业银行和非银行金融机构。（×）

143、买断式回购与质押式回购的最主要区别是质押物所有权是否转移。（√）

144、市场风险可以分为利率风险、汇率风险（包括黄金）、股票价格风险和商品价格风险。（√）

145、市场风险的计量方式包括缺口分析、久期分析、外汇敞口分析、敏感性分析、情景分析和运用内部模型计算风险价值等。（√）

146、由于股票行市与债券行市的理论依据均为收益资本化，因而二者的计算公式相同。（×）147、根据凯恩斯主义理论，在“流动性陷阱中”，货币政策无效。（√）

148、中国人民银行在1983年之前是复合式中央银行。（√）

149、中央银行独占货币发行权是中央银行区别于商业银行的根本标志。（√）

150、现金漏损与存款余额之比称为现金漏损率,也称提现率。（×）

151、通货紧缩是通货膨胀的一种表现形式。（×）

152、银行信用是银行或其他金融机构以货币形态提供的信用，它属于间接信用。（√）153、在间接融资中，资金供求双方并不形成直接的债权和债务关系，而是分别与金融机构形成债权债务关系。（√）

154、各国中央银行在进行宏观经济调控时，主要凭借的还是行政手段。（×）

155、在资本充足性管理中，资产回报率（ROA）是一个重要的指标，它等于税后净利润与资产的比值。（×）

156、商品化是货币化的前提与基础，商品经济的发展必然伴随着货币化程度的提高。（×）157、经济危机期间，金融市场上货币资本过剩，利率极低。（√）

158、现金漏损率与存款派生倍数呈正比关系，超额准备金与存款派生倍数呈反比关系。（×）159、股票行市与债券行市的理论依据均为收益资本化，因而二者的计算公式相同。（×）160、直接融资与间接融资的区别在于是否涉及银行存贷款业务。（×）

资金业务的控制管理程序范文

1.0目的：为明确财务部门职责，充分发挥财务部门的功能和作用，特制定本管理规定。 2. 0适用范围：公司财务部适用。 3. 0相关文件：（无） 4. 0名词解释：（无） 5. 0职责：（无） 6 ? 0工作程序 货币资金业务是指现金、银行存款和其他货币资金的收支业务。它具有数量大、发生范围广的特点。对货币资金的管理，是财务管理日常工作中的重要内容。为加强货币资金的管理与核算，确保其安全性，财务主管应在严格遵守国家现金管理条例、银行结算办法、结算纪律的基础上，结合本企业的实际情况，制定货币资金内部控制制度，形成各有关人员之间的相互牵制和监督，确保理财工作的顺利进行。 6? 1货币资金业务的要求 6 ? 1 ? 1实行钱账分管，出纳员不得负责总账的记录。 6 ? 1 ? 2各种收付款业务均应集中于出纳部门办理，任何部门和个人不得擅自出具收款凭证 或付款凭证。 6 ? 1 ? 3现金收入和支出必须立即记账，应定期或不定期检查现金卜记账情况并进行账实核 对。 6 ? 1 ? 4银行存款收款业务必须定期与对账单核对，并由出纳以外的人员编制或审核银行调 节表。 6 ? 1 ? 5库存现金除口常周转需用外，都应该每口解交银行，库存现金必须存放在保险柜 内。 6 ? 1 ? 6发票与收据必须按编号顺序使用，领用空白发票和收据必须登记。 6 ? 1 ? 7支票签发必须由出纳员和财务负责人两人以上负责并签字，应设置支票签发登记簿 进行记录。

6 ? 1 ? 8所有付款业务只有经过审核批准后方可支付。 6 ? 1 ? 9一切收款业务必须凭证齐全，收款业务完成后加盖收讫的印章。 6 T TO所有与现金或银行存款收款业务有关的人员在处理业务后，都必须在相关文件上签字，以 务追溯责任。 6?2资金收入业务的控制 6 ? 2 ? 1货币资金业务的内部控制分为两部分：收入和支出业务的内部控制。 6 -2 -2收入货币资金业务的途径又有两条途径：一条通过银行，另一条直接收取现金。由于通过 银行收款业务受到银行的直接监督，起到外部控制作用，客观上有效地减少和堵塞货币资 金收入业务中的漏洞。因此货币资金收入业务的内部控制内容主要为现金收入业务。 6 ? 2 ? 3一般情况下企业的现金收入主要为销售货物取得现金和回收前欠款取得现金。6?2 ? 3? 1销售货物收入现金的控制在末设收款台的工业、商品流通企业，主要采取填制"销货单"的万式。要求客户购物时，由销售部门开具销货单，注明所销货物的名称、规格、数量、单价、金额等内容。客户持“销货单”向财会部门交付现金，然后持出纳盖“收讫”章的销货单向保管员提货。由于填制了销货单，便销售业务在末收取现金、发出货物之前，就在销售部门留下了完整的记录，起到了事前控制的作用，同时也保证了现金收入的严密性、合理性。 6-2 -3 -2在专设“收款台”的商品流通企业，控制万式可视同工业和批发企业。即营业员开具“销货票” ，顾客持票向收款台交付现金，出纳员收款后将盖有"收讫"章 的销货票交给顾客办理取货。此时营业员与出纳员各持收入现金的记录，一 口营业终了，营业员将销货票汇总上交会计部门，出纳员登记现金收入同记 簿后，再将汇总单送交会计部门。会计部门将两方面的数据核对无误后， 登记在总账的" 现金" 账户中。上述两种万法均使营业员（销售员）、出纳 员、会计部门三者问形成牵制X系，可达到内部控制的目的。在无法集中收款 的商品零售业，可采用" 售价金额核算法"控制现金收入业务。通过定期盘点 确定结存商品的总售价，然后倒挤各柜组实际收取并应交回的现金总额。以 达到内部控制的目的。 6 ? 2 ? 3? 3回收欠款收入现金的控制企业回收欠款大多是通过开户银行实现的，但也 有采用现金收取的万式。通常分为两种情况，一是出纳员直接收取现金，二 是通过邮局汇款方式收取现金。但不论以什么方式收取现金，均应强调原始 凭证作用的同时，充分利用账簿功能，按规定及时登记现金日记账和现金总 分类账户。并加强二者l 间的核对工作。 6?3货币资金支出业务的控制

商业银行有哪些业务

商业银行有哪些业务 商业银行的业务，按资金的来源和运用将其业务划分为资产业务、负债业务、中间业务三类。 1. 什么是负债业务？ 银行的负债业务是形成银行资金来源的业务。银行资金来源主要包括存款、借入款和银行资本等。 2. 什么是资产业务？ 资产业务是指银行运用其吸收的资金，从事各种信用活动，以获取利润的行为。主要包括放款业务和投资业务两大类。 3. 什么是中间业务？ 商业银行在经营资产业务、负债业务的同时，还利用其在机构、技术、资金、信誉和住处等方面的优势，提供一些服务性的业务与之配合。如：结算业务，信托业务等。 （一）保险的基本职能 保险的基本职能是保险原始与固有的职能。关于保险基本职能主要有两种观点，一种观点认为保险的基本职能是分摊损失和补偿损失或给付保险金；另一种观点认为保险的基本职能是经济补偿和保险金给付职能。 经济补偿职能是在发生保险事故、造成损失后根据保险合同按所保标的的实际损失数额给予赔偿，这是财产保险的基本职能； 保险金给付职能是在保险事故发生时保险双方当事人根据保险合同约定的保险金额进行给付，这是人身保险的职能。 （二）保险的派生职能 保险的派生职能是在基本职能的基础上产生的职能。保险的派生职能是融资职能、防灾防损职能。 防灾防损是风险管理的重要内容。保险防灾防损工作的最大特点就在于积极主动地参与、配合其他防灾防损主管部门扩展防灾防损工作。保险防灾防损工作体现于：从承保到理赔履行社会责任；增加保险经营的收益；促进投保人的风险管理意识，从而促使其加强防灾防损工作。 保险的融资职能是保险人参与社会资金融通的职能。其体现在两方面：一方面具有筹资职能；另一方面通过购买有价证券、购买不动产等投资方式体现投资职能。 （三）保险的宏观作用 保险的宏观作用是保险对全社会和国民经济总体所产生的经济效应。具体表现为以下几方面：

公司企业银行资金管理制度

银行资金管理制度1、目的 加强公司银行资金内部控制，保证资金使用安全，特制定本制度。 2、范围 本制度适用于公司使用银行资金的所有业务过程。 3、职责 3、1出纳负责票据的保管及收付款项的办理。 3、2出纳负责“承兑汇票登记簿”的建立及登记。 3、3总公司总经办财务专员负责授权范围内支付款项的审批。 3、3总公司总经办财务助理负责本制度的编制、培训落实与监控执行。 3、4财务部门负责制度的审核确认及执行。 3、5总公司企管部负责协助本制度的编制与审核。 3、6总经理负责本制度的批准执行。 4、内容 4、1支票领用管理 4、1、1经办人将经过批准后的《请款单》（依据金口公司《借款和费用报销及款项审批程序》制度）交出纳。 4、1、2出纳填写《支票领用审批单》交总公司总经办财务专员审核。 4、1、3出纳按批准金额封头、加盖印章、填写日期。 4、1、4经办人在支票存根上签字后领取支票。 4、1、5出纳将支票存根报总经理签字确认。 4、1、5内部提现由出纳填写《支票领用审批单》，日累计提现金额在20000元

（含）以下的由财务专员审核后可直接办理，支票存根事后集中报总经理补签，20000元以上须报总经理审批后方可办理提现。 4、2支票核销管理 4、2、1经办人将付款或提现后的支票存根和有关发票等单据签字后交出纳。 4、2、2出纳人员核对有关金额是否相符。 4、3承兑汇票保管管理 4、3、1业务经办人将收取的承兑汇票交于出纳并签收。 4、3、2出纳根据承兑汇票登记“承兑汇票登记簿”；往来帐会计开具一式二联到票收据。一联给经办人；一联做帐务处理。 4、4承兑汇票使用管理 4、4、1未到期使用 4、4、1、1经办人将经过批准后的《请款单》（依据金口公司《借款和费用报销及款项审批程序》制度）及加盖收票单位公章或财务章的收据交出纳。 4、4、1、2出纳将“承兑汇票登记簿”和收票单位收据报总经理审批确认。4、4、1、3收款单位经办人在“承兑汇票登记簿”上签字，领取承兑汇票。4、4、2未到期贴现 4、4、2、1财务专员根据资金计划向总经理提出贴现申请。 4、4、2、2总经理批准后出纳办理贴现业务。 4、4、2、3出纳将“承兑汇票登记簿”及银行回单报总经理审批确认。 4、4、3到期承兑 4、4、3、1出纳填写银行进帐单，办理承兑手续。 4、4、3、2出纳将“承兑汇票登记簿”及银行回单报总经理审批确认。 4、5汇款管理

银行资金运营部竞聘演讲稿

银行资金运营部竞聘演讲稿 篇一：银行运营部主管竞争上岗演讲稿 银行运营部主管竞争上岗演讲稿 各位领导、同事们： 大家好!首先感谢行党委给我们提供了这个公平竞争、锻炼自我的机会,在这里希望通过我的竞聘演讲使领导对我有一个全面的了解和认识,能得到各位的信任与支持。这次我竞聘的第一志愿是运营部主管。 一、首先谈一下自己竞聘现金与反洗钱岗位的优势：从参加工作至今已十几年，我经历了我行从信用社到商业银行发展至现在的齐鲁银行辉煌历程，是我行不断改革的十几年，也是自己不断成长、不断进步的十几年，熟悉我行的工作环境，积累了丰富的工作经验，热爱本职工作，有强烈的事业心、责任感。具备了良好的政治素质和道德品质,对国家的金融政策、我行的各项规章制度、现金业务流程都比较熟悉，银行业务和技能功底扎实。 二、有较为丰富的实践经验，自己在出纳保卫部综合岗位上工作多年，熟悉本岗位的职责、任务、操作程序,基本具备了一名岗位主管的工作素质和能力，面对新起点，我能够虚心请教，熟悉业务，较快的投入到新岗位的各项工作当中，将在原部门积累的工作经验和管理经验充分运用到现在的工作当中。

三、在运营部半年多的时间里，对大额现金管理、反洗钱管理、业务印章管理等一系列规章制度进行了重新梳理，完成了624名柜员培训和点钞考核工作，组织了反假宣传月、反洗钱宣传活动，组织全行柜员点钞技能培训和点钞技术比赛，工作中勤钻研、多思考，较好的完成了领导交办的各项工作，在领导的严格要求下，我认为自己在业务管理、协调组织能力，处理问题的策略等方面都有了进一步提高。 四、竞聘后的打算： 首先我认为要进一步提高自身素质，作为一名岗位主管，应该具备较高的业务素质和管理经验，不但要对本岗位的各项工作了如指掌，对所从事的专业工作要得心应手，要有敏感性和洞察力。同时，还应该协助领导做好部门的工作，当好领导的参谋和助手。 第二、完善自身工作的业务操作流程，从可防范风险的角度考虑大额现金和反洗钱管理工作，更新工作理念，不能只限于如何满足监管部门的监管要求，而是从如何可以从业务操作方面发现风险，将风险发生概率尽可能的控制在最小，加强对支行业务的检查监督，讲求工作方法，提高工作效率和工作质量。 三、对先进银行现金管理情况进行调研，按照我行准事业部的要求合理匡算全行现金日均库存，探讨以科技手段提升现金管理的可行性，研究引进他行现金管理先进经验，力

中国证券登记结算有限责任公司 结算银行证券资金结算业务管理办法

中国证券登记结算有限责任公司 结算银行证券资金结算业务管理办法 第一章 总则 第一条为规范结算银行证券资金结算业务资格（以下简称“结算银行资格”）和证券资金结算业务管理，保障结算资金划拨效率与结算资金的安全，根据中国证监会《证券登记结算管理办法》及其他相关法律法规的规定，制定本办法。 第二条商业银行申请中国证券登记结算有限责任公司（以下简称“本公司”）结算银行资格，以及结算银行办理证券资金结算业务，应当遵守本办法。 第三条证券资金结算业务包括结算备付金专用存款账户涉及的资金业务、新股发行验资专户涉及的资金业务、首次公开发行股票网下发行专户涉及的资金业务，以及经本公司批准的其他业务。 第二章 结算银行资格 第四条商业银行申请本公司结算银行资格，应当同时具备下列条件: （一）建立完善的内部控制制度，符合国务院银行业监督管理机构（以下简称“银行业监管机构”）对商业银行资

本充足率、流动性、资产负债比例等规定； （二）总资产在4000亿元人民币以上，净资产在150亿元人民币以上，最近三个会计年度连续盈利； （三）分支机构在200个以上，且在北京、上海、深圳三个城市中均各有一家可以办理结算资金相关业务的分支机构； （四）拥有全国范围内的本行系统实时汇划系统，本行系统内证券资金的汇划可实时到账； （五）设立专门部门或机构负责证券资金结算业务，配备足够的熟悉该业务的工作人员以及相关技术设备和通讯设施； （六）制定证券资金结算业务的内部管理制度、操作流程以及技术和通讯系统故障等异常情况下的应急处理预案； （七）与十家以上本公司结算参与人开展客户交易结算资金存管及结算业务； （八）符合本公司认定的其他条件。 第五条商业银行申请本公司结算银行资格时，须提交以下文件（均应加盖申请人公章）： （一）申请表（申请表格式见附件1）； （二）基本情况报告，内容包括但不限于：商业银行对银行业监管机构关于资本充足率、流动性、资产负债比例等相关要求的遵守情况，营业网点分布及营业状况，机构及人

银行资金业务试题

2013年新员工培训课堂测验试题（资金业务） 判断题 1.“外汇宝”业务也称外汇买卖交易，适用客户为公司客户和个人 客户（错）。 2.外汇宝业务当日进行交易的头寸，需到次工作日才能进行反向交 易。（错） 3.外汇宝业务交易方式灵活，既可进行市价交易，又可进行委托交 易（对） 4.客户通过“黄金宝”、“白银宝”业务买入的账户贵金属，可以向 银行申请提取实物（错） 5.远期结售汇业务采取实需原则，实行一日一价。（错） 6.远期结售汇业务的适用对象为企业客户和个人客户。（错） 7.远期结售汇业务目前涵盖的币种有美元、港币、欧元、日元、英 镑、瑞士法郎、澳大利亚元、加拿大元（对） 8.为客户办理远期结售汇，银行主要通过收取手续费获得收益。 （错） 9.“日积月累-日计划”产品的流动性非常高，每个交易日可以申 购，但不能赎回（错）。 10.公司、个人客户均可买“日积月累-收益累进”，而且在一定情况 下，可获得比“日积月累-日计划”更高收益（错）。 11.中银债市通理财计划的目标客户为具有一定投资经验的个人客户 和机构客户（对）。 12.中银债市通理财计划无预期收益率概念，投资者的收益通过净值 变动和分红体现（对）。

13.客户可在我行办理1天以上、1年以内任意期限远期结售汇业务 （对） 14.因受国际上各种政治经济因素以及突发事件影响，汇价经常牌剧 烈的波动之中，因此客户进行个人实盘外汇买卖，风险与机遇并存。（对） 15.利率掉期交易中，只有在我行获得的贷款，才能在我行叙做利率 掉期交易业务。（错） 单选题 1.个人客户办理的即期外汇买卖交易，也称（C） A、黄金宝 B、白银宝 C、外汇宝 D、两得宝 2.远期结售汇业务当中，违约平仓形成的汇价损失，由（B）承 担。 A、银行 B、客户 C、银行和客户协商 D、市场 3.“黄金宝”业务的人民币金、美元金的起点交易数量分别为 （B） A、1克，1盎司 B、10克，1盎司 C、1克，10盎司 D、10克，10盎司 4.每个工作日可以办理“日积月累-日计划”产品申购、赎回的时 间为（B） A、9：00-17：00 B、9：00-15：30 C、6:00-18:00 D、6：00-24：00 5.“黄金宝”业务的人民币金、美元金的报价方式分别为（D）

公司企业银行资金管理规定

公司企业银行资金管理 规定 Document number【AA80KGB-AA98YT-AAT8CB-2A6UT-A18GG】

银行资金管理制度1、目的 加强公司银行资金内部控制，保证资金使用安全，特制定本制度。 2、范围 本制度适用于公司使用银行资金的所有业务过程。 3、职责 3、1出纳负责票据的保管及收付款项的办理。 3、2出纳负责“承兑汇票登记簿”的建立及登记。 3、3总公司总经办财务专员负责授权范围内支付款项的审批。 3、3总公司总经办财务助理负责本制度的编制、培训落实与监控执行。 3、4财务部门负责制度的审核确认及执行。 3、5总公司企管部负责协助本制度的编制与审核。 3、6总经理负责本制度的批准执行。 4、内容 4、1支票领用管理 4、1、1经办人将经过批准后的《请款单》（依据金口公司《借款和费用报销及款项审批程序》制度）交出纳。 4、1、2出纳填写《支票领用审批单》交总公司总经办财务专员审核。 4、1、3出纳按批准金额封头、加盖印章、填写日期。

4、1、4经办人在支票存根上签字后领取支票。 4、1、5出纳将支票存根报总经理签字确认。 4、1、5内部提现由出纳填写《支票领用审批单》，日累计提现金额在20000元（含）以下的由财务专员审核后可直接办理，支票存根事后集中报总经理补签，20000元以上须报总经理审批后方可办理提现。 4、2支票核销管理 4、2、1经办人将付款或提现后的支票存根和有关发票等单据签字后交出纳。 4、2、2出纳人员核对有关金额是否相符。 4、3承兑汇票保管管理 4、3、1业务经办人将收取的承兑汇票交于出纳并签收。 4、3、2出纳根据承兑汇票登记“承兑汇票登记簿”；往来帐会计开具一式二联到票收据。一联给经办人；一联做帐务处理。 4、4承兑汇票使用管理 4、4、1未到期使用 4、4、1、1经办人将经过批准后的《请款单》（依据金口公司《借款和费用报销及款项审批程序》制度）及加盖收票单位公章或财务章的收据交出纳。 4、4、1、2出纳将“承兑汇票登记簿”和收票单位收据报总经理审批确认。

公司资金管理工作总结

公司资金管理工作总结 公司资金管理工作总结怎么写？以下是小编整理的相关范文，欢迎阅读。 公司资金管理工作总结一 20xx年是公司的管理年，也是公司收购后实际运行的一年。在这一年里，公司始终抓住管理和的主线，为实现全年目标，确保公司收购后的平稳过渡，财务部在集团及集团财务部的大力支持下，在公司总经理的直接领导下，在各部门的共同配合下，通过全体财务人员的共同努力，紧紧围绕收购的主线，抓住管理的主旋律，加强财务管理，确保公司资产、资本结构保持着健康发展，主要完成了以下一些工作。 第一部分20xx年度主要完成的工作 一、搞好制度建设，完善财务管理制度，初步建立了财务管理体系，进一步完善了公司的成本控制体系。 根据公司发展和管理需要，本年度财务部门在制度建设方面取得了较好的成绩，先后制定或修订发布了公司的《资金管理办法》、《费用报销办法》、《工程成本管理办法》和《财务管理制度》等文件，财务管理体系初步建立。 公司合并后急需统一公司的报销办法和财务管理制度，根据公司的实际情况，及时组织制定公司了《资金管理办法》，统一公司《费用报销办法》，从制度上堵塞管理上的漏洞。针对公司工程项目管理

薄弱的情况，年底与相关部门配合，组织制定公司的《成本管理办法》，从成本核算、成本预测、成本控制以及成本分析考核方面都进行了详尽的规定，有利于公司加强工程成本管理，提高公司经济效益。进一步完善了公司的成本控制体系。根据集团财务管理制度，制定了公司的财务管理制度，确定了公司财务管理的思路和政策，为公司搞好财务工作在制度上予以了保证，并将严格按照公司的财务管理制度进行管理，促进公司财务管理更上一层楼。 二、狠抓资金管理，加速资金周转，提高资金使用效率。作为施工企业，本身就是一个资金密集型的行业，公司的资金始终处于高度紧张的状态，为理顺公司的各种关系，今年伊始，财务管理工作就从资金管理入手，把资金管理作为公司财务管理工作的重中之重。 根据公司的资金管理办法，坚持资金计划管理制度，坚持公司总经理有资金支付的最终审批权。理顺各部门、各分公司资金关系，确保公司正常生产经营工作。 为解决公司流动资金困难，本年度增加XX银行承兑汇票的授信额度XX万元，本年度授信额度达到XX万元，较上年度增加XX万元，对缓解公司的流动资金，起到了重要的作用。 本年度通过银行承兑汇票的使用，缓解了流动资金的困难，降低了资金成本，改善了公司的经营净现金流。 在年底还加强资金支付的控制，延迟部分大额资金的支付，完成了公司经营净现金流XX万元的目标，达到XX余万元，对实现公司的经营现金流的全年目标起到了重要作用。通过加强对资金的管理，

资金运营管理制度

资金运营管理制度 第一章总则 第一条为了规范资金运营的管理，明确资金的日常管理范围，有效控制资金风险，保证经营活动高效顺利的进行，特制订本制度 第二条本制度适用于公司以及子公司、各部门涉及现金、银行存款、其他货币资金的管理活动。 第二章现金管理 第三条本公司现金由财务部负责管理，现金管理应严格执行国家有关制度：库存现金不得超过规定限额；特殊需要超出限额的必须经财务负责人批准，并采取特别措施确保现款安全；使用的保险柜应定期进行密码更改，保险柜钥匙要妥善保存。 第四条必须加强对现金收入的管理，不得以收入的现金直接用于开支，禁止挪用现金、坐支现金。 第五条相关部门发生现金收付业务后，由财务部负责收付现金，保险柜中不保存大额现金，若保险柜中的现金超过规定的库存现金的限额，财务部出纳应将超额的现金送存银行。 第六条因业务需要长期借用备用金的，应严格控制范围和限额，原则上旧账不报新帐不借，所有个人因公借款均需统一使用专用借据。 第七条合理控制现金支付的范围。依据《现金管理暂行条例》，允许在以下范围内使用现金： 1、员工的工资及津贴；

2、个人的劳动报酬； 3、各种劳保福利费及其国家规定的对个人的其他支出； 4、支付给员工的差旅费、市内交通费、邮电通讯费； 5、支付不足转账起点的零星款项； 6、其他由中国人民银行确定支付现金的支出。 第八条现金支付的限额及审批权限：支付业务款项给集团外的单位超过1000元的，原则上需采用转账方式，不得用现金支付。特殊情况超出规定限额的，必须经财务主管人批准。 第九条出纳人员应逐日登记现金日记账。每天工作日结束之前，出纳人员必须清点库存现金，并与现金日记账结存额核对相符，同时编制现金盘点表。月底结账时，必须做到现金日记账和总账余额相符，做到日清月结，确保账款相符，账账相符。 第十条财务部负责人应不定期地会同出纳对库存现金进行清点，检查结果以书面形式存档。 第十一条现金出现盘亏、盘盈的情况，在报有审批权限的管理层审批后，总账会计根据批示意见作出相应的会计处理。 第十二条现金管理内部控制： 1、不准白条抵现； 2、不准私人借支公款； 3、不准单位之间相互借用现金； 4、不准造假用途套用现金。 5、不准用银行账户替其他单位或个人存入或支取现金； 6、不准保留账外公款或公款私存，不准设立小金库。 第三章银行存款账户管理 第十三条本公司在开立银行存款账户前，应填制开户申请

银行结算业务及流程

一、银行结算业务： 银行作为社会各项资金结算的中介, 使用票据、信用卡和汇兑、托收承付、委托收款等方式进行清算行为和开展的业务。 二、银行结算业务的种类和内容： 1. 银行汇票结算业务：银行以银行汇票作为结算方式，在见票时按实际结算金额无条件支付给收款人或持票人的业务； 2. 商业汇票结算业务：银行作为受托付款人，在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的业务； 3. 银行本票结算业务：银行签发的、承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据结算业务； 4. 支票结算业务：由出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据结算业务； 5. 信用卡业务：银行通过发行信用卡实现经济主体结算的业务； 6. 汇兑结算业务：汇款人委托银行将其款项支付给收款人的结算业务； 7. 委托收款结算业务：收款人委托银行向付款人收取款项的结算业务； 8. 托收承付结算业务：根据购销合同由收款人发货后委托银行向异地付款人收取款项，由付款人向银行承认付款的结算业务； 9. 信用证结算业务：银行依照申请人的申请开出信用证，凭符合信用证条款的单据支付款项的结算业务。 三、银行结算业务的具体流程： 1. 银行汇票结算业务流程：（1）申请人填写银行汇票申请书向开票银行申请银行汇票；（2）申请人将款项交开票银行；（3）开票银行开出银行汇票；（4）申请人将汇票交给收款人；（4）收款人或者持票人向银行出示汇票要求付款;(5)特别规定:银行汇票的提示付款期限自出票日起1个月, 签发现金 银行汇票，申请人和收款人须为个人, 持票人向银行提示付款时，必须同时提交银行汇票和解讫通知，未填明实际结算金额和多余金额或实际结算金额超过出票金额的，银行不予受理。 2. 商业汇票结算业务流程：（1）开票人在承兑银行开立单位银行结算账户；（2）开票人开立汇票；（3）开票人向收款人支付汇票；（4）收款人或者持票人向承对银行出示汇票要求付款；（5）承对银行收取手续费。 3. 银行本票结算业务流程：是由银行签发的、承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。银行本票分为不定额本票和定额本票两种，在同一票据交换区域的单位和个人的各种款项支付，均可以使用银行本票。（1)银行本票可以用于转账，注明“现金”字样的可以支取现金；（2)

商业银行的资产业务

商业银行的资产业务 教学重点： 商业银行资产业务 商业银行资产业务即是运用资金业务。 我国商业银行资产主要包括：现金资产、证券投资、贷款、固定资产和其他资产等类型。对商业银行而言，资产功能主要有： (1)银行资产是商业银行获得收入主要来源； (2)资产规模是衡量一家商业银行实力和地位重要标志，商业银行信用高低直接与其资产规模大小有关； (3)资产质量是银行前景重要预测指标。一家银行资产分布情况、贷款对象和期限都影响着银行资产质量，对资产质量进行分析可以使人们对商业银行经营前景做出科学预测，从而促使银行进一步提高经营管理，为银行股东增加利润。 (4)资产管理不善是导致银行倒闭、破产重要原因之一。由于银行资产管理在整个银行管理中处于非常重要地位，银行资产管理不善，导致银行出现流动性危机，不能够及时足额地支付存款人需要和融资人融资要求，严重话会出现银行倒闭现象。 贷款定价 商业银行在确定贷款利率水平时，应该主要考虑： (1)在承担相应风险前提下，贷款利息收入能够弥补商业银行经营成本。 (2)使借款人也能够承受，即有足够能力去偿还贷款。 (3)其他信用工具利率水平。因为商业银行在发放贷款同时，还面临着其他商业银行和其他金融工具竞争。 商业银行常用贷款定价方法有： (1)成本相加贷款定价。这种方法是从商业银行经营成本角度来衡量贷款利率水平，是最简单贷款定价模型。根据这个模型，任何贷款利率应该分解为四个部分：①银行发放贷款边际成本；②银行为发放贷款所必须经营性成本，包括贷款人员工资和发放、管理贷款时设备等成本支出费用；

③商业银行由于贷款可能发生违约甚至损失而承担风险，而必须得到风险补偿；④银行通过发放贷款所预计实现利润水平。 贷款利率=筹集发放可贷资金边际成本+经营成本+风险补偿+预计利润水平 (2)价格领导贷款定价。这种定价方法将贷款利率分解为三个部分：①市场所普遍接受优惠利率或者主导利率；②在主导利率下借不到款借款人向银行支付违约风险补偿；③长期借款者向银行支付期限风险补偿。 贷款利率=市场优惠利率+违约风险补偿+期限风险补偿 (3)低于基准利率贷款定价。随着商业银行间竞争加剧，银行发放贷款时，采用低于基准利率贷款利率。 贷款利率=货币市场借贷利率+风险补偿和预期利润水平 与前面方法不同是，贷款利率风险补偿和预期利润水平所需要利率水平非常低，大约为0．25％——0．5％之间。 (4)最高利率贷款定价。这种定价方法不管现在和未来市场利率是多少，借款人与商业银行在借款合同上明确写明借款人从该银行获取贷款所付最高利率，也就是规定一个利率上限。 (5)成本——收益贷款定价。按照这种方法，商业银行分三个步骤来计算银行是否对贷款收取了足够利息，以弥补了银行所承担成本和风险：首先，估算在多种利率和费用水平下，商业银行从客户(借款人)那里获得所有收入；其次，估算商业银行必须对借款人交付可贷资金净额；再次，用估算贷款收入除以借款人实际使用可贷放资金净额，估算出贷款税前收益。 思考题： 1、商业银行资产类型主要有哪些？如何认识资产作用？ 2、什么是贷款风险分类管理？我国实行贷款五级分类内容和意义是什么？ 3、贷款定价模型有哪些？ 4、商业银行不良资产产生主要原因有哪些？

资金管理制度

第三章资金管理制度 第一条结算资金管理：货币资金是公司所拥有的处于货币形态的经营资金，是公司流动资产的重要组成部分，包括现金、银行存款和其他货币资金。 第二条公司在货币资金收支活动中，必须遵守财务制度，严格控制和监督货币的收支，纠错防弊。 第三条现金管理 （一）公司在下列范围内可使用现金： 1、支付给职工的工资、福利费、津贴、补贴等。 2、个人劳务报酬。 3、根据国家规定颁发给个人的科学技术等各种奖金。 4、各种劳保、福利费以及国家规定的对个人的其他支出。 5、向个人收购农副产品和其他物资的价款。 6、出差人员必须随身携带的差旅费。 7、中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。 除上述5、6项外，支付给个人的款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票或者银行本票支付，除此以外的特殊情况使用现金实行特批制度。 （二）根据公司实际情况，库存现金限额确定为1000元人民币以内，每日终了对库存现金进行盘点，将超出库存限额的现金及时存入银行。

（三）现金收支应依照下列规定办理： 1、现金收入应当于当日送存开户银行，当日送存确有困难的，应与开户银行协商确定送存时间。 2、支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或者从开户银行提取，不得从公司的现金收人中直接支付(即坐支)。 3、从开户银行提取现金，应当写明用途，由财务负责人、总经理、董事长签字，经开户银行审核后，予以提取现金。 4、出纳员负责登记现金、银行日记账，不得兼管稽核、会计档案和收入、费用、债权及债务账目的登记工作。现金、银行存款账目，要做到逐笔记载收付，做到日清月结，账款相符。 5、公司在一个银行开户，最多只能开设四个账户，只能设立一个基本账户。 6、要严格控制现金收、付范围，应用转账支票结算的不准用现金结算。购置国家规定的专项控制商品，必须采用转账结算方式，不得使用现金。 7、不准巧立名目套取现金；不准白条抵库，挪用公款；不准保留账外公款。要严格制止利用收、付现金出现的不法行为。 8、员工因公出差需借用现金，按公司《差旅费管理制度》有关规定办理。 9、坚持收有凭、付有据，堵塞由于现金收支不清、手续不全而出现的一切漏洞。办理的收款凭证，除加盖财务专用章和“现金收讫”章外，收款人必须加盖个人印章或签字，付款凭证必须由有关领导签

中国农业银行关于印发《中国农业银行资金营运计划管理暂行办法》的通知

中国农业银行关于印发《中国农业银行资金营运计划管理暂 行办法》的通知 【法规类别】银行综合规定 【发文字号】农银函[1999]291号 【失效依据】本篇法规已被《中国农业银行（人民币）资金营运计划管理办法》（发布日期：2000年4月24日实施日期：2000年4月24日）废止 【发布部门】中国农业银行 【发布日期】1999.04.20 【实施日期】1999.04.20 【时效性】失效 【效力级别】行业规定 中国农业银行关于印发 《中国农业银行资金营运计划管理暂行办法》的通知 （1999年4月20日农银函［1999］291号） 各省、自治区、直辖市分行，各直属分行，总行营业部： 现将《中国农业银行资金营运计划管理暂行办法》印发给你们，请遵照执行。

第一章总则 第一条为全面建立农业银行资金营运管理机制，提高资金使用的效益性、安全性和流动性，根据《中国农业银行资金营运管理制度》，制定本办法。 第二条资金营运计划管理是指根据全行综合业务经营计划管理的要求，通过编制下达资金营运计划，运用系统内资金调度手段，对全行资金总量和结构进行主动调节和量化控制，保证存款支付和信贷收支计划的顺利实施，减少不合理资金占用，提高资金使用效益；同时监测计划期内资产负债总量平衡及结构调整状况，指导分行及以下各级机构的资金营运活动。 第三条资金营运计划管理遵循以下原则： （一）全面性。指资金营运计划管理范围涵盖辖内全部本外币资金。即遵循商业银行资产负债管理的要求，管理本外币资金来源与运用的所有项目活动，防止挤占信贷资金和违规经营行为发生。 （二）约束性。指资金营运计划是总行实施信贷资源配置、指导分行资金营运活动过程的一项操作性计划。总行编制下达资金营运计划，以约束分行资金营运行为；通过运用资金调度手段引导分行资金的优化配置，保证业务经营目标的顺利实现。 （三）联动性。指资金营运计划是正确处理资金来源和运用多种资金流相互联动关系的计划。通过计划的方式理顺信贷收支和财务收支的资金关系，把业务经营的资金配置行为和内部分支机构间的资金摆布、调度行为统一起来，从而达到配合业务经营计划控制和引导分行调整资产负债结构的效果。

资金结算制度

资金结算制度 一、内部结算 1、结算中心根据各门店返回已签字出库单，集中汇总，每七日通过总部向门店结算货款。 2、总部根据结算中心提供的货款结算单，开具内部往来单，转增各门店的内部往来款。 3、各门店定期向总部结算往来款，月末资金占用量不能超过计划用资金。 4、总部每月结帐后，按各门店每日的资金占用额，结算上一个月的资金占用利息，并办理转帐手续。 5、各门店结算货款所需资金，应于结算前五日，向总部提出资金计划，以便总部及时调剂资金。 6、各门店应缴的各项资金，如：管理费、税金等应按月向总部缴纳。 ５、由公司总部统一组织的广告宣传费、会议费等费用，应在公司发出通知后五日内交到总部。 二、外部结算 各门店可根据自身业务的特点，确定每月对外结算时间，并在规定的时间内，筹集足够的资金对外结算，以保证业务的正常进行。 （一）代销商品的结算 1、代销商品入库时，商管员或课、柜组的实物负责人应填列“商品入库通知单”同时注明“售后结算”字样。

2、各门店财务部门街道“商品入库通知单”后增入该部门的库存商品，同时计入“应付货款”供货单位名称细目。 3、供货单位要求结算货款时，必须凭都货回签单与业务部们核对，并核实该货是否售出。 业务部门根据盘点结果签发“售后结算审批单”，如实填列该商品已售出数量，应结算金额，到财务部门结算货款。 4、各门店财务部门接到“售后结算审批单”核对与供货单位开具的增殖税专用发票是否一致，审核无误后，向供货单位开具支票或办理汇票结算。 5、结算后财务部门办理会计转帐手续。 （二）经销商品的结算 经销商品可为当期结算和帐期结算 1、当期结算商品，对于固定的供货商应按照签定的供货合同，由供货单位开具的增殖税专用发票，检查无误后，填列转帐支票或办理汇票结算。 2、对于临时经销商品，应由业务部或柜组开具商品验收入库通知单及供货单位开具的增殖税专用票，核对无误后办理结算手续。 3、帐期结算商品，应按合同规定的结帐帐期，在手续完备的条件下，办理结算手续。 （三）加盟连锁店的结算业务 配送中心将加盟店签回的出库单交结结算中心，结算中心按照各加盟店所签加盟协议的结算期限，将结算期间所发生的货款汇总同时

银行主要业务分类和简介

1负债业务 存款业务、借款业务 2资产业务 贷款业务、债券投资业务、现金资产业务 3中间业务 交易业务、清算业务、支付结算业务、银行卡业务、代理业务、托管业务、担保业务、承诺业务理财业务、电子银行业务本章通过负债业务、资产业务和中间业务三大类对银行的主要业务进行介绍。 负债业务是商业银行形成资金来源的业务，是商业银行资产业务和中间业务的重要基础。商业银行负 债主要由存款和借款构成。存款包括人民币存款和外币存款两类，而借款包括短期借款和长期借款两大类。 存款是商业银行最主要的资金来源，存款业务也是商业银行的传统业务。本章对银行负债业务的介绍主要针对存款业务。 资产是银行过去的交易或事项形成的、由银行拥有或控制、预期会给银行带来经济利益的资源。商业 银行的资产主要包括贷款、债券投资和现金资产三大类。贷款是商业银行最主要的资产，也是最主要的资 金运用。本章对银行资产业务的介绍主要针对贷款业务。 中间业务是指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务，包括交易业务、清 算业务、支付结算业务、银行卡业务、代理业务、托管业务、担保业务、承诺业务、理财业务和电子银行业务等。 本章包括负债、资产、中间业务三节内容。 3.1负债业务 商业银行的负债主要由存款和借款构成。 存款包括人民币存款和外币存款两大类。 人民币存款：又分为个人存款、单位存款和同业存款，外币存款又分为个人外汇存款和机构外汇存款。 借款：包括短期借款和长期借款两大类。短期借款是指期限在一年或一年以下的借款。主要包括同业拆借、证券回购协议和向中央银行借款等。长期借款是指期限在一年以上的借款，一般采用发行金融债券

日常资金管理制度

日常资金管理制度 1. 目的 加强资金管理，规范资金收付手续，使之能符合公司要求。 2. 适用范围 适用于公司与资金(现金、银行票据、及现金等价物等)收支有关的业务活动。 3. 相关内容 3. 1经部门负责人及财务部负责人批准的可用现金支付的开支外，其它支出一律以银行转账、网上银行支付，超过2000元人民币的采购类款项原则上不以现金的形式支付. 3. 2现金收、支的要求 3. 2. 1财务部要严格按照国家有关资金结算制度以及公司有关财务制度办理资金收支业务; 3.2.2公司每日库存现金余额不得超过1万元，超过限额的现金应于当日下班前存入银行，否则应向财务经理报告原因并经批准放可留存公司保险箱内; 3.2.3

购买物品所借现金必须一周以内报账，如因一时购买有困难，次日需要向财务部门说明原因，财务部门根据其所述情况，可以收回所借现金; 3.2.4公司原则上不接受现金收入，经财务部报批后，出纳方可使用公司备案私人独立银行账号接收公司业务回款，但不得保留账外公款; 3.2.5为减少现金支付风险，除特殊情况外，所有资金的支付必须在公司财务部内进行，现金支付时，外单位领款人需出示身份证或收款委托书，并在凭证上签全名及时间: 3.2.6在公司外(包括在银行)进行5万元以上现金的提取或支付财务部应指派一名财务人员陪同； 3.2.7库存现金要做到日清月结，账实相符，不得以“白条”抵充库存资金，严禁挪用资金; 3.2.8收入的现金，应于当日存入银行，不得坐支现金; 3.2.9网上银行须采取分级授权的操作模式。 3. 3银行收、支的要求 3.3.1能够以转账方式收支的款项，不使用现金收支; 3.3.2合同的签订方、发票户名、收款方的单位名称必须一致方可付款; 3. 4银行票据保管的要求

财务资金管理工作计划(完整版)

计划编号：YT-FS-1550-15 财务资金管理工作计划 (完整版) According To The Actual Situation, Through Scientific Prediction, Weighing The Objective Needs And Subjective Possibilities, The Goal To Be Achieved In A Certain Period In The Future Is Put Forward 深思远虑目营心匠 Think Far And See, Work Hard At Heart

财务资金管理工作计划(完整版) 备注：该计划书文本主要根据实际情况，通过科学地预测，权衡客观的需要和主观的可能，提出在未来一定时期内所达到的目标以及实现目标的必要途径。文档可根据实际情况进行修改和使用。 一、财务工作计划要顾全大局，服从领导，坚定 目标不动摇。 年初财务预算，是通过公司职代会集体意见表决 制订的，它反映了公司新的一年总体经营目标和任务。 财务科全体人员要端正态度，积极发挥主观能动性， 时刻坚持以公司大局为重，不折不扣的完成公司安排 的各项工作任务。 1、按财务预算科学合理安排调度资金，充分发挥 资金利用效率。平时要积极提供全面、准确的经济分 析和建议，为公司领导决策当好参谋， 2、积极争取政策。积极利用行业政策，动脑筋、 想办法、争取银行等相关部门优惠政策，为公司谋取 最大经济利益。

3、搞好固定资产管理。凡是资产都应该为企业带来效益。XX年，我们应加强闲置资产、报废资产处置工作，努力提高资产利润率。 二、财务工作计划要加强管理，挖潜增效，为生产经营目标的实现和效益的增长服务。 管理是生产力，是企业正常运行的保证，管理是提高企业核心竞争力的关键环节，建立创新的机制，必须靠管理来保证，管理对企业来说是永恒的。为此，财务科将加强内部管理列入工作重点，即进一步加强财务管理，降低财务费用，控制生产成本，实行全面预算管理，合理安排，压缩不必要的或不急需的开支，做到全年生产、开支有预算，有计划，使企业资金得到有效合理的发挥效益。同时财务工作计划中对于机关科室和各站所的费用，实行科学预算，包干使用，并纳入年底对各单位的考核，有效控制各项费用的不合理开支。 1、业务招待费管理。XX年我们对业务招待费的管理办法依然采取行政负责、工会参与、纪委监督、包干使用、超支不补、节约归公的原则管好用

信用社银行度资金营运部工作总结

信用社（银行）＃＃年度资金营运部工作总结 ＃＃年度，我社以实践“三个代表”重要思想为指导，在上级行和联社领导班子的正确领导下，与时俱进，强化信贷基础管理，树立信贷营销理念，建立和完善管理制度，大力清收和盘活不良贷款，有效地促进了农村信用社信贷工作及各项业务的健康稳步发展。 一、＃＃年度资金营运概况 ＃＃年度，我社在组织资金工作中树立起市场观念，增强竞争意识，拓展服务深度，完善考核机制，较好地把握了工作的主动权。截至今年11月末，全市农村信用社各项存款达******万元，比年初净增加*****万元，增长率达**%，新增存款占全市金融机构新增存款的**%，达到了历史较好水平。 我社认真贯彻落实上级有关做好信贷支农工作的要求，以发展地方经济为已任，牢固树立为“三农”服务的宗旨，坚持“以农为本，与农共兴”的经营战略，积极拓展信贷市场，充分发挥了农村信用社“农村金融主力军”的作用。截止11月末，全市农村信用社各项贷款余额为*****万元，比年初增加*****万元，其中“三农”贷款余额为*****万元，比年初增加****万元，占各项贷款余额的**%，今年以来累计投放“三农”贷款*****万元，基本满足了我市农民合理的资金需求，信贷支农水平显著提高，农民贷款难的问题基本得到了解决。 二、＃＃年度主要工作措施 1、采取切实措施，完善工作制度，推动组织资金工作上新台阶。

一是及时掌握组织资金工作的主动权。我们在元月一日就以联社第1号文的形式下达了首季组织资金目标，三月下旬联社又下达了全年组织资金目标，各单位接通知后迅速行动起来抓住春节这个组织资金的黄金时机，取得了工作主动权，到一季度末各项存款就比年初净增加****万元，完成了首季目标任务的***%。二是及时落实存款目标任务，完善奖惩办法。实行了按旬考核、按季兑现的考核办法，今年，我们根据前三年工作量考核考评制度，进一步对《外勤工作量考核办法》进行了修改和完善，在原有对外勤人员信贷资产质量、基本账户开立、信贷基础管理等内容的考核基础上，增加了实行“存贷对应、分别奖惩”的办法，外勤人员年末存款超核定基数的，且超额完成收息任务的部分，按照不同档次分别给予奖励。考核办法的制定达到了提高服务的质量，拓展业务空间，占领农村市场，增加存款总量的目的，进一步激发了信贷员开展组织资金工作的主观能动性。三是开展首季组织资金工作“开门红”竞赛活动，充分调动了广大员工开展组织资金工作的积极性，通过开展此项工作达到了预期目的，首季竞赛活动结束后，联社对完成任务优秀的单位和个人进行了表彰和奖励。四是开展帮扶工作，在第四季度我部每旬及时公布未按序时任务完成目标的信用社和员工的名单，同时与他们联系，帮助他们出谋化策，确保完成全年任务。 2、加大投放力度，积极支持“三农”发展。 今年以来，我们在增加信贷投入的同时，严格把握贷款投向和投量，控制“五大行业”的贷款，遵循区别对待、优化结构的信贷政策，