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沙盘指导手册 (2)
第一章:沙盘引言 (2)
1.1什么是沙盘模拟训练 (2)
1.2课程目标 (3)
1.3课程设计分类 (3)
第二章:沙盘模拟规则介绍 (4)
2.1企业现状 (4)
2.2企业管理流程 (7)
2.3模操作规则介绍 (7)
2.3.1市场开拓和品牌建设: (7)
2.3.2销售会议、广告计划、竞单顺序 (8)
2.3.3销售定单、销售和应收款帐期 (9)
2.3.4生产厂房管理 (11)
2.3.5生产设备管理 (13)
2.3.6生产管理 (16)
2.3.7产品研发 (19)
2.3.8融资管理 (19)
2.3.9费用管理 (21)
沙盘指导手册
第一章:沙盘引言
1.1什么是沙盘模拟训练
“什么是沙盘训练呀?”这是众多初次参加沙盘训练学员的第一个困惑。许多学员是带着这个问题走进教室的。
解释清楚这个概念,是必须面对的首要问题。
沙盘演练的概念最初应当是来自“作战指挥”。在敌我双方开始战役之前,许多高级指挥员模拟战场的地形、地貌,制作一个与之完全一样的沙盘模型。指挥员们在这个模型上进行战略部署,包括:兵力部署、火力部署、防御部署和进攻部署等。
一个企业的经营管理要比作战指挥复杂得多。如果我们只是在凭借想象去描绘企业应当如何去管理,这无疑是“空穴来风”。如果我们仅仅是在每一门课程中展现企业的一个局部现状,也会让学员“只见树木,不见森林”。
把一个企业各个部门的运做,提炼成一个实物模拟,让学员在这个模型上进行实际演练,无疑可以避免前面的缺憾。
这是一个简单制造型企业的运做模型。
其中“采购”、“生产”和“销售”部分模拟的是企业的“物流过程”;即:原材料定货,原材料采购人库、生产上线、生产更新、生产完工、产成品入库和按照定单销售。
“财务”部分模拟的是企业的“资金流过程”;包括:银行贷款管理(长期贷款、短期贷款、高利贷),应收帐款管理、应付帐款管理,以及综合管理费用(行政费用、广告费用、生产线维护费用、生产线转产费用和厂房租金)和综合财务费用(设备折旧、银行利息、应收款贴现费用和所得税)等。
“规划“部分模拟的是企业“长远规划流程”;包括:市场开拓、ISO品牌认证、新产品研发等。
所谓企业经营管理“沙盘模拟训练”,就是让学员在这个沙盘模型上面,通过自己动手、实际进行推演,连续完成5—6年的企业经营操作;不断地认识到经营过程中的“错误”,在老师每年总结点评的基础上,一步步从对企业的“感
性认识”,加深到对企业整体运做的“理性认识”层次。在训练的过程中,理解企业经营的真谛!
1.2课程目标
当学员理解了“什么是沙盘演练”之后,第二个问题就会“油然而生”。特别是面向企业做内训时,许多企业老总会问:“我们做这个训练要学什么呀?”
教师应当注意:面向学校给本科生(还要考虑不同专业背景)等的教学,与给企业老总培训是完全不同的。
企业老总们往往认为自己有多年的企业管理经验,他们很难被“说服”由别人给他们介绍企业的经营管理。有许多老总在清华、北大、复旦,以及中欧等进修过EMBA的课程,甚至有些老总是留洋多年的“海归”派。另外,按照成人培训的规律,每天“事无巨细”的他们也很难在教室中坐2—3天不被打搅地听别人授课的。有这些教学经验的老师曾风趣儿地总结到:刚进教室时,遭受的是一片“斜视”。
在校的学生则完全不同,他们把这个课程当作其他必修或选修课程一样,唯一感到差异的就是:这个课程与其他枯燥地“写黑板”课程好象有很大的区别嘛!
1.3课程设计分类
应当注意:讲解第二个问题时,与课程设计有直接的关系!
沙盘教学包含企业经营的许多概念。有人甚至曾经这样总结:沙盘课程可以包含MBA的全部教学内容。
目前沙盘课程的分类大致有以下几种:
分类一:企业经营决策沙盘模拟目标
分类二:企业全面计划预算沙盘模拟目标
分类三:平衡积分卡沙盘模拟目标
分类四:企业管理信息化沙盘模拟目标
分类五:高级财务分析沙盘模拟目标
第二章:沙盘模拟规则介绍
2.1企业现状
模拟企业背景
我们模拟的企业,是一个简单的离散型制造企业。
可以对企业经营的背景进行杜撰。例如:股份制改造过程、民营企业、初期的艰难创业、企业目前处于什么时期(创业期、成长期)等等。
企业从事的是 P 系列产品制造行业。P 取自英文 Product 的含义。同时也为了上课时称谓上的简单(如:P1产品)。
这个企业长期以来一直专注于P 产品行业的生产与经营,目前生产的P1产品在当地市场知名度很高,客户也很满意。同时企业拥有自己的厂房, 生产设施齐备, 尽管比较落后,但运行状态良好。
最近,一家权威机构对该行业的发展前景进行了预测,认为P系列产品将会从目前的相对低水平发展为一个高技术产品。
为此,公司董事会及全体股东决定将企业交给一批优秀的新人去发展,他们希望新的管理层——
?投资新产品的开发,使公司的市场地位得到进一步提升。
?开发本地市场以外的其他新市场,进一步拓展市场领域。
?扩大生产规模, 采用现代化生产手段, 努力提高生产效率。
新管理团队建设
?如果CEO工作不称职,经过小组讨论,可以“集体罢免”;
?如果小组中某个角色工作不利,CEO 可以随时进行“撤换”。
各个角色的岗位职责和分工如下表:
有些角色可以互相弥补。如:生产和采购安排2人担任;市场和销售也可以安排2人承担。在训练中各个角色应当各尽其职,而且需要很好地配合。比如:生产总监计算产能和销售总监计算拿定单数量是要相互匹配的,否则或者接单不足,影响本企业业绩;或者拿单过多不能按时交货被罚款!
在各组完成角色分工后,教师应当按照上表内容,详细介绍各个角色的职责。也可以穿插有关“团队合作”的内容,视时间而定。
产品类型和市场需求趋势
P系列产品划分为4种,我们分别称之为:P1、P2、P3、P4。
P1产品是目前市场上的主导产品,P2、P3、P4均是在 P1 产品基础上发展起来的新兴技术。P2作为对P1的局部技术改良产品,P3和P4是P系列产品里的高端技术产品。
由于各个市场上客户认同度不尽相同,需求量与价格也会有较大差异。
下图是未来市场对各个产品的需求量趋势:
企业面临的市场
下图是模拟企业运做假设的市场:
目前我们模拟的市场有5个,分别是:
?本地市场(在培训中一般以当地作为比喻)
?区域市场(在培训中一般以当地所在省作为比喻)
?国内市场
?亚洲市场
?国际市场
企业目前经营状态
目前企业的经营状况是:
?只能生产P1产品;
?只能在本地市场拿定单。
为了扭转公司目前在经营上的不利局面,并解决管理方面存在的各种问题,公司董事会及全体股东决定将企业交给一批优秀的新人去发展。
他们希望新的管理层——
?投资新产品的开发,使公司的市场地位得到进一步提升;
?开发本地市场以外的其他新市场,进一步拓展市场领域;
?扩大生产规模, 采用现代化生产手段, 努力提高生产效率;
教师在讲解企业现状时,强调上面三个问题是企业的CEO时时都必须思考的问题。在第一年点评过程中,这也恰恰是企业“开源”的要素!
2.2企业管理流程
2.3模操作规则介绍
技术要求
2.3.1市场开拓和品牌建设:
下图是沙盘教具上操作市场开拓和品牌建设的区域。
图2-5
在实际业务中,开拓一个新市场是很复杂的。比如:前期市场调研、工商税务登记、租办公室、购买办公用品、招募人员等等。
在沙盘训练当中,所有这些活动我们简化成两件事情:
?需要花钱
?需要花时间
每个市场需要花的钱和时间是不同的。目前规则规定:
不同市场名称后面的“箭头”标记代表时间—年。每年在操作到“新市场开拓/ISO认证投资”步骤时,决策者需要决定是否进行投资。
开拓投资就是拿出教具中的一个“钱币”摆放在相应的标记上。如图2-6:
M
M
M
图2-6
需要强调的是:
?投资每年只进行一次
?各个市场/ISO认证每年只能投资一个“钱币”,1M代表1百万(下同)
?市场和ISO认证只有在所有标记投资完成之后,才可以拿有ISO要求的定单;下表为市场投入与品牌建设投资和时间一览表。
2.3.2销售会议、广告计划、竞单顺序
销售会议
对于训练规则中设置的“销售会议”,许多没有这种经历的学员一时不好理解。教师首先应当解释一下:什么是销售会议?
其实,中国由来已久的“广州商品交易会”,就是一个销售会议。所谓销售会议,就是产品生产商和产品需求顾客双方进行协商,签定销售合同的过程。对于生产厂商而言,就是拿到销售定单。
参加销售会议,拿到销售定单的操作在“制定广告方案参加定单会议”步骤时执行。拿到销售定单的前提是:各组提交广告投入计划方案。
广告计划
图2-7
制定广告计划就是各组在“竞单表”上填写自己组的广告投入资金数值。
竞单顺序
目前在教学中,选单的次序排定有几种模式:
?上一年销售额最多的最先拿订单,然后按照广告额大小拿订单。
?若对于一个新的市场,该市场前一年一个公司都没有的话,一个市场(比如:国内)上单一产品(比如:P2)广告投入比较:这时的选单次序一般按照投入广告的大小来决定。投入大的先选,依次类推;
?如果出现相同情况:此时比较这个市场(比如:国内)上总广告投入(包括ISO投资),大者先选;
?如果这个市场(比如:国内)的总广告投入还相同,比较所有市场广告总投入(包括:本地、区域、国内、亚洲和国际市场),大者先选。
?再相同时,教师可自己定义,比如“竞价选择”、“女士优先”、“长者优先”等。?“市场领导者”方式:可以将上年这个市场销售额最大的组定义为“市场领导者”,由“市场领导者”首先选择。
2.3.3销售定单、销售和应收款帐期
销售定单
销售定单代表客户与生产厂商签定的协议。目前主要以卡片形式体现。如图2-8:
图2-8
定单上标注的内容分别是:市场名称、产品种类和产品数量、单价、定单总价值、销售后得到的应收帐款期限、品牌要求等信息。
有些定单有特殊要求:
?ISO要求:当定单上有ISO标记时,只有认证完毕ISO才可以拿ISO要求定单)
?加急定单:有些定单上标记着“加急”,这种定单必须在每年第一个季度交货目前的定单形式有两种:
?固定卡片形式:优点是比较正规;缺点是交单后定单无法核实本年属于哪个组,数据不能随课程设计修改,多次使用后定单容易破损并且易污
?打印形式:优点是一次性使用,数据可以依据课程设计修改,发单时可以标记组名容易回溯统计;缺点是每次需要裁剪。
销售
每张销售定单必须在当年交货,在任何一个季度都可以(加急情况除外)。
交货时由销售总监拿着产品和定单,提交给培训助手。助手核实数量和产品成本之后,支付给小组定单总额的“钱币”。
助手需要注意:
?定单必须在当年交货,如果是上年定单,按照规定,扣除25%作为罚款。
?在接受产品时,与CSO核对定单的成本,让小组作好记录,为年底结帐做准备
?交付给小组的应收款必须要求放在相应的应收帐款位置
应收帐款
沙盘训练中是按照季度划分时间的。每一年划分为4个季度,分别表示为:Q1、Q2、Q2和Q4。Q 代表英文 Quarter ,就是季度。定单上的帐期代表销售之后,助手支付的应收帐款应当摆放在盘面应收帐款区域的位置。如图2-9:
图2-9
定单上表明的帐期是2Q ,当助手支付了26个“钱币”的销售款给小组后,应当放置在盘面应收帐款区域2帐期位置。应收帐款随着时间推移不断向现金区域移动,最后推进现金区域成为流动资金。
2.3.4生产厂房管理
厂房
目前沙盘教具设置了3个厂房(有的教具是2个厂房)。如图2-10:
图2-10
?经济开发区模式:目前许多经济开发区是由政府或其他投资公司建设的。建设完成之后出售,或者租赁给入住企业
?为了操作简化起见,训练中规定:厂房不提折旧(可以解释为:房地产其实是增值的)
购买
如果企业购买厂房,应当从现金区域拿出现金,摆放在“厂房价值”位置,如图2-11:
图2-11
出售
如果企业出售厂房,应当把“厂房价值”位置的资金取走,摆放在“应收帐款”的4帐期位置,如图2-12:
图2-12
厂房管理规则一览表:
2.3.5生产设备管理
生产线
沙盘训练中设计的生产线有4中,分别是:手工生产线、半自动生产线、全自动生产线和柔性生产线。如图2-13:
图2-13
不同的生产线生产周期是不同。手工线需要3个季度(3Q )才能生产完毕一个产品;半自动线需要2个季度(2Q )生产完成,而自动线和柔性线只需要1个季度(1Q )就可以生产完成。 生产线管理一览表:
安装
生产线购买后需要安装。各种生产线安装周期是不相同的。其中:手工线购买后直接可以使用;半自动线需要安装2个季度(2Q ),全自动和柔性线需要安装
4个季度(4Q )。 下面我们列举一个购买并安装“全自动线”的示例:
在沙盘盘面上的生产线管理一览表中查出:购买一条全自动生产线,价格16个“钱币”,安装周期4个季度(4Q )。安装过程如下:
? 首先找教师/助手领取一条全自动生产线,放置在厂房空白处
? 按照规则,安装周期是4个季度,此时在生产线上放置4个空桶,代表要安装4Q
? 按照规则,购买价格是16M ,在每个季度执行到“生产线调整/投资新设备”步骤时,投资4个“钱币”,经过4个季度的投资,总共投入16M
图2-14
?经过4个季度后,将这16M放在沙盘盘面的“设备价值”区域,这条生产线就可以使用了。
转产
转产是指:生产线改造,目前规则中简化为“花钱”和“花时间”。
下面我们列举一个“半自动线从P1产品转产生产P2”的示例:
在沙盘盘面上的生产线管理一览表中查出:半自动线转产需要停工1Q,转产资金1M。
?当生产线停工时(生产线上没有产品在生产),放置一个空桶,代表停工1Q ?当执行到“生产线调整/投资新设备”步骤时,放置一个“钱币”
?到下个季度执行到“生产线调整/投资新设备”时,将这个“钱币”放置到沙盘盘面“转产费用”处,同时向老师/助手领取一个P2生产标牌即可
图2-15
P1生产线P2生产线
维修和出售
每个生产线的维修费用都是1M,在当年只要生产线投入了生产,就必须交维修费用,不论是否当年购买。当年停产和已经出售的生产线不必交维修费用。
出售的生产线按照“净值”作价,也就是购买价格,减去已经计提的折旧。生产总监将出售的生产线交给教师/助手,教师/助手按照残值给出“钱币”。出售生产线回收的“钱币”直接放入现金区域,记帐时作为“额外收入”计算。
设备折旧
折旧按照五年法直线折旧,有小数时,四舍五入。
生产线转移
生产线转移,是指将生产线从一个厂房转移到另一个厂房,转移时生产线上不能有产品。当进行步骤:生产线调整/投资新设备时可以转移。
生产线转移时,分两种情况:
●如果是把一个厂房所有生产线转移到另一个厂房
若是租用,租金按两者中较高的支付,并且每条生产线支付1M转移费用,若是从租用转到购买,或者从购买转移支租用,则租金与折旧均算,并
且每条生产线支付1M转移费用,转移周期一季度。
●把一个厂房部分生产线转移到另一厂房
两个厂房均计算费用或者折旧,并且每条生产线支付1M转移费用,转移
周期一季度。
2.3.6生产管理
BOM结构
所谓BOM结构,就是一个产品生产时需要的原材料种类和数量,英文为Bill of Martirial。沙盘训练中4种产品的的BOM结构为:
图2-16
其中,R1、R2、R3、R4分别表示4种原材料,在沙盘教具中,由不同颜色的“彩色币”表示。 生产费用和生产限制
不同生产线加工不同产品时,加工费用不同。在沙盘的盘面上有明确说明。学员应参照规则,在生产上线产品时,按照规定支付加工费。比如:用手工线生产P3产品,应当支付3M 的加工费。 原材料订购与支付
目前沙盘训练规则是:1个原材料彩币等价于1M 。因此,采购多少原材料,就必须支付多少“钱币”。 原材料的采购流程为:
? 定货:也就是下原材料定单,这项工作在进行到“下原材料定单”步骤时执行。下原材料定单就是与供应商签定采购合同,因此,对于到货的原材料小组必须接受。教师要严格控制。
? 原材料到货:随着时间推移,上个季度/2季度前订购的原材料到货。这时就要接受原材料入库。这个操作在进行到“接受并支付已订的原料”步骤时操作。
?
图2-17
? 其中:R1、R2的采购周期是1Q ,R3、R4的采购周期是2Q 。 ? 付款形式:目前的付款形式有两种。一种是“货到付款”,即:原材料入库时按照入库数量直接将“钱币”从现金区取出;另外一种是“应付帐款”方式,将购买原材料需要支付的“钱币”记做“应收帐款”,随着时间推移,到期后再支付。应付款拖欠期限按照下面规则执行。
原材料订购到货示意图
生产
目前在沙盘训练中,生产流程大致如下:
? 生产上线:这时从原材料库房取出需要的原材料,数量和种类应参照不同产品的BOM 结构。比如:生产一个P2,需要取出1个R1原料和1各R2原料。将这两种原材料装入一个桶中,按照沙盘盘面上规则,支付相应的加工费,比如半自动线支付1M 。这3个币组成的就是一个P2产品了。
图2-19
?
生产更新和完工入库:当每个季度执行到“更新生产/完工入库”步骤时,将生产线上的产品向上方推一个格;如果已经是最上面的格时,生产完成,执行“完工入库”。此时,产品库的产品可以按照定单交货。
2.3.7产品研发
图2-20
产品研发在每个季度执行到“产品研发投资”步骤时操作。
? 产品研发是按照季度进行操作的,与市场开拓/ISO 认证有区别。 ? 当资金周转有困难时,产品研发的投资可以中断
? 只有当产品研发的投资完成之后,才可以进行生产。原材料的订购不受限制 ?
不同产品的研发投资数量不同,每个季度必须一次投资(比如:P2需要每个季度投资2个“钱币” )
2.3.8融资管理
目前沙盘训练对于融资操作设置了以下几种方式: 贷款
贷款形式一共有四种:
? 长期贷款:最长可以贷5年,利率10%。教师可以根据课程设计自己规定贷款期限。在每年执行到“更新长期贷款/支付利息/获得新贷款”步骤时,将表示贷款的空桶向现金区域推动一个格。如果此时空桶已经推进到现金区域,则必须还贷款。 ? 短期贷款:时间是1年(4个季度4Q ),利率是5%。在每个季度执行到“更新短期贷款/支付利息/获得新的贷款”步骤时,将表示贷款的空桶向现金区域推动一个格。如果此时空桶已经推进到现金区域,则必须还贷款,同时支付利息。
M M M
M M
?高利贷:时间是1年(4个季度4Q),利率是20%(或者教师自己规定)。在每个季度执行到“更新短期贷款/支付利息/获得新的贷款”步骤时,将表示贷款的空桶向现金区域推动一个格。如果此时空桶已经推进到现金区域,则必须还贷款。
?抵押贷款:公司可以以自己拥有的厂房进行抵押贷款,时间以年为单位,最长5年,年利率10%,贷款时间为年末。
贷款额度
贷款的数量有限制。目前的规则是“上年资产负债表权益的2倍”。
说明以下几点:
?权益是资产负债表中:“股东资本”“利润留存”“年度净利”的合计
?额度是指最大贷款数量,应当包括小组前期已经具有的贷款。比如:小组贷款额度是60M,前期已经贷款40M,则小组再要贷款的话,最多只能贷20M。?额度是对每一种贷款的统一限制,但不是所有贷款的限制。比如:如果小组权益是30M,则这个小组长期贷款可以贷60M,短期可以贷60M。
?高利贷不包含在以上额度内。
贴现
应收帐款贴现的概念是:将还没有到期的应收帐款转换成现金。在小组资金紧张时,可以缓解“现金断流”的压力。把应收款变成现金需要支付一定的费用,称之为“贴现费用”。目前设置的规则是:贴现费用5%,“贴现费用”摆放在沙盘盘面“贴现费用”区域。在进行贴现时,若贴现费用小于1M,按1M计算,大于1M时,四舍五入。