银行为什么会缺钱

银行为什么会缺钱

核心提示：6月5日以来，SHIBOR隔夜银行同业拆借利率节节攀升，6月8日达到

创下近5年新高的9.58%，6月17日暂时回落到4.81%，6月19日再度提升至7.66%。

历来财大气粗的商业银行，似乎在一夜之间突然“变穷”了。

6月5日以来，SHIBOR隔夜银行同业拆借利率节节攀升，6月8日达到创下近5年新高的9.58%，6月17日暂时回落到4.81%，6月19日再度提升至7.66%。同业拆借是商行间凭信用在市场上进行流动性周转，相比之下，用债券进行贴现回购，是时下银行同业更为普遍的缓解流动性手段。可是，用债券贴现融资成本同样剧增，银行间7天回购利率6月8日达到峰值7.84%，至今基本维持在7%左右的水平，远高于今年1至5月3.3%的平均水平。高企的利率指标充分说明，银行同业市场资金紧张，中国金融市场的绝对大佬——商业银行，很缺钱。

究其原因，网上盛行的说法是热钱流出导致金融市场的流动性枯竭。人民币汇率一度创下新高，外资投行则不断调低其升值预期。再加上美元量化宽松政策的退出迹象，人民币汇率套利空间越来越小，未来热钱逃离中国很可能成为大趋势。但是，至少在目前这一趋势还未明显表现。5月的外汇占款增速的确大幅放缓，环比下降77.29%。然而这种波动更多是由于今年以来外汇占款异常激增造成，1至4月外汇占款增加15097亿元，而去年同期只有2301亿元，5月的增速下降只能看成是对之前放量增长的正常调整。用业界通行的残差法计算热钱，1至4月热钱流入12083亿元，而5月只不过流出109亿元，数据面似乎并不足以支撑看似合理的“热钱流出论”。

当然，热钱的度量并没有一个公认的标准，残差法引用外汇占款、贸易顺差、外商直投数据进行计算，算法本身有待商榷。但是，从另一角度，监管机构的行为却也映证了宏观流动性并没有多大问题。截止上周，今年央行在公开市场上净投放-2260亿人民币，一放一收，旨在对冲上半年外汇占款激增造成的资金宽松。即使是在银行流动性告急的6月，央行也只是不温不火的投放了2520亿资金，均属于正常的操作。从近期的央票发行情况看，央行有意继续维持原有的公开市场操作节奏。如果整个市场流动性告急，以维稳为第一要务的央行，似乎不应该如此淡定。由此，至少到目前，这次的流动性紧张并不存于整个宏观层面，而只是银行系统内部的问题。

监管的趋严或许是导致此次银行流动性危机的主要原因。商行应付流动性监管有两大利器，一是利用美元人民币利差，通过外汇贷款间接揽存。国内贸易商需要向国外供应商支付

货款时，可以向商行或商行在香港的分支机构申请一笔美元贷款，只需在商行存入一笔等值人民币即可（参见笔者专栏文章《商业银行的揽储妙法》）。贸易商不仅可以获取存款利息收益，还可以通过商行提供的FDI业务，锁定远期的人民币兑美元汇率，提前获取人民币汇率升值收益，实现无风险套利。商行如此揽存，自然十分有效。可是，由于境内的美元贷款极易结汇，从而形成外汇占款虚高，此种套利模式也逐渐成为近几年外资热钱流入中国的重要渠道。今年5月6日，外汇管理局发布通知，严格监管金融机构外汇头寸，中资商行的外汇存贷比上限定为75%，监管起始日正是今年6月底。而根据万德数据，今年5月金融机构各项贷款余额为7737亿美元，而存款只有4408亿美元，离监管目标相去甚远。重要的是，外汇局还加强了进出口企业货物贸易外汇收支管理，要求资金流与货物匹配，极大减少了企业的购汇套利机会。商行的外汇贷款揽存模式不再高效，又面临新的监管压力，流动性紧张就成为必然。

二是利用高收益的理财产品，“挪用”表外资金增加流动性。理财产品，特别是以债券为主要标的的理财产品，早已成为商行周转流动性的重要工具。银行理财在债券市场开设丙类账户，由于并不能在中央债券综合系统直接交易，丙类账户的监管一直较为宽松。这就给商行通过内部交易周转资金提供可能。商行先通过自营账户在市场上买入债券，当流动性审核期临近时，再高价将债券卖给理财账户，从而获取理财账户的表外资金。等到监管完成后，再把债券重新买回，并根据理财偿付要求控制资金规模。如此内部交易，商行即满足了监管的定期审核要求，也能实现理财产品的高收益，进而更多的吸引资金。为了进一步获取流动性的周转空间，银行引入资金池理财模式，即多种理财产品共享一个资金池，彼此投资、收益可以互补，这样进一步减小了理财产品兑付的流动性风险，也就为表外向表内的资金腾挪提供了更可靠的支持。可是，内部交易给非法利益输送提供了渠道，而资金池业务间接促使影子银行融资大行其道。今年3月，银监会下达“8号文”，要求理财产品必须与投资标的一一对应；而4、5月间，央行对债市颁布了一系列禁令，规定理财账户和自营账户不得彼此交易。愈来愈严格的监管，使得商行依靠理财产品缓解流动性的“妙招”功效不再。

与6月紧张流动性形成鲜明对比的是，上半年商行的贷款业务依然十分红火。16家上市银行1季度新增贷款2.37万亿，比去年同期高出38%。近几年，商业银行高超的盈利能力源于其业务规模的不断扩大，可这些看似繁荣的扩张背后是无数隐藏着的风险。正是商行回避监管的逐利动机，导致泡沫严重的房地产行业，依然能通过影子银行源源不断的获取资金；导致外资热钱利用商行揽存，通过经常性账户肆无忌惮的投机中国。一旦泡沫破碎，热钱退出，再无限风光的盈利能力，也终将成为隔日黄花。

好在监管机构及时出台了严厉的防控措施，商行必须在短期内应对流动性问题，并重新审视自己的业务扩展策略。从此，挥金如土的大亨或许要变成善于持家的主妇，精打细算、节俭度日，以更为审慎的态度、更为严谨的投资，回报储户对商行的无限信任。

股份制商业银行董事会尽职指引(试行)

股份制商业银行董事会尽职指引（试行） 第一章总则 第一条为规范股份制商业银行(以下简称商业银行)董事会的运作，有效发挥董事会的决策和监督功能，维护商业银行安全、稳健运行，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》和《中华人民共和国商业银行法》，制定本指引。 第二条董事会应当诚信、勤勉地履行职责，确保商业银行遵守法律、法规、规章，切实保护股东的合法权益，并关注和维护存款人和其他利益相关者的利益。 第三条董事会应当充分掌握信息，对商业银行重大事务作出独立的判断和决策，不应以股东或高级管理层的判断取代董事会的独立判断。 第四条董事会应当确保其具有足够合格的人员和完善的治理程序，专业、高效地履行职责。必要时，可以就商业银行有关事务向专业机构或专业人员进行咨询。 第五条董事会应当推动商业银行建立良好、诚信的企业文化和价值准则。 第二章董事会的职责

第六条董事会对股东大会负责，并依据《中华人民共和国公司法》和商业银行章程行使职权。 第七条董事会承担商业银行经营和管理的最终责任，依法履行以下职责： （一）确定商业银行的经营发展战略； （二）聘任和解聘商业银行的高级管理层成员； （三）制订商业银行的年度财务预算方案、决算方案、风险资本分配方案、利润分配方案和弥补亏损方案； （四）决定商业银行的风险管理和内部控制政策； （五）监督高级管理层的履职情况，确保高级管理层有效履行管理职责； （六）负责商业银行的信息披露，并对商业银行的会计和财务报告体系的完整性、准确性承担最终责任； （七）定期评估并完善商业银行的公司治理状况； （八）法律、法规规定的其他职责。 第八条董事会和高级管理层的权力和责任应当以书面形式清晰界定，并作为董事会和高级管理层有效履行职责的依据。 第九条董事会应当确保商业银行制定发展战略，并据此指导商业银行的长期经营活动。商业银行发展战略应当充分考虑商业银行的发展目标、经营与风险现状、风险承受能力、市场状况和宏观经济状况，满足商业银行的长期发展需要，并对商业银行可能面临的风险作出合理的估计。

市商业银行股份公司董事会议事规则

市商业银行股份公司董事会议事规则 文件编码（TTU-UITID-GGBKT-POIU-WUUI-0089）

黄石市商业银行董事会议事规则 北大纵横管理咨询公司 2004年1月

黄石市商业银行股份有限公司董事会议事规则 第一章总则 第一条为规范董事会议事方式、议事程序，提高董事会议事效率，根据《中华人民共和国公司法》(以下简称《公司法》)、《中华人民共和国商业银行法》（以下简称《商业银行法》）、《黄石市商业银行股份有限公司章程》(以下简称公司章程)的有关规定，制定本规则。 第二条董事会是本行股东大会的常设执行机构，对股东大会负责。董事会会议是董事会议事的主要形式。董事按规定参加董事会会议是履行董事职责的基本方式。 第三条董事会设董事会秘书，对董事会负责。董事会秘书依据有关法律、法规和公司章程规定的内容履行信息披露、会议筹备等工作职责。 第二章董事长的职责 第四条董事长召集、主持董事会会议，领导董事会的日常工作；督促、检查董事会决议的执行，并将主要问题向下次董事会会议报告；履行公司章程规定的其他职权。 第五条董事长在公司章程和董事会授权的范围内行使职权，

并承担与其履行职权相对应的责任。 第六条董事长根据公司的实际运行和信息披露的需要，以及章程的规定，决定董事会的召开与变更；董事长作出变更召开董事会日期和议项时，应符合公司章程的程序和时限要求。 第七条如董事长因故不履行职责，亦未指定具体人员代行其职责的，应按公司章程规定自应当召集董事会或临时董事会之日起计算十个工作日内，由副董事长召集，副董事长不能履行职责时，由持有二分之一以上董事签名推举函的董事可直接召集董事会。会议通知书上应说明未由董事长召集的情况以及召集董事会的依据。 第八条本行章程第一百零七条情形发生时，董事长应在七个工作日内召集临时董事会会议： 1、董事长认为必要时； 2、三分之一以上董事联名提议时； 3、监事会提议时； 4、行长提议时； 5、独立董事提议时。

商业银行关联贷款

商业银行关联贷款：研究综述与监管比较 余保福西南财经大学 上传时间:2008-11-20 银监会主席刘明康指出，能否有效防范与股东的关联交易风险，是银行良好公司治理的重要标志。关联贷款是关联交易的主要表现形式。关联贷款事关银行安全。关联贷款引发的风险和造成的巨大损失引起国外学者重视并对关联贷款进行了深入的研究，世界许多国家和国际组织也纷纷采取措施对关联贷款予以规制。在我国金融实践中，商业银行（尤其是城市商业银行）的关联贷款已经频繁发生，而且常常成为关联方进行利益输送的工具，造成风险感染和风险外溢，产生较大的信用风险甚至导致个别金融机构的倒闭。借鉴国外研究成果和境外成熟的监管措施，对于帮助我们正确认识关联贷款、完善商业银行关联贷款的监管无疑具有十分重要的现实意义。 一、信息观与掠夺观：银行关联贷款的理论纷争 在许多国家，银行均是由在非金融公司拥有实质利益的个人或实体控制的。而且在许多国家，银行向银行的控制者贷款，相当多的银行贷款贷给了包括银行的股东、股

东的伙伴和家庭以及他们控制的公司在内的关系人。正如Kroszner and Strahan所揭示的那样，关联贷款在当代美国、欧洲和日本的银行体系中仍然相当广泛（2001）。关于关联贷款的正当性，理论上有两种不同的观点： 1、信息观（the information view） Keeley and Bennett(1988)分析指出，商业银行的关联交易能够获得信息共享的优势。Gerschenkron(1962) 、Aoki，Patrick and Sheard （1994），and Hoshi，Kashyap，Scharfstein （1991），Stiglitz and Weiss（1981）等认为，银行和借款人之间的紧密关系是有益的。关联贷款通过几个途径提高贷款的效率。由于银行家同时代表借款人的管理层并参与借款人的日常管理，因此银行拥有关系借款人相对非关系借款人较多的信息。银行家可以利用这些信息与事先去评估借款人投资项目的风险或迫使借款人及早放弃差的投资项目(Rajan 1992)。 Lamoreaux研究了19世纪的新英格兰地区银行的关联贷款后认为，19世纪新英格兰银行的关联贷款，促进了新英格兰经济的发展。按照Lamoreaux的观点，关联贷款促进银行提高效率的主要原因是关联贷款减少了信息成本。新英格兰银行主要将贷款贷给他们的董事以及

XX银行董事会及高管层职责细化建议方案

董事会及高级管理层职责细化 建议方案 目前在合规管理、流动性风险管理、内部控制、业务连续性管理方面明确了董事会及高级管理层的职责。 建议增加董事会在以下几方面的管理职责： ?市场风险管理方面： o董事会承担对市场风险管理实施监控的最终责任； o审批市场风险管理的战略、政策和程序及其重大修订，确定银行可以承受的市场风险水平； o督促高级管理层采取必要的措施识别、计量、监测和控制市场风险，并定期获得关于市场风险性质和水平的报告； o监控和评价市场风险管理的全面性、有效性以及高级管理层在市场风险管理方面的履职情况； o定期对压力测试的设计和结果及所采取的补救措施进行审查； o批准银行总体市场风险限额以及限额的种类、结构。 ?操作风险管理方面： o制定与本行战略目标相一致且适用于全行的操作风险管理战略和总体政策； o通过审批及检查高级管理层有关操作风险的职责、权限及报告制度，确保全行的操作风险管理决策体系的有效性，并尽可能地确保将本行从事的各项业务面临的操作风险控制在可以承受的范围内； o定期审阅高级管理层提交的操作风险报告，充分了解本行操作风险管理的总体情况、高级管理层处理重大操作风险事件的有效性以及监控和评价日常操作风险管理的有效性； o确保高级管理层采取必要的措施有效地识别、评估、监测和控制/缓释操作风险； o确保本行操作风险管理体系接受内审部门的有效审查与监督； o制定适当的奖惩制度，在全行范围有效地推动操作风险管理体系地建设； o授权其下属的风险管理委员会履行其部分相关职责。

?银行账户利率风险管理方面： o审批银行账户利率风险偏好和限额； o审批银行账户利率风险管理战略、政策和程序，监督战略、政策和程序的调整、修订； o定期审阅银行账户利率风险报告； o审议银行账户利率风险管理监管核心指标报告及其需关注的银行账户利率风险相关信息。 ?信用集中度风险管理方面： o定期对银行信用集中度风险状况进行审查； o了解采用的信用集中度风险计量方法、模型与假设前提； o对信用集中度风险压力测试提供指导和监督，审议信用集中度风险压力测试结果并审批相关行动计划。 ?资本管理与内部资本充足评估方面： o设定与银行发展战略和外部环境相适应的风险偏好和资本充足目标，审批银行内部资本充足评估程序，确保资本充分覆盖主要风险； o审批资本管理制度，确保资本管理政策和控制措施有效。 o监督内部资本充足评估程序的全面性、前瞻性和有效性。 o审批并监督资本规划的实施，满足银行持续经营和应急性资本补充需要。 o至少每年一次审批资本充足率管理计划，审议资本充足率管理报告及内部资本充足评估报告，听取对资本充足率管理和内部资本充足评估程序执行情况的审计报告。 o审批资本充足率信息披露政策、程序和内容，并保证披露信息的真实、准确和完整；确保商业银行有足够的资源，能够独立、有效地开展资本管理工作。 ?信息科技风险管理方面： o审查批准信息科技战略，确保其与银行的总体业务战略和重大策略相一致；评估信息科技及其风险管理工作的总体效果和效率； o建立并完善分工合理、职责明确、相互制衡、报告关系清晰的信息科技治理组织结构；

民营银行关联贷款问题研究综述(一)

民营银行关联贷款问题研究综述(一) 摘要:关联贷款是困扰我国民营银行发展的重要因素?民营银行是否必然产生关联贷款、关联贷款是否必然对民营银行不利等问题的廓清对民营银行的健康发展意义重大?国内外学者对关联贷款的界定、产生原因、利弊及与我国发展民营银行的关系等问题进行了大量的研究,现对关联贷款问题已有的研究成果进行综述? 关键词:民营银行;关联贷款;信息优势 根据中国银监会公布的数据,2006年第三季度末四大国有商业银行总资产占我国银行业总资产的比重为52.2%,四大国有商业银行总负债占我国银行业总负债的比重为52%?我国国有及国有控股银行在银行业中仍处于绝对控制地位?高集中度和高度国有化导致了我国银行业的效率低下?按照洛桑国际管理学院的竞争力指标(IMD)来衡量,我国金融体系的效率是所有产业部门中最低的部门之一(谢平、尹龙,2001)?金融体系效率的低下决定了发展民营银行是我国银行体制改革总体战略的一个重要组成部分(尹龙,2002)?然而,民营银行的关联贷款问题制约着民营银行的发展?针对关联贷款问题,国内外的专家、学者进行了大量有价值的研究和讨论? 一、民营银行关联贷款的界定 (一)民营银行的界定 我国对关联贷款问题的关注是从讨论是否要发展民营银行开始的,关联贷款问题和民营银行似乎紧密相关,因此,研究关联贷款问题首先要明确什么是民营银行?对此问题,第一种观点从产权结构入手,认为民营银行是国家没有掌握控股权的银行;第二种观点从资产结构入手,认为民营银行是为民营企业提供资金支持和服务的银行;第三种观点从治理结构入手,认为民营银行应具有完善的治理结构,以市场化机制进行经营?上述观点从不同角度界定了民营银行,目前比较一致的观点认为民营银行基本属性至少包括以下三个方面:(1)私人(民间)资本控股,经营活动不受政府控制或干预;(2)具有现代企业治理结构;(3)从事商业银行业务? (二)关联贷款的界定 中国银监会2004年4月出台的《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》第十八章第十三条规定:“商业银行关联交易是指商业银行与关联方之间发生的转移资源或义务的下列事项:(1)授信;(2)资产转移;(3)提供服务;(4)中国银监会规定的其他关联交易?”其中,关联方是指能够直接、间接、共同控制或可对商业银行施加重大影响的自然人、法人或其他组织?二、民营银行关联贷款产生的原因 民营银行的发展对我国金融业的完善和经济的发展有重要意义,但是,近年来,民营银行发展缓慢,一个原因是关联贷款问题?关联贷款产生的原因是什么?民营银行是否必然产生关联贷款? (一)信息优势 Diamond(1984,1991)提出,银行的信息优势指银行搜寻、处理信息方面的优势,以及银行在监督合约实施过程中所具有的优势?信息优势理论认为,关联贷款的产生是因为与非关联方相比,银行和关联方之间的信息共享程度更高,银行对关联方掌握更多的内部信息,进而关联贷款具有筛选(Screening)和监督(Monitoring)两种优势?就搜寻、处理信息的优势而言,Aoki、Patrick&Sheard(1994)认为,如果银行和借款企业有历史关系,银行更容易掌握借款企业的相关信息,从而银行就能更好地评估贷款项目的风险和预期收益?利用这些内部信息,银行可以对关联企业的财务困境是否是暂时的、关联企业将来的利润是否能够偿还它的债务做出判断?在这个基础上,银行可能对关联企业追加贷款额度,然后从关联企业的未来利润中收回初始和追加的贷款?就监督合约实施的优势而言,JaffeeandRussell(1976)指出,在关联贷款发生之后,银行可以利用关联关系对关联企业的投资活动进行调控甚至否决一些风险过高的项目?所以,关联贷款可以通过筛选机制甄别出信贷风险过高的企业,并且可以通过监督机制影响关联贷

商业银行董事会议事规则

商业银行董事会议事规则 The latest revision on November 22, 2020

黄石市商业银行董事会议事规则 北大纵横管理咨询公司 2004年1月

黄石市商业银行股份有限公司董事会议事规则第一章总则 第一条为规范董事会议事方式、议事程序，提高董事会议事效率，根据《中华人民共和国公司法》(以下简称《公司法》)、《中华人民共和国商业银行法》（以下简称《商业银行法》）、《黄石市商业银行股份有限公司章程》(以下简称公司章程)的有关规定，制定本规则。 第二条董事会是本行股东大会的常设执行机构，对股东大会负责。董事会会议是董事会议事的主要形式。董事按规定参加董事会会议是履行董事职责的基本方式。 第三条董事会设董事会秘书，对董事会负责。董事会秘书依据有关法律、法规和公司章程规定的内容履行信息披露、会议筹备等工作职责。第二章董事长的职责 第四条董事长召集、主持董事会会议，领导董事会的日常工作；督促、检查董事会决议的执行，并将主要问题向下次董事会会议报告；履行公司章程规定的其他职权。 第五条董事长在公司章程和董事会授权的范围内行使职权，并承担与其履行职权相对应的责任。 第六条董事长根据公司的实际运行和信息披露的需要，以及章程的规定，决定董事会的召开与变更；董事长作出变更召开董事会日期和议项时，应符合公司章程的程序和时限要求。

第七条如董事长因故不履行职责，亦未指定具体人员代行其职责的，应按公司章程规定自应当召集董事会或临时董事会之日起计算十个工作日内，由副董事长召集，副董事长不能履行职责时，由持有二分之一以上董事签名推举函的董事可直接召集董事会。会议通知书上应说明未由董事长召集的情况以及召集董事会的依据。 第八条本行章程第一百零七条情形发生时，董事长应在七个工作日内召集临时董事会会议： 1、董事长认为必要时； 2、三分之一以上董事联名提议时； 3、监事会提议时； 4、行长提议时； 5、独立董事提议时。 第三章会议制度与议事程序 第九条董事会会议分为定期会议和临时会议，董事会定期会议每年至少召开两次。临时会议在本规则第八条情形发生时召开。 第十条董事会定期会议在召开前10天，临时董事会会议在会议召开前5个工作日内，由专人或采取通讯方式将会议通知和会议文件送达各位董事、监事和行长，必要时通知其他高级管理人员。 第十一条会议通知应包括会议日期、地点、会议期限和会议议题。 第十二条董事会定期会议和临时会议，在保障董事充分表达意见的前提下，可采取书面通知，包括挂号信、电报、电传及经确认收到的传

中国银行业监督管理委员会股份制商业银行董事会尽职指引

中国银行业监督管理委员会股份制商业银行董事会尽职指引（试行） 第一章总则 第一条为规范股份制商业银行（以下简称商业银行）董事会的运作，有效发挥董事会的决策和监督功能，维护商业银行安全、稳健运行，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》和《中华人民共和国商业银行法》， 制定本指引。 第二条董事会应当诚信、勤勉地履行职责，确保商业银行遵守法律、法规、规章，切实保护股东的合法权益，并关注和维护存款人和其他利益相关者的利益。 第三条董事会应当充分掌握信息，对商业银行重大事务作出独立的判断和决策，不应以股东或高级管理层的判断取代董事会的独立判断。 第四条董事会应当确保其具有足够合格的人员和完善的治理程序，专业、高效地履行职责。必要时，可以就商业银行有关事务向专业机构或专业人员进行咨询。 第五条董事会应当推动商业银行建立良好、诚信的企业文化和价值准则。 第二章董事会的职责 第六条董事会对股东大会负责，并依据《中华人民共和国公司法》和商业银行章程行使职权。 第七条董事会承担商业银行经营和管理的最终责任，依法履行以下职责： （一）确定商业银行的经营发展战略； （二）聘任和解聘商业银行的高级管理层成员； （三）制订商业银行的年度财务预算方案、决算方案、风险资本分配方案、利润分配方案和弥补亏损方案； （四）决定商业银行的风险管理和内部控制政策； （五）监督高级管理层的履职情况，确保高级管理层有效履行管理职责； （六）负责商业银行的信息披露，并对商业银行的会计和财务报告体系的完整性、准确性承担最终责任； （七）定期评估并完善商业银行的公司治理状况； （八）法律、法规规定的其他职责。 第八条董事会和高级管理层的权力和责任应当以书面形式清晰界定，并作为董事会和高级管理层有效履行职责的依据。 第九条董事会应当确保商业银行制定发展战略，并据此指导商业银行的长期经营活动。商业银行发展战略应当充分考虑商业银行的发展目标、经营与风险现状、风险承受能力、市场状况和宏观经济状况，满足商业银行的长期发展需要，并对商业银行可能面临的风险作出合理的估计。 第十条在确定商业银行发展战略时，董事会应当与高级管理层密切配合。发展战略确定后，董事会应当确保其传达至商业银行全行范围。 第十一条董事会应当监督商业银行发展战略的贯彻实施，定期对商业银行发展战略进行重新审议，确保商业银行发展战略与经营情况和市场环境的变化相一致。 第十二条董事会负责审议商业银行的年度经营计划和投资方案。除一般银行业务范围内的投资外，重大投资应当获得董事会的批准。 第十三条董事会承担商业银行资本充足率管理的最终责任，确保商业银行在测算、衡量资本与业务发展匹配状况的基础上，制定合理的业务发展计划。 商业银行的资本不能满足经营发展的需要或不能达到监管要求时，董事会应当制定资本补充计划并监督执行。

银行客户案例_关联分析

银行客户案例分析 案例背景和问题： 某商业银行试图通过对个人客户购买本银行金融产品的数据进行分析，从而发现交叉销售的机会。 数据集说明： 该银行采集了7991个客户的产品（或服务）购买记录，共32000行，数据集名称为BANK。 变量说明： ACCT:客户标识 SERVICE:购买的产品或服务 VISIT:购买时间 数据集每一行代表这个顾客拥有的一种产品，一个顾客可能有多个行。平均每个顾客拥有的产品数是3种。数据集中的13种产品和服务缩写如下所示： ATM 自动取款机AUTO 自动贷款 CCRD 信用卡 CKCRD 支票/贷记卡CKING 支票账户HMEQLC 家居股本信贷 IRA 个人退休账户MTG 抵押CD 存款保证 PLOAN 个人消费信贷SVG 储蓄账户 TRUST 个人信托账户 MMDA 货币市场存款 实验要求和总体步骤： 对BANK数据集进行关联分析和频繁序列分析。 ?确定数据源 ?设置变量角色 ?确定支持度、置信度阈值，进行关联分析 ?查看和筛选关联分析结果 ?设置变量角色，进行频繁序列分析 ?分析评价频繁购买序列 操作步骤 准备工作： 1.在D盘建立文件夹：BANK 2.启动SAS ，建立逻辑库DATA 指向D:\BANK 3.打开企业挖掘机

关联分析： 1.建立一个新的挖掘项目BANK, 保存在D:\BANK目录下，第一个DIAGRAM命名 为ASSOC。并在右边的工作区中加入“input data source”节点。， 2.打开Input Data Source node（数据输入节点）。 3..在数据库中选择BANK数据集。 4.选择Variables（变量）栏。 5.将ACCT设为id（身份），SERVICE设为target（目标），将VISIT设为sequence (序 列）。 6.关闭Input Data Source node（数据输入节点），保存对它的更改。 7.工作区中新增Association node节点，并与Input Data Source 节点进行连接。如下 图所示： 然后打开Association node（关联节点）。默认的是Variables tab（变量栏）， 这与Input Data Source node（数据输入节点）中的Variables tab（变量栏）是一 样的。 8.选择General（综合）栏，通过这个栏可以设置分析节点。

商业银行年度董事会工作报告

商业银行年度董事会工作报告 我受本届董事会委托，向大会作工作报告，请各位股东予审议。 一、XX 年工作回顾 XX 年是我行改革与发展取得积极成效的重要一年。在省联社、市政府的正确领导和人民银行、银监部门的关心支持下，董事会切实履行《公司法》和《公司章程》所赋予的职责，认真贯彻落实股东大会各项决议，团结奋斗，锐意进取，坚持科学发展观，不断深化改革，大力拓展业务，加强内控管理，较好地完成了年度各项计划任务。截止日，公司各项存款余额达亿元，比上年增加亿元；各项贷款余额达亿元，比上年增加 6.95 亿元。年末不良资产（含抵债资产）余额亿元，比上年减少 7572 万元；不良贷款（含抵债资产）占比，比上年下降。贷款综合收息率，比上年增加；综合费用率达比上年增长；实现账面利润万元，比上年增加万元；股金分红率计划，其中现金，转增股本；资本充足率达，比上年提高。中央银行专项票据兑付工作顺利完成。 在此，我谨代表董事会向一年来支持我们事业发展的各位领导、社会各界朋友和全体股东表示最诚挚的谢意! （一) 年度董事会开展的主要工作： 1、积极发挥董事会的决策作用。 以 XX 年度公司董事会严格按照股东大会的授权，“对股东负责”的强烈的责任感、使命感，认真贯彻落实科学发展观，抓大事，管方向，重决策，认真履行各项职责，扎实工作，取得较好的成效。一是制定和实施明确的发展战略。XX 年度董事会审时度势，在充分调研的基础上，因地制宜地根据公司的实际情况，制定了本行发展的市场定位、发展战略和经营计划，在年初对行长室下达了全年度的经营目标任务，行长室根据计划要求精心部署，认真组织实施，较好地完成了全年度的经营目标任务。二是建立和完善风险防范机制。为进一步增强本行对经营风险的自我防范、自我控制和自我化解能力，促进各项业务的稳健发展，根据银监部门的监管要求，董事会对本行单户超比例、集团客户超比例、超授信额客户“三超”贷款的情况十分重视，在调查研究的基础上董事会形成了关于压降“三超”贷款实施意见的决议，督促行长室制订、实施压缩计划，并严禁新增“三超”贷款。为控制关联交易风险，董事会对本行的交易风险情况作了比较全面的调查研究，并对关联交易予以较大的关注和较好的控制。这些举措对防范和化解经营风险都起了较大的作用。三是制定投资方案和审批重大投资。董事会根据股东大会的授权，制定了公司全年的投资方案，XX 年经董事会研究决定，用于增设网点、改善营业环境条件等方面的固定资产投资金额达多万元。同时经董事会的授权，董事长审批各类债券投资总额达人民币亿元，取得了较好的投资收益。四是强化资本管理。资本是银行实力的象征，资本水平是银监部门监管的重要内容。为此，本年度董事会牢固树立风险观念和资本管理的观念，强化资本管理，建立以资本管理为核心的自我监督约束机制，积极调整传统的业务结构，大力拓展低资本消耗的非传统业务，从而使本行加快业务转型，加快转到较低资本消耗、较高经营效益和增强资本实力的轨道上来。 2、指导督促行长室做好经营管理工作。 XX 年度董事会通过每一季度的董事会例会听取行长室履职报告和平时对全行工作的调研了解，及时对全行的业务发展、风险控制、市场定位等工作向行长室提供指导意见和建议，为不断提升公司的经营管理水平作出了积极的贡献。一年来，公司存款规模、贷款投放持续增长，服务“三农”的实力进一步增强；风

XX银行董事会议事规则

XX银行董事会议事规则 第一条为保证董事会规范、高效运作、科学决策，确保董事会有效行使其职权，切实维护股东权利。依照《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）等国家有关法律、法规及《XX 银行股份有限公司章程》（以下简称《公司章程》）的有关规定，特制定本议事规则。 第二条本议事规则由董事会拟订，并经董事会三分之二以上董事审议通过后实施。 第三条本议事规则一经实施，对全体董事和董事会的运作具有约束力。 第四条如遇国家法律、法规颁布和修订及《公司章程》修改，致使本议事规则的内容与上述法律、法规、章程的规定相抵触，董事会应及时召开会议修订议事规则。在董事会召开修订议事规则之前，议事规则中前述涉及相抵触内容的条款自动失效，按国家有关法律、法规和《公司章程》的规定执行。 第五条本议事规则的修改权和解释权属董事会。任何对本议事规则的修改需经董事会全体董事的三分之二以上通过才能生效，如董事会成员对本议事规则条款的解释发生歧义，董事会应以董事会决议的形式对发生歧义的条款作出正式解释。 第六条董事会是股东大会的常设执行机构，是经营决策机构，对股东大会负责。董事会行使《公司法》等国家法律、法规和《公司章程》规定的职权。

第七条董事会会议每年至少召开4次，董事会会议由董事长召集并主持。也可由董事长授权副董事长或其他董事召集并主持。 第八条董事会会议召开前，应至少提前十日书面通知各董事，通知中应载明会议召开时间、地点、会议期限、事由及议题，发出通知的日期等事项，并附有关将要审议的文件草案。 第九条如遇紧急情况，有下列情形之一的，董事长应至少在五个工作日内召集董事会临时会议。 （一）董事长认为必要时； （二）三分之一以上董事联名提议，并将载有联名提议召开会议的董事亲笔签名及召开的事由、议题的提议书送达董事会时； （三）监事会提议，并将载有提议召开会议的监事会决议，监事会召集人亲笔签名和会议的事由和议题的提议书送达董事会时； （四）行长提议，并将载有亲笔签名和召开会议的事由和议题的提议书送达董事会时。 第十条如遇特殊情况，董事会临时召集会议的召集人应尽可能将会议通知在会议召开前通知各个董事，可以通过邮寄、电话、传真，直接送达或会议召集人认为最有效的方式进行，但通知发出会议召开至少间隔一个工作日。 第十一条董事会临时会议的召集人，无论采取哪种会议通知送达方式，都必须在通知中说明董事会临时会议的召开时间、

银行董事会提名委员会议事规则

xx银行股份有限公司董事会提名委员会议事规则 第一章总则 第一条根据《股份制商业银行公司治理指引》和《xxxx商业银行股份有限公司章程》，为进一步完善法人治理结构，xxxx商业银行(以下简称“本行”)董事会设立了提名委员会（以下简称“委员会”）。为充分发挥委员会的作用，确保委员会工作的准确性、有效性和科学性，制订本议事规则。 第二章委员会构成及职责 第二条委员会设主任委员1人，由本行独立董事担任。委员会成员由人事教育部、办公室有关负责人组成。 第三条委员会的协调机构设在董事会办公室，负责委员会会议的组织协调工作，包括安排会议议程、准备会议文件、安排会议召开、负责会议记录、起草向董事会的报告等。 第四条委员会的职责： （一）负责拟定董事和高级管理层成员的选任程序和标准。 （二）按照人民银行颁布的《金融机构高级管理人员任职资格管理办法》的规定，对董事和高级管理层成员的任职资格和任职条件进行初审，并向董事会提出建议。 （三）了解董事和高级管理层群众基础及领导的管理能力，对是否胜任某一职位做出基础评价，向董事会提出建议。 第三章委员会会议制度 第五条按照董事会的要求，委员会会议在拟选任董事和高级管理层成员专题会议之前召开，会议由主任委员主持，若主任委员因故不能参加会议，可由主任委员指定其他委员代为主持。

第六条会议应认真对拟选任人员的基本情况、工作业绩及经营管理能力和领导能力以及诚信勤勉情况进行公正评价，并对照任职资格和任职条件，进行认真审查，对拟选任人员形成是否选任的初步意见。 第七条实行一人一票的记名表决制度，对拟选任人员需经3／4的委员表决同意。 第八条委员会会议要形成会议记录，认真记载议事过程和表决结果。会议记录主要包括以下内容： 1、会议召开的日期、地点、召集人姓名； 2、出席会议人员； 3、会议的主要内容； 4、委员的发言要点； 5、表决方式及结果（表决结果要载明赞成、反对和弃权的票数）。 第九条委员会记录经各委员和记录人员签字后提交董事会研究决定。 第十条会议记录与会议提报的各类书面材料由董事会办公室建档管理。会议记录或决议应当在会议结束10日内报银行业监督管理机构备案。 第四章附则 第十一条本规则由董事会负责解释。 第十二条本规则自公布之日起执行。

银行授信客户隐性关联识别方法参考

附件五 银行授信客户隐性关联识别方法参考 隐性关联是企业之间一种表面上不显露关联关系而实际上隐含有投资关系或在经营决策、资金调度或生产活动上存在控制或影响关系的关联方式。隐性关联风险已日益成为银行业金融机构信贷资产安全的主要隐患之一，值得高度关注。 识别隐性关联虽然很难，但仍有一定规律性。现初步形成“四关联法”，即投资关联、人事关联、融资关联、交易关联，供参考。 一、投资关联“四厘清”。从资本联系入手，查询政府及有关部门的企业信息平台，审核企业会计科目数据和明细账，并对相关情况进行核对分析，摸清企业资本纽带关系。具体做到“四厘清”： 一是厘清股权结构。通过“信用浙江”、“红盾网”等信息平台和工商行政管理部门查询企业注册资本、股东（出资人）及股权结构（出资比例）情况。在全面了解企业资本构成的基础上，对股东的注册资本、股权结构及股东投资情况作进一步的延伸查询，厘清企业与股东、企业与股东的股东、股东与股东之间的资本联系，判断企业是否存在迂回投资、交叉持股、受同一股东控制等隐性关联情况。 二是厘清资本变动。利用上市公司公告、股东名册、董事会会议记录、企业变更登记申请书，了解企业注册资本变

更、股东及股权结构调整情况。重点对近几年企业的注册资本变更、股东及股权结构调整情况进行梳理，分析企业注册资本、股东和股权结构变动原因。若发现企业连续增资与生产经营或发展不相匹配、股东及股权频繁变动、发生不合理股权转让且没有合理解释的，则企业有可能运用资本运作实施控制或影响。 三是厘清对外投资。查阅企业投资明细账，了解企业对外投资及收益情况，重点关注企业长期投资行为。根据企业出资、占比和投资收益情况，分析投资动机和效果。如果发现项目投资收益占企业利润总额比重过高，营业外收支净额占企业利润总额比例过大；或存在投资企业经营内容相近或一致、跨行业投资和小额参股等不符合一般商业原则的投资行为，应进一步查清原因。 四是厘清其他投资。一些企业出于种种考虑，常常以“预付款”、“其他应收款”科目对占用款进行挂账处理方式，掩盖对外投资。可通过查看审计报告上述科目的后附注解，若发现有大量长期挂账款项，或者款项数额与企业实际生产经营情况不相符，或者有规律地在特定日期收到疑似股息小额资金的，则企业有可能将长期投资计入上述科目掩盖真实投资信息，应高度关注两者之间的隐性关联性。 二、人事关联“四询问”。除通过新闻报道或政府公开信息获取企业实际控制人信息或关联信息外，充分运用访谈、实地调查等方式，了解董事、监事和高层管理人员的经历和家庭关系及与上下游企业主的关系。具体做到“四询问”：

市商业银行股份有限公司董事会议事规则

黄石市商业银行董事会议事规则 北大纵横管理咨询公司 2004年1月

黄石市商业银行股份有限公司董事会议事规则第一章总则 第一条为规范董事会议事方式、议事程序，提高董事会议事效率，根据《中华人民共和国公司法》(以下简称《公司法》)、《中华人民共和国商业银行法》（以下简称《商业银行法》）、《黄石市商业银行股份有限公司章程》(以下简称公司章程)的有关规定，制定本规则。 第二条董事会是本行股东大会的常设执行机构，对股东大会负责。董事会会议是董事会议事的主要形式。董事按规定参加董事会会议是履行董事职责的基本方式。 第三条董事会设董事会秘书，对董事会负责。董事会秘书依据有关法律、法规和公司章程规定的内容履行信息披露、会议筹备等工作职责。 第二章董事长的职责 第四条董事长召集、主持董事会会议，领导董事会的日常工作；督促、检查董事会决议的执行，并将主要问题向下次董事会会议报告；履行公司章程规定的其他职权。 第五条董事长在公司章程和董事会授权的范围内行使职权，并承担与其履行职权相对应的责任。

第六条董事长根据公司的实际运行和信息披露的需要，以及章程的规定，决定董事会的召开与变更；董事长作出变更召开董事会日期和议项时，应符合公司章程的程序和时限要求。 第七条如董事长因故不履行职责，亦未指定具体人员代行其职责的，应按公司章程规定自应当召集董事会或临时董事会之日起计算十个工作日内，由副董事长召集，副董事长不能履行职责时，由持有二分之一以上董事签名推举函的董事可直接召集董事会。会议通知书上应说明未由董事长召集的情况以及召集董事会的依据。 第八条本行章程第一百零七条情形发生时，董事长应在七个工作日内召集临时董事会会议： 1、董事长认为必要时； 2、三分之一以上董事联名提议时； 3、监事会提议时； 4、行长提议时； 5、独立董事提议时。 第三章会议制度与议事程序 第九条董事会会议分为定期会议和临时会议，董事会定期会议每年至少召开两次。临时会议在本规则第八条情形发生时召开。 第十条董事会定期会议在召开前10天，临时董事会会议在会议

发挥三大职能服务公司治理——交通银行董事会办公室主任朱克鹏访谈

发挥三大职能服务公司治理——交通银行董事会办公室主 任朱克鹏访谈 发挥三大职能服务公司治理——交通银行 董事会办公室主任朱克鹏访谈总经理访谈InterviewofGeneralManager 发挥三大职能服务公司治理 交通银行董事会办公室主任朱克鹏访谈 .本刊记者刘明娟 编者按:作为我国境内首家登陆国际资本市场的商业银行,交通银行近年来在深化股 份制改革,完善公司治理方面进行了一系列积极而富有成效的探索.对董事会办公室而言, 它承担了会议筹备和董事服务,投资者关系管理,信息披露等重要职责,董办主任朱克鹏将 其归纳成"服务,协调和参谋"三大职能.在本期专访中,我们就请他详细阐述交行完善公 司治理的有关情况以及交行在投资者关系管理,信息披露等方面的4gc-~. 关键词:公司治理投资者关系管理信息披露 中图分类号:F850.4文献标识码:D文章编号:1006—1770(2006)09—015—03 本刊记者首先,请您介绍一下交行董事会办公室(以下简 称"董办)的主要职责. 朱克鹏:董事会办公室是现代公司特别是上市公司一个重 要的常设机构.虽然各家公司对该机构的称谓不尽相同,有的 )有的叫证券事务部(办公室)但在实践叫董事会秘书部(局

运作中,该机构作为"董事会日常办事机构"的职能定位大致 是相同的.从银行业的监管规定看.中国银监会2005年9月颁 布的《股份制商业银行董事会尽职指引(试行)》第49条明确规定:董事会应当设立专门办公室.负责董事会的日常事务".另 外.《交通银行股份有限公司章程》第151条也规定:董事会下 设董事会办公室负责股东大会,董事会,董事会各专门委员会会议的筹备,信息披露,以及董事会,董事会各专门委员会的其他日常事务". 交行董事会办公室于2002年5月开始运作,起初是与办公室合并办公.为了适应我行深化股份制改革和完善公司治理工作的需要董办于2004年3月正式单独设立,成为总行的一个职能部门.四年多来在监管机构的指导和总行领导的关心下. 在总行各部门和各家分行的大力支持下董办工作已逐步迈入正轨.内部管理也取得了阶段性成效. 目前,我行董事会办公室下设三个部,分别是综合管理部, 投资者关系部和信息披露部.综合管理部的主要职责是组织筹备召开董事会及各专门委员会会议,开展有关专题研究.做好董事联络和服务,承担部门日常事务管理等;投资者关系部的主要职责是组织筹备召开股东大会组织开展定期业绩发布,国际路演等活动接待投资者和分析师日常来访承担股权日常事务管理等:信息披露部的主要职责是组织披露定期报告和各类临时性公告.负责股价敏感信息的收集和管理.与监管机构和证券交易所保持沟通等.虽然三个部的分工各有侧重.但在日常工作中.这些职责实际上是环环相扣.密不可分的. 尽管董办的职责是十分具体的.但我的切身体会是.董办的核心职能基本上可以概括为服务,协调和参谋三个方面.服务职能是董办需要发挥的首要职能.董办的各项日常工作.要始终坚持将"为投资者和董事提供优质服务"作为中心要旨要通过不懈努力.提高服务意识,服务质量和服务水平.协调职能则是因为董办直接服务于公司的决策机关董事会进而服务于公司的最高权力机关

商业银行公司治理指引银监发201334号

商业银行公司治理指引 第一章总则 第一条为完善商业银行公司治理,促进商业银行稳健经营与健康发展,保护存款人与其她利益相关者的合法权益,根据《中华人民共与国公司法》(以下简称《公司法》)、《中华人民共与国银行业监督管理法》、《中华人民共与国商业银行法》与其她相关法律法规,制定本指引。 第二条中华人民共与国境内经银行业监督管理机构批准设立的商业银行适用本指引。 第三条本指引所称的商业银行公司治理就是指股东大会、董事会、监事会、高级管理层、股东及其她利益相关者之间的相互关系,包括组织架构、职责边界、履职要求等治理制衡机制,以及决策、执行、监督、激励约束等治理运行机制。 第四条商业银行公司治理应当遵循各治理主体独立运作、有效制

衡、相互合作、协调运转的原则,建立合理的激励、约束机制,科学、高效地决策、执行与监督。 第五条商业银行董事会、监事会、高级管理层应当由具备良好专业背景、业务技能、职业操守与从业经验的人员组成,并在以下方面得到充分体现: (一)确保商业银行依法合规经营; (二)确保商业银行培育审慎的风险文化; (三)确保商业银行履行良好的社会责任; (四)确保商业银行保护金融消费者的合法权益。 第六条各治理主体及其成员依法享有权利与承担义务,共同维护商业银行整体利益,不得损害商业银行利益或将自身利益臵于商业银行利益之上。 第七条商业银行良好公司治理应当包括但不限于以下内容: (一)健全的组织架构; (二)清晰的职责边界; (三)科学的发展战略、价值准则与良好的社会责任;

(四)有效的风险管理与内部控制; (五)合理的激励约束机制; (六)完善的信息披露制度。 第八条商业银行章程就是商业银行公司治理的基本文件,对股东大会、董事会、监事会、高级管理层的组成、职责与议事规则等作出制度安排,并载明有关法律法规要求在章程中明确规定的其她事项。 商业银行应当制定章程并根据自身发展及相关法律法规要求及时修改完善。 第二章公司治理组织架构 第一节股东与股东大会 第九条股东应当依法对商业银行履行诚信义务,确保提交的股东资格资料真实、完整、有效。主要股东应当真实、准确、完整地向董事会披露关联方情况,并承诺当关联关系发生变化时及时向董事会报告。

商业银行董事会结构：内生创新还是外生合规(三)[2020年最新]

商业银行董事会结构：内生创新还是外生合规（三） 在委员会回归模型中也可能存在前述内生性和动态性问题，我们分别使用不考虑内生性问题的OLS回归、考虑内生性问题的双向固定效应FE回归、2SLS回归三个静态模型与考虑动态内生问题的系统GMM模型进行回归。结果如表3模型l～模型4所示，主要解释变量的作用方向及显著程度在各模型间的差异并不显著，说明动态内生问题虽然存在但不严重。我们发现，委员会数目与董事会规模正相关，即大的董事会更倾向于设立委员会，因为委员会规模相对较小，使命更加明确[38]有助于清晰界定每位董事的责任，能够有效减轻“搭便车”行为。多数委员会负责人由独立董事担任，成员同时包含内外部 董事，这有助于促进内外部董事的沟通，从而降低协调成本，因此成 为了大规模董事会的有益补充。然而，与Reeb和Upadhyay的结论不同[37]，我国商业银行独立董事比例与专门委员会数目负相关，说 明两者之间是一种替代关系。政治干预、信息成本与其他一些制度因素阻碍了独立董事作用的全面发挥，通过将独立董事的职责转移给委员会能够降低董事会运作的成本。 与董事会的职能相对应，委员会同样肩负监督与建议两大职责， 仅对委员会设立总数进行回归并不能对此加以区分。为此，我们将委员会区分为监督类与建议类两大类，其中前者主要包括审计委员会、 风险委员会和关联交易委员会，后者则包含战略委员会、提名与薪酬委员会。⑾这里，分别使用两个变量MC和AC表示监督类、建议类委员会的设立数目，然后在模型5和模型6中重新进行模型4的回归。

结果显示，董事会规模与两类委员会都显著正相关，进一步验证了委员会是大规模董事会的有益补充，但监督类委员会的回归系数更大也更显著，说明选择大董事会的银行倾向于获取更强的内部监督。董事会独立性变量仅与建议类委员会显著负相关，显示出设立委员会能够更好地发挥独立董事的建议职能，但无助于独立董事监督作用的发 挥。 对于控制变量，尽管贷款比例高的银行并没有使用更多的独立董事，但我们发现，贷款比例、贷款风险与委员会变量正相关，且贷款 比例越高、风险越大，越倾向于设立监督类委员会，说明委员会能够 强化董事会对信贷业务的监管。当期与前期银行绩效与委员会数目正相关，进一步证明了“董事会治理一绩效”的良性循环，但值得注意 的是，部分绩效差的银行可能进入对立的恶性循环。国有股比例高的银行会设立更多的委员会，如前所述，这类银行董事会规模更大，需 要设立更多的职位。 （三）稳健性检验⑿ 本文从四个方面进行了稳健性检验。（1）在对董事会结构的回归过程中，我们同时使用了多个指标表示同一类变量（如DIVER、BAge 和TA同时衡量银行业务复杂性）。Lubotsky和Wittenberg指出，在一个回归方程中使用多个指标度量同一变量可能造成衰减性偏误（attenuation bias），使回归系数趋于零[39]。为了检验这种偏误，我们参考Boone等、Pathan和Skully等的研究，对上述多个指标回归系数的显著性进行了Wald联合检验[5][9]，结果显示，各变量均在

《股份制商业银行董事会尽职指引(试行)》

股份制商业银行董事会尽职指引（试行） （银监发〔2005〕61号 2005年9月5日） 第一章 总则 第一条 为规范股份制商业银行(以下简称商业银行)董事会的运作，有效发挥董事会的决策和监督功能，维护商业银行安全、稳健运行，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》和《中华人民共和国商业银行法》，制定本指引。 第二条 董事会应当诚信、勤勉地履行职责，确保商业银行遵守法律、法规、规章，切实保护股东的合法权益，并关注和维护存款人和其他利益相关者的利益。 第三条 董事会应当充分掌握信息，对商业银行重大事务作出独立的判断和决策，不应以股东或高级管理层的判断取代董事会的独立判断。 第四条 董事会应当确保其具有足够合格的人员和完善的治理程序，专业、高效地履行职责。必要时，可以就商业银行有关事务向专业机构或专业人员进行咨询。 第五条 董事会应当推动商业银行建立良好、诚信的企业文化和价值准则。 第二章 董事会的职责 第六条 董事会对股东大会负责，并依据《中华人民共和国公司法》和商业银行章程行使职权。 第七条 董事会承担商业银行经营和管理的最终责任，依法履行以下职责： （一）确定商业银行的经营发展战略； （二）聘任和解聘商业银行的高级管理层成员； （三）制订商业银行的年度财务预算方案、决算方案、风险资本分配方案、利润分配方案和弥补亏损方案； （四）决定商业银行的风险管理和内部控制政策； （五）监督高级管理层的履职情况，确保高级管理层有效履行管理职责； （六）负责商业银行的信息披露，并对商业银行的会计和财务报告体系的完整性、准确性承担最终责任； （七）定期评估并完善商业银行的公司治理状况； （八）法律、法规规定的其他职责。 第八条 董事会和高级管理层的权力和责任应当以书面形式清晰界定，并作为董事会和高级管理层有效履行职责的依据。 第九条 董事会应当确保商业银行制定发展战略，并据此指导商业银行的长期经营活动。商业银行发展战略应当充分考虑商业银行的发展目标、经营与风险现状、风险承受能力、市场状况和宏观经济状况，满足商业银行的长期发展需要，并对商业银行可能面临的风险作出合理的估计。 第十条 在确定商业银行发展战略时，董事会应当与高级管理层密切配合。发展战略确定后，董事会应当确保其传达至商业银行全行范围。 第十一条 董事会应当监督商业银行发展战略的贯彻实施，定期对商业银行发展战略进行重新审议，确保商业银行发展战略与经营情况和市场环境的变化相一致。 第十二条 董事会负责审议商业银行的年度经营计划和投资方案。除一般银行业务范围内的