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商业银行风险表现形式及防范对策

这篇论文原来为《商业银行管理及对策》，这个题目太大。现在的题目基本可以，还可以写得更具体，比如《商业银行利率风险管理》，或《商业银行信贷风险管理》。

摘要

作为现代经济生活中心的银行业，其安全与稳定非常重要。20世纪90年代以来，随着银行规模的不断扩大，银行的经营复杂程度不断提高，银行面临的操作风险不断加剧，从我国来看，由于银行从业人员操作风险意识薄弱，风险管理方法比较落后，管理经验不足，近几年由操作风险引起的大案要案频频发生，给我国造成了严重的经济损失，既影响了银行的社会形象，也影响了正常的社会秩序。因此，如何正确认识操作风险，借鉴国际先进管理经验，吸取管理失败的教训，建立科学有效的操作风险管理体系，提高操作风险管理水平成为我国银行业急需解决的问题。

商业银行风险管理是现代商业银行发展的关键。它不仅是银行赢利性和安全性的需要，而且也是适应不断严格的国际监管规则和当今金融业生存与发展激烈竞争的需要。如何控制风险，在竞争中不断繁荣发展，提升整体实力，已成为各家商业银行关注的首要问题。本文

依据我国商业银行经营风险的特点及经营风险的主要表现形式，结合我国银行业内外部环境，对如何有效管理、防范商业银行经营风险做了初步的探讨。

目录

一、商业银行风险概况 (4)

（一）商业银行风险的特征 (4)

（二）商业银行风险成因 (5)

二、我国商业银行风险管理现状及问题分析 (6)

（一）我国商业银行当前所面临的风险及表现 (6)

（二）我国商业银行原有风险管理的不足及其对风险管理造成的结果 (9)

三、改善我国商业银行风险管理的对策 (11)

（一）改进企业信用状况 (11)

（二）合理设定贷款目标,规范政府行为..12（三）完善银行的公司治理结构，健全风险管理体制 (12)

（四）改革现有的风险管理理念，树立风险管理文化 (13)

商业银行风险表现形式及防范对策

一、商业银行风险概述

（一）商业银行风险的特征

商业银行的经营风险的特征。表现为货币的损失风险。从经营对象来看，行业银行经营的是货币资金，而不是具有各种实用价值的物质商品，因此，行业银行所面临的各种风险均直接表现为货币资金损失的风险；风险涉及面广，金额大，损失大。商业银行经营的是货币，在市场经济条件下，社会经济的一切主体，一切客体及所有环节，五一不以货币为纽带，货币渗透到社会经济生活的每个角落及人们生活的方方面面，是银行业成为国民经济的神经中枢和社会经济的调节机构，如银行遭受损失，会引起整个社会经济关系的错乱；银行是社会各经济主体风险的集散地。社会经济主体的行为及宏观经济环境的变化对企业经营状况的影响，最终都会传递给银行；通过信用中介和信用创造职能，是银行流动性风险加大，信用风险被成倍扩大，这样就会加大商业银行的经

营风险。

（二）商业银行风险成因

1宏观环境因素

国家经济政策。在市场经济条件下，政府通过适当的宏观经济政策对经济发展进行规划和引导，克服市场经济自己存在的盲目性、滞后性，是市场经济发展的内在要求之一。国家经济政策的制定和实施将不可避免地引起经济活动的变化，这些变化直接影响相关产业的经营状况和发展前景，而这些行业的影响间接的传递给银行，对银行的业务经营规模和资产产生重大影响。

国内、国际经济运行状况。从国内经济环境来说，当经济处于复苏和繁荣阶段时，银行经营会出现存贷两旺的局面，资金周转快、效益高、风险低；当经济处于萧条和危机阶段时，银行就会由于贷款客户的效益不佳而背上沉重的包袱，资金周转慢、效益低、风险增加。银行经营中的风险在繁荣时期被掩盖，呈潜伏状态，在经济衰退时期就集中爆发出来。从国

际经济关机来说，随着商业银行国际化趋势加深，各国之间的经济往来更加密切，银行业向国际的延伸必然使国际经济环境成为商业银行经营风险的重要因素之一。

金融监管状况。以银行业为主体的金融体系日益成为国民经济的经济中枢和社会经济的调节机构。金融业一旦发生损失，其涉及面之广、危害之大是其他行业所无法比拟的。金融监管的方式、力度和效果是决定银行经营的主要风险因素之一。

2商业银行内部管理水平

商业银行内部管理水平制度完善与否，决定着银行经营行为的规范程度和质量。完善的内部管理制度能有效地避免、防范和控制风险。相反，如果内部管理制度不健全，管理松懈，则很可能给银行带来损失。

二、我国商业银行风险管理现状及问题分析

（一）我国商业银行当前所面临的风险及表现

1信用风险

信用风险是商业银行所面临的基本风险，也是目前我国商业银行最主要的金融风险。国际清算银行巴塞尔委员会对信用风险的定义为由于债务人违约而造成的损失风险，我们可以看出此处的信用风险是一种狭义上的信用风险。根据巴塞尔委员会对信用风险的定义，对于银行这样的特殊企业，信用风险即指贷款人因违约而对银行造成的损失风险，具体表现形式为贷款人拖欠银行的贷款或利息、呆账、死帐、违背贷款契约等，就是我们通常所说的“不良贷款”。整个社会诚信系统建设的落后和人们有意或无意的违背对商业银行的承诺，特别是政府的行政行为等所造成的商业银行不良贷款构成了当前我国商业银行所有风险中最突出的风险。目前银行业务收入中，85% ～ 90% 的收益还是靠存贷款利差而获得的，资金的主要运用方式为各种贷款，规模巨大的资产以贷款形式存在如果风险管理体系不是很有效的话，必然存在造成不良贷款的巨大隐患。另一方面，从我国银行业不良贷款情况来看，根据中国银

监会最新数据显示，2009年2季度商业银行的不良贷款余额和不良贷款率均出现下降，2009年6月末，国内商业银行的不良贷款余额和不良贷款率分别比3月末的水平降低了314亿元人民币和0.27个百分点至5181亿元人民币和 1.77%。2季度拨备覆盖率比1季度上升了10.4个百分点至134.3%。

2操作风险

商业银行操作风险指的是由于商业银行本身的原因特别是由于管理不善、技术支持系统落后等而诱发的商业银行职员恶意利用这些漏洞损害商业银行的利益而带来的风险，如商业银行信贷高层人员利用管理环节的不严密，向贷款人索贿从而将资金贷给不符合贷款条件的企业或项目，又如商业银行的管理人员利用银行技术系统的落后而将银行资金转移出去或者据为己有或者以高于中央银行规定的利率贷给私人获取非法所得等。几乎所有商业银行都存在着同样的操作上的风险，或者是抽逃资金据为己有，或者是行贿受贿获得非法收益等。根

据2010年《中外银行业操作风险比较》整理得出，我国商业银行内部和外部欺诈这两者所致的银行损失频率和损失强度分别为78.88%和98.68%，而外国商业银行的这两个指标却明显偏低，分别只有45.55%和22.77%。

3市场风险

根据《新巴塞尔资本协议》的定义，市场风险特指交易过程中由于价格的波动而造成的损失。那么我们可以看出，市场风险并不是当前我国商业银行所面临的主要风险，因为对于商业银行来说其交易过程中的主要价格表现形式——利率和汇率还没有市场化，也就是说利率和汇率不能随着市场供求情况的变化而变化，从而也就不能给商业银行带来所谓的市场风险。但是我们必须清楚地看到，市场风险在不久的将来会成为我国商业银行的主要风险之一。实际情况不容乐观，许多商业银行还没有意识到这一点，仍然继续依靠存贷差而生存，或者意识到了市场风险的重要性但还没有采取切实有效的实际行动来防范之。

（二）我国商业银行原有风险管理的不足及其对风险管理造成的结果

首先，在体系本身上，我国商业银行还没有真正建立起一个全面的风险控制和防范体系。体系的建立和独立是确保风险管理具有超前和客观的分析能力的关键。例如在德国的银行系统，风险控制上奉行四眼原则（Four Eyes Principal），即至少有四只眼睛同时盯住一笔业务。这种“四眼原则”并不是简单的理解为一笔信贷业务要有“双人调查、双人审批”，而是强调有两只眼睛来自于市场拓展系统，有两只眼睛来自于风险控制系统，只有这样才能确保银行对风险的分析和业务的判断会更全面、更准确。其次，在风险管理理念和认识上，我国许多商业银行在理念上根本就没有要建立一个对风险进行管理和控制的体系，从而在认识上也相对落后。由于我国商业银行风险管理起步比较晚，风险管理人员在风险管理理念方面还不能满足业务快速发展、风险管理日益变化的需要。最后，在风险管理方法上，我国商业银行仍然是以

传统的定性分析为主。但是，与国外风险管理方法相比，风险管理量化分析手段欠缺，在风险识别、度量等方面还很不精确。

三、改善我国商业银行风险管理的对策

（一）改进企业信用状况

积极营造良好的信用环境，积极营造良好的信用环境，规范政府行为，强调政府宏观调控，打造政府信用。在企业和全社会树立讲诚信的公德意识，形成诚信光荣、失信可耻，信用即财富的共识和理念，营造良好的信用氛围。加强信用制度建设，培育信用社会监督机制，市场经济是法制经济，应依靠法律力量和制度政策来约束信用关系各方面的行为，尽快建立和完善失信惩罚机制，加大失信惩治力度，鼓励诚信经营。加快培育企业信用服务中介行业，由于目前企业信用服务机构存在企业信息采集渠道不畅、提供的信用产品尚较单一而无法满足企业信用管理需求等方面问题，建议依托政府建立统一的企业信用查询网络系统，改变目前由于多方进行信用登记与信用管理而出

现的信息不对称问题，支持信用评级行业发展

，实现对企业信用的有效调查与监控，从而达

到各部门联手改善目前企业信用状况、改善社

会信用环境、促进经济健康发展的目的。

（二）合理设定贷款目标,规范政府行为

贷款额度的设定必须合理,并且要有一定

的弹性。基层银行需要有一定的自主权进行调控,不能仅仅是“为贷款而贷款”。同时,要明

确政府的职能定位,继续完善政府的投融资体系,使其对基础性公益产业的投资与政策性贷

款区分开来,不与商业性金融机构的业务混同,从而改变产业政策调整成本集中于金融机构的

状况,逐步抛弃不当的行政干预行为,减少商

业银行信贷风险的发生。

（三）完善银行的公司治理结构，健全风

险管理体制

风险管理体系应该包括风险管理组织体系

、评价体系、决策体系等内容，风险管理体系

不仅是银行提升竞争力的基础和保证，而且是

银行治理机制的重要支撑。完善公司治理结构

，强化董事会的决策和监督作用，在所有权和经营权分离的前提下，有效遏制内部人控制，实现对银行经营管理层经营执行权的有效监督和制衡。建立风险管理组织架构，要以业务和部门为载体，以权利分配和制衡为中心，确立风险监控组织架构。商业银行要坚持以客户为中心和以市场为导向的原则，进行经营机制和公司治理结构的调整，缩短机构链条，彻底打破分支机构的行政性设置方式，按照经济区域设立总分机构，建立有效的风险管理体制，实行责任到人的原则。同时建立内部控制的评价制度，将内控制度的执行、监督、建立、检查和更新等各个环节有效地连接起来。

（四）改革现有的风险管理理念，树立风险管理文化

风险管理文化这一术语自1996年起才首次出现于金融管理文献，但历史上成功的银行经营实践证明，营造良好的风险管理文化无疑是银行的致胜之道。风险管理文化的塑造通常要求银行对内在的风险管理活动进行分析，明确并

倡导一定的风险收益价值观，通过正式和非正式渠道的传播以及银行内外各类沟通活动加以强化，形成独具特色的风险管理作风、意识和习惯，覆盖银行的每一角落，并在环境的冲击和挑战中，不断提高和优化，现在它已成为企业文化的核心，成为商业银行核心竞争力的源泉。

参考文献

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[2] 袁靖.王忠辉.《中外银行业操作风险比较》2010年

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