财政学第十三章

第十三章

一、单项选择

１．公债是政府依据（）原则获取财政收入的一种特定方式。

①计划②市场③信用④自愿

２．一般而言，公债所形成的政府与公债持有者之间的关系应该是一种双方（）的交易关系。

①独立②被迫③合作④自愿

３．最早的公债产生于（）社会的末期。

①原始②奴隶③封建④资本主义

４．债务依存度是指一国的年度债务收入占其年度（）的比重。

①财政收入②财政支出③国民收入④国民生产总值

5．政府能否维持高的债务余额，关键是看其能否在年度财政支出中安排足够的（）

①投资支出②补助支出③消费支出④利息支出

6．在扩张性财政政策中，政府多选择（）。

①长期债务②中期债务③短期债务④无期债务

7．在紧缩性财政政策中，政府多选择（）。

①长期债务②中期债务③短期债务④无期债务

8．古典经济学家反对政府过多借债是同他们视政府活动为（）的看法相一致的

①公共性②非公共性③生产性④非生产性

9．当年度发债数额与偿债数额一致时，债务余额（累积额）将（）。

①为零②减少③增加④不变

10．政府公债筹资，但却会造成私人投资的萎缩，这种现象被称为公债的（）效应。

①弥补②扩张③挤出④抑制

二、多项选择

1．根据公债债务本位的不同可以将公债区分为（）和（）。

①强制公债②自愿公债③货币公债④实物公债⑤记帐公债

2．国家信用是指政府依据信用原则进行的财政活动，它包括（）。

①公债活动②有偿性财政支出活动③政府收费活动④政府经营性活动⑤政府行政性活动3．公债的产生和发展的条件有（）：

①政府入不敷出②政府支大于收③民间资金充裕④民间资金缺乏⑤信用制度的发展

4．由政府确定的公债利息率也称为（）。

①强制利息率②法定利息率③自由利息率④实际利息率⑤名义利息率

5．公债的发行价格有（）几种。

①平价发行②亏损发行③溢价发行④保本发行⑤折价发行

财政学题库第十三章

第十三章财政平衡 一、单项选择题 1. 预算执行结果收不抵支的差额称为（）。 A. 财政预算赤字 B. 财政决算赤字 C. 赤字财政 D. 财政收支平衡 2.我国财政收入占GDP的比重在改革开放以后逐渐开始下降，原因不包括（）。A．实行分配体制改革 B.给企业让权放利 C.国民收入分配向个人倾斜 D.各税种税率大幅度下降 3. 下列不属于古典经济学派关于财政年度预算平衡论的观点是（）。 A. 发行公债会延缓民间部门的发展 B. 政府的赤字支出导致通货膨胀 C. 政府支出是生产性的 D. 年度预算平衡是控制支出增长的手段 4“功能财政”的预算准则是谁提出的？（） A. A?L?勒纳 B. 亚当?斯密 C. 凯恩斯 D. 李嘉图 5下列将赤字作为外生变量的是（）。 A. 周期性赤字 B. 结构性赤字 C. 硬赤字 D.软赤字 6.从挤出效应理论来看，财政赤字对民间部门投资的挤出效应是通过以下哪项来实现的？（） A．价格机制 B.劳动者C．利率机制 D.生产资料 单项选择题答案 1. B 2. D 3. C 4. A 5. B 6. C 二、判断改错题（请将正确的划上“T”，错误的划上“F”，并改正错误） 1.赤字政策是指国家有意识地运用赤字来调节经济的一种政策，亦即通过财政赤字扩大政府支出，实行扩张性财政政策，刺激社会有效需求的增长。因而赤字政策不是个别年度或少数年度存在赤字，它的主要标志是连续多年安排预算赤字，甚至是巨额赤字。

2.结构性赤字是指发生在已给定充分就业水平（如失业率不超过4%～5%）条件下的赤字，也称为充分就业赤字，是由政府财政政策的变量决定的，是一种内生变量，它体现财政政策变量对经济的影响。 3.现实中的财政赤字是由结构性赤字和周期性赤字两部分组成。结构性赤字是充分就业水平下的赤字，是由政府的财政政策决定的；而周期性赤字是经济周期波动的反映，是被动的，可以用现实赤字与结构性赤字之差来表示。 4.从长期的动态来看，增加结构性赤字虽然暂时扩大了现实赤字，但增加结构性赤字可以促进产出的恢复并进一步增长，从而税收也随着增长，最终不仅可能消除结构性赤字，而且有可能最终消除周期性赤字。 5.财政平衡可以间接调节社会总需求，直接调节社会总供给。 6.当政府通过出售国债为财政赤字融资时，利率一定会上升。 7.国债利息支出应计入经常性支出，只有利息率高于国民生产总值的增长速度，才有可能靠税收的自然增长支付利息，否则也要靠借新债来偿还旧债的利息。 8.略有结余和略有赤字都是财政平衡的表现形式。 判断改错题答案 1.T 2.F 结构性赤字是指发生在已给定充分就业水平（如失业率不超过4%～5%）条件下的赤字，也称为充分就业赤字，是由政府财政政策的变量决定的，是一种外生变量，它体现财政政策变量对经济的影响 3.T 4.F从长期的动态来看，增加结构性赤字虽然暂时扩大了现实赤字，但增加结构性赤字可以促进产出的恢复并进一步增长，从而税收也随着增长，最终不仅可能消除周期性赤字，而且有可能最终消除结构性赤字 5.F 财政平衡可以直接调节社会总需求，间接调节社会总供给 6.F 当政府通过出售国债为财政赤字融资时，在利率市场化的条件下，就可能推动利率上升。如果中央银行为了维持利率的稳定，就会通过公开市场业务买进国债，也就是将赤字债务化转变为赤字货币化，导致了基础货币的增加，因此举债弥补财政赤字的净效应将是货币供应量的增加。如果财政赤字持续不断，国债供应量不断增加，推动利率上升的压力在持续增强，于是中央银行不断地购买国债，货币供应也不断增加，最终将导致通货膨胀。 7. F 国债利息支出应计入经常性支出，只有利息率低于国民生产总值的增长速度，才有可能靠税收的自然增长支付利息，否则也要靠供新债来偿还旧债的利息。

公共经济学(财政学)第二版(蒋洪)第十八章复习资料及答案

第十八章所得税和其他税收 第一部分单项选择题 1.我国企业所得税条例规定，纳税人来源于中国境外的所得，已在境外缴纳的所得税税款，在汇总纳税时，下列哪项从其应纳税额中扣除？（） A．不允许 B．限定条件准予 C．准予 D．无条件 答案与解析：选B。 2.下列项目中允许在个人所得税前扣除一部分费用的是（）。 A．分得的红利 B．股票转让收入 C．有奖销售中奖 D．租赁财产所得 答案与解析：选D。 3.外国投资者将从企业分得的利润，在中国境内再投资举办、扩建产品出口企业或先进企业，经营期不少于5年的，按哪个比例退还其再投资部分已纳所得税税款？（） A．40% B．50% C．60%

D．100% 答案与解析：选D。 4.下列资源中，属于我国资源税的应税资源有（）。 A．森林资源 B．矿产资源 C．水利资源 D．土地资源 答案与解析：选B。资源税是以各种自然资源为课税对象，为了调节资源级差收入并体现国有资源有偿使用而征收的一种税。 5.房产税的计税依据是（）。 A．房产市价 B．房产余值 C．房产原值 D．房产净值 答案与解析：选B。房产税是以房屋为征税对象，按房屋的计税余值或租金收入为计税依据，向产权所有人征收的一种财产税。 第二部分多项选择题 1.企业所得税征收时，允许在税前列支的税是（）。 A．增值税 B．消费税 C．营业税

D．城市维护建设税 答案与解析：选ABCD。 2.下列个人所得，在计算应纳税所得额时，每月减除费用800元的项目有（）。 A．偶然所得 B．工资薪金所得 C．企事业单位承包经营、承租经营所得 D．个体工商户生产、经营所得 E．股利收入 答案与解析：选BC。 3.关联企业间的购销业务不能按照独立企业间的业务往来作价时，税务机关有对其交易价格进行调整，调整的方法是（）。 A．按照独立企业间同类业务活动的价格 B．按关联企业之间协定的价格 C．按成本加合理的费用和利润 D．按再销售的第三者的价格 答案与解析：选ACD。 4.下列说法正确的是（）。 A．城市维护建设税按纳税人所在地的不同分别规定不同的税率B．城市维护建设税应当保证用于城市的公共事业和公共设施的维护建设 C．城市维护建设税分别与消费税、增值税和营业税同时缴纳

南开大学出版社 张志超《财政学》13第十三章 课后题答案20150604

练习题 一、名词解释 1、政府间转移支付 政府间转移支付，简称转移支付，是指一国内财政资金在不同层级政府、不同部门之间的无偿转移。 2、因素法 因素法是指，将“人口数”、“辖区面积数”等指标，作为决定地方获得转移支付规模的决定因素。 3、粘蝇纸效应 美国经济学家爱德华·葛拉姆里契（Edward M. Gramlich）指出，在长期内，中央政府的拨款比中央政府税收的削减对刺激受补政府支出的效应大得多，他的研究表明，辖区成员的净收入增加1美元可以使地方政府支出增加0.05-0.1美元，而1美元的财政拨款将使地方政府支出增加0.4-1美元。人们将这种现象称为“粘蝇纸效应”（Flypaper effect），即钱粘在了最初拨给的部门。 4、配套补助 配套补助是指，对于地方政府在指定项目上的支出，联邦或中央政府按照一定比例给予配套拨款的一种转移支付形式。 5、税权划分的效率原则 效率原则即税收征管成本最小化，减少税收对资源配置的扰动，哪级政府征收管理某些税收的成本最小，就应该由哪级政府征收管理。流动税基的税收要划归中央，非流动税基的税收划归地方。此举将减少各地方政府为增加税收，从其他地区“抢税源”，减少无谓的税收竞争，减少征管成本。非流动税源则划归地方，对于非流动税源，地方比中央更靠近税源，更了解税源大小，地方征缴会减少征管成本。 二、判断题 1、政府职责是政府为纳税人提供全部公共产品的责任。（）F 2、联邦制国家的联邦与地方政府职责划分上，无论分权化程度有多高，联邦政府都有权随时更改有关法律，变更地方政府的职责。（）F 3、发达市场经济国家中，税收收入不是主要的财政收入来源。（）F 4、横向转移支付是财政资金在不相统属的政府部门之间的流动，如某地区给另一地区的扶贫帮扶款项。（）T 5、美国的非配套拨款是指，有些配套补助规定有支出限额，超过限额后联邦政府不再给予地方配套资助。（）F 6、德国实行专享税同共享税并存，以共享税为主的分税制。（）T 7、美国的州政府税收以个人所得税、公司所得税、社会保障税、消费税为主。（）F 8、收入再分配属于中央或联邦财政职能。（）T 9、全国性公共产品的受益范围超出地方政府管辖范围，由地方政府供给此种公共产品，其社会效益会外溢到其他地区。（）T 10、课征于流动性生产要素的税收最好划归中央或联邦，否则会引起资源在地区间流动，扭曲资源在地区间的优化配置。（）T

胡庆康《现代公共财政学》(第2版)(课后习题 第8章 财政收入概述)【圣才出品】

第8章财政收入概述 一、基本概念 1．财政收入 答：财政收入是指公共部门为供应财政支出的需要从经济主体取得的一切货币收入。财政收入的概念有三个要点：①财政收入是用于财政支出充当其经费来源，因此由政府征收但并非用于财政支出的货币收入不能算作财政收入；②财政收入应该是充当支出来源的，但不一定是在这种意图下获得的；③财政收入是一个历史范畴。 2．公有财产收入 答：公有财产收入是国家直接占有财产获得的收入，一般来自公有财产的租金、孳息及其转让溢价收入。公有财产分为动产与不动产。一般来说，各国公有财产的范围、种类、数量、价值、保管使用和处理方法及其收益大小都各不相同，但各国政府都在收益的基础上积极地对其加以经营或开发，以取得营业利润。 3．公有企业收入 答：公有企业收入包括公有企业利润收入和价格收入，对于收支独立核算只需向政府上缴利润的公有企业，则这类收入仅包括其利润收入。如果国家对企业的经营完全不干预，也可将其视为公有财产收入。公有企业按其经营方式可以划分为自由竞争的企业和垄断经营的企业。 4．规费

答：规费是各种公共机关为个人或者企业提供某种特定服务所取得的报偿。规费数额的确定通常有两个标准：①填补主义，即根据公共机关提供服务所需的费用而定规费的数额; ②报偿主义，即以个人或企业从公共机关服务中得到的利益为准。各种规费又可分为行政规费和司法规费两类。 5．特别课征 答：特别课征是政府为公共目的新增设施或改良旧有营建，根据受益区域内受益人所受利益的大小按比例进行的课征，以充工程费用的全部或部分。如修建沟渠、公园等可增加附近房地产价值的设施，其费用由房地产所有者分摊负担。 6．特许金 答：特许金是指政府公共机关给与个人或企业某种行为或营业活动的特别权利而收取的一定金额。 7．通货膨胀税 答：纳税人应缴纳的税收取决于货币收入，而适用税率的等级是按货币收入水平确定的。在经济出现通货膨胀时，由于受通货膨胀，纳税人名义货币收入增加导致应纳税所得自动地划入较高的所得级距，形成档次爬升，从而按较高适用税率纳税。这种由通货膨胀引起的隐蔽性的增税，也被称之为“通货膨胀税”。 8．使用费 答：使用费是指对政府提供的特定公共设施或公共服务的使用者按照一定的标准收取的

财政学 第13章 国家预算和预算管理体制习题 深圳大学

第十三章国家预算和预算管理体制一、单项选择题 1．我国于1995年1月1日起实行的《中华人民共和国预算法》是一部（）。A．权责法 B. 组织法 C. 程序法 D. 权责法、组织法和程序法相结合的综合性预算法 2．预算法的核心内容是（）。 A．预算组织和管理的基本内容 B．预算决算编制、审查和批准的程序 C．各级预算管理职权 D．预算决算的监督和法律责任 3．以内容上的差别为依据，国家预算可分为（）。 A．以增量预算和零基预算 B. 总预算和单位预算 C. 单式预算和复式预算 D. 中央预算和地方预算 4．我国预算外资金的特点不包括（）。 A．预算外资金属于财政性资金 B．预算外资金是一种非集中性资金 C．预算外资金中积累性和消费性资金可以统筹使用 D．我国目前预算外资金增长过快 5．属于地方财政部门管理的预算外资金是指（）。 A．国有企业的各种专用基金 B．国有事业单位自收自支的资金 C．各项附加收入 D．地方预算的后备资金 6．按照我国预算法的规定，（）拥有国家预算的最终审批权 A．国务院 B. 全国人民代表大会 C. 财政部 D. 全国人大常委员 7．国家预算的执行机关是（）。 A．全国人民代表大会 B. 国家计委 C. 中国人民银行 D. 国务院和地方各级人民政府

8．属于中央地方共享税的税种是（）。 A．营业税 B. 房产税 C. 资源税 D. 土地增值税 9．我国现行的分税制中，中央与地方分享增值税的比例为（）。 A．80%与20% B. 75%与25% C. 60%与40% D. 50%与50% 10．分级预算体制的集权与分权关系主要体现在（）。 A．中央与地方收支的划分 B．地方是否构成一级独立的预算主体 C. 地方政府是否有税收立法权、税率调整权和减免权 D. 各税种在中央和地方间的划分 11．下列有关分级预算管理体制的论述中错误的是（）。 A．在收入划分上实行分税制 B．预算调节制度的典型做法是实行补助金制度 C．分级预算管理体制的核心是中央预算和地方预算分立，自求平衡 D．最高权力机关只审批中央预算，地方预算包含在中央预算之中。 12．进一步完善我国分税制的重点是（）。 A．进一步明确各级政府的事权范围 B．进一步完善工商税制 C．进一步调整集权与分权的关系 D．进一步完善转移支付制度 二、判断题 1．零基预算是指财政收支计划指标的确定只以对社会经济发展的预测为依据，不考虑以前的财政收支情况，是目前各国编制的普遍方法之一。（） 2．预算法明确规定，国家实行一级政府一级预算，目前，我国实行五级预算。（） 3．现代国家中，一级政府的总预算由本级一般财政收支和下级政府的总预算组成，对于一些特殊项目的收支预算一般单列，从而更具明确性和灵活性。（） 4．我国预算法规定地方各级预算按照量入为出、收支平衡的原则编制，不列赤字。（） 5．预算调整是指经过批准的各级预算，在执行过程中因特殊情况引起收支总规模的变动。（） 6．各级政府预算应按本级政府预算收入额的1%-3%设备预备费。（）

财政学第13—15章 练习题及答案

第十三章练习题及答案 一、填空题 1、以预算形式的差别为依据，国家预算可分为（单一预算）和（复式预算）。 2、以预算分项支出安排方式的差别为依据，国家预算可分为（增量预算）和（零基预算）。 3、从世界各国来看，预算年度主要有（历年制）和（跨年制）两种。 4、确定预算级次的原则是（一级政权），一级预算。 二、单项选择题 1、财政预算应包括它的全部财政收支，不准少列收支、造假帐、预算外另列预算。这是指财政预算的（B ） A.公开性特征 B.完整性特征 C.可靠性特征 D.年度性特征 2、在下列预算年度中，属于历年制的是（D） A.当年的4月1日至次年3月31日 B.当年1月1日至12月1日 C.当年10月1日至次年9月30日 D.当年1月1日至12月31日 3、现代财政预算最早出现于（B ） Ａ德国 B. 英国 C. 美国 D. 日本 4、财政预算及其执行情况必须采取一定的形式公诸于众，并置于人民的监督之下，这是财政预算的（A ） A.公开性 B. 可靠性 C. 时效性 D. 统一性 5、我国的预算批准权力机构是（D ） A.各级政府 B. 国务院 C.各级财政部门 D. 各级人民代表大会 三、多项选择题 1、财政预算的基本特征有（ABCDE ） A.可靠性 B.统一性 C.完整性 D.时效性 E.公开性 2、我国地方预算的组成包括（ABCD ） A.省预算 B.设区的市预算 C.县预算 D.乡（镇）预算 E.村预算 3、根据中国的分税制预算体制，下列属于中央固定收入的有（BD ） A、增值税 B、关税 C、城镇土地使用税 D、消费税 E、房产税 4、根据中国的分税制预算体制，下列属于地方固定收入的有（CE ） A、增值税 B、关税 C、城镇土地使用税 D、消费税 E、房产税 5、根据中国的分税制预算体制，下列属于中央与地方共享收入的有（AE ） A、增值税 B、关税 C、城镇土地使用税 D、消费税 E、个人所得税 四、判断题 1、中国的预算年度采用跨年制。（×） 2、预算草案最终要由国务院审查批准才具有法律效力。（×） 3、我国财政预算组成体系是按照一级政权设立一级预算的原则建立的。（√） 4、我国实行分级预算，最低一级为县、自治县、县级市、市辖区级预算。（×） 5、在中央与地方之间收入的划分中，中央占主导地位。（√）

财政学第十三章

第十三章 一、单项选择 １．公债是政府依据（）原则获取财政收入的一种特定方式。 ①计划②市场③信用④自愿 ２．一般而言，公债所形成的政府与公债持有者之间的关系应该是一种双方（）的交易关系。 ①独立②被迫③合作④自愿 ３．最早的公债产生于（）社会的末期。 ①原始②奴隶③封建④资本主义 ４．债务依存度是指一国的年度债务收入占其年度（）的比重。 ①财政收入②财政支出③国民收入④国民生产总值 5．政府能否维持高的债务余额，关键是看其能否在年度财政支出中安排足够的（） ①投资支出②补助支出③消费支出④利息支出 6．在扩张性财政政策中，政府多选择（）。 ①长期债务②中期债务③短期债务④无期债务 7．在紧缩性财政政策中，政府多选择（）。 ①长期债务②中期债务③短期债务④无期债务 8．古典经济学家反对政府过多借债是同他们视政府活动为（）的看法相一致的 ①公共性②非公共性③生产性④非生产性 9．当年度发债数额与偿债数额一致时，债务余额（累积额）将（）。 ①为零②减少③增加④不变 10．政府公债筹资，但却会造成私人投资的萎缩，这种现象被称为公债的（）效应。 ①弥补②扩张③挤出④抑制 二、多项选择 1．根据公债债务本位的不同可以将公债区分为（）和（）。 ①强制公债②自愿公债③货币公债④实物公债⑤记帐公债 2．国家信用是指政府依据信用原则进行的财政活动，它包括（）。 ①公债活动②有偿性财政支出活动③政府收费活动④政府经营性活动⑤政府行政性活动3．公债的产生和发展的条件有（）：

①政府入不敷出②政府支大于收③民间资金充裕④民间资金缺乏⑤信用制度的发展 4．由政府确定的公债利息率也称为（）。 ①强制利息率②法定利息率③自由利息率④实际利息率⑤名义利息率 5．公债的发行价格有（）几种。 ①平价发行②亏损发行③溢价发行④保本发行⑤折价发行

公共财政学第2次作业

公共财政学第2次作业 1：[单选题]6、下列物品中属于纯粹公共物品的是（）。 A：衣服 B：国防 C：公园 D：面包 参考答案：B 2：[单选题]5、在简单多数规则下，投票者的偏好（），投票结果就是惟一的。A：都呈现单峰性 B：部分呈现单峰性 C：都呈现多峰性 D：既有单峰性又有多峰性 参考答案：A 3：[单选题]2、市场机制在（）方面具有较高的效率。 A：公共产品的配置 B：私人产品的配置 C：收入再分配 D：外部效应的纠正 参考答案：B 4：[单选题]11、帕累托效率的条件是（）。 A：MSB＝MPC B：MPB＝MSC C：MSB＝MSC D：MEB＝MPC 参考答案：C 5：[单选题] 12、经济的横向公平是指（）。

A：同等经济地位的人差别对待 B：同等经济地位的人同等对待 C：不同经济地位的人差别对待 D：不同经济地位的人同等对待 参考答案：B 6：[单选题] 13、经济的纵向公平是指（）。 A：同等经济地位的人差别对待 B：同等经济地位的人同等对待 C：不同经济地位的人差别对待 D：不同经济地位的人同等对待 参考答案：C 7：[单选题] 14、在简单多数规则下，若投票结果出现循环，则说明所有投票者的偏好（）。 A：都呈现单峰性 B：至少有一人呈现多峰性 C：都呈现多峰性 D：A和C都对 参考答案：B 8：[单选题]15、"官员有力图使自己部门预算最大化的倾向”的论断所依据的假设是（）。 A：官员对公共利益有深刻认识 B：官员对公共利益缺乏认识 C：官员以实现配置效率为己任 D：官员有利己的动机

参考答案：D 9：[单选题]16、多峰偏好意味着人们理想的结果（）。 A：只有一个 B：是唯一确定的 C：难以确定的 D：不止一个 参考答案：D 10：[单选题]17、下列哪一种物品市场生产时失灵最小（）。 A：教育 B：国防 C：面包 D：化肥 参考答案：C 11：[单选题]18、既有竞争性又有排他性的物品是（）。 A：公共物品 B：私人物品 C：政府物品 D：混合物品 参考答案：B 12：[单选题] 19、对纯粹私人物品的总需求曲线可以通过将每一消费者的个人需求曲线（）得出的。A：垂直相加 B：垂直相减 C：水平相加 D：水平相减 参考答案：C 13：[单选题]

财政学第0916章在线测试

《财政学》第09章在线测试 第一题、单项选择题（每题1分，5道题共5分） 1、税收的（）是指税收将纳税人的一部分收入转移到政府手中，使纳税人的收入下降，从而降低商品购买量和消费水平。 A、收入效应 B、支出效应 C、替代效应 D、挤出效应 2、政府征税使纳税人减少高税商品需求，增加低税商品的购买，被称为：（） A、挤出效应 B、收入效应 C、支出效应 D、替代效应 3、供给学派认为（）边际税率会降低人们的工作积极性。 A、高 B、低 C、中 D、不变 4、（）是减轻通货膨胀的收入分配扭曲效应的一种方法。 A、所得税指数化 B、个人所得税 C、税收支出 D、社会保险税 5、我国1994年的工商税制改革，在商品课税税制的设计上也体现了（）的原则。 A、税收负担 B、税收转嫁 C、税收中性 D、税收替代 第二题、多项选择题（每题2分，5道题共10分） 1、边际税率的高低决定了替代效应的强弱，所得税的累进程度（），对个人储蓄行为的（）作用越大。 A、越高、抑制 B、越低、抑制 C、越高、促进 D、越低、促进 2、税收指数化的主要方法有：（） A、特别扣除法 B、实际所得调整法

C、税率调整 D、指数调整法 3、政府征税给纳税人行为带来的影响效应主要有：（） A、收入效应 B、支出效应 C、挤出效应 D、替代效应 E、紧缩效应 4、拉弗曲线至少阐明了以下三方面的经济含义：（） A、高税率不一定取得高收入，而高收入也不一定要实行高税率。 B、取得同样多的税收收入可以采取两种不同的税率。 C、税率、税收收入和经济增长之间存在着相互依存、相互制约的关系，从理论上说应当存在一种兼顾税收收 入与经济增长的最优税率。 D、取得同样多的税收收入必然采取两种不同的税率。 E、税率、税收收入与经济增长之间不存在任何关系。 5、下面说法正确的是：（） A、个人所得税是调节收入分配的有力工具。 B、税收支出也是影响收入分配的重要工具。 C、社会保险税是实现收入分配再分配的良好手段。 D、所得税指数化是减轻通货膨胀的收入分配扭曲效应的一种方法。 第三题、判断题（每题1分，5道题共5分） 1、拉弗曲线体现的税率与税收收入之间的关系集中体现了供给学派的观点。 正确错误 2、减税政策是一种扩张性财政政策，在经济繁荣期使用，更有锦上添花的效果。 正确错误

《公共财政学》作业1.

《公共财政学》作业1 第1章----第4章 一、名词解释 1、纯公共物品 2、外部效应 3、市场失灵 4、转移性支出 5、政府采购 二、选择题（不定项） 1、下面哪些是纯公共产品（） A、城市公园 B、国防 C、私人游艇 D、少儿电视节目 2、政府财政职能有（） A、资源配置 B、收入分配 C、经济稳定 D、社会治安 3、、下列属于政府资源配置职能的工具的有（） A、财政收入 B、财政支出 C、政府参股 D、发行公债 E、政府税收 4、财政支出按照其在社会再生产中的作用，可以分为（） A、购买性支出 B、补偿性支出 C、消费性支出 D、积累性支出 5、财政支出按照支出的经济性质，可分为 ( ) A、购买性支出 B、转移性支出 C、一般利益支出 D、特殊利益支出 6、财政支出规模的衡量指标有( ) A、财政支出的绝对金额 B、财政支出占国内生产总值的比值 C、财政支出项目金额占国民生产总值的比值 D、财政支出总额与国民生产总值的比值 7、解释财政支出规模不断扩大的理论有（） 阿罗不可能定理 公共收入增长引致说 公共支出增长的发展模型 非均衡增长模型 8、财政支出在世界各国都呈现出（）的趋势。 ．上升 B．降低 C．平衡 D．下滑 9、下面属于购买性支出的有（）。 ．国防支出 B．行政管理支出 C．科教文卫支出 D．社会保障支出 10、政府采购的主体是依靠（）运作的政府机关、事业单位、社会团体等。 ．自有资金 B．企业资金 C．国家预算资金 D．信贷资金 11、标志着财政学作为一门独立的学科形成的著作是（）。 ．《就业、利息与货币通论》 B．《国富论》 C．《财政学原理：公共经济研究》 D．《财政学》 12、政府执行收入分配职能的主要措施有（）

公共财政学期末复习指导答案

提示：请重点复习绿色小本复习指导,本复习资料为老师本人自编。 第一部分：《公共财政学》期末复习指导（绿色小本子）补充答案 一、单项选择题（补充65题之后的） 65.A 66.B 67.B 68.A 69.C 70.A 71.A 72.B 73.A 74.B 75.D 76.B 77.B 79.D 79.A 80.D 81.B 82.A 83.B 84.A 二、多项选择题（补充46题之后的） 47.ABCDE 48.ABC 49.ABCE 50.ABCDE 51.ADE 52.CE 53.ABCDE 54.ABC 55.ABDE 56.ABCDE 57ABCD 58.AD 59.ADE 60.BCDE 61ABC 62.ACE 63.AD 64.ABC 65.ABCD 66.ABCDE 67.ABCDE 68.AC 69.ABCD 70 .ABC 四、简答题 1、P45 2、P36 3、P35 4、P127 5、P139 6、P147 7、 P224 8、P209 9、P211 10、P212 11、P213 12、P207 13、P202 14、P214 15、P287 16、P288 17、P51 18、P290 19、P335 20、P330 21、P440 22、P432 23、P440 24、P153 25、P436 26、P39 27、P38 28、P45 29、P154 30、P128 31、P122 32、P212 33、P224 34、P237 35、P277 36、P335 37、P386、P392 五、论述题 1、P43 2、P97 3、P141 4、P107、P112 5、P175 6、P219 7、P135、P138 8、P168 9、P226 10、P141 11、P239 12、P219 13、 P128 14、P321 15、P335 16、P435 17、P442 18、P434 第二部分：《公共财政学》简答、论述题（只供参考用，请依以上提供的页面复习） 三、问答题 1、影响税负转嫁的因素有哪些？ （1）物价变动是税负转嫁存在的条件

财政学课后作业答案(1-13章)

第一章P.16 4.a.政府对经济的影响增加了。如果政府规模是由其直接支出来衡量，这项法规不会直接导致政府支出的增加。然而，这可能会导致较高的遵从成本，并在“规制预算”中得到体现。 b.这项法律可能不会增加政府支出，但遵从这些管制的高昂代价将会增加管制预算。 c.很难说政府对经济的影响是增加了还是减少了，因为难以确定这一现象是反映了政府规模的扩大还是缩小。一种可能是，GDP保持不变，而政府对商品和服务的购买减少；另一种可能是，政府对商品和服务的购买增加，但增长的比率低于GDP同期增加的比率。同时还应考虑同期联邦政府的信贷、规制活动以及州和地方的预算等。 d.政府对经济的影响总体上可能并不改变。如果联邦减少向州和地方政府的补助，联邦预算将要缩减。然而，如果州和地方政府通过增加税收来抵消这一影响，把各级政府作为一个整体来看，其规模并不会以想象的幅度缩减。 第二章P.32 7.利用相关软件可以得出结论：赤字和利率之间存在着微弱的负相关关系。但仅仅5年的数据得到的检验结果并不可靠。因为货币政策、经济活动的水平等因素都会影响利率。 第三章P.49 4.a.当社会福利函数为W= UL+UA时，社会无差异曲线是斜率为-1的直线。就整个社会而言，两人的效用对社会福利的边际贡献是相等的，即社会对二者的效用同等重视。

b. 当社会福利函数为W= UL+2UA时，社会无差异曲线是斜率为-2的直线。这表明，与利维亚相比，社会两倍重视于奥古斯塔斯的效用。 c．结合效用可能性边界与社会无差异曲线，该种社会福利函数下的两种可能的最优解如下图所示。 UL UL

8.当马克的收入的边际效用等于朱迪收入的边际效用时，社会福利最大化。对已知条件中的两个效用函数求一阶导数，使MU M=MU J，则最大化条件为I J=4I M，因为固定收入是300美元，这意味着马克应该有60美元，朱迪应该有240美元，此时社会福利达到最大化。 10.a.错误。帕累托效率的必要条件是，两种商品的边际替代率要等于其边际转换率。仅边际替代率相等并不能保证帕累托效率。 b.正确，每个人的边际替代率相等时帕累托效率的必要条件。 c.错误。表现出帕累托改进的政策能够提高效率，但社会福利取决于公平和效率。这一政策提高了效率，却导致了公平的损失也可能会减少社会福利。 d.不确定。税收将降低效率，但如果交易产生正的外部性，那么增加教育经费将提高效率。如果教育市场提高的效率能够抵消且大于卷烟市场减少的效率，那么这将是一个帕累托改进政策。 第四章P.67 3.假设印度豹的效用不算入社会福利函数，因此它在不同活动之间劳动供给的分配与社会福利函数无关。 a.在这个例子中，巡逻是公共物品，果子是私人物品。 b.根据效率条件，下列等式成立：MRS1=MRS2=2，而MRT=3，所以MRS1+MRS2>MRT。这说明印度豹的时间安排并未达到帕累托最优水平。为了达到有效率的水平，印度豹应该巡逻更长时间，因为如果印度豹巡逻更长时间，生产巡逻这一公共品的边际成本将增加，如果边际成本用果子这一私人物品来表示的话，当边际成本为4个果子时，达到帕累托最优。 9.a.扎克的边际收益曲线表明，灯塔对于扎克来说，边际收益的起点是90美元，随后，随着灯塔数量的增加而下降；对于雅各布来说，边际收益的起点是40美元，然后随着灯塔数量的增加而下降。而建造第一座灯塔的边际成本是100美元，所以没有人愿意单独去支付一座灯塔的边际成本。 b．扎克的边际收益是MB ZACH=90-Q，雅各布的边际收益是MB JACOB=40-Q。对于整个社会而言，当Q≤40时，MB=130-2Q；当Q>40时，社会边际收益曲线就是扎克的边际收益曲线。边际成本恒定为100，所以，当总的边际收益曲线和边际成本曲线相交时，MB=MC，Q=15.净收益可以用需求曲线和在第15个单位时的边际收益之间所形成的面积（三角形ABC的面积）来衡量。则每个人的净收益是112.5美元，总收益（ACDO的面积）是1725美元。（这个数字和标准答案不同，我认为标准答案错了） 注：对于上面划线这句话的理解是，效率数量的灯塔带来的净收益总共为225美元，因为灯塔是两人的公共品，所以对于每人来说，应获得净收益的1/2.

胡庆康《现代公共财政学》(第2版)【课后习题】(第1~7章)【圣才出品】

第1章社会经济福利的准则：效率与公平 一、基本概念 1．帕累托最优 答：帕累托最优是福利经济学中资源配置的最优状态或有效状态。在资源配置中，如果在不减少一些人的福利的情况下可以增加另一些人的福利，那么这种资源配置是可以进一步改进的，因此被视为无效率配置；如果不减少一些人的福利就不能增加另一些人的福利，这种资源配置就是帕累托最优配置。这个理论是由意大利经济学家帕累托（Pareto，vilfredo，1848一1923）在20世纪初发展起来的，故以其名字命名。帕累托最优配置包括消费品的帕累托最优配置、生产要素的帕累托最优配置、消费品和生产要素的帕累托最优配置。 2．帕累托改善 答：帕累托改善是指一种变化，在没有使任何人境况变坏的前提下，使得至少一个人变得更好。一方面，帕累托最优是指没有进行帕累托改善的余地的状态；另一方面，帕累托改善是达到帕累托最优的路径和方法。 3．贫困指数 答：贫困指数是处于贫困线以下的人口占总人口的比例。贫困指数越大说明贫穷者越多，收入分配也就越不均等，反之则反是。计算贫困指数的关键是首先要确定某一个收入水平为贫困线，通常以满足基本生活水平所需要的收入作为贫困线的标准。但实际操作中评价同一种收入分配状态时，若把贫困线定得高一些，贫困指数所反映的收入分配均等程度就会低一些，若将贫困线降低一些就会使人感到收入分配状况变好了。另外，贫困指数对收入分配状

况变动的反映不敏锐。 4．洛伦兹曲线 答：洛伦兹曲线是为了研究国民收入在国民之间的分配问题，由美国统计学家（或说奥地利统计学家）M.O.洛伦兹（Max Otto Lorenz，1903-）1907年提出的。画一个正方形，正方形的高衡量社会财富的百分比，将之分为五等份，每一等分为20的社会总财富。在正方形的长上，将100的家庭从最贫者到最富者至左向右排列，也分为5等分，第一个等份代表收入最低的20的家庭。在这个矩形中，将每一百分的家庭所有拥有的财富的百分比累计起来，并将相应的点画在图中，便得到了一条曲线就是洛伦兹曲线。如图1-7。 图1-7洛伦兹曲线 5．基尼系数 答：基尼系数是在全部居民收入中，用于进行不平均分配的那部分收入占总收入的百分比。基尼系数最大为“1”，最小等于“0”。前者表示居民之间的收入分配绝对不平均，即100％的收入被一个单位的人全部占有了；而后者则表示居民之间的收入分配绝对平均，即人与人之间收入完全平等，没有任何差异。但这两种情况只是在理论上的绝对化形式，在

邓子基《财政学》(第2版)章节题库(第13章 税收的转嫁与归宿)【圣才出品】

第13章税收的转嫁与归宿 一、概念题 1．税收转嫁 答：税收转嫁又称税负转嫁，是指纳税人在缴纳税款后，通过经济交易过程，将其所纳税款部分地或全部地转移给他人负担的一种经济现象。税收转嫁的实质是国民收入的再分配问题，它表现为纳税人承受的税收负担由多到少（或由有到无），负税人承受的税收负担由少到多（或由无到有）。广义的税收转嫁，包括税收的转嫁与归宿两部分。税收转嫁的基本方式一般有两种：向前转嫁和向后转嫁，在此基础上还存在混转（亦称散转）、消转、税收资本化等特殊转嫁形式。税收能否转嫁，要受产品或要素的能否自由流动、商品的供求弹性、不同的市场结构等条件的制约。西方经济学家通常以税收能否转嫁为标准，把税收分为直接税与间接税两类。税收转嫁问题是财政学理论中长期研究和探讨的问题。从17世纪开始，西方经济学家就已经注意研究税收转嫁问题，并逐渐形成不同的学派和观点，大致可分为绝对转嫁论与相对转嫁论两类。 2．税收中性 答：税收中性作为政策税制建设的一个重要原则，包括两个含义：（1）国家征税使国民所付出的代价以税款为限，尽可能不给纳税人或经济社会带来其他的额外负担或损失。（2）国家征税应该避免对市场经济的正常运转带来干扰。 3．分类所得税 答：分类所得税是指对纳税人的各种应纳税所得，分为若干类别，不同类别（或来源）

的所得适用不同的税率，分别课征所得税。例如，把应税所得可分为薪给报酬所得、服务报酬所得、利息所得、财产出租所得、营利所得等，根据这些所得类别，分别规定高低不等的税率，分别依率计征。分类所得税一般采用比例税率，并以源泉课征方法征收。 这种税制的优点是征收简便、税源易控，可有效地防止逃税行为，但其缺点是不能按纳税能力原则课征。该税制首创于英国，但目前实行纯粹分类所得税的国家已不多见。 4．综合制所得税 答：综合所得税是指对纳税人个人的各种应税所得（如工薪收入、利息、股息、财产所得等）综合征收。这种税制多采用累进税率，并以申报法征收。其优点是能够量能课税，公平税负。但这种税制需要纳税人纳税意识强、服从程度高、征收机关征管手段先进、工作效率高。综合所得税最先出现于德国，现为世界各国普遍采用。 二、选择题 1．刺激性税收支出可分哪几类？（） A．针对特定纳税人的税收支出 B．针对特定税基的税收支出 C．针对特定课税对象的税收支出 D．针对特定起征点的税收支出 【答案】AC 2．我国最常见的税收豁免项目有（）。 A．免除关税与货物税

胡庆康《现代公共财政学》(第2版)(课后习题 第14章 宏观财政政策)【圣才出品】

第14章宏观财政政策 一、基本概念 1．乘数原理 答：略。 2．自动稳定器 答：自动稳定器是指财政制度内在具有的自动调节经济、缓和经济波动，从而稳定经济的特性。自动稳定器有税收、转移支付和农产品价格管制三种。 ⅰ．税收，在税率给定不变的条件下，税收随经济周期自动同方向变化。在经济繁荣阶段，人们税后的可支配收入上升幅度小于收入增加的幅度，从而税收的增加具有自动抑制消费需求增长及经济过热的作用。当经济处于萧条阶段，国民收入下降，税收自动减少，从而减小了消费支出的下降幅度，缓解了经济紧缩。 ⅱ．转移支付，当经济处于衰退或萧条阶段时，失业增加，领取失业救济金的人数增加，社会保障福利支出增加，这抑制了人们可支配收入的下降。经济繁荣时，失业人数下降，转移支付减少，从而抑制了可支配收入及消费需求的增长。 ⅲ．政府对农产品价格的管制，维持农产品价格的稳定有助于维持农民的收入和其他产品价格的稳定，有助于缓和经济波动。 3．相机抉择的财政政策 答：相机抉择的财政政策，又称权衡性的、积极的财政政策，是指政府密切注视经济的变动趋势，预测未来的经济发展，加以分析权衡，通过变动税率及政府支出，达到一定的宏

观调控目标。其关键是逆经济风向行事，消除经济波动。 4．年度财政预算平衡准则 答：政府的活动必须限制在一定的范围内，例如公共秩序、国防与司法等，而税收也不应涉及收入的再分配。既然政府仅仅扮演经济运行的守夜人角色，一个谨慎的政府就应该量入为出，每年预算都要保持平衡。这种每年预算都保持平衡的原则被称作年度财政预算平衡准则。 5．功能财政准则 答：政府应根据私人部门的支出来确定预算，使由总需求决定的均衡产出达到充分就业的水平。只要这个目标实现，财政预算本身是否平衡并不重要。这种根据财政政策的经济目标来确定财政预算的准则，被称为功能财政准则。 6．周期平衡预算准则 答：在经济萧条时期政府应该扩大支出，降低税率，刺激总需求，这时允许财政出现赤字。在经济繁荣时期，政府就应减少支出，提高税率，努力使财政出现盈余，以弥补萧条时期的赤字，做到每个经济周期的财政预算保持平衡。这种准则被称为周期预算平衡准则或补偿性财政政策。 7．补偿性财政政策 答：在经济萧条时期政府应该扩大支出，降低税率，刺激总需求，这时允许财政出现赤字。在经济繁荣时期，政府就应减少支出，提高税率，努力使财政出现盈余，以弥补萧条时

《财政学》练习题(7-11章)(含答案)知识讲解

《财政学》练习题(7-11章)(含答案)

《财政学》第七至十一章练习题（含答案） 一、单选题 1．制约财政收入规模的主要因素是（ B ）。 A．价格 B．经济发展水平 C．收入分配制度 D．收入分配体制 2.改革开放以来，我国财政收入占GDP的比重出现下滑趋势，其直接导因是（ C ）。A．价格体制改革 B．经济发展水平提高 C．收入分配格局变化 D．生产技术水平提高3．财政收入虚增是指（ D ）。 A．政府收入名义和实际都不增长 B．财政收入名义和实际都增长 C．财政收入增长率高于物价上涨率 D．物价上涨率高于财政收入增长率 4. 征收面最广、最稳定可靠的财政收入形式是（ A ）。 A. 税收收入 B. 规费收入 C. 国有资产收入 D. 债务收入 5．从公共产品的特点来看，政府为提供公共产品而进行筹资的最佳财政收入手段是 （ B ）。 A．政府债务 B．国家税收 C．企业利润 D．政府收费 6. 我国财政收入的部门主要源泉是( A ) A. 工业 B. 农业 C. 林业 D. 建筑业 7. 从长期看，财政收入占GDP的比例变化趋势为（ B ） A. 不变 B. 增加 C. 减少 D. 没有明显趋势 8. 税收的基本特征是（ C ）。 A.强制性、固定性、便利性 B.强制性、固定性、无偿性 C.固定性、无偿性、便利性 D.强制性、固定性、有偿性 9.下列税种中，（ A ）最难以转嫁。 A．财产税 B消费税 C．营业税 D．关税

10.用来说明税收与经济关系的是( D )。 A．拉姆斯法则 B．瓦格纳法则 C．拉弗曲线 D．菲利普斯曲线 11. ( B )是确定税种的主要依据。 A.纳税人 B.课税对象 C.税率 D.负税人 12. 下列属于直接税的税种是( C )。 A．营业税 B．增值税 C．个人所得税 D．关税 13.按税收负担是否转嫁为标准，可分为（ B ）。 A．中央税与地方税 B．直接税与间接税 C．价内税与价外税 D．实物税与货币税 14.下列属于直接税的税种是( A ) A.营业税 B.增值税 C.个人所得税 D．关税 15. 税收对经济的影响体现为税收效应，具体包括( A ) A.收入效应 B.替代效应 C.税收中性 D.税收乘数 16.准许一次全部抵扣当期购进的用于生产应税产品的固定资产价款的是（ C ）增值税。 A、生产型 B、收入型 C、消费型 D、积累型 17.增值税的计税依据是（ B ） A.既不含增值税，又不含消费税的价格。 B.含消费税，不含增值税的价格。 C.含增值税，不含消费税的价格。 D.既含增值税，又含消费税的价格。 18.进口货物的增值税由下列哪个部门征收（ B ） A.进口地税务机关 B.海关 C.交货地税务机关 D.进口方机构所在地税务机关 19.我国现行流转税的核心税种是（ A ） A.增值税 B.消费税 C.营业税 D.关税 20.消费税计税依据采取从价定率和从量定额两种计算方法，因此，下列项目中采用从量定额征税的是（ A ）

公共财政学习题集

《公共财政学》习题集 第一章市场与政府 一、基本概念 帕累托最优社会总效益社会总成本社会边际效益社会边际成本 完全竞争市场公共产品或服务外部效应垄断规模报酬递增市场不完全 信息不对称优值品劣值品洛伦兹曲线吉尼系数贫困指数 经济公平社会公平公共的悲剧免费者搭车资源配置职能 收入分配职能稳定经济职能 二、填空题 1、广义的资源最优配置要解决的问题包括、和三个方面的内容，这也是评价的三个基本原则。 2、要使某种产品达到帕累托最优状态，必须符合下面两个条件：一是；二是。 3、帕累托效率的实现条件是。 4、宏观经济政策的四个目标即、、和。 5、资源配置方式主要有、和。 6、由于现代市场机制的局限性，使得在现代市场机制下企业在提供某些物品和服务时失灵，主要表现在：一是市场机制在提供时失灵，二是市场机制在提供时失灵，三是市场机制在提供时失灵。 7、在市场经济体制中，政府的具体经济职能一般被概括为三个方面：即、和 。 三、判断题 1、经济学家将社会资源的合理配置视为经济学的核心问题，并把“公平”作为衡量社会资源状况的标准。（） 2、实现资源配置效率最大化的条件是：配置在每一种物品或服务上的资源的社会边际效益均等于其社会边际成本。（） 3、导致市场运转失灵的基本原因在于价格信号总是能充分地反映社会边际效益和社会边际成本。 （） 4、公共物品或服务是具有共同受益或联合消费特征的物品或服务。（） 5、垄断现象的存在是造成市场失灵的原因之一。（） 6、市场机制在实现资源配置方面的失灵，仅表现在微观经济领域。（） 四、选择题 1、完全竞争的市场机制能够使资源的配置达到最有效率状态的必要条件是（） A.所有的生产资源都为私人所有 B.所有的交易都在市场上发生，并且有众多的买者和卖者 C.卖者或买者不能单独操纵价格 D.卖者和买者可以享有充分的信息 E.资源可以充分流向任何使用者 2、市场经济条件下政府矫正市场失灵作用范围，可界定在（） A.提供公共物品或服务 B.矫正外部效应 C.维持有效竞争 D.调节收入分配 E.稳定经济 3、致使公共部门履行资源配置职能原因是（） A.公共物品或服务的存在 B.外部效应的存在 C.不完全竞争状态的存在 D.分配不公平 4、收入分配目标是实现公平分配，包括（）