第二章 金融理财计算基础作业答案
第二章金融理财计算基础作业
1、小张于年初存了一笔10万元，为期一年的定存，若银行利率为12%，每月复利一次的话，年底小张可领回多少钱？
查表法：FV=PV×（F/P，i，n）=10×（F/P，12%/12，12）=10×1.1268=11.268(万元)
EXCEL:
2、如果现在利率为6%，每半年复利一次，则小明想在5年后领回50万元的话，现在应该存入多少钱？
查表法：
PV =FV×（P / F，i，n）=50×（P / F，6%/2，5×2）=50×0.7441=37.205(万元)
EXCEL:
3、小林未雨绸缪，每年存5000元供日后养老用，如果这笔退休储蓄存款的报酬率为
8%，每年复利一次，则25年退休后，小林一共累积了多少退休资金？
查表法：FV =A×（F/ A，i，n）=5000×（F/ A，8%，25）=5000×73.106=365530(元) EXCEL:
4、小陈最近买了一台60万元的新车，头期款20万元，贷款40万元，分3年摊还，利率12%，则小陈每个月要缴纳多少的汽车贷款金额？
查表法：
A =PV÷（P/ A，i，n）=40÷（P/ A，12%÷12，3×12）=40÷30.11=1.33(万元)
EXCEL:
5、小美计划在4年后到欧洲旅行，因此打算届时存够这笔旅游基金10万元。如果有个基金提供固定12%的年报酬率，则小美每个月要存多少钱才能达成这个消遥游欧的愿望？（1）计算实际月利率：（1+R）12=1+12%，R=0.949% [用金融计算器或EXCEL计算]
（2）计算每月投入资金=1654元：
6、小明与小慧这对夫妻相当重视理财，因此再小孩一出生的时候就定期定额地进行投资，这笔钱就可以用来作为宝贝儿女的教育基金。假设他们每年存6000元，投资报酬率假设为12%的话，18年后当小孩要上大学时，这笔教育基金的总额有多少？
查表法参照案例及以上案例
18年后当小孩要上大学时，这笔教育基金的总额有334498元
7、如果小黄想在20年后退休，希望届时累积到300万元的养老基金：假设投资报酬率为12%，则身为专业理财顾问的你会建议小黄一年存多少钱？
建议小黄一年存4.1636万元
8、假设年投资报酬率为6％，预计工作25年后累积500万元退休金，则每月应储蓄之金额为多少？
（1）计算实际月利率：（1+R）12=1+6%，R=0487% [用金融计算器或EXCEL计算]
（2）每月储蓄资金=7390元：
9、若要5年内累积100万元，年报酬率10％，则每年最少要投资金额为何？
每年最少要投资金额16.38万元
10、在8％的投资报酬率的情况下，本金翻番需要多少年？
用金融计算器或EXCEL计算
本金翻番需要9年
公司理财-公司理财计算公式汇总
+ 1 第二章货币时间价值 (1) 复利终值(已知现值PV,求终值FV) 复利终值是指一项现金流量按复利计算的一段时期后的价值，其计算公式为： FV = PV(l + r)H (1+r) 11 通常称为“复利终值系数”，记作(F/P, r, n),可直接査阅书后的附表“复利终值系数表”。 (2) 复利现值(已知终值FV,求现值PV) 计算现值的过程通常称为折现，是指将未来预期发生的现金流量按折现率调整为现在的现金流量的过程。 对 于单一支付款项来说，现值和终值是互为逆运算的。现值的计算公式为： PV = FV(\ + rY n 其中，(ltr) f 通常称为“复利现值系数”，记作(P/F, r, n),可直接査阅书后的附表“复利现值系数表”。 (3) 普通年金终值(已知普通年金A,求终值FV) 式中方括号中的数值，通常称作“年金终值系数”，记作(F/A, r, n),可以直接査阅书后的附表“年金终值系数表”。 (4) 普通年金现值是指一定时期内每期期末现金流量的现值之和。年金现值计算的一般公式为: 式中方括号内的数值称作“年金现值系数”,记作(P/A, r, n),可直接査阅书后的附表“年金现值系数表” o 也可以写作： PV = A{P/A. r.nj (5) 预付年金终值的一般计算公式为： r 也可以写成 FV = q[(F/Av + l) — l] FV = A(F/A.r,n)(\ + r) (6 )预付年金的现值可以在普通年金现值的基础上加以调整，其计算公式为: PV = A FV = A (1 + 厅一1 PV = A 1 —(1 + F
PV = A [(P /A ”/—I )+ I ] PV = A(P/Ar,n)(l + r) (7) 递延年金现值的计算有两种方法： a.分段法:PV = A (P/ A, r, n-m\PI F, rjn) b.扣除法：PV = A^P/A.r,n)-(P/Ar,也)] (8) 永续年金的现值可以通过普通年金现值的计算公式推导得出: 当n~8时，(1+r)-的极限为零，故上式可写成： PV = Ax- (9) 增长型永续年金现值(已知第0期现金流量CO,每年增长率为g,求现值PV) 当增长率gV 折现率I ■时，该增长型永续年金现值可简化为： py = C°(l + g) _ G 厂 _g r_g (10) 名义年利率APR 为皿，则有效利率EAR 的调整公式为： 当复利间隔趋于零时即为连续复利(continuous compounding),此时: (11) 利率卢真实无风险利率+预期通货膨胀率+风险溢价 利率2基准利率+风险溢价 名义无风险利率二(1+真实无风险利率)X (1+预期通货膨胀率)一1 (12) 即期利率与远期利率之间的关系如下式所示: 也可以写成: PV = A 1-d+rp EAR = \ 1 + r- 真实无风险利率= 1+名义无风险利率 1+预期通货膨胀率 EAR = lim 1 + oc L
金融理财EXCEL计算基础作业(参考答案)
第二章金融理财计算基础作业 1、小张于年初存了一笔20万元，为期一年的定存，若银行利率为6%，每月复利一次的话，年底小张可领回多少钱？ 2、如果现在利率为10%，每半年复利一次，则小明想在5年后领回100万元的话，现在应该存入多少钱？
3 小林未雨绸缪，每年存10000元供日后养老用，如果这笔退休储蓄存款的报酬率为8%，每年复利一次，则30年退休后，小林一共累积了多少退休资金？ 4 小陈最近买了一台30万元的新车，头期款10万元，贷款20万元，分3年摊还，利 率12%，则小陈每个月要缴纳多少的汽车贷款金额？ 5小美计划在5年后到欧洲旅行，因此打算届时存够这笔旅游基金15万元。如果有个基金提供固定12%的年报酬率，则小美每个月要存多少钱才能达成这个消遥游欧的愿望？(这个
题目要千万注意) （1）计算实际月利率：（1+R）12=1+12%，R=0.949% [用金融计算器或EXCEL计算] （2）计算每月投入资金： 6小明与小慧这对夫妻相当重视理财，因此小孩一出生的时候就定期定额地进行投资，这笔钱就可以用来作为宝贝儿女的教育基金。假设他们每年存10000元，投资报酬率假设为10%的话，18年后当小孩要上大学时，这笔教育基金的总额有多少？
7如果小黄想在25年后退休，希望届时累积到200万元的养老基金：假设投资报酬率为10%，则身为专业理财顾问的你会建议小黄一年存多少钱？ 8假设年投资报酬率为10％，预计工作30年后累积600万元退休金，则每月应储蓄之金额为多少？ 计算实际月利率
每月储蓄资金： 9若要10年内累积100万元，年报酬率8％，则每年最少要投资金额为何？
金融理财基本知识与技能(练习题)汇编
金融理财基本知识与技能(练习题) 一、单选题 1、客户的（）显示了客户全部的资产状况。 A. 利润表 B. 现金流量表 C. 财务报表 D. 资产负债表 A B C D 2、现金流量表中的等式关系是（）。 A. 净资产＝资产－负债 B. 净资产＝资产＋负债 C. 盈余（赤字）＝收入－支出 D. 盈余（赤字）＝收入＋支出 A B C D 3、根据个人生命周期理论，个人生命周期的稳定期是（）。 A. 25－34岁 B. 35－44岁 C. 45－54岁 D. 55－60岁 A B C D 4、根据家庭生命周期理论，家庭衰老期的负责特点主要是（）。 A. 信用卡透支或消费贷款 B. 在退休前把所有的负债还清 C. 若已购房，为交付房贷款本息、降低负债余额的阶段 D. 无新增负债 A B C D 5、根据家庭生命周期理论，家庭形成期的核心资产配置主要是（）。 A. 股票70％、债券10％、货币20％
B. 股票60％、债券30％、货币10％ C. 股票50％、债券40％、货币10％ D. 股票20％、债券60％、货币20％ A B C D 6、对待风险态度消极、不愿意为增加收益而承担风险，非常注重资金安全的客户属于（）。 A. 风险成长型 B. 风险偏爱型 C. 风险厌恶型 D. 风险进取型 A B C D 7、女性在投资方面更具有（）思维倾向，男性在投资方面（）成分更多。 A. 感性，理性 B. 感性，感性 C. 理性，理性 D. 理性，感性 A B C D 8、下列可以用来表示资金时间价值的指标是（）。 A. 企业债券利率 B. 社会平均利润率 C. 无风险报酬率 D. 通货膨胀率极低情况下的国债利率 A B C D 9、某公司拟于5年后一次还清所欠债务100000元，假定银行利息率为10％，5年10％的年金终值系数为6.1051，5年10％的年金现值系数为3.7908，则应从现在起每年末等额存入银行的偿债基金为（）元。 A. 16379.75 B. 26379.66 C. 379080 D. 610510
理财规划金融基础练习题及答案
理财规划金融基础练习题及答案 1．定期存款属于( )货币层次。 A．M0 B．M1 C．M2 D．M3 2．商业银行的职能包括( )。 A．支付中介职能 B．信用中介职能 C．信用创造职能 D．金融服务职能 E．统一清算职能3．一年期定期存款利率属于中央银行基准利率。( ) 答案：1．C 2．ABCD 3．× 四、同步强化练习 (一)单项选择题 1．通常认为在商品劳务交易中或债务清偿中被社会普遍接受，充当一般等价物的为西是( )。 A．收入 B．财富 C．现金 D．货币 2．我们在商场看到一件衣服的价格是1000己人民币，这个时候货币是在执行(的职能。 A．交换媒介 B．价值尺度 C．储藏手段 D．延期支付 3．货币保持其购买力的能力是货币作为( )的功能。 A．交换媒介 B．价值尺度 C．储藏手段 D．延期支付 4．相对而言，( )在保持购买力方面具有更大的优势。 A．纸币 B．贵金属货币 C．硬币 D．信用货币 5．货币的基本功能包括( )。 A．交换媒介和价值尺度 B．价值尺度和储藏手段 C．交换媒介和储藏手段 D．储藏手段和延期支付 6．最简单也是最基本的货币形式通常称为( )。 A．实物货币 B．实质货币 C．纸币 D．实际货币 7．下列不属于实质货币的是( )。 A．皮革 B．米 C．纸币 D．银元 8．现代国家流通的货币都是( )。 A．纸币 B．实质货币 C．信用货币 D．代表实质货币 9．信用货币的基本形式是( )。 A．金属铸币 B．纸币 C．劣金属铸币 D．银行支票存款 lO．关于劣金属铸币的说法错误的是( )。 A．是信用货币的一种 B．其面值大于其实质的货币 C．劣金属铸币的面值通常都小于其币材的价值 D．不允许自由铸造 11．货币供应量层次的科学划分是根据( )。 A．流动性 B．风险性 C．收益性 D．重要性 12．按照我国对货币层次的划分，M：=M。+城乡储蓄存款+企业、机关团体、部队的定期存款，M：被称为( )。 A．货币 B．狭义货币 C．广义货币 D．准货币 13．在我国( )基本上能反映全社会的流动性，因此，人们谈论的流动性大多是指它。 A．央行面对的流动性 B．银行体系的流动性 C．金融体系的流动性 D．企业和个人面对的流动性 14．如果广义货币的增长速度小于经济增长的速度与通货膨胀率之和，就认为存在流动性( )。 A．不足 B．过剩 C．无法确定 D．看绝对差额大小而定 15．一般认为的货币价值都是指货币的( )。
建行理财计算器
软件具有以下功能： ●请规定什么时间开始计息，当天XX点XX分前存入，当天 计息，当天XX点XX分后存入，第X天开始计息。什么时间结束计息。 ●有几种计息方案，我如下列出我能想到的方案，请增加和 修改计算方法。 1：企业的存款记录，需要记录内容： 币种、存款时间、存款金额，存款类型（活期、定期、自定义存款方案），存期，经手人，联系电话等详细记录； 可自定义存款方案：方案A，方案B, 方案C, 方案D....... 2：计算收益 举例说明： ●方案A:约定存60天，年化收益为6.0% 2015-3-6 存入1,000,000.00元，60天为一周期， 第1个60天的计算收益是6%/365*60*1,000,000.00=9,863.01元第2个60天的计算收益是6%/365*60*1,009,863.01=9,960.29元●方案B:约定存180天，年化收益为7.0% 2015-3-6 存入1,000,000.00元， 7天以内年化收益为2.0%，存够7天年化收益为3.1%， 存够30天年化收益为4.3%，存够45天年化收益为4.5%，存够90天年化收益为5.2%，存够180天年化收益为7.0%等，
开始计算： 第1天的收益：2.0%/365*1天*1,000,000.00=54.79 第6天的收益：2.0%/365*6天*1,000,000.00=328.77 第7天的收益：3.1%/365*7天*1,000,000.00=594.52 第180天的收益：7.0%/365*7天*1,000,000.00=34,520.55 请补充更多的想要的方案。。。。。。。。 3：提醒功能 打开软件提醒，最近7天内要到约定期的存款 4：统计功能 统计正在存期中的每笔收益，生成总的收益统计表。
《公司理财》计算题
《公司理财》复习题-计算题（4） 计算题 财务比率公式： （一）反映偿债能力的指标 1.资产负债率= 资产总额 负债总额×100% = 所有者权益 负债长期负债流动负债++×100%（资产=负债+所有者权益） 2.流动比率= 流动负债流动资产×100% 3.速动比率=流动负债 速动资产×100% = 流动负债 待摊费用 存货预付账款流动资产---×100% 4.现金比率= 流动负债 短期投资短期有价证券货币资金现金) ()(+×100% (二) 反映资产周转情况的指标 1.应收账款周转率= 平均应收账款余额 赊销收入净额= 2 --÷+期末应收账款）（期初应收账款销售退回、折让、折扣现销收入销售收入 2.存货周转率= 平均存货销货成本=2 ÷+期末存货）（期初存货销货成本 习题： 1.根据ABC 公司20××年度的简易资产负债表计算资产负债率、流动比率、速动比率和现金比率。 简易资产负债表 编制单位：ＡＢＣ公司 时间：２０××年１２月３１日 单位：元
解：资产负债率= 资产总额 负债总额×100% = 1165800 60000 418000+×100% = 41% 流动比率= 流动负债 流动资产×100% = 418000 518000 ×100% = 123.92% 速动比率= 流动负债 速动资产×100% = 418000 2400 33400027000518000---×100% = 36.99% 现金比率= 流动负债 短期有价证券 现金+×100%= 418000 14000 121600+×100% = 32.44% 2.某公司年初应收账款56万元、年末应收账款60万元，年初存货86 万元、年末存货90万元， 本年度销售收入为680万元（其中现销收入480万元，没有销售退回、折让和折扣），销货成本 为560万元。要求：根据上述资料计算应收账款周转率和存货周转率。 解：应收账款周转率= 平均应收账款余额 赊销收入净额 = 2 /)6056(480 680+- = 3.45 存货周转率= 平均存货销货成本=2 /)9086(560 += 6.36 计算题 公式： 1.单利：终值F n = P·(1+i·n) 【公式中i 为利率，n 为计息期数】 现值P = F n /(1+i·n) 2.复利：终值F n = P·CF i,n = P·(1+i)n 【公式中(1+i)n 称为复利终值系数，简写作CF i,n 】 现值P= F n ·DF i,n = F n /(1+i)n 【公式中1/(1+i)n 称为复利现值系数，简写作DF i,n 】 3.年金：终值F n = R·ACF i,n 【公式中ACF i,n 是年金终值系数的简写，R 为年金，n 为年金个数】 现值P = R·ADF i,n 【公式中ADF i,n 是年金现值系数的简写】 习题： 1.某公司从银行取得贷款600000元，年利率为6%，按复利计息，则5年后应偿还的本利和共是 多少元？（CF 0.06,5 =1.338，DF 0.06,5=0.747） 解：F n = P·CF i,n = 600000×CF 0.06,5 = 600000×1.338 = 802800(元) 2.某公司计划在5年后以600000元更新现有的一台设备，若年利率为6%，按复利计息，则现在 应向银行存入多少钱？（CF 0.06,5 =1.338，DF 0.06,5=0.747） 解：P= F n ·DF i,n = 600000×DF 0.06,5= 600000×0.747= 448200(元) 3.某公司计划在10年内每年年末将5000元存入银行，作为第10年年末购买一台设备的支出，若 年利率为8%，则10年后可积累多少资金？（ACF 0.08,10=14.487，ADF 0.08,10=6.710） 解：F n = R·ACF i,n = 5000×ACF 0.08,10= 5000×14.487= 72435(元) 4.某人计划在10年中每年年末从银行支取5000元以备零用，若年利率为8%，现在应向银行存入 多少钱？（ACF 0.08,10=14.487，ADF 0.08,10=6.710） 解：P = R·ADF i,n = 5000×ADF 0.08,10= 5000×6.710= 33550(元) 5.某公司现在存入银行一笔现金1000000元，年利率为10%，拟在今后10年内每年年末提取等额 现金作为职工奖励基金，则每年可提取多少现金？（ACF 0.1,10=15.937，ADF 0.1,10=6.145）
公司理财-公司理财计算公式汇总
第二章 货币时间价值 （1）复利终值（已知现值PV ，求终值FV ） 复利终值是指一项现金流量按复利计算的一段时期后的价值，其计算公式为： n r PV FV )1(+= （1+r ）n 通常称为“复利终值系数”，记作（F/P ，r ，n ），可直接查阅书后的附表“复利终值系数表”。 （2）复利现值（已知终值FV ，求现值PV ） 计算现值的过程通常称为折现，是指将未来预期发生的现金流量按折现率调整为现在的现金流量的过程。对于单一支付款项来说，现值和终值是互为逆运算的。现值的计算公式为 ： n r FV PV -+=)1( 其中，（1+r ）-n 通常称为“复利现值系数”，记作（P/F ，r ，n ），可直接查阅书后的附表“复利现值系数表”。 (3)普通年金终值（已知普通年金A ，求终值FV ） ?? ? ???-+=r r A FV n 1)1( 式中方括号中的数值，通常称作“年金终值系数”，记作(F/A ，r ，n )，可以直接查阅书后的附表“年金终值系数表”。 (4)普通年金现值是指一定时期内每期期末现金流量的现值之和。年金现值计算的一般公式为： ? ?? ???+-=-r r A PV n )1(1 式中方括号内的数值称作“年金现值系数”，记作(P/A ，r ，n)，可直接查阅书后的附表“年金现值系数表”。 也可以写作： ),,/(n r A P A PV = (5)预付年金终值的一般计算公式为： ?? ? ???--+=+11)1(1r r A FV n 也可以写成 []1)1,,/(-+=n r A F A FV )1)(,,/(r n r A F A FV += (6 )预付年金的现值可以在普通年金现值的基础上加以调整，其计算公式为： ?? ? ???++-=--1)1(1V )1(r r A P n
理财计算基础学习文件
第七章理财计算基础 学习目标： 理财规划师通过本章学习，应能掌握货币时刻价值的相关计算，熟悉各种收益的含义和计算方法以及风险的度量指标。在实际的理财规划过程中，明白如何用统计表和统计图以及统计量，并能利用概率的相关知识进行决策分析。
理财计算 基概率基础 统计基础统计表和统计图 常用的统计量 收益率的计算 风险的度量 收益与风险 货币的时刻价值 数据分析的方法和统计数据的分类 本章结构：
本章重点和难点： 重点：1.利用等可能事件计算概率 2.互补事件的概率、概率的加法和乘法公式 3.会解读几种常见的统计表和统计图 4.计算几种常见的统计量 5.货币时刻价值的计算（包括年金的计算） 6.投资风险和收益计算 难点：1.互补事件的概率、概率的加法和乘法公式 2.货币的时刻价值（包括年金的计算） 3.风险和收益的计算 理财规划师不是理论家，而是实践家，有人将理财讲成是精打细算，尽管不准确，然而却反映了实际理财过程中计算的重要性。
从理财的八大规划来看，几乎每个规划都或多或少地涉及到计算，假如把理财的原理比作大厦的基石，那么理财计算就好比大厦的钢筋结构，贯穿于整个大厦的始终。假如可不能理财当中的相关计算，那么理财规划师将无法给客户出具理财规划建议书，更不用谈给客户提出合理的具有实践指导意义的理财建议。 因此，掌握理财的相关计确实是一名合格的理财规划师必须具备的差不多功，这一章列出了理财规划过程中常用的概率的相关计算、统计量的相关计算、货币时刻价值的相关计算以及风险和收益率的计算方法以及应用。通过本章的学习，理财规划师应能在实际工作中熟练地应用这些计算方法，为做好理财规划打好基础。
金融理财基础
金融理财基础 金融理财概述 1.以下各项描述符合FPSB China对金融理财完整定义的是（D ） A．金融理财（Financial Planning）是指专业理财人员通过分析和评估客户财务状况和生活状况、明确客户的理财目标，使其能满足客户人生不同阶段的需求，最终实现人生在财务上的自由、自主和自在 B．金融理财（Financial Planning）是一种综合金融服务，是指专业理财人员通过分析和评估客户财务状况和生活状况、明确客户的理财目标，最终帮助客户制定出合理的、可操作的理财方案 C．金融理财（Financial Planning）是指专业理财人员通过帮助客户制定出合理的、可操作的理财方案，使其能满足客户人生不同阶段的需求，最终实现人生在财务上的自由、自主和自在 D．金融理财（Financial Planning）是一种综合理财服务，是指专业理财人员通过分析和评估客户财务状况和生活状况、明确客户的理财目标，最终帮助客户制定出合理的、可操作的理财方案，使其能满足客户人生不同阶段的需求，最终实现人生在财务上的自由、自主和自在 2.下列选项中不符合FPSCC对金融理财定义描述的是（ D ） A．综合金融服务 B．专业人员服务 C．客户终生服务 D．产品终极服务 3.金融理财的根本意义在于（ A ） A．一生财务资源配置效用的最大化 B．财富管理和风险管理 C．减轻税收负担 D．保障退休后的生活 4.王先生曾属于中产阶级，年收入12万元，按规定申报个税；赡养父母两人，年支出4万元；抚养小孩一人，年支出3万元；全家新马泰旅游支出3万元；各项财产支出2万元；全年平均理财收入10万元左右。目前其所在企业破产，赋闲在家，虽然如此，自觉生活幸福美满。王先生今后平衡家庭收支最有效的办法是B A．国家福利 B．终生理财 C．代际赡养 D．遗产继承 5.金融理财发展于（ B ） A．银行业 B．保险业 C．证券业 D．信托业 6.多家金融机构拥有职业证书的专业人士与李女士联系，李女士的困惑，前来某银行咨询。下列关于CFP商标核心理念的问题，理财经理回答正确的是（C ）
金融各类计算公式汇总
金融各类计算公式汇总 一、资产负债比例管理指标： 1、备付金比例＝备付金余额÷各项存款余额×100％——法定存款准备金比例；（标准：不得低于3％） 备付金包括：现金、业务周转金、缴存存款准备金、存农业银行款项、存放其他同业款项、存放联社款项。 2.资产流动性比例＝流动性资产期末余额÷流动性负债期末余 额×100％；（标准：不得低于25％） 流动性资产是指资产负债表上的流动资产；流动性负债是指资产负债表上的流动负债。 3.存贷比例＝各项贷款余额÷各项存款余额×100％；（标准：年末不得高于80％） 4.对流动负债依存率＝流动负债净额÷长期资产×100％；（标准：不得高于30％） 流动负债净额＝流动负债——流动资产；长期资产是指资产负债表上的长期资产。 5.中长期贷款比例＝一年期以上中长期贷款余额÷一年期以上 存款余额×100％；（标准：不得高于120％） 一年期以上中长期贷款是指资产负债表上的中长期贷款；一年期以上存款是指资产负债表上的长期存款和长期储蓄存款。 6.拆借资金比例 ①拆（调）入资金比例＝拆（调）入资金余额÷各项存款余额×100％；（标准：不得高于4％）
②拆（调）出资金比例＝拆（调）出资金余额÷各项存款余额×100％；（标准：不得高于8％） ③净拆（调）入资金比例＝净拆（调）入资金余额÷流动负债×100％；（标准：不得高于4％） 拆（调）入资金包括：银行业拆入、金融性公司拆入、调入调剂资金，拆入资金余额不得超过各项存款余额的4％； 拆（调）出资金包括：拆放银行业、拆放金融性公司、调出调剂资金，拆出资金余额不得超过各项存款余额的8％； 净拆（调）入资金是指拆（调）入资金与拆（调）出资金的差额。 7.贷款质量指标 ①不良贷款比例＝不良贷款÷各项贷款×100％；（标准：不得高于15％） ②逾期贷款比例＝逾期贷款余额÷各项贷款余额×100％；（标准：不得高于8％） ③呆滞呆账贷款比例＝（呆滞贷款余额＋呆账贷款余额）÷各项贷款余额×100％；（标准：不得高于7％） ④不良贷款预计损失比例＝不良贷款预计损失额÷各项贷款期 末余额×100％； 不良贷款预计损失额＝（各类逾期贷款×10％＋各类呆滞贷款×40％＋各类呆账贷款）。 ⑤不良贷款预计损失抵补率＝（呆账准备余额＋呆账准备借方发生额）÷（不良贷款预计损失额＋呆账准备借方发生额）×100％； 8.呆账贷款抵补率＝贷款呆账准备÷呆账贷款余额×100％；（标准：不得低于50％） 9.单户贷款比例
理财计算器的使用(基础篇)
理财计算器使用讲解 基础篇 鄙人不懂得财务计算的公式，但是懂得如何依靠计算器来进行理财计算。在操作理财计算器中，关键是要知道自己到底想要求什么参数，题目给出什么参数，不需要自己列出理财计算公式。剩下来的计算活就交给计算器去做即可。此为基础篇，希望同学们能够举一反三，尝试做一下复杂的理财计算。希望这个讲解能够帮到大家。 基本操作键： 1、设定完一个值后按EXE键，在计算器的右下角 2、要想求一个值时，选一个到那个值按solve键，在计算器的右上角，on键的下面 关于正负号，以自己钱包为基准，收到的钱为“+”，拿出的钱 为“—”。如贷款的钱为“+”，投入的钱为“—” 由于计算器会记录上一次计算的结果，为了不会出错，在一个 新的计算开始前，请把所有的参数都设置为0。而P/Y和C/Y设置 为1 没在做一道题之前建议大家清除所有函数的数值。清除方法： 先按SHITF键（在计算器的左上方），然后按数字9，然后选择 ALL后按EXE键，再按EXE键，然后再按AC键即可。 CMPD函数 一、参数 Set：有begin和end两个参数，如果是逢期初投入的则是begin，如果是逢期末投入的则是end。该参数与PMT合用。 N:期数 I%：利率或贴现率 PV：现值，即现在存入或支出多少钱 PMT：每期收到或拿出多少钱 FV：终值（未来钱，即经过多少期后是多少钱） 等额本息法中，P/Y和C/Y的设置必须相同 P/Y:按月还款、存入的设12，按季度的设4.如“每月存入……” C/Y：按月计息的设12，按季度的设4. 二、算法 （一）算法一：无需使用PMT
『基本概念』现值（PV）、终值（FV）和利率（I%） PV FV 时间轴 N期 PV是现在的钱，而FV是经过n期后的钱。如果没有其他条件的话，PV是等于FV的。比如说现在你有3000元放在家里，经过2年后，这3000元还是3000元；经过20年后，还是3000元，经过200年后，还是3000元。当然，前提是货币没有绝版成为了收藏品。但是如果把这3000元放进银行里面的话，那么由于每期会加上一定的利息（INT），因此经过n 期后，已经不再是3000元了。那么假如利率（I%）的话，就使得PV不等于FV。在理财计算中，是知道PV、FV和I%其中两个量来求另一个量。因此，能够在题目中找到PV、FV和I%是关键，尤其是能够准确FV值，是理财师考试的核心。 『课本513页案例1』找出相应的参数：PV为25美元，I%为6％，n为350.求FV 『操作』按CMPD后为以下参数赋值PV＝－25，I%＝6，n＝350。为一个参数赋值之后要按一下EXE键（在计算器的右下角）才能为下一个参数赋值。然后选择在FV那里按solve键（在计算器右上角蓝色的那个键），得出结果是约180亿美元。 『解释』为什么PV设－25而不是25？因为以自己的钱包来为基准，如果自己拿出了25元存进了银行的话，那么自己口袋里面的钱就少了25元，所以是－25而不是25。 『课本514页案例4』FV＝20000，I%＝10，n＝20，求PV 『操作』按CMPD后为以下参数赋值FV＝20000，I%＝10，n＝20。为一个参数赋值之后要按一下EXE键（在计算器的右下角）才能为下一个参数赋值。然后选择在PV那里按solve键（在计算器右上角蓝色的那个键），得出结果是－2972.87。 『解释』由于以自己的钱包来为基准，要求的是需要在自己口袋里拿出2972.87元存入银行，因此得出的结果是负值。 『课本515页案例4』找出相应的参数：PV＝－100000，I%＝0.72×0.8，n ＝1，C/Y＝4.求FV。然后再用得出的结果（FV）减去10万元得出一年能获得的利息额。
金融理财基础(二)真题解析
金融理财基础（二）真题解析 1 / 26 2010 年7 月金融理财师（AFPTM）资格认证考试 金融理财基础（二） 1. 已知一年到期的国库券名义收益率为4.2%，通货膨胀率为3%，市场对某资产所要求的风险溢价为4%，那么真实无风险收益率和市场对该资产的必要收益率分别为（）。（答案取最接近值） A．1.17%，8.2% B．4.2%，4% C．1.17%，11.2% D．3%，7.2% 答案：A 解析： 国库券收益率为4.2%——名义无风险收益率 通货膨胀率为3%——预期的通货膨胀率 风险溢价为4%——风险溢价 必要收益率=名义无风险收益率+风险溢价 =真实无风险收益率+通货膨胀率+风险溢价 所以，真实无风险收益率=4.2%-3%=1.2% 必要收益率=4.2%+4%=8.2% 2. 下列属于由非系统风险造成证券价格变化的是（）。 A．次贷危机引发全球经济震荡，中国银行业股票价格纷纷下跌 B．受某日降低交易印花税的利好影响，次日煤炭股全部大涨 C．某日，市场传闻中国电信业重组方案已确定，受此影响，涉及的几家运营商的股票纷纷大涨 D．某日，受欧美股市大跌影响，国内A 股股票价格普遍下跌 答案：C 解析： 系统风险（不可分散风险）：是指由于某种全局性的因素而对所有证券收益都产生作用的风险。例：利率风险、汇率风险、购买力风险、政策风险等。 非系统风险（可分散风险）：是因个别上市公司特殊情况造成的风险。例：公司财务风险、经营风险、信用风险、偶然事件风险等。 A、B、D 属于系统风险造成的证券价格的变化，对所有证券价格都会造成影响。 3. 如果以变异系数为判断标准，那么，在下列四种资产中，哪一种资产表现最好? （） 资产预期收益率收益率的标准差 ① 8％ 9％ ② 15％ 14％ ③ 25％ 20％ ④ 6％ 4％ A．① B．② C．③ D．④ 答案：D 解析：变异系数的含义是单位预期收益率所承担的风险，计算公式为变异系数CV= 标准差/预期收益率=σ/E(R) 金融理财基础（二）真题解析 2 / 26 资产①：CV=9%/8%=112.50%
个人理财常用公式
个人理财常用公式 1.现值和终值的计算 (1)单期中的终值： FV=C0(1+r) 其中，C0是第0期的现金流，r是利率。 (2)单期中的现值： PV=C1(1+r) 其中，C1，是第1期的现金流，r是利率。 (3)多期的终值和现值： FV=PV×(1+r)t 计算多期中现值的公式为： PV=FV(1+r)t 其中，(1+r)t是终值复利因子，FV(1+r)t是现值贴现因子。 2.复利期间和有效年利率的计算 (1)复利期间。一年内对金融资产计m次复利，t年后，得到的价值是： FV=C0×1+rmmt (2)有效年利率(EAR)。有效年利率的计算公式为： EAR=1+rmm-1 3.年金的计算 年金是一组在某个特定的时段内金额相等、方向相同、时间间隔相同的现金流。年金通常用PMT表示。 年金的利息也具有时间价值，因此，年金终值和现值的计算通常采用复利的形式。根据等值现金流发生的时间点的不同，年金可以分为期初年金和期末年金。一般来说，人们假定年金为期末年金。
(1)年金现值的公式为：PV=Cr1-1(1+r)t。 (2)期初年金现值的公式为：PV期初=Cr1-1(1+r)t(1+r)。 (3)年金终值的公式为：FV=Cr×［(1+r)t-1］。 (4)期初年金终值的公式为：PV期初=Cr×［（1+r）t-1］(1+r)。 4.投资的预期收益率计算 如下： E(Ri)=［P1R1+P2R2+…+PnRn］×100％=∑PiRi×100％ 5.方差。 方差描述的是一组数据偏离其均值的程度，其计算公式为： 方差=∑Pi×［Ri-E(Ri)］2 方差越大，这组数据就越离散，数据的波动也就越大；方差越小，这组数据就越聚合，数据的波动也就越小。 6.标准差。 方差的开平方σ为标准差，即一组数据偏离其均值的平均距离。 7.变异系数。 变异系数(CV)描述的是获得单位的预期收益须承担的风险。变异系数越小，投资项目越优。 变异系数CV=标准差／预期收益率=σi/E(Ri) 8. 失业保障月数=存款、可变现资产或净资产／月固定支出 意外或灾害承受能力=(可变现资产+保险理赔金-现有负债)／基本费用 9. 退休时需要准备的退休资金，应该等于： E=1-1+c1+rnr-c 其中，E=退休后第一年支出；c=退休后生活费用增长率；r=投资报酬率；n=退休后预期余寿。
AFP试题之《金融理财基础》
中国注册理财师协会 基础知识试卷20120405 姓名：准考证号： 注意事项 1、考试时间：120分钟。 2、请首先按要求在试卷和答题卷上填写姓名、准考证号。 3、仔细阅读答题要求，在答题卷上相应位置作答，在试卷上作答无效。 4、考试结束时，考生必须将试卷和答题卷一并交给监考人员。 一、判断题（每题1分，共20分） 1.理财规划师王方不熟悉证券投资业务，在2007年，让客户购买了大量的股票，导致了客户的巨额亏损，违背了职业道德中的胜任原则。 ( ) 2.某银行理财规划师赵勇在不损害客户利益的前提下，将客户的个人信息提供给了保险公司的客户经理，这并不违反理财规划师的职业道德。( ) 3.在个人理财领域，财务自由通常指的是理财收入大于工作收入。( ) 4.当家庭突然需要大笔现金来应付意外开支时，信用卡临时透支等可以作为紧急备用金。（） 5.复利现值是指未来发生的一笔收付款项其现在的价值。（） 6.通货紧缩是商品和劳务的货币总价格水平持续上升的现象。( ) 7.投资消费出口是国家经济增长的三架马车，目前全球经济疲软情况下，中国应考虑主要从投资和消费来拉动经济增长。（） 8.若一种商品的需求和供给都增加，则该商品的价格会提高。（） 9.货币层次是以其盈利性为标准划分的。（） 10.个人取得应纳税所得，没有扣缴义务人的或者扣缴义务人没有按规定扣缴税款的，均应 自行申报缴纳个人所得税。( ) 11.因为理财规划的法律在我国尚未成熟，也未形成独立的法律研究部门，所以在从事理财 规划活动时，不需要遵循任何法律。 ( ) 12.我国法律规定，遗嘱继承人的范围为公民和法人，与法定继承人没有关系（） 13.理财规划师首先是一个专才，其次才是通才。（） 14.等额本金还款法是在贷款期限内按月偿还等额的贷款利息和本金。（） 15.选择子女教育投资工具时，投资工具的安全性是首要考虑因素。( ) 16.保险不仅可以积累现金价值，还可以提供偿债能力。( ) 17.很多客户投资股票都在一年以内，因此股票是属于货币市场投资工具。( )
公司理财计算公式及相应例题归纳
公司理财计算公式及相应例题 一、财务比率的计算 （一）、反映偿债能力的指标 （二）、反映资产周转情况的指标 （三）、习题 1、某企业流动比率为2，速冻比例为1，现金与有价证券占速动资产的比率为0.5，流动负债为1 000万元，该企业流动资产只有现金，短期有价证券，应收账款和存货四个项目。要求计算出存货和应收账款。 = 100% + =100%=++=100% ++3=100%=100% -- =?????负债（短期、长期）总额 1、资产负债率资产总额（扣除累计折旧） 流动负债非流动负债 （资产负债所有者权益）负债所有者权益流动资产2、流动比率流动负债速动资产现金短期有价证券应收款项净额 、速动比率流动负债流动负债 流动资产预付账款存-100%+4=100% ??货待摊费用 流动负债现金(货币资金)短期有价证券（短期投资）、现金比率流动负债 = -- =+22== +2 赊销收入净额 1、应收账款周转率平均应收账款余额 销售收入现销收入销售退回、折让、折扣 期初应收账款期末应收账款 销货成本销货成本 、存货周转率期初存货期末存货 平均存货
2、某企业的全部流动资产为600 000元，流动比率为1.5，该公司刚刚完成以下两项交易： ①购入商品160 000元以备销售，其中的80 000元为赊购； ②购置运输车辆一部，价值50 000元，其中30 000元以银行存款支付，其余开出三个月应付票据一张。 计算每笔交易后的流动比率。 3、某公司2000年末有关财务资料如下：流动比率=200%、速动比率=100%、现金比率=50%、流动负债=1 000万元，该公司流动资产只包括货币资金、短期投资、应收账款和存货四个项目（其中短期投资是货币资金的4倍）。 请根据上述资料计算货币资金、短期投资、应收账款和存货四个项目的金额？ 4、某公司2000年末有关财务资料如下：流动比率=200%、速动比率=100%、现金比率=20%、资产负债率=50%、长期负债与所有者权益的比率为25%。 请根据上述资料填列下面的资产负债表（见表） 5、某公司年初应收账款56万元、年末应收账款60万元，年初存货86万元、年末存货90万元，本年度销售收入为680万元（其中现销收入480万元，没有销售退回、折让和折扣），销售成本为560万元。 请根据上述资料计算应收账款周转率和存货周转率？ 6、某公司2000年度全年销售收入为600万元，其中现销收入为260万元，没有销售退回、折让和折扣，年初应收账款为30万元，年末应收账款比年初增加了20%，则应收账款周转率应该是多少？ 7、某公司2000年度全年销货成本为400万元，年初存货为50万元，年末存货比年初增加了20%，则存货周转率应该是多少？
1.《金融理财》基础知识复习题
《金融理财》基础知识复习题 --CICFP江苏管理中心-- 一、判断题（正确打√；错误打×） 1．理财规划是一个人一生的财务计划，是理性的价值观和科学的理财计划的综合体现， 因此，理财规划一经制订就不得改变。 ( ) 2．现金的收益性太差，所以钱都应该拿去投资。 ( ) 3．理财规划首先应该考虑的因素是风险，而非收益。 ( ) 4．对于投资回报率等财务指标方面，如果可以基本确定，理财规划师可以给出确定的承诺。 ( ) 5．职业道德作为-种规范，同样具有法律上的强制约束力。 ( ) 6. 理财规划师在执业过程中知悉客户涉嫌违法犯罪的事实，有义务向司法机关举报。( ) 7. 资产负债表是分析客户家庭资产和负债在某个时期的基本情况。 ( ) 8. 收入支出表是分析客户家庭收入和支出在某个时期的基本情况。（） 9. 理财规划师与客户存在利益冲突时，不能为客户做理财方案。（） 10.股票是一种有价证券，所以其本身是有价值的。( ) 11.国家经济增长主要来源于三架马车，目前全球经济疲软情况下，中国应考虑主要从 投资和消费来拉动经济增长。（） 12.生命周期理论是整个理财规划的基础。 ( ) 13.我国法律规定，遗嘱继承人的范围为公民和法人，与法定继承人没有关系（） 14.理财规划师首先是一个专才，其次才是通才。（） 15.等额本金还款法是在贷款期限内按月偿还等额的贷款利息和本金。（） 16.一般来说，建立家庭现金储备要包括日常生活储备和意外紧急备用金储备。( ) 17.很多客户投资股票都在一年以内，因此股票是属于货币市场投资工具。( ) 18.共同基金，就是我们国家的公募基金。 ( ) 19.构成我国养老保险体系的三大支柱是社会保险，商业保险，健康保险。( ) 20.法律强制性规定，遗嘱人应当为缺乏劳动能力又没有生活来源的继承人保留必要的遗产 份额。( ) 二、单项选择题
金融理财基础_课堂试题及答案
金融理财基础测试题课堂练习题 1.下列关于金融理财的定义说法有误的是（） A. 金融理财是综合性的金融服务 B. 金融理财是由专业理财人士提供的金融服务 C. 金融理财是针对客户特定阶段的规划 D. 金融理财是一个过程 答案：C 解析：金融理财是针对客户一生来规划的。 2.理财规划经历的三个阶段是（） （1）代际赡养（2）国家福利（3）个人理财（4）终身理财 A. （1）（2）（3） B. (2) (3) (4) C. (1) (3) (4) D. (1) (2) (4) 答案：D 解析：理财规划发展的三个阶段是代际赡养、国家福利和终身理财。 3.王先生曾属于中产阶级，年收入12 万元，按规定申报个税；赡养父母两人，年支出4 万元；抚养小孩一人，年支出3 万元；全家新马泰旅游支出3 万元；各项财产性支出2万元；全年平均理财收入10 万元左右。目前企业破产，赋闲在家，虽然如此，自觉生活幸福美满。王先生今后平衡家庭收支最有效的办法是（）。 A. 国家福利 B. 终生理财 C. 代际赡养 D. 遗产继承 答案：B 4.下列各种因素中，会导致可口可乐需求曲线向左下方移动的是（）。 A. 可口可乐价格的上升 B. 百事可乐价格的下降 C. 消费者可支配收入的上升 D. 年轻人对碳酸饮料偏好的增加 答案：B 解析：（A）不会发生平移，（C）、（D）都是向右上方移动 5.下列关于GDP的描述，错误的是（） A. GDP度量的是一定时期（通常是一个季度或一年）内，一个经济体生产的最终产品 和服务的当期生产总值，是一个存量的概念。
B. 为了避免重复计算，GDP只计算最终产品价值，而不计算中间产品价值。 C. GDP 是反映国民经济总量活动的最重要单个指标，但它在反映福利水平变动方面存 在较大局限性。 D. 和GNP相比，GDP是一个属地的概念。 答案：A 解析：GDP是一个流量概念。 6.下列关于国际收支平衡表的描述正确的是（） A. 一国国际收支账户，记录该国对外国支付和从外国获得收入的情况。任何导致对外 国人支付的交易，都记入国际收支账户的贷方，并在前面加一个负号“-”；任何导致从外国人那里获得收入的交易，都记为借方，并在前面加一个正号“+”。 B. 我国浙江玩具制造厂商向英国出口玩具，相应的外汇收入应记入经常项目的贷方。 C. 2005年年末北京“帕瓦罗蒂告别歌坛演唱会”举办单位向帕瓦罗蒂支付的上千万美 元出场费，应该记入中国经常账户的贷方。 D. 通用汽车公司投资几亿美元在上海设厂，相应的外汇流入应该记入中国资本账户的 借方。 答案：A 解析：（A）任何导致对外国人支付的交易，都记入国际收支账户的借方，并在前面加一个负号“-”；任何导致从外国人那里获得收入的交易，都记为贷方，并在前面加一个正号“+ （C）应该记入中国经常帐户的借方（D）应该记入中国资本帐户的贷方 7.通过买进或卖出国库券或央行票据来调整银行准备金和货币供应量，影响利率水平和 结构的操作是中央银行使用的（）货币政策. A. 法定准备金要求 B. 公开市场操作 C. 贴现贷款和贴现率 D. 其他 答案：B 解析：定义为公开市场操作的内容。 8.关于国际收支经常账户说法正确的是( ) A. 深圳某软件公司向英国出口软件应计入中国经常账户的贷方 B. 国内某公司向德国某企业进口机器设备计入中国经常账户的贷方 C. 国家舞蹈团去美国巡演所获外汇收入计入中国经常账户的借方 D. 为美国后街男孩在北京表演支付的出场费计中国经常账户的贷方 答案：A 解析：B国内某公司向德国某企业进口机器设备计入中国经常账户的借方C国家舞蹈团去美国巡演所获外汇收入计入中国经常账户的贷方D为美国后街男孩在北京表演支付的出场费计入中国经常账户的借方。
理财计算公式
一、 财会计算 （一）偿债能力指标 1. 流动比率 流动比率=流动资产/流动负债 2. 速动比率 速动比率=（流动资产-存货）/流动负债 3. 现金比率 现金比率=（现金+银行存款+现金等价物）/流动负债 4. 现金流量比率 现金流量比率=年经营现金净流量/流动负债 5. 资产负债率 资产负债率=负债总额/资产总额 （二）投资收益指标 1. 普通每股净收益 普通每股净收益=（税后净收益-优先股股息）÷发行在外普通股股数（元/股） 2. 市盈率 每股收益 市场价格市盈率 3. 股票获利率 股票获利率=普通股每股股利÷普通股每股市价×100% （三）现金管理 1) 年度支出预算 2) 变现能力
流动比率＝现金及现金等价物／流动负债 12年生活支出现金及现金等价物月生活支出偿还比率= 3) 恩格尔系数 %100*%额家庭或个人消费支出总食品支出总额）恩格尔系数（= 二、税收计算 （一）个人所得税（个人所得税率表详见附件） 1) 工资、薪酬所得 全月应纳税额=（每月工资所得－四金－个人所得税起征额）×税率－速算扣除数 2) 个体工商户的生产、经营所得 应纳税额=[收入总额－（成本+费用+损失+准予扣除的税金）]×税率－速算扣除 3) 对企事业单位的承包经营、承租经营所得 年度应纳税额=[纳税年度收入总额－年度必要费用]×税率－速算扣除 4) 劳务报酬所得、特许权使用费所得、财产租赁所得 应纳税额=（劳务报酬收入－费用）×适用税率－速算扣除 5) 稿酬所得 应纳税额=（每次收入额－费用）×20%×（1－30%） 6) 财产转让所得 应纳税额=（转让财产收入额－财产原值－费用）×20% 7) 利息、股息、红利所得，偶然所得和其他所得 应纳税额=每次收入额×20%