工程项目财务管理办法

****公司

工程项目财务管理办法

第一章总则

第一条为规范公司“****项目”工程的投资管理，加强工程建设项目财务管理和会计核算，管好用好资金。根据国家相关法律法规等相关制度，结合公司实际，特制定本办法。

第二条公司“****项目”财务管理在公司及工程建设领导组的领导下，开展工程项目财务管理、会计核算工作。公司工程建设财务组（以下简称“财务组”）主要职责：组织开展工程建设项目财务管理、会计核算和财务监督工作，参与工程项目合同洽谈，并配合跟踪审计单位完成工程建设项目竣工决算。

第三条公司“****项目”从工程项目投资建设开始至工程竣工验收交付使用之前，所发生经济活动纳入财务管理和会计核算范围，并按程序审批支付。

第四条本办法适用于公司“****项目”，凡本办法未涵盖的财务收支事项，按****公司相关财务管理制度执行。

第二章工程建设项目资金管理

第五条工程建设项目资金管理原则

（一）财务组在公司及工程领导组的领导下，必须严把资金审核关，严格执行国家、行业和公司相关财务管理制度，以及现金管理条例、银行结算管理办法，切实加强工程建设资金管理，有效防范财务风险。

（二）工程建设项目资金纳入公司资金统一管理，对批准需实行专

项融资的工程项目资金应实行单独核算、专款专用。

（三）工程建设项目资金支付必须控制在年度（或月度）预算批复的范围以内；项目资金支付必须严格遵守资金审批流程；项目资金支付必须按照合同约定执行。

第六条工程建设项目资金筹集

（一）工程建设项目所需资金由企业自筹和向银行借款方式解决。

（二）工程建设项目所需资金原则上由企业自有资金解决，若需向银行借款时，由财务组提出借款计划，报领导组审批后，再按公司财务管理审批程序进行审批后，由公司财务管理部向银行办理借款，并单独核算，借款必须用于本工程建设项目。

第七条工程建设项目资金开支范围

（一）建筑安装工程支出。指工程项目的建筑工程、安装工程、装饰工程、绿化工程等支出。

（二）设备及工程物资购置支出。指工程项目发生的采购设备及工程物资支出。

（三）聘请中介机构支出。指工程项目聘请中介机构发生的费用，包括但不限于可研费、审计费、设计费、监理费、管理咨询费等费用支出。

（四）购置土地支出及其他规费。指工程项目发生的购置土地支出及其他规费等费用支出。

（五）项目建设管理费用支出。指为组织和实施工程项目所发生的间接费用，包括但不限于差旅费、业务招待费、车辆运行费、通讯费、

会议费、办公费等费用支出。

第八条工程建设项目资金使用

1、为加强工程项目资金管理，提高资金的使用效率，在工程项目可研预算的基础上，各专业组必须按月申报月度资金使用计划，财务组汇总平衡后报领导组审批，纳入公司月度资金预算管理，报公司批复后，财务组按批复的资金预算执行。

2、为确保工程建设的需要，在月度资金预算上报的基础上，若需临时追加大额资金，由资金使用的专业组提前五个工作日向财务组提出资金追加使用计划，财务组及时报领导组审批，再按公司财务管理审批程序审批后，报公司批复后予以执行。

第三章工程建设项目工程量审核程序

第九条工程建设项目工程量审核程序：

（一）施工方定期或不定期向指挥部专业组申请对已完工工程量进行审核确认，指挥部专业组、监理单位、跟踪审计单位现场审核确认，并作好相关记录。

（二）专业组经办人、负责人、领导组分管负责人、监理单位项目负责人、跟踪审计单位项目负责人进行审核，并完善相关签字手续。对经济业务发生的合法性、真实性以及工程完工量、工程质量负责。

第十条公司“****项目”合同签订时（包括工程项目施工合同、安装合同、设计合同、监理合同、跟踪审计合同等），必须明确违约范围和事项，并设立违约保证金，合同违约保证金不得低于签订合同价的5%，并在合同中明确归还违约保证金的时间和方式。

第四章工程建设款项审核支付管理

第十一条公司“****项目”工程价款必须坚持先审计后支付原则。

第十二条土地购置款及相关规费按合同约定条款支付，由领导组依据合同（协议）、结算发票等办理结算手续，专业组组长复核，分管副组长、跟踪审计、审计部审核、领导组长审批后，由财务组审核支付。

第十三条建筑安装、设备购置、工程物资按合同约定和本期完成工程量明细表（或设备物资验收单、发票等）支付工程预付款和进度款。

第十四条聘请中介机构费用按合同约定的条款支付。由中介机构提出申请，并附相关支撑资料。领导组办公室办理结算手续，专业组组长复核，副组长、基建组审核、组长审批后，由财务审核支付。

第十五条公司“****项目”工程款支付累计已达合同总价的75%后必须停止付款，待工程竣工审计决算后再支付余款；合同必须约定暂扣不低于竣工决算价5%的质量保证金。

第五章工程建设项目竣工决算

第十六条公司基建项目部为公司“****项目”竣工决算的组织管理部门。负责组织跟踪审计单位对工程建设项目进行竣工决算审计。

第十七条公司“****项目”竣工决算必须坚持先审计后验收原则，否则财务组不得支付施工单位最后工程项目竣工决算款项。

第十八条对工程建设项目竣工决算中涉及的协商解决的相关问题和形成的诉讼问题，由公司工程建设领导组办公室、基建项目组共同处理。

第十九条财务组及时提供会计核算资料，积极配合跟踪基建项目组做好工程项目竣工决算工作，并协同领导组各专业组按照工程项目竣工决算办理资产转“固”。

第六章附则

第二十条本办法由财务组负责解释。

第二十一条本办法自发布之日起执行。

2012年2月

基本建设财务管理试题

依据：基本建设财务管理规定、投资评审办法、建设资金监督办法、结算办法、竣工报告编制办法等。（1-19为单选题，20-42为多选题，43-63为判断题,64-77为问答题，78-87 为案例题。 1、（）是主管基本建设财务的职能部门，对基本建设的财务活动实施财政财务管理和监督。 A建设管理部门 B各级财政部门 C各主管部门 D各单位

2、建设项目停建、缓建、迁移、合并、分立以及其他主要变更事项，应当在确立和办理变更手续之日起（）内，向同极财政部门提交有关文件、资料的复制件。 A15 B20 C30 D45 3、经营性项目对投资者实际缴付的出资额超出其资本金的差额（包括发行股票的溢价净收入）、接受捐赠的财产、外币资本折算差额等，（）时相应转为生产经营企业的资本公积金。 A在项目建设期间 B项目建成交付使用并办理竣工财务决算后 C项目建成交付使用 D工程完工 4、建设项目在建设期间的存款利息收入应该（）。 A计入待摊投资，冲减工程成本。 B计入待摊投资，转入其他收入 C直接冲减工程成本 D直接列入其他收入 5、项目建设单位应当将应交财政的竣工结余资金在竣工财务决算批复后( )内上交财政。 A15 B30 C45 D90 6、建设单位按项目概算内容发生的构成基本建设实际支出的房屋购置支出应列入（） A建筑安装支出 B待摊投资支出 C其他投资支出 D设备投资支出 7、业务招待费支出不得超过( )。 A基本建设投资总额的1% B基本建设投资总额的2% C建设单位管理费总额的5% D建设单位管理费总额的10% 8、工程建设期间，建设单位与施工单位进行公程价款结算，建设单位必须按工程价款结算总额的（）%预留工程质量保证金，待工程竣工验收（）年后再清算。 A10,1 B5,1 C5,2 D10,2 9、建设单位应在项目竣工后（）个月内完成竣工财务决算的编制工作。 A1 B2

公司工程项目财务管理办法

*********公司 工程项目财务管理办法 第一章总则 第一条为规范公司工程项目的管理，加强工程项目财务管理和会计核算，管好用好资金。配合《工程项目会计核算办法》等财务管理制度的有效执行，并结合公司实际情况，特制定本办法。 ※所有工程项目实施项目立项审批制。工程项目由项目组报公司主管领导审核、董事长审批，必要时召开公司扩大会议审议，董事长审批通过。并将立项审批后的项目相关资料报公司相关部门及财务部门备案。※ 第二条公司财务部在公司领导下及与工程部的配合下，开展工程项目财务管理、会计核算工作。公司财务部主要职责：组织开展工程项目财务管理、会计核算和财务监督工作，参与工程项目合同洽谈，并配合跟踪审计单位完成工程建设项目竣工决算等工作 ※跟踪审计单位，指独立第三方，如工程造价公司※ 第三条公司工程项目从工程项目投资活动开始至工程竣工验收交付使用之前，所发生经济活动纳入财务管理和会计核算范围，并按程序执行。 第四条本办法适用于公司工程项目，凡本办法未涵盖的财务收支事项，按《工程项目会计核算办法》等相关财务管理制

度执行。 第二章工程建设项目预算管理 第五条公司工程项目项目组组织各专业组人员负责编制工程项目预算和资金预算，由项目组提报，公司审计部门审核，并经公司财务部复核后，按程序上报审批。 第六条如项目变更或其他因素导致项目预算变化时，项目组专业组负责项目预算调整的编制和资金预算调整的编制，由项目组提报，公司审计部门审核，经公司财务部复核后，按程序上报审批。 第七条项目预算、资金预算和预算调整、资金预算调整审批后，项目组负责落实，财务部按预算进度执行，并加强预算管理控制。 ※项目立项时应提交项目立项的可行性报告，报告应包括如下内容：一，项目提出的背景，承接投资的必要性和产生的经济效益；二，项目预算及资金预算；三，设计方案及人力物力需求等（确定预算的目标、标准和程序）※ 第三章工程项目资金管理 第八条工程项目资金管理原则 （一）财务部在公司领导下及与项目组配合下，必须严把资金审核关，严格执行国家、行业和公司相关财务管理制度，以及现金管理条例、银行结算管理办法，切实加强工程资金管理，有效防范财务风险。 （二）工程项目资金纳入公司资金统一管理，对批准执行

公司管理制度—施工企业项目部财务管理制度

施工企业项目部财务管理制度 (一)、费用报销制度 1、报销人必须取得合法有效的报销单据(发票)。 2、费用报销单填写及票据粘贴要求： 报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改；报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写；报销单各项目应填写完整，大小写金额一致，并经部门领导批准；有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认，需入库的实物单据应附入库单。 3、差旅费报销具体要求参照总公司下发的关于《差旅费管理制度》。 4、办公费报销由综合办（材料部）负责统一采购报销。 5、业务招待费，单次3000元以下应事先报告请示项目部领导，经商务经理批准后方可招待，单次3000元以上招待费以上必须经商务经理同意后方能开支。 6、费用报销审批基本流程： 7、其他说明： 凡发生费用后取得报销单据后，应及时办理报销手续。对审批手续齐全的报销单据应及时给予报销，对于不符合审批手续的报销单出纳有权拒绝报销，对审核人、审批人在资料不全、原始凭证不充分、项目不真实的情况下签名财务不予报销，并向报销人说明退回理由。 (二 )、材料、办公物资财务管理制度

1、材料采购人员按照工程部材料采购计划及时采购，所有采购的材料、物品必须附有正规发票（成批采购必须附发货清单），材料运费单独结算的必须附有正规运输发票，且必须附库管人员现场验收入库单，后交由财务会计审核，商务经理、项目经理审批后，出纳才能支付、结算。对于暂时未取得发票或赊购的材料也应将材料入、出库单送交财务，由财务暂估入库挂账。但最终必须有供应商提供的正规发票才能列冲暂估入库材料。 2、发票说明：供应商开具的发票应列明单位名称，写清材料名称、规格、单价、数量、金额等事项。同时加盖开票单位“发票专用章”或“财务专用章”，所有发票不允许有涂改，特别是金额涂改的为无效发票，材料采购人员有权要求发票提供者重新开具。材料采购人员应在采购前向供应商声明，由其提供的发票被税务部门验证为假发票而对我项目部造成的损失由供应商承担全部责任。 3、库管人员对库存材料负有保管的责任，对发出材料负有监督责任。每天按照施工现场材料购进和耗用实际的数量，及时办理入、出库手续，并将入、出库单及时上交财务；同时根据入、出库单登记材料明细账簿；并坚持每周最少一次与财务账簿核对一次，每月末随同财务人员对库房全面盘点一次，做到账账相符，账实相符。确保材料的入、出库真实、准确。 3、项目办采购或自有的办公物资、仪器设备由综合办归类建立登记清册。发出时由领用人签字负责保管，原领用人由于工作变动时，应办理移交手续。对于物资、仪器正常合理耗用费用由项目部承担，由于个人原因丢失或损坏由个人赔偿。 (三)、机械设备财务管理制度 机械进场时，机械管理人员严格按照机械管理规定建立机械设备台账信息，详细记录、核对机械入场时间、机械型号、操作手（驾驶员）、按照先签订租赁合同后进场工作的原则执行，现场机械管理人员每天必须对每台机械进行严格计时、考勤，按要求登记《机械设备工作记录》，并于每天下班后将台班记录及时上交财务。月底财务部统计、核实后，报项目负责人审批后，并依据出租方提供的正规租赁发票，按财务管理要求办理支付、结算手续。临时租赁机械、设备同样严格执行签字程序，根据具体要求进行结算。

基本建设财务管理制度

基本建设财务管理制度 根据财政部《基本建设财务管理规定》，特制定本院基本建设财务管理制度。 （一）基本建设财务管理的基本任务是：贯彻执行国家有关法律、行政法规、方针政策，依法、合理、及时筹集、使用建设资金；严格控制建设成本，减少资金损失和浪费，提高投资效益。 （二）做好基本建设财务管理的基础工作，设置专人负责基本建设财务工作，严格按照批准的概算建设内容，做好财务设置和帐务管理，建立健全内部财务管理制度，按规定向相关部门报送基建财务报表。 （三）建设成本包括建筑安装工程投资支出、设备投资支出、待摊投资支出和其他投资支出。 （四）管理费是指建设单位从项目立项之日起至办理竣工财务决算之日止发生的管理性质的开支。管理费实行总额控制，分年度据实列支。 （五）工程项目价款支付管理 1．工程价款支付原则 1．1工程项目价款支付必须严格按照工程进度和合同的约定支付款项，保障工程的正常开展。

1．2对工程变更等原因造成的价款支付方式和金额发生变动时，相关部门必须提供完整的书面文件和资料，并按审批程序报批后支付款项。 2．工程价款支付程序 2．1由基建科经办人员审核支付凭证，审核原始单据的合法性和真实性、金额的准确性，报基建项目负责人审核。 2．2经基建项目负责人审核后，再按审批权限与程序进行报批。 2．3由基建会计根据工程概算，对施工合同、监理报告、支付凭证和审批意见复核后送交出纳办理付款。 3．工程价款支付方式 3．1工程备料款支付。按合同规定的时间与额度，取得有效付款票据经审批后支付。 3．2工程进度款支付。工程进度款按监理审核的工程工作量计算表经审批后支付，其最高预付额不得超过工程总造价的85%，余款待竣工决算审计后支付（不超过95%）。 3．3材料、配件和设备款的支付。款项首先要控制在概算内，其次应严格执行政府采购规定，最后要办理验收手续，同时应控制这些物资的采购与工程进度同步。 3．4及时办理工程价款的结算。结算时应预留不低于总造价5%作为工程质量的保证金，待竣工验收一年后结清。工程项目结算必须取得税务部门监制的发票并经审批后支付结算款

工程建设项目财务管理制度.doc

工程建设项目财务管理制度1 xxxxx集团有限公司工程建设项目 财务与合同管理目标考核制度 项目名称： 目标管理责任人： 为规范项目管理行为，提升项目财务与合同管理水平，根据集团项目管理相关规定对项目实行财务（合同）目标考核制度。 一、财务管理 1、公司工程项目的核算方式一般有项目自行核算方式及公司核算方式，本项目采用，工程未竣工和未与甲方办理结算前，项目部必须将工程款全部绝对用于工程，不得挪作它用，否则按国家法律视为挪用公款处理，追究当事人的经济及法律责任。 任何项目不得以任何借口要求建设方将工程款汇入合同外账号，否则甲方将追究乙方的经济与法律责任。 2、公司财务部掌握工程款与农民工工资保证金的使用情况，根据工程进度及施工合同有关条款规定，拨付工程款，并依照专款专用的制度，确保建设单位资金用于该工程。公司财务人员对工地财务核算员进行监督，并负责指导。 2.1、公司委派作为本项目项场财务核算员，乙方所有对外签定的材料与劳务合同，及对外支付的款项均须经财务核算员报甲方备案，建立材料设备采购、租赁台账，并按月报送工程形象

进度，按季报送财务会计报表。 2.2、建设方工程款支付至公司账号后，公司留存工程款的5%后，再由公司财务直接支付大额材料款与全部劳务工资。 2.3、项目部应对所有进场劳务人员进行登记并办理，以本人身份证办理个人建设银行储蓄卡，每月由各劳务班组将签发放明细表造册，由项目部提交至公司财务部，公司在经核实后直接划拨至农民工个人账户上。 3、项目部应遵循项目所在地及综合总公司所在地税收政策缴纳各类税金及税务部门代收的费用。并严格按《税法》的税收制度进行 项目核算，杜绝一切偷税、漏税及抗税行为。 4、项目正式进场开工之日起一个月内，项目责任人必须安排项目部的结算人员，根据中标项目的施工图纸，合同条款、投标报价书及相关的资料等，结合实际的市场情况，编制真实、准确、可靠、可行的项目成本分析报告。成本分析报告必须有准确的人工费、材料费及机械使用费的相关分析统计报表，同时考虑项目所需承担的所有成本因素，能真实反映施工当期的市场行情。在上述规定时间内编制好后，及时交公司合约审核备案，如未能及时提供则给项目责任人伍万元的罚款。 二、合同管理 公司合约部负责项目合同管理和目标考核，项目合同管理是对项目部组织、实施工程项目建设过程中签订的各类合同进行分类管理，通过合同管理与考核，杜绝违法分包、转包、挂靠等违

工程公司财务管理制度

财务管理制度 第一条财务部工作职能 一、岗位设置：会计、出纳。 二、主要职能： 1、处理公司的各项工程核算、资金调度、费用间控、财务管理工作。 2、贯彻公司的财务制度，制定、监督落实各项财务计划。 3、协同业务部门管理往来账款。 4、协调当地工商税务机关关系。 5、按时提供各种财务报表。 第二条岗位职责 一、会计人员岗位职责 1、严格遵守国家各项财务制度，维护财经纪律。正确组织公司的会计核算与财务管理工作。 2、按规定记账、算账、结账，做到手续完备，内容真实，数字准确、账目清楚，日清月结，按期报账。 3、合理使用资金，加强资金管理，做好结算工作，控制好费用开支，提高资金利用效率。 4、定期清查财产物资，查明有无盘盈、盘亏、毁损、变质现象，及时进行处理，按规定办理财产物资的收发、领退、报废。 5、组织好凭证的传递程序，明确规定有关人员需办理的手续，及时

反映和监督经济业务的发生或完成情况，加强经营管理上的岗位责任制。 6、正确填制和严格审核会计凭证，为账簿记录提供可靠依据，及时、正确地登记各种账簿。 7、定期对账，做到账证相符、账账相符、账物相符、账款相符。 8、按期结账，以便提供为编制有关会计报表所需数字，保证报表的完整性、正确性、及时性、可比性。 9、妥善保管会计凭证、账簿、报表等档案资料，防止丢失毁损。 10、定期检查、分析经营情况，及时提出建议，使会计工作同其他经济管理工作分工协作，相互配合，共同完成经济管理工作的任务。 二、出纳人员工作职责 1、严格按照我国有关现金管理和银行结算制度管理好货币资金。 2、根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔、序时登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额。现金的账面余额要同实际库存现金核对，银行存款的账面余额要及时与银行对账单核对。把握好账户余额避免空投。月末编制“银行存款余额调节表”。 3、保管好库存现金，每日盘点库存现金，库存现金不能超过规定的限额，不得坐支和挪用现金，不得以白条抵库。金库密码要保密，金库钥匙不得转交他人。 4、妥善保管好印章，严格按照规定用途使用印章，不得一人保管支票所用印章。不得签发空白支票和远期支票，支票上必须写明收款单位、支票用途、规定的限额和签发日期。

基本建设财务管理规定(财建[2002]394号)

基本建设财务管理规定(财建[2002]394号) 财政部关于印发《基本建设财务管理规定》的通知 财建[2002]394号 党中央有关部门、国务院各部委、各直属机构，全国人大常委会办公厅、全国政协办公厅，高法院，高检院，各人民团体；中央管理企业，各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅(局)，新疆生产建设兵团财务局： 为了适应新形势下基本建设财务管理的需要，有利于各部门、区及项目建设单位加强基本建设财务管理，有效节约建设资金，控制建设成本，提高投资效益，针对基本建设财务管理中反映出的问题，我部对《基本建设财务管理若干规定》(财基字[1998]4号）有关内容进行了修订。现印发你们，请认真贯彻执行。并结合各部门、各地区的实际情况，及时贯彻落实到建设单位。 中华人民共和国财政部 二00二年九月二十七日 基本建设财务管理规定 第一条为了适应社会主义市场经济体制和投融资体制改革的需要，规范基本建设投资行为，加强基本建设财务管理和监督，提高投资效益，根据《中华人民共和国预算法》、《会计法》和《政府采购法》等法律、行政法规、规章，制定本规定。 第二条本规定适用于国有建设单位和使用财政性资金的非国有建设单位，包括当年安排基本建设投资、当年虽未安排投资但有在建工程、有停缓建项目和资产已交付使用但未办理竣工决算项目的建设单位。其他建设单位可参照执行。 实行基本建设财务和企业财务并轨的单位，不执行本规定。

第三条基本建设财务管理的基本任务是：贯彻执行国家有关法律、行政法规、方针政策；依法、合理、及时筹集、使用建设资金；做好基本建设资金的预算编制、执行、控制、监督和考核工作，严格控制建设成本，减少资金损失和浪费，提高投资效益。 第四条各级财政部门是主管基本建设财务的职能部门，对基本建设的财务活动实施财政财务管理和监督。 第五条使用财政性资金的建设单位，在初步设计和工程概算获得批准后，其主管部门要及时向同级财政部门提交初步设计的批准文件和项目概算，并按照预算管理的要求，及时向同级财政部门报送项目年度预算，待财政部门审核确认后，作为安排项目年度预算的依据。 建设项目停建、缓建、迁移、合并、分立以及其他主要变更事项，应当在确立和办理变更手续之日起30日内，向同级财政部门提交有关文件、资料的复制件。 第六条建设单位要做好基本建设财务管理的基础工作，按规定设置独立的财务管理机构或指定专人负责基本建设财务工作；严格按照批准的概预算建设内容，做好帐务设置和帐务管理，建立健全内部财务管理制度；对基本建设活动中的材料、设备采购、存货、各项财产物资及时做好原始记录；及时掌握工程进度，定期进行财产物资清查；按规定向财政部门报送基建财务报表． 主管部门应指导和督促所属的建设单位做好基本建设财务管理的基础工作。 第七条经营性项目，应按照国家关于项目资本金制度的规定，在项目总投资（以经批准的动态投资计算）中筹集一定比例的非负债资金作为项目资本金。 本规定中有关经营性项目和非经营性项目划分，由财政部门根据国家有关规定确认。 第八条经营性项目筹集的资本金，须聘请中国注册会计师验资并出具验资报告。投资者以实物、工业产权、非专利技术、土地使用权等非货币资产投入项目的资本金，必须经过有资格的资产评估机构依照法律、行政法规调评估作价。 经营性项目筹集的资本金，在项目建设期间和生产经营期间，投资者除依法转让外，不得以任何方式抽走。 第九条经营性项目收到投资者投入项目的资本金，要按照投资主体的不同，分别以国家资本金、法人资本金、个人资本金和外商资本金单独反映。项目建成交付使用并办理竣工财务决算后，相应转为生产经营企业的国家资本金、法入资本金、个人资本金、外商资本金。

规划项目工程财务管理方案办法

一、目的： ⒈加强计划执行管理，定期上报投资项目进度、资金到位情况及资金使用计划，提升管理效率。 2，加强资金支出管理，规定工程进度款支付比例不得超过合同总额90%，竣工审计前不得支付尾款；日常支出执行会签审批制度。 3，加强财务报告管理，做到政策口径统一、数字真实准确、内容完整齐全、编列报送及时。 4，加强财务风险控制，规范支出凭证，严禁帐外帐和小金库，杜绝挪用、截留、坐支等现象 5，加强监督和奖惩，对违反招投标管理规定、会计核算不规范、违规调整项目计划的财务活动，责成限期整改；对成绩显著的人员给予奖励，对工作失职造成资金严重损失和浪费的追究责任。为加强项目的财务管理工作，完善公司内控制度建设，规范该类业务的会计核算，特制定本管理办法。 二、财务管理制度 会计人员的职权 一.会计人员的基本职责 (一)如实反映项目的各项经济业务活动,提供真实可靠的会计资料,会计人员必须遵照《会计法》, 执行具体会计制度规定, 切实做好记帐、算帐、报帐工作,对项目的各项经济业务活动进行事前、事中、事后控制,为项目的经营管理提供准确的数据资料。 1.认真填制和审核会计凭证,登记帐簿,及时记录各项财产物资的增减

变化。 2.准确计算各项收入、支出、成本、费用和财务成果。 3.按期核对帐目,核实库存,编制会计报表,做到帐证相符、帐帐相符、帐实相符、帐表相符,保证会计数字真实可靠。 4.及时向本单位和上级管理机关提出报告,提供准确的会计资料。 (二)加强会计监督, 维护国家财经纪律, 会计人员必须按照财务制度的规定, 监督财务计划、预算的执行情况。 1.对以下财务活动进行监督 (1)资金的使用是否符合规定,去向是否执行计划; (2)各项收入的取得是否合理; (3)费用开支是否符合开支标准; (4)提取各项基金是否符合有关规定; (5)财政上缴任务是否及时完成; 2、坚决制止违反财经纪律的行为,同一切贪污、盗窃和浪费国家财产及其他违法乱纪的行为作斗争。 (三)加强经济核算,讲求经济效果。贯彻节约的原则,力求以尽可能少的人力、物力和财力的耗费,取得尽可能大的经济效果。 二.会计人员的主要权限 (一)会计人员有权要求本单位有关部门、人员认真执行国家批准的计划、预算,遵守国家财经纪律和财务会计制度,如有违反,会计人员有权拒绝付款、拒绝报销和执行,并向本单位领导人报告,对于弄虚作假、营私舞弊、欺骗瞒报等违法乱纪行为,会计人员必须坚决制止,拒绝执

基本建设财务管理规定全

基本建设财务管理规定

基本建设财务管理规定 第一条为了适应社会主义市场经济体制和投融资体制改 革的需要，规范基本建设投资行为，加强基本建设财务管理和监督，提高投资效益，根据《中华人民共和国预算法》、《会计法》和《政府采购法》等法律、行政法规、规章，制定本规定。 第二条本规定适用于国有建设单位和使用财政性资金的 非国有建设单位，包括当年安排基本建设投资、当年虽未安排投资但有在建工程、有停缓建项目和资产已交付使用但未办理竣工决算项目的建设单位。其他建设单位可参照执行。实行基本建设财务和企业财务并轨的单位，不执行本规定。 第三条基本建设财务管理的基本任务是：贯彻执行国家有法律、行政法规、方针政策；依法、合理、及时筹集、使用建设资做好基本建设资金的预算编制、执行、控制、监督和考核工作，格控制建设成本，减少资金损失和浪费，提高投资效益。 第四条各级财政部门是主管基本建设财务的职能部门，对本建设的财务活动实施财政财务管理和监督。 第五条使用财政性资金的建设单位，在初步设计和工程概获得批准后，其主管部门要及时向同级财政部门提交初步设计批准文件和项目概算，并按照预算管理的要求，及时向同级财部门

报送项目年度预算，待财政部门审核确认后，作为安排项目年度预算的依据。 建设项目停建、缓建、迁移、合并、分立以及其他主要项，应当在确立和办理变更手续之日起30日内，向同级财提交有关文件、资料的复制件。 第六条建设单位要做好基本建设财务管理的基础工作规 定设置独立的财务管理机构或指定专人负责基本建设财政工作；严格按照批准的概预算建设内容，做好帐务设置和帐务建立健全内部财务管理制度；对基本建设活动中的材料、设备采购、存货、各项财产物资及时做好原始记录；及时掌握工程进度，定期进行财产物资清查；按规定向财政部门报送基建财务报表。 主管部门应指导和督促所属的建设单位做好基本建设财务 管理的基础工作。 第七条经营性项目，应按照国家关于项目资本金制度的规定，在项目总投资(以经批准的动态投资计算)中筹集一定比例的非负债资金作为项目资本金。 本规定中有关经营性项目和非经营性项目划分，由财政部门根据国家有关规定确认。 第八条经营性项目筹集的资本金，须聘请中国注册会计师验资并出具验资报告。投资者以实物、工业产权、非专利技术，土地使用权等非货币资产投入项目的资本金，必须经过有资格的资产评估机构依照法律，行政法规评估作价。

工程项目部财务管理制度

施工项目财务管理制度 施工项目财务管理制度是以项目部为独立核算单位的财务管理制度，是施工项目管理中现金管理，成本核算和成本控制的重要手段之一，是链接建筑材料计划、采购和报销的重要环节。是结算项目总承包单位与劳务承包、项目分包、专业承包之间经济往来的方法和手段。结合公司经营特点分列以下几点： 1、项目开工前期，按公司领导及项目部订立的各项目财务目标。确认成本率，费用率，利润率。 由公司领导层会议决定，财务备案。做为项目运行过程中财务工作标准。 2、按项目不同确立项目进度计划，采购计划，送财务部备案。 根据项目部的项目进度计划表采购部编制采购资金计划。每月未提供下月以下报表： 项目进度计划（项目经理提供财务备案）， 项目资金计划：采购资金计划（采购部经项目经理确认提供） 进度款资金计划（项目部提供） 项目内部运行资金计划（项目部提供） 备注：项目资金计划以上三点可以分开列表，也可以合并列表。 以上内容需提供月报表每月25日送达公司，和周报表每周日前送达。 3、实施项目进度和材料采购的财务要求。 按项目施工的三大项来进行详细说明。项目施工分为材料，人工，费用。各个项目采用备用金制度，用于项目日常开支，备用金金额为5000元。 材料采购

1、材料采购根据采购计划单按大宗材料与零星材料采购，凡是购进的各种材料及其物品必须持购物发票（尽最大可能取得正式发票）。 2、大宗材料（指砂石、砌块、钢材、水泥等分批量进场的建筑材料）按各厂家分别要求开票，月结或一段时间结款。材料进场，保管员必须填制材料采购入库单，项目经理及相关人员签字后报销。报销大宗材料应附采购入库单及领款人收据，及时报财务部门进行财务处理。 3、零星材料（指大宗材料以外的材料采购）由采购员提供取的发票或收据，由领用人签字，项目经理签字。注明用途和内容。 4、项目具备设立仓管的前提下，仓管员应做仓管流水账，所有入仓材料应填制材料采购入库单，出仓材料填制材料领用出库单。逐日逐笔记录，以上单据应有相关人员签字后生效。所有单据定期报财务审核备查。做好材料月总结。（含大宗材料月统计报表，库存材料清单） 二、项目人工支出 1、根据项目需求各工种选择分包施工班组和零工作业。签定的班组分包合同，复印件留项目备用，原件交由财务存档。 2、项目分包工程款按项目部和工程部测算与审核的形象进度表来审批，按审批的进度款资金计划拨款。每月十五号进行财务相关手续。 3、项目人工支出财务审批应提供分包合同复印件，项目形象进度表。按资金计划表审批内附上工资表和领款收据到财务部办理。 4、零工作业的情况下项目部应提供由零工签字确认的用工核算单，经现场人员确认，项目经理批准后一段时间汇总交由财务支付。 三、费用 项目费用一般分为交通费，车辆费，电话费，差旅费，福利费，办公费，招待费。现按以上分类分项说明。

工程项目财务管理制度汇编

工程项目财务管理制度 为加强财务管理，规项目部财务日常管理工作，强化项目成本管理，减少铺浪费和一切不必要的开支，以最终达到降低成本，提高经济效益、壮大公司经济实力为宗旨，结合公司实际情况，制定本制度。 一、采购原材料、购买机具、零星材料的规定及工作流程 1、材料部根据预算部预算该工程项目的工程用料，做好材料的供应计划，根据工程进度编制材料用量计划表，进行采购供应，保证工程项目施工正常运行。 2、大宗材料采购：采购员至少提供三家供应商或厂家，同一材料、同一型号规格、各自价格、联系、联系人，根据市场调查的情况填写一份项A 《项目现场材料采购市场询价表》（见附表）报总经理审批，确认选择厂家或供应商、产品型号规格、数量、单价后，由材料申请人填写项A《材料 设备采购表》（见附表） 合同，根据购销合同的付款方式、付款比例，由采购员填写（项）A《工程材料款借支申请表》（见附表）申请付款，其审批程序按第二条公司财务报销管理制度的（二）工程材料货款支付审批流程进行，采购员必须要求供货方提供合法有效的材料发票、产品质量检验报告、合格证、消防产品供货证明、产品说明书及保修卡等资料。 3、零星材料的购买：如工程项目急需使用零星材料，无法批量采购，且一次采购2000元以下的，必须由公司指定2人同时进行就近采购。 4、采购人员办理报销时：必须凭材料管理员开具材料入库单、

购货发票、购货单位的送货清单，按公司财务报销管理制度办理报销手续。 二、施工现场材料管理规定及工作流程 1、为工地施工而采购一切原材料、机具、设备、零星材料都必须办理入库、出库手续，未经同意，任何人不得将未经入库或出库的材料，直拨工地施工。 ２、材料入库前检查及材料入库流程 （1）材料管理员必须要亲自同交货人办理交接手续，根据购货合同及送货清单核对材料名称、规格型号、数量、金额是否一致，并进行清点其数量。 （2）核对证件：材料入库验收前，首先核对供货单位提供的产品质量检验报告、合格证、消防产品供货证明、产品说明书及保修卡等资料（消防器材还必须有由国家政府部门出具的），是否与合同相符和有效。 （3）质量检验：材料管理员并对材料或机具的外观形状和外观质量进行仔细检查，发现有损坏的材料或机具不予验收，并要求退回。如验收过程中发现证件不齐全、数量、规格不符，质量不合格，应及时向副总经理及总经理汇报，不得自作主验收入库，未经检验合格产品不得投入现场施工使用。 （4）办理入库：经过以上验收后，按实收合格数量办理入库手续。由材料管理员填写材料入库单，一式三联，一联自留、一联交财务、

公司项目财务管理办法

公司项目财务管理办法 公司项目财务管理办法2007-02-02 21:54:26 公司所属各科室、项目部： 为加强公司财务管理，完善项目财务管理，规避项目财务风险，防止项目资金体外循环。现结合本公司的具体情况，吸取以往经验教训，特制定本办法。 一、项目资金管理 财务科是公司履行资金管理的职能部门，负责整个公司的资金统一管理，公司的一切收支一律由财务科统一收付并管理，任何项目和个人无权自行收付，具体包括： ⑴所有项目的工程款必须由财务科开具正式预收工程款收据，汇入公司指定帐户，分公司保证项目资金专款专用，严禁项目经理以借款或由建设方代付材料等其他形式逃避公司对项目资金的监管。 ⑵××市九县三区所有项目不单独开户，九县三区以外的项目由财务科开立帐户。 ⑶所收工程款由财务科或委派会计按内部承包合同比例划收应上交公司管理费，代扣建安税、职工个人两金和质量、安全、贯标、文明施工押金后，汇入项目会计和承包责任人的双控帐户，由项目经理或承包人自行安排付款计划（承包人签名），项目会计按付款计划付款，项目资金只能用于项目部施工生产活动的支出，不许挪作他用，严禁将资金全部交由项目经理并由其支付，如工程进度款到位而内部合同未签订，所收工程款一律暂不支付，待内部合同签订合再行支付。

⑷项目经理可借少量备用金，备用金比例控制在所收工程款的10%以内，备用金必须及时冲帐。 ⑸委派人员必须掌握项目资金流向，并及时向公司领导和财务科汇报。 ⑹建设方需交押金工程，承包责任人必须先将押金汇入公司财务科，再由公司财务科汇入建设单位，以便掌握押金具体数额，押金返回以外部施工合同为准。 ⑺需垫资工程，承包责任人必须将垫资款汇入公司财务科或项目财务双控存折上，以便掌握项目具体垫资数额。 ⑻工程竣工后来第一笔工程款时，财务科根据工程量大小，除按合同扣除有关款项外，另加扣1-5万元竣工资料押金（具体金额由工程科定），以确保资料及时备案归档，押金在资料备案归档后如数退还。 ⑼付工程尾款时，必须由各部门、科室、分公司领导签字确定无遗留问题后，财务科才能支付。 二、项目会计管理 ××市九县三区项目财务人员实行委派制或兼任制，××地区以外的项目财务实行委派制，项目会计工资由××公司统一发放，××公司对所属项目按工程总造价3‰收取财务代理费，财务代理费用于发放委派会计和兼职会计的工资等，具体由财务科自行安排。 三、项目会计责任 1、全体财务人员必须加强职业道德教育，增强服务意识，提高服务质量。 2、兼职会计必须确保机关工作和项目服务两不误，提高工作质量。 3、项目会计必须确保项目工程款进公司指定帐户，保证公司各项目税、费、押金的及时收取。 4、项目会计应对项目资金实行监控，防止项目经理或承包人将资金挪作他用，确保民工工资、

基本建设财务规则图文稿

基本建设财务规则文件管理序列号：[K8UY-K9IO69-O6M243-OL889-F88688]

《基本建设财务规则》公布 财政部|2016-05-06 17:07 中华人民共和国财政部令第81号 ——基本建设财务规则 《基本建设财务规则》已经财政部部务会议审议通过，现予公布，自2016年9月1日起施行。 部长楼继伟 2016年4月26日 基本建设财务规则 第一章总则 第一条为了规范基本建设财务行为，加强基本建设财务管理，提高财政资金使用效益，保障财政资金安全，制定本规则。 第二条本规则适用于行政事业单位的基本建设财务行为，以及国有和国有控股企业使用财政资金的基本建设财务行为。 基本建设是指以新增工程效益或者扩大生产能力为主要目的的新建、续建、改扩建、迁建、大型维修改造工程及相关工作。 第三条基本建设财务管理应当严格执行国家有关法律、行政法规和财务规章制度，坚持勤俭节约、量力而行、讲求实效，正确处理资金使用效益与资金供给的关系。 第四条基本建设财务管理的主要任务是：

（一）依法筹集和使用基本建设项目（以下简称项目）建设资金，防范财务风险； （二）合理编制项目资金预算，加强预算审核，严格预算执行； （三）加强项目核算管理，规范和控制建设成本； （四）及时准确编制项目竣工财务决算，全面反映基本建设财务状况；（五）加强对基本建设活动的财务控制和监督，实施绩效评价。 第五条财政部负责制定并指导实施基本建设财务管理制度。 各级财政部门负责对基本建设财务活动实施全过程管理和监督。 第六条各级项目主管部门（含一级预算单位，下同）应当会同财政部门，加强本部门或者本行业基本建设财务管理和监督，指导和督促项目建设单位做好基本建设财务管理的基础工作。 第七条项目建设单位应当做好以下基本建设财务管理的基础工作： （一）建立、健全本单位基本建设财务管理制度和内部控制制度； （二）按项目单独核算，按照规定将核算情况纳入单位账簿和财务报表；（三）按照规定编制项目资金预算，根据批准的项目概(预)算做好核算管理，及时掌握建设进度，定期进行财产物资清查，做好核算资料档案管理；（四）按照规定向财政部门、项目主管部门报送基本建设财务报表和资料；（五）及时办理工程价款结算，编报项目竣工财务决算，办理资产交付使用手续； （六）财政部门和项目主管部门要求的其他工作。 按照规定实行代理记账和项目代建制的，代理记账单位和代建单位应当配合项目建设单位做好项目财务管理的基础工作。

工程财务管理办法

工程财务管理办法 第一章总则 第一条为了加强某公司（以下简称某市分公司）工程建设项目财务管理工作，规范财务管理行为，提高投资效益，特制定本办法。 第二条本办法适用于基本建设工程项目、技术改造工程项目的财务管理。某市分公司财务部门为工程项目财务管理的职能部门，负责工程项目的财务管理和会计核算工作，参与制定年度固定资产投资计划。 第三条财务部门在参与工程项目论证及可行性研究、进行财务预测和评估中，应根据国家现行的财税制度和价格体系，分析、计算项目的预期经济效益和发生的费用，评估项目的盈利能力、偿债能力及成本承受能力，以判断项目的经济可行性。 财务部门在参与工程项目初步设计的审查时，应对初步设计概算的取费标准及地方性收费项目等方面加强审查。 第四条财务人员应认真贯彻执行国家有关工程财务管理方面的法律、法规、方针政策；参与建设项目的投资预测、决策，包括项目建议书、立项、可行性研究、初步设计及年度计划编制等各项前期工作；参与工程建设项目的施工图预算审查、设备选型及招投标工

作；合理筹集、使用建设资金；严格控制并努力降低建设成本，提高投资效益；认真做好建设资金的预算、控制、监督和考核；参与工程项目的竣工验收工作，负责组织相关部门编报竣工决算，负责决算审批、办理固定资产交付投产使用的建卡进账等账务处理事项。 第五条为保证各级财务和工程管理部门（指建设单位中负责工程实施的部门，下同）工作的有序衔接，建设单位应保持工程管理人员的相对固定，工程管理部门应确定项目管理人员，负责在工程实施过程中的各个环节与财务部门的配合。财务部门应指定专门的工程财务人员，主动与项目管理人员沟通，作好项目的核算与财务管理工作。 第六条某某市分公司的工程项目财务管理统一由所在公司财务部门负责，不再单独设立机构。 第二章工程建设成本的管理 第七条工程开工后，工程管理部门应及时向财务部门提供设计、合同等文件，财务部门根据批准的设计文件及设计、施工、订货等有关合同，按合同规定的付款方式付款。付款时，要认真审核，确保发生的支出合理合规，审批手续完备，凭证合法；对不符合规定的各项开支，财务部门有权拒绝支付，并及时向上级领导反映。 第八条公司在财务集中管理的要求下，要加强工程建设资金

合作项目财务管理办法

合作项目财务管理办法 第一条目的 为更好服务合作项目，维护双方利益，规避税务风险，提高办事效率，制订本办法。 第二条项目地需至少设置一名专兼职会计，必要时可由公司委派，项目部会计受公司财务部管理，其主要职责为： 1、项目内部管理： ①依据工程量清单编制项目材料、人工、机械及现场管理费用的用款及开票计划； ②复核材料送货单、入库单、台班清单、结算报告等； ③办理收付款手续等； ④监督项目财务、资金及仓库运营情况。 2、与公司财务部对接： ①负责发票及附件单据收集整理； ②登记票据（发票）登记表； ③项目成本核算及相关财务台账、报表； ④往来结算。 第三条收款管理 1、提供工程所在地的税务局预缴的税款凭证及预缴申报表(不需要时不用提供)； 2、提供业主或监理确认的计量支付证书及计量明细表（完工进度申请书）； 3、预存增值税预交税款与销项税款及附加税金之差到公司指定账户； 4、税款预存足额后，填写发票申请开具书后开票；

5、若不预存税款，财务开票后，次月10日内没有收款到账的，公司按日加收税金的千分之五不低于500元的罚款； 6、开具的发票须尽快递交业主验证，有问题尽快提出，需作废发票的要当月作废。跨月退票重开，需在当地税务局申请出具的《开具红字发票证明》及承担相关费用，否则不能办理。原则上月底最后2个工作日不开具发票。 第四条付款管理 1、提供请款申请书并附上符合公司规定的发票及附件(详见《合作项目财务结算指引》)； 2、按内部协议计算应扣除的管理费、所得税、印花税、保证金、证件、服务费及工资等费用； 3、按公司流程审批制度审批后付款； 4、凡从银行进出的款项，必须是公司的正当款项，有充分的凭证与理由，严禁无理由对私支付。 第五条成本费用核算管理 成本核算不仅关系到增值税与所得税税负问题，还涉及税务稽查与税务风险问题，必须重视每一笔收付款发票和必要附件的管理。 1、项目会计必须完善项目财务管理，做到资料齐全，风险可控； 2、成本必须 符合实际情况，不得虚开成本发票； 3、项目财务财务须做好相关台账、报表并妥善保管。 第六条往来管理 1、项目与总公司必须做到数据清晰，对账及时，收支台账、经营台账及时报送； 2、所有采购合同、借款合同、劳务合同均需至少送达复印件至项目部财务备案； 3、所有款项的进出必须使用公司对公账户，小额支付现金的除外；

基本建设项目财务管理制度完整篇.doc

基本建设项目财务管理制度1 基本建设项目财务管理制度 1 总则 1.1 为了加强XXX公司（以下简称投资公司）基本建设财务管理，提高公司基本建设财务管理水平，根据国家有关法律法规及《国家开发投资公司基本建设项目财务管理指导意见》和《国投煤炭公司基本建设项目（工程）竣工决算管理办法》，结合公司的实际情况，特制定本制度。 1.2 本制度所称基本建设项目是指以扩大生产能力或新增使用效益为主要目的，通过新建、扩建、和更新改造等形式实现的固定资产再生产活动，包括固定资产的扩大再生产和部分简单再生产。 2 职责 2.1资产财务部是公司基本建设财务工作的归口管理部门，负责建立健全内部财务管理制度，筹措项目资金，协助配合或参与基本建设的合同管理、招投标管理、年度投资计划的制定与调整、以及工程结算、竣工验收与决算等工作，并对项目建设活动实施 财务监督。 3 管理要求 3.1 公司基本建设财务管理实行统一管理、分项核算的管理

体制，即基本建设财务工作由投资公司资产财务部集中统一管理，并在资产财务部内分别以热电、水电、煤炭等项目设置各子公司账套分项目核算。 3.2 建设项目资金的筹措和管理 3.2.1 基本建设项目的资金筹措是指为满足企业建设项目投资活动的资金需求而筹措的大额长期性资金，包括各股东出资投入的项目资本金和通过融资借入的项目贷款、发行企业债券等长期债务性资金。 3.2.2公司股东投入的项目资本金为企业权益性资本，应按照股东投资协议或公司章程规定作为公司实收资本或资本公积。 3.2.3债务性融资应根据项目特点、投资需求、建设期限等具体情况确定建设资金的筹措规模与形式，合理安排债务资金结构，降低资金成本。公司的重大融资业务具备下列条件之一的，应委托国家开发投资公司统一组织融资业务： 3.2.3.1 该融资业务总融资规模达到10亿元以上的； 3.2.3.2 该融资业务涉及的项目跨行业、跨子公司，需由国家开 发投资公司进行协调或审批的； 3.2.3.3 该融资业务对公司及控股子公司的财务状况具有重大影响，进而影响到国投集团的实际控制力或会计收益的。 3.2.3.4具体应按照《国投集团成员企业重大融资业务指导意

工程项目工程部财务管理办法

工程项目部财务管理办法 第一章总论 第一条为了规范公司驻项目部财务核算、便于公司成本控制和绩效考核工作的开展，特制定本办法。 第二条公司为所有工程项目部配备的财务人员由公司财务部统一委派和管理，直接对公司财务部负责。 第三条本办法包括货币资金管理、财务物资管理、项目核算管理、项目部现场合同签订的管理、考勤的管理相关规章制度及审批流程等内容。 第二章货币资金管理 第四条公司下辖的工程项目部实行备用金管理制度。 第五条备用金由驻项目部财务人员向公司提出申请，每次申请金额不得超过元。如出现特殊情况，须支付大额现金，驻项目部财务人员须提前三天填写《大额备用金申请单》，由项目经理及施工全过程管理部副总签署后传至公司财务部。 第六条备用金使用范围包括以下内容： .临时用工劳务报酬支出 .临时急需物资及小规模用料采购支出

.施工及办公等低值易耗品采购支出 .机械设备低值零配件采购及修理支出 .项目部人员差旅费用支出 .施工用水电支出 .项目部招待费支出 .经公司批准的其他项目支出 第七条驻项目部财务人员进驻后，应尽快到最近的银行营业网点开立临时存款账户，备用金由公司财务部通过银行转账划拨。 第八条项目部支付给各分包队伍的工程款项、预付工程款和备料款等均须通过公司财务部银行转账办理，不得以备用金付现。 第九条驻项目部财务人员应根据工程项目造价、金融机构路途远近等因素确定库存现金的最低金额，为确保安全驻项目部财务部门不得保留过多的库存现金。 第十条驻项目部财务人员应根据项目部的每笔支出填写支出单，由项目部经理审核，并登记现金账，月末将附原始凭证的支出单上报至公司财务部 第三章财产物资管理办法 第一节工程物资管理

集团有限公司建设项目财务管理与会计核算办法

XX集团有限公司建设项目财务管理与会计核算办法 第一章总则 第一条为加强集团公司建设项目财务管理，规范建设项目会计核算，划清生产经营与建设项目在资金、资产、成本费用等方面的界限，全面真实反映建设项目的会计信息，有效节约建设资金、控制建设成本、提高投资效益，根据国家有关法律、法规、规章以及集团公司有关规定，制定本办法。 第二条本办法是集团公司内部财会制度的组成部分，是遵照《企业会计制度》的总体要求，按照基本建设业务核算模式制定的，它只对涉及工程建设的专门业务给予规范，凡与生产经营会计业务要求相同的，均应按照《企业会计制度》和集团公司统一的会计政策办理。 第三条本办法适用范围如下： 1、纳入集团公司重点建设项目核算体系的项目。 2、区域能化公司基本建设项目。 3、集团总部、直属机构及各专业化公司列入集团公司技术改造计划的重大建设项目。 4、集团公司确定的其他建设项目。 第二章财务管理 第四条建设单位财务管理的基本任务是：贯彻执行国家有关项目建设方面的财经法规、方针政策，落实集团公司项目建设的规章制度，做好项目建设资金的预算、控制、监督和考核工作，全面反映项目建设资金的筹集与运用，严格控制建设成本，提高投资效益。

第五条集团公司各级财务部门按照职能分工，对集团公司范围内的建设项目实施财务管理和监督。集团公司各级财务部门的职责如下： 一、集团公司财务部职责 1、参与集团公司2000万元以上投资项目的调研、论证、立项、审批等工作。 2、负责制定集团公司建设项目有关财务政策、制度和办法。 3、负责集团公司建设项目资金的筹集和拨付。 4、负责对各专业化公司建设项目资金的控制与监督。 5、参与对各专业化公司建设项目效绩的考核。 二、各专业化公司及区域能化公司财务部门的职责 1、参与集团公司2000万元以下投资项目的调研、论证、立项、审批等工作。 2、负责制定本公司内部建设项目的有关制度和实施办法。 3、负责本公司建设项目会计核算体制的确立和实施。 4、负责对下属单位建设资金的控制与监督。 5、参与对下属单位建设效绩的考核。 三、各项目财务部门的职责 1、参与本单位投资项目的调研、论证、立项、报批等工作。