海信商业信息管理系统操作报告
海信商业信息管理系统实践报告
本学期的管理信息系统课程中我们接触了海信商业信息管理系统的操作平台，在使用该操作平台的过程中我们对企业日常运营中的信息管理有了深刻的认识。海信商业信息管理系统4.0共分24个子系统，子系统又分为基本子系统和增强子系统。
我们最先接触的是系统管理，在系统管理页面下我们可以完成用户的注册，这相当于现实中我们在某家公司的身份注册，有了我们自己的用户名称后，我们可以在自己的用户名下进行接下来的管理信息系统操作，同时系统管理相当于位于各系统之上的一个总控系统。
假定我们每个人都有一家企业，我们首先可以在编码管理页面中编辑我们的部门、品类、供应商、商品等编码信息。不管是批发还是零售，都离不开企业各部门之间的协同合作。在编辑部门编码时每个人脑海里都有自己的经营模式，所以部门的种类也是都有自己的特色的。在部门编码完成后，我们要进行的是品类的设置。品类设置的操作与部门设置的操作大致相同。不论是批发还是零售的企业都要有稳定的供应商，在供应商的设置和注册时，要求我们要选择合适的供应商，这与后来的合同管理的设置关系密切。一个完整的供应商信息才能为以后的进货管理等各项管理系统提供有效的操作保障。在编辑商品信息之前，我们都要与供应商签订一份合同，在合同管理界面下完场一份合同的签订。合同管理界面下我们可以签订经销合同、代销合同和联销合同三种合同。在此我们也了解了经销、代销和联销的区别。
1.经销是指在国际贸易中经销商按照约定条件为国外供货商销售
产品。双方订立协议或相互约定，由供货商向经销商定期、定量供应货物，经销商在本国市场上销售。经销商与供货商之间也是买卖关系，经销商必须自垫资金购买供货商的货物，自行销售，自负盈亏，自担风险。
2.代销是指某些提供网上批发服务的网站或者能提供批发货源的
销售商，与想做网店代销的人达成协议，为其提供商品图片等数据，而不是实物，并以代销价格提供给网店代销人销售。
3.联销指供应商提供商品在商店指定区域设立品牌专柜由百货
店营业员及供应商的销售人员共同负责销售。
由于三种销售模式的不同，因此在设置三种不同的合同时需要设置的项目也是不同的。在合同签订时需要特别注意合同的类型结算方式等项目。以联销合同为例，联销合同的结算方式的设定有只保底方式、只提成方式和保底提成方式。同时在合同管理界面下我们可以进行变更合同，解除合同终止合同等操作。同时在编码管理，合同管理以及后面的进货管理等系统下我们都可以进行查询操作，查询我们已有的部门、品类、合同以及各项进货单据销售单据等。在编辑合同完成后要关注合同的执行状态。
在完成合同的编辑工作后，我们要拥有我们自己的商品，因此我们要设置我们的商品信息。在设置商品信息时最重要的就是商品的条形码，每个商品都有专属的条形码。条形码是由一组黑白相间、粗细不同的条状符号组成的，用以表示商品的名称，产地，价格，种类等，是全世界通用的商品代码的表示方法。编辑
商品编码时每个商品都要有自己的供应商以及对应的供销合同。
经过一系列部门、供应商、合同、商品的设置后，接下来我们要进行的就是商品的采购，这里我们系统地接触了海信商业平台的进货系统。
进货管理系统下，我们分别学习了三种进货方式。
1.制作采购申请单→自动生成采购单→采购商品验收。
2.手工制作采购单→采购商品验收。
3.商品验收。
其中商品验收是相对于采购验收的，商品验收不需要指定的商品采购单。而制作采购申请单然后在生成采购单的方式是相对于手工制作采购单的，这两者均为采购商品验收。此外，在商品验收之前要核对单据中的数据与所需采购的商品数量是否相符。所有单据在保存后均要入账完成设置。在采购商品时如果在仓位选项选择为空，则采购的商品直接进入柜台库存。学习进货管理系统的同时，我们也学习了商品的退货和库存初始化。其中商品退货分为两种类型：一种是退货返厂，一种是冲红作蓝。而库存初始化是仅适用于无分码总码和分码的商品。库存初始化分为正常商品库存、负数库存和应付数为负数三种。
商品采购完成后需要进行商品价格的管理，因此我们进一步学习了海信商业平台中的物价管理系统。在物价管理系统下，我们主要研究了进价采价、售价采价、进价调整和售价调整。在企业的现实运营中，企业是要对市场上的各类商品的进价和售价进
行采价的，采价得到的数据供自己的同类商品的售价制定。这就是所谓的“知己知彼百战不殆”。由于各种外部环境因素的影响以及企业内部运营的影响，有些时候我们需要对某些商品进行进价和售价方面的调整，使得企业能正常运作。这时要用到的就是进价调整和售价调整，只需根据原来的进价或售价进行变更完成新的进价和售价的制定。
接下来我们没有进行商品的销售，而是在进行商品销售之前先学习了仓库管理。在日常的经营中，我们不仅应保证柜台上有足够数量的商品，在仓库中也要有足够数量的商品。在仓库管理界面下我们可以设置自己的仓位，这与之前的商品的进货管理有一定联系。完成仓位设置后，可以在仓库管理界面下进行商品的入库、出库和移库等操作。入库操作是将商品移入仓库，出库则是将仓库里的商品移入柜台进行销售，移库则是将商品在不同仓库间进行移动。同时在仓库管理界面下，我们可以清楚地查询自己的商品库存，具体的库存仓位。
学习完仓库管理后，我们系统地学习了销售管理。在销售管理系统下我们可以实现商品包的操作，当然在之前的进货管理中的商品包维护中我们也可以进行商品包的操作。商品包实际上是商品的一种组合销售方式。例如散装零食以一种组合方式进行销售，形象一点说，日常生活中葱、姜、青菜、肉类是不同种类的商品，但当结合到一起时可以是一道未经加工的菜，这在现实的销售中是很有意义的，可以为企业的商品销售提供一种新的形式，
同时也满足了不同顾客的需求。此外我们还重点学习了多条形码管理和销售方案的设置。所谓多条形码管理是指一个商品编码对应多个条形码的情况。在实际应用中，主要有两种情况要用到多条形码管理。一种是一个同样的商品同时有多个条形码，另一种是类似的商品有着不同的编码，而商场要作为同一种商品进行管理。学习完多条形码管理后，我们着重学习了销售方案的制定。
首先是定时方案管理，增加定时方案可以帮助商场在促销活动中有可以利用的时间条件，还可以应用于远程查询系统中远程查询用户访问时间条件限制。
其次是促销管理。促销管理中我们可以制定不同的促销方案。其中包含批量促销方案、限量促销方案和普通促销方案。
1.在批量促销方案的设置中，我们可以实现批量促销的数量
参数设定。其中可以设置最小数量，最大数量和优惠率。当然也可以选择以优惠价格的计算方式进行批量促销方案的设置。
2.在限量促销方案的设置中，我们可以选择优惠类型为限量
优惠并且选定限量优惠促销方案后，对限量优惠方案进行设置。同样在限量促销方案的设置中我们也可以进行数量参数的设定。限量促销的数量参数设定中也可以根据优惠价和优惠率两种方式来进行设置。
在学习销售管理的时候我们也简单地学习了会员管理，进行会员注册和会员引进以及会员卡的发行操作。
最后我们学习了库存管理，库存管理与之前的仓库管理有相关联的地方，当然也有库存管理特有的操作。在库存管理系统中我们重点学习了商品的内部领用，商品的残损削价、盈亏处理单和盘点登记表处理。
1.商品的内部领用分为两种情况：
①作商品销售处理：发生的业务数据作为销售额统计到商
品销售数据中，同时计算商品的成本和毛利。
②不作商品销售处理：相当于简单的商品调出，其发生的
业务数据反映到商品调出数据中，没有对应的调入数
据。
2.商品的残损削价单主要进行商品由于各种原因破旧、残损
或报废后的处理。若商品还有使用价值不能报废，则进行
残损削价处理，若商品已经完全报废，则应该对其进行完
全残损。（注：完全残损的商品售价为零，不能再进行销售
等其他处理。）
3.盈亏处理报告单主要用于指定供应商、经营方式商品的盘
点，录入过程只能输入盈亏数量。盈亏处理报告单中主要
包括账面数据、实际数据和盈亏数据三项数据。账面数据
为目前该商品库存除去未调整库存后的商品的库存数量。
实际数据为根据盘点得到的该商品目前的库存数据。盈亏
数据则为实际数据与账面数据的差。盘盈为正，盘亏为负。
4.盘点登记表处理也是一种盘点盈亏处理的报告单。
到此为止，我们从一开始对用户注册到后来的部门、品类、合同、商品信息的设置，以及到进货管理、销售管理、仓库管理、物价管理、销售管理和库存管理这一系列管理系统的学习，对商场的整个销售运作有了进一步的认识，同时也有了一个系统的学习。不论是什么类型的企业，它的日常运作都是要有一个成熟的管理信息系统在其后台进行操作。当然每个管理信息系统也都有其不完善的地方。如今随着网络的飞速发展，很多商品逐步的进行网络销售。在管理信息系统中也应当加入网络营销中的具体操作系统，使这一商业平台变得更加完善。
同时在学习海信商业平台时，我们实际上也是在模拟一家企业的日常营运，与其说这是一门学科，不如说是一项操作技能。而作为市场营销专业的一名学生，我们要重视这种实践技能的训练。不论在以后的工作中我们是销售人员还是管理人员，对企业的运营模式，商品的采购和销售，以及商品库存的盘点工作等都要有一定地了解。一个学期的学习收获颇丰，真正学到了一门实践性很强的技能，与之前的管理沙盘相结合为以后的工作打下了坚实的基础。
《全国党员管理信息系统(基层版)》软件及工作流程
《全国党员管理信息系统（基层版）》软件 及工作流程 一、软件介绍 (一)概述 为适应组织工作需要，进一步改进基层党组织信息库建设和党内统计工作手段，中央组织部信息管理中心与北京万里红科技股份有限公司联合研发了《全国党员管理信息系统（基层版）》（简称《基层版》）软件，作为《中国共产党基本信息管理系统2005》（简称《系统2005》）软件的升级替换版本。《基层版》软件是基于国产数据库和国产中间件，支持网络环境下开展基层党务管理和党内统计的专用软件。该软件完善组织关系接转、党组织换届、党费收缴、流动党员和发展党员管理等功能，实现了网上组织关系接转和网上党务信息动态更新；优化数据结构，进一步完善了党内统计功能。通过新的用户界面降低了操作难度，增强了软件的稳定性和兼容性。该软件将为各级组织部门和基层党委开展日常党务管理和党内统计提供有力支持。 (二)软件特点 采用党员、党组织卡片的方式进行信息采集和展示，符合基层工作习惯，方便信息的打印输出，软件中各业务模块相对独立，升级容易； 增加了党费管理及组织生活管理功能，辅助党组织对党员进行动态管理； 关注党组织、党员历史沿革，可管理查看某一党组织的多届次班子成员信息，某党员的多次关系接转及多次流动信息；
通过关系接转、流动党员、换届选举及发展党员等业务操作，对党组织、党员的信息进行维护，以业务使用促进信息库建设； 采用B/S结构设计，适合网络部署，使用浏览器访问，实现了真正的网络化应用，大大减轻了客户端电脑负载，符合信息化发展趋势。 进行了数据库的升级改造，提高了统计效率，适应Windows 7等主流操作系统下的应用环境。 通过业务流程进行重要统计字段的维护，进一步保障了统计质量。 (三)功能模块介绍 《基层版》软件分为管理系统、统计报表、系统工具三个子系统。包含以下功能模块： 管理系统-日常管理：可维护、查看及打印党组织及党员、申请人的信息，建立基层党组织党员信息库，并可进行日常查询及统计； 管理系统-关系接转：对党员及申请人进行关系接转操作，并可对党组织进行整建制转移操作； 管理系统-流动党员：对党员的流入及流出进行管理，并可查询流动党员信息； 管理系统-换届选举：对党组织历届班子成员及换届情况进行管理； 管理系统-党费管理：可对本组织的党员进行党费交纳及大额党费交纳、免交党费的管理； 管理系统-组织生活：可记录基层党组织的日常组织生活，并可上传多种类型多媒体文件；
关于对商业银行开展信息系统审计的思考
关于对商业银行开展信息系统审计的思考 现代信息技术已普遍应用于商业银行的所有机构，并涵盖其业务和过程。审计机关目前应用的主要金融审计模式是数据式审计，即对商业银行静态数据进行分析和测试。从审计实践来看，这种审计方式由于缺乏对系统的控制而不能保障电子数据的唯一性、完整性和准确性，无法从根本上有效控制被审计单位的电子数据质量；从发展趋势来看，数据式审计方式由于过分关注数据本身而缺乏对系统整体的分析，难以控制总体审计风险，其局限性正逐渐显露出来。为有效解决上述问题，审计机关应当尽快对商业银行开展信息系统审计。一、商业银行信息系统的特点、架构与一般业务流程（一）商业银行信息系统的特点现代商业银行的信息系统一般具有下列特点：系统结构复杂，对硬件、软件的质量和安全性能要求高；数据量大（各行数据普遍实行总行大集中）；本外币一体化的统一会计核算方式；以客户为中心、面向服务的设计理念；衍生金融新产品多；业务实时性强，支持24小时服务等。目前，商业银行系统中业务网操作系统基本是UNIX操作系统，办公网基本是WINDOWS操作系统，并根据不同类型的操作系统配备相应的客户端防病毒系统；网上银行、电子商务、网上交易系统都是通过INTERNET公网。另外，银行的中间代理业务需要同相关单位的局域网互联。商业银行业务系统基本采用Client/Server模式，并配备相应的备份与灾难恢复系统。（二）商业银行信息系统的框架结构商业银行信息系统一般可分为信息管理类系统、渠道类系统和外部清算结算类系统。信息管理类系统
与决策、管理和业务相关，以提高效率和规避风险为目的，主要有贷款系统、授权和授信系统、征信系统、客户管理系统、数据仓库系统、资产负债管理系统、办公自动化系统、后督系统、档案系统（票据影像缩微系统和光学字符识别OCR）、数字终端录像系统、数字视频监控系统等。渠道类系统是商业银行面向市场和客户的窗口，也是对外服务使用的载体，包括人工渠道、电子渠道和第三方渠道。人工渠道有柜面服务和职能部门的业务终端（例如会计帐查询系统、信贷审批系统等）；电子渠道分为自助服务系统（电话银行、手机银行、网上银行和企业银行）和自助服务终端（ATM和POS）；第三方渠道包括银联交易、区域性通存通兑和同城跨行通存通兑等。外部清算结算类系统是指有外部接口的系统，包括行间资金转账系统SHIFT（主要有大额清算系统、小额清算系统、区域性专项业务清算系统）、同城交换系统、央行往来清算系统、同业往来清算系统和第三方存管清算系统。（三）商业银行核心业务系统一般流程商业银行信息系统有业务核心系统和外围系统两部分。业务核心系统主要包括存款系统、贷款系统、国际业务系统、支付清算系统、资金交易系统和衍生业务系统等，其余为外围系统，主要包括内部后台系统和连接外部系统两部分。业务核心系统一般分为基础支持、业务处理和管理分析三个部分，基础支持是指依据核心业务支撑平台（数据逻辑和数据），来完成基本指令（包括账务体系、权限和机构管理等）；业务处理是指商业银行各应用系统完成核心业务逻辑，包括相关的各类银行业务（如存款、信贷、结售汇和柜面服务等）；管理分析包括会计报表和
海信财务报表分析
寻找伟大的上市公司 财管1106班 学生：李艳 学号：2011012669
海信电器财务报表分析 摘要：随着我国现代企业制度的建立和完善，企业投资主体越来越多元化，企业财务分析成为经营管理者、投资者及企业的监管者掌握企业财务状况和经营成果的重要方式。财务分析是财务管理环节之一，对财务管理起承前起后的作用。尤其是企业外部报表使用人评价企业财务状况、经营成果的一把必不可少的钥匙。故本文以海信电器股份有限公司为实例，以其近六年的财务报告资料及相关资料，为研究内容通过理论分析与计算，构建了以会计报表分析、财务指标分析等来分析评价该公司的过去;反映该公司的现状的各种能力;并估价该公司的未来发展状况与趋势及对分析存在的问题做出相关的建议和策略。 关键词：海信电器公司、财务报表分析、对企业的评价和建议。 一、公司基本情况 （一）、公司简介 青岛海信电器股份有限公司成立于1997年4月17日，前身是海信集团有限公司所属的青岛海信电器公司。公司于1997年3月17日经中国证券监督委员会批准，首次向社会公众发行人民币普通股7,000万股。其中6,300万股社会公众股于1997年4月22日在上海证券交易所上市，700万股公司职工股于同年10月22日上市。公司注册地址：山东省青岛经济技术开发区团结路18号，公司法人代表：于淑珉，总经理：刘洪新。 海信电器主要从事电视机、数字电视广播接收设备及信息网络终端产品的研究、开发、制造与销售，主营业务包括：电视机、广播电视设备、通讯产品制造,信息技术产品、家用、商用电器、电子产品的制造、销售和服务。 （二）、报告期内公司总体经营情况 2010 年海信电器在国内外市场竞争不断加剧，总体需求不及预期，上半年液晶屏价格坚挺，劳动力价格上涨和供给不足等诸多不利因素并存的形势下，准确把握行业发展趋势，继续稳步健康发展。 报告期内，公司实现营业收入212.64 亿元，同比增长15.52%；净利润8.35 亿元，同比增长67.57%；经营性现金净流入5.59 亿元，同比增长53.24%。公司坚持"技术立企、稳健经营"的经营理念不动摇，持续领先推出新产品，同时，不断
(整理)商业银行IT系统架构.
商业银行IT系统概述 商业银行IT系统的分类 ?商业银行IT系统按功能划分大致可以分为四类：业务系统、管理信息系统、渠道系 统、其他系统。 ?按使用范围分大致可分为总行级系统和部门级系统，前者如核心业务系统，特点是 全行上下统一版本。后者如分行特色业务，第三方存管，外汇交易系统等。特点是系统只局限于某个机构在使用，或者说不同机构使用的版本，功能差异很大。 银行IT系统总体架构 一个IT系统的评价标准 ?处理正确性 ?效率 ?稳定性
?开放性 ?界面友好性 ?易维护性 ?可扩展性 ?交易安全性 ?配置灵活性 ?连接兼容性 ?平台兼容性 产品化与定制化 ?对银行IT公司来讲，产品化与定制化是银行项目的两种形式。产品化指公司的系统 拿到客户环境，只需做一些参数的设置和少量的修改即能基本满足客户的要求，反之，定制化指公司为客户量身定做系统。 ?系统的产品化设计时，需要设计人员有足够的业务前瞻性和灵活性，难度很大。但 无疑产品化是银行IT公司长久发展的必然选择，而定制系统则是在产品化之前积累经验的一种途径。 ?由于银行业务的复杂性和银行机构的多样性，在业务系统方面，基本上还是以定制 为主。反观在渠道类系统等各行需求差异不大的场合，则以产品化为主。 商业银行IT系统常用的技术 ●商业银行的IT系统，在业务和交易系统层次主要有J2EE、C、COBOL(大机)、PRG(400 平台）、PL/SQL、CICS、TUXEDO、MQ等技术。在低端的一些应用，如OA、报表展示等场合，也有用NOTES、VBA、JSP、PASCAL、.NET等。 ●个人认为：以下技术目前或不久的将来，将是应用的热点： ?应用整合、构件技术（ESB、EAI、SOA、TIBCO等） ?（影像）工作流、BPM、内容管理技术（信贷审批、作业中心等） ?规则引擎技术（信用卡反欺诈，反洗钱等） ?数据分析、数据挖掘技术（CRM、卡业务分析）
全国党员管理信息系统操作手册
全国党员管理信息系统操作手册 市直机关工委组织处 二〇一三年十二月
全国党员管理信息系统 操作手册目录 第一章软件安装 1.1 安装准备 1.2 软件安装 1.3 软件卸载 第二章常见问题及解决方法 2.1 安装问题 2.2 登录问题 2.3 管理系统问题 2.3.1 日常管理模块 2.3.2 关系接转模块 2.3.3 流动党员模块 2.3.4 党费管理模块 2.3.5 换届选举模块 2.3.6 组织生活模块 第三章管理系统模块操作步骤 3.1 党组织信息填写规范 3.1.1 日期格式说明 3.1.2 党组织信息填写规范 3.1.2.1 组织情况信息集 3.1.2.2 班子届次信息集 3.1.2.3 组织奖惩信息集 3.1.2.4 单位信息集 3.2 党员信息填写规范 3.2.1 日期格式说明 3.2.2 党员信息填写规范 3.2.2.1 基本信息集 3.2.2.2 学历学位信息集 3.2.2.3 工作岗位信息集 3.2.2.4 职务信息集 3.2.2.5 技术职务信息集 3.2.2.6 党籍信息集 3.2.2.7 组织关系信息集 3.2.2.8 民主评议信息集 3.2.2.9 奖惩情况信息集 3.2.2.10 其他党团信息 3.3 申请入党人信息填写规范 3.3.1 日期格式说明
3.3.2 申请入党人信息填写规范 3.3.2.1 申请培养信息集 3.3.2.2 申请入党人的其他信息集的填写说明 第四章管理系统模块操作步骤 4.1 系统校核 4.1.1 校核党组织信息 4.1.2 校核党员信息 4.1.3 二次校核 4.2 建立信息库 4.3 新建党支部 4.4 撤销党支部 4.5 维护单位变化情况 4.6 录入入党积极分子、预备党员 4.7 维护发展党员 4.8 录入转入党员 4.9 维护转出党员 4.10 维护死亡党员、出党党员 4.11 维护党员信息变化情况 4.12 维护困难党员 4.13 维护奖惩情况 4.14 维护换届选举 4.15 维护组织生活 4.16 维护民主评议 第五章统计报表模块操作步骤 5.1 接收报表模板 5.1.1 接收报表(国表)模板 5.1.2 接收报表(省表)模板 5.2 设置报告期 5.3 填写报表封面 5.4 直统报表 5.5 录改报表 5.6 报表说明 4.7 校核报表 5.8 打印报表 5.9 上报报表 第六章系统工具模块操作步骤 6.1 信息备份 6.2 信息恢复 6.3 信息上报 6.4 信息接收
银监发201919商业银行信息科技风险管理指引word精品文档23页
商业银行信息科技风险管理指引 第一章总则 第一条为加强商业银行信息科技风险管理，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国外资银行管理条例》，以及国家信息安全相关要求和有关法律法规，制定本指引。 第二条本指引适用于在中华人民共和国境内依法设立的法人商业银行。 政策性银行、农村合作银行、城市信用社、农村信用社、村镇银行、贷款公司、金融资产管理公司、信托公司、财务公司、金融租赁公司、汽车金融公司、货币经纪公司等其他银行业金融机构参照执行。 第三条本指引所称信息科技是指计算机、通信、微电子和软件工程等现代信息技术，在商业银行业务交易处理、经营管理和内部控制等方面的应用，并包括进行信息科技治理，建立完整的管理组织架构，制订完善的管理制度和流程。 第四条本指引所称信息科技风险，是指信息科技在商业银行运用过程中，由于自然因素、人为因素、技术漏洞和管理缺陷产生的操作、法律和声誉等风险。 第五条信息科技风险管理的目标是通过建立有效的机制，实现对商业银行信息科技风险的识别、计量、监测和控制，促进商业银行安全、持续、稳健运行，推动业务创新，提高信息技术使用水
平，增强核心竞争力和可持续发展能力。 第二章信息科技治理 第六条商业银行法定代表人是本机构信息科技风险管理的第一责任人，负责组织本指引的贯彻落实。 第七条商业银行的董事会应履行以下信息科技管理职责： （一）遵守并贯彻执行国家有关信息科技管理的法律、法规和技术标准，落实中国银行业监督管理委员会（以下简称银监会）相关监管要求。 （二）审查批准信息科技战略，确保其与银行的总体业务战略和重大策略相一致。评估信息科技及其风险管理工作的总体效果和效率。 （三）掌握主要的信息科技风险，确定可接受的风险级别，确保相关风险能够被识别、计量、监测和控制。 （四）规范职业道德行为和廉洁标准，增强内部文化建设，提高全体人员对信息科技风险管理重要性的认识。 （五）设立一个由来自高级管理层、信息科技部门和主要业务部门的代表组成的专门信息科技管理委员会，负责监督各项职责的落实，定期向董事会和高级管理层汇报信息科技战略规划的执行、信息科技预算和实际支出、信息科技的整体状况。 （六）在建立良好的公司治理的基础上进行信息科技治理，形成分工合理、职责明确、相互制衡、报告关系清晰的信息科技治理组织结构。加强信息科技专业队伍的建设，建立人才激励机制。
某上市公司年度财务报表分析与评价报告
上市公司年度财务报表分析及评价报告 ——青岛XX电器股份有限公司2009年度财务分析1.公司基本情况简介 近20年，中国电子信息产业取得了长足的发展。根据联合国工业发展组织（UNIDO）的调查报告，在1996年到2006年这10年间，全球电子信息产业产出提高了34%，由57,720亿美元增加到77,470亿美元，而中国的发展速度是按近全球平均速度的5倍，达到156%，电子信息产业的产出从2,424亿美元增加到6,197亿美元；相应地，中国电子信息产业的产出在全球的排名从第五位上升到第三位。中国电子信息产业已成为中国工业部门的第一大产业，是拉动中国经济增长的最主要的支柱产业之一。 青岛海信电器股份有限公司(简称：海信电器)作为国内著名的家电上市公司，拥有中国最先进数字电视机生产线之一，年彩电产能1610万台，是海信集团经营规模最大的控股子公司。 海信电器拥有国内一流的国家级企业技术研发中心，始终坚持技术立企的企业发展战略，每年将销售收入的5%投入到研发，并在中国、美国、比利时等全球地区设立研发中心，实现了24小时不间断技术研发。截至目前，海信电视已经获得授权专利数862件，其中有600多项是在新技术、新功能方面取得的重大突破，海信电视拥有的中国授权专利数在业内高居榜首。 海信电器成立于1997年4月17日,前身是海信集团有限公司所属的青岛海信电器公司。1996年12月23日,青岛市经济体制改革委员会批准原青岛海信电器公司作为发起人,采用募集方式,组建青岛海信电器股份有限公司，注册资本为人民币806,170,000元。
1997年3月17日,经中国证券监督委员会批准,公司首次向社会公众发行人民币普通股7000万股;其中,6300万股社会公众股于1997年4月22日在上海证券交易所上市,700万股公司职工股于1997年10月22日上市。 1998年,经中国证券监督委员会批准,公司以1997年末总股本27000万股为基数,向全体股东按10:3比例实施增资配股。其中,国有法人股认购其应配6000万股中的506.5337万股,其余部分放弃配股权;社会公众股东全额认购配股2100万股。本次配股实际配售总额为2606.5337万股,配售后总股本为29606.5337万股。1998年7月10日完成配售,配股可流通部分2100万股于1998年7月29日起上市交易。 1999年6月4日,公司实施1998年度资本公积金10转4后,总股本为41449.1472万股。 2000年12月,经中国证监会批准,公司向全体股东10:6配股。其中,国有法人股股东海信集团公司以资产部分认购283.6338万股,其余部分放弃;社会公众股东认购7644万股。该次实际配售股数为7927.6338万股,配股后总股本为49376.7810万股。其中,海信集团公司持有国有法人股28992.7810万股,占总股本的58.72%;其余为社会流通股计20384万股,占总股本41.28%。 2006年6月12日,公司完成股权分置改革。非流通股股东以向方案实施股权登记日登记在册的全体流通股股东支付股票的方式作为对价安排,流通股股东每持有10股流通股获付2.5股股票;对价安排执行后,原非流通股股东持有的非流通股股份变更为有限售条件的股份,流通股股东获付的股票总数为5096万股。股权分置改革完成后,海信集团有限公司持有的有限售条件的流通股23896.781万股,占总股本的48.4%;无限售条件的流通股数量为25480万股,占总股本的51.6%。
商业银行信息科技风险管理指引(银监发2009[1].19)
-------------------------------------------------------------------------------- 商业银行信息科技风险管理指引 第一章总则 第一条为加强商业银行信息科技风险管理，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国外资银行管理条例》，以及国家信息安全相关要求和有关法律法规，制定本指引。 第二条本指引适用于在中华人民共和国境内依法设立的法人商业银行。 政策性银行、农村合作银行、城市信用社、农村信用社、村镇银行、贷款公司、金融资产管理公司、信托公司、财务公司、金融租赁公司、汽车金融公司、货币经纪公司等其他银行业金融机构参照执行。 第三条本指引所称信息科技是指计算机、通信、微电子和软件工程等现代信息技术，在商业银行业务交易处理、经营管理和内部控制等方面的应用，并包括进行信息科技治理，建立完整的管理组织架构，制订完善的管理制度和流程。 第四条本指引所称信息科技风险，是指信息科技在商业银行运用过程中，由于自然因素、人为因素、技术漏洞和管理缺陷产生的操作、法律和声誉等风险。 第五条信息科技风险管理的目标是通过建立有效的机制，实现对商业银行信息科技风险的识别、计量、监测和控制，促进商业银行安全、持续、稳健运行，推动业务创新，提高信息技术使用水平，增强核心竞争力和可持续发展能力。 第二章信息科技治理 第六条商业银行法定代表人是本机构信息科技风险管理的第一责任人，负责组织本指引的贯彻落实。 第七条商业银行的董事会应履行以下信息科技管理职责： （一）遵守并贯彻执行国家有关信息科技管理的法律、法规和技术标准，落实中国银行业监督管理委员会（以下简称银监会）相关监管要求。 （二）审查批准信息科技战略，确保其与银行的总体业务战略和重大策略相一致。评估信息科技及其风险管理工作的总体效果和效率。 （三）掌握a主要的信息科技风险，确定可接受的风险级别，确保相关风险能够被识别、计量、监测和控制。 （四）规范职业道德行为和廉洁标准，增强内部文化建设，提高全体人员对信息科技风险管理重要性的认识。 （五）设立一个由来自高级管理层、信息科技部门和主要业务部门的代表组成的专门信息科技管理委员会，负责监督各项职责的落实，定期向董事会和高级管理层汇报信息科技战略规划的执行、信息科技预算和实际支出、信息科技的整体状况。 （六）在建立良好的公司治理的基础上进行信息科技治理，形成分工合理、职责明确、相互制衡、报告关系清晰的信息科技治理组织结构。加强信息科技专业队伍的建设，建立人才激励机制。 （七）确保内部审计部门进行独立有效的信息科技风险管理审计，对审计报告进行确认并落实整改。
海信电器2019年财务分析结论报告
海信电器2019年财务分析综合报告海信电器2019年财务分析综合报告 一、实现利润分析 2019年实现利润为76,346.54万元，与2018年的60,535.65万元相比有较大增长，增长26.12%。实现利润主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。 二、成本费用分析 2019年营业成本为2,797,874.92万元，与2018年的2,996,792.93万元相比有所下降，下降6.64%。2019年销售费用为360,545.34万元，与2018年的295,412.96万元相比有较大增长，增长22.05%。2019年尽管销售费用大幅度增长，但营业收入却呈下降趋势，表明企业市场销售形势不太理想，应当采取措施，调整产品结构、销售战略或销售队伍。2019年管理费用为57,820.32万元，与2018年的57,664.58万元相比变化不大，变化幅度为0.27%。2019年管理费用占营业收入的比例为1.7%，与2018年的1.64%相比变化不大。企业经营业务的盈利能力有所提高，管理费用支出水平正常。2019年财务费用为1,553.84万元，与2018年的8,992.86万元相比有较大幅度下降，下降82.72%。 三、资产结构分析 从流动资产与收入变化情况来看，流动资产与营业收入都在下降，与2018年相比，资产结构没有明显的恶化或改善情况。 四、偿债能力分析 从支付能力来看，海信电器2019年是有现金支付能力的。企业负债经营为正效应，增加负债有可能给企业创造利润。 五、盈利能力分析 海信电器2019年的营业利润率为2.16%，总资产报酬率为2.66%，净资产收益率为5.10%，成本费用利润率为2.36%。企业实际投入到企业自身经营业务的资产为2,047,163.81万元，经营资产的收益率为3.60%，而 内部资料，妥善保管第1 页共3 页
商业银行信息管理系统
《信息系统分析与集成》 课程论文 题目商业银行信息管理系统分析 学生姓名 学号 专业 任课教师 二Ｏ一五年十一月二十日
商业银行信息管理系统 摘要：在我国的金融行业中，拥有自己的管理信息系统在很大程度上为银行的发展起到推动作用。论文主要研究管理信息系统在中国商业银行中的开发应用情况，通过系统需求分析，系统设计分析以及系统功能的实现，进一步深入了解了中国商业银行管理信息系统的运用情况和运用效果，探寻管理信息系统在金融行业发展中的影响，以及对商业银行管理信息系统在未来的发展中提出建议。 关键字：信息系统；商业银行；信息管理。 1.背景 激烈的市场竞争给商业银行的生存和发展带来了挑战,面对纷繁复杂、数量巨大的信息资源,商业银行如何利用先进的信息技术对信息资源进行有效的管理,将成为经营成败的关键。近几年来,我国银行业的电子化进程有了长足的发展,目前正在进行主机延伸、数据结构调整、新一代综合业务系统的推广等一系列工作,这都对数据资源的管理提出了更高的要求。中国的商业银行业应秉承以储户为中心, 实现储户价值的战略理念, 在产品和服务设计上,在组织结构或管理结构的调整上,都必须从储户角度出发来考虑, 做到为每一个目标储户提供满意服务,而不再是以前那种为“一群顾客”服务的观念。通过贯彻顾客至上的经营理念, 建立全方位满足顾客的具体措施,最终建立“优质服务型”的竞争优势。管理信息系统的建立给商业银行的信息化发展带来新的机遇。商业银行管理信息系统是为商业银行内部的工作人员和商业银行的管理人员服务的。在日常的工作中商业银行管理信息系统能够为员工提供更加便捷的信息资源,使工作流程简化、提高效率、节省时间。 2.企业需求分析 2.1企业组织与功能结构分析 2.1.1组织结构分析 （1）组织结构调查内容 商业银行由业务部、财务部、人力资源部、营业部、信息科技部、储户部和法律事务部组成。其中业务部管理营业部和储户部；信息科技部为各个部门提供信息技术保障；营业部获得的储户信息传递给储户部,人力部的人员调配信息将传递给人力资源部；各个营业部每天的资金信息会汇总到业务部,便于管理和整理；业务部汇总的信息传递到财务部。 各组织之间的信息传递是通过各种票据实现的,在传递过程中容易出现各种错误和遗漏,可能导致整个组织信息的错误,如业务部的人员调动可能无法及时上报到人力资源部,使得可能存在同一个人员被安排不同的工作的情况；又如业务部在上报财务部业务时可能遗漏了某一天的信息,事后发现时则要对整个财务报表进行修改等等。因此,新建立的信息系统要求各个部门之间能够获得该部门所需的必要信息,而且能够保证信息的准确性和及时性,能够提高员工的工作效率和便于操作,具有检错能力以降低人为疏忽造成的损失。
全国党员管理信息系统常见问题
全国党员管理信息系统（基层版） 常见问题解答 一、安装问题 1、安装过程中，提示数据库安装失败。 答：在开始—所有程序—全国党员管理信息系统（基层版）目录下卸载系统。在安装光盘—全国党员管理信息系统（基层版）—工具箱中找到“技术支持工具箱(32位).exe”，进行数据库残留信息清理，然后重新进行软件安装。重新安装的时候请将杀毒软件、防火墙关闭，并且安装过程中选择的安装路径的地址保证有足够的硬盘空间，同时要注意在保证C盘有总够的空间。 2、安装软件时，提示无法替换usbkey.dll，忽略后，安装完成后，利用工具箱进行注册加密锁时，提示已找到usbkey.dll，但是dllregit无法注册 答：1.安装过程中需要将杀毒软件关闭，如果未关闭，可以到杀毒软件中的隔离区，看一下是不是存在usbkey.dll文件，如果有将其设为信任。 2.将全国党员管理信息系统和相关网页关闭，然后使用工具箱中的技术支持工具箱（32位）.exe ，双击打开该工具箱，点击加密锁注册 3.如果还是注册不成功，将光盘中的工具箱复制到电脑中（光盘中的位置是：光盘中全国党员管理信息系统（基层版）文件夹底下），然后找到工具箱中的“toolsDog”文件夹，找到文件夹下面的“UsbKey.dll”。然后再到电脑“C:\WINDOWS\system32”底下找到“regsvr32.exe”文件，然后将“UsbKey.dll”拖到“regsvr32.exe”文件上，然后会弹出一个对话框（类似与下面的图），提示注册成功后，再进入系统。 3、基层版选择典型安装并且安装完成之后，高级安装变成灰色，不可安装状态，典型安装还是红色可安装状态。 答：这是由于一台电脑上只能选择一种安装。 二、登录问题 4、基层版登陆的时候软件提示没有注册类别？ 答：重新注册加密锁，具体方法参见问题2的解决方法。 5、加密锁检测失败,提示。 答：重新注册加密锁，具体方法参见问题2的解决方法。 6、点击管理系统无法进入日常管理，且显示如下的对话框 答：点击打开网页菜单栏中的文件->脱机工作，取消脱机工作，然后再重新进入 7、无法进入管理系统，打不开网页。 答：1）首先将已打开的管理系统、网页等全部关闭，然后确定电脑右下脚的管理控制台是否已经启动，如果未启动，则点击电脑“开始---所有程序----全国党员管理信息系统（基层版）---web应用服务----启动服务”，当电脑右下脚出现之后再重新进入管理系统。 2）如果重启电脑后，无法进入管理系统，则可能是因为onceAS管理控制台不是开机启动
商业银行信息系统审计
商业银行信息系统审计 [摘要]巴塞尔委员会指定的《有效银行监管的核心原则》指出：“银行监管体系应包括某种形式的现场和非现场监督”。因此，依靠信息系统审计实现现场与非现场相结合的内部审计体系，是商业银行提高内部审计，内部控制质量和效率的必然选择。 [关键词]信息系统审计；商业银行；信息化 在信息化大潮中，信息技术不断改变人们工作生活的行为方式和思维方式。现代信息技术已经在各行各业及其机构和业务中普遍开来，因此审计这个以鉴证财务信息的真实、公允为核心的行业不可避免地受到信息技术飞速发展所带来的冲击与挑战。传统审计暴露出了很大的弊端，已不能满足人们的需求，不能适应新形势的发展需要，这就使得信息系统审计在商业银行中的应用成为必然。 一、信息系统审计的概念及其对商业银行审计的影响 1985年日本通产省情报处理开发协会信息系统审计委员会认为: 信息系统审计是由独立于审计对象的信息系统审计师, 站在客观的立场上, 对以计算机为核心的信息系统进行综合的检查、评价, 向有关人员提出问题与劝告, 追求系统的有效利用和故障排除, 使系统更加健全。国际信息系统审计领域的权威专家Ron Weber将它定义为“收集并评估证据以判断一个计算机系统(信息系统)是否有效做到保护资产、维护数据完整、完成组织目标, 同时最经济的使用资源”。这一定义既包括信息系统的外部审计的鉴证目标，即对被审计单位的信息系统保护资产安全及数据完整的鉴证, 又包含内部审计的管理目标) ) ) 即不仅包括被审计信息系统保护资产安全及数据完整而且包括信息系统的有效性目标。 审计是在信息系统下执行财务会计报表审计，并不改变审计的总体目标和范围。但是，计算机的使用改变了财务资料的处理和存储，并可能影响被审计银行为达到适当的内部控制而采用的组织和程序。 1．对审计对象的载体产生的影响。在手工操作下，作为审计对象的载体是
党员信息管理系统
软件学院 课程设计报告书 课程名称 JavaEE与中间件 设计题目软件学院党员信息管理系统 专业班级 学号 姓名 指导教师 2013 年1 月23日
目录 1 设计时间 (1) 2 设计目的 (1) 3 设计任务 (2) 4 设计内容 (2) 4.1需求分析 (2) 4.2系统设计 (2) 4.2.1 概念结构设计 (2) 4.2.3 物理结构设计 (4) 4.3系统实施 (4) 5 总结与展望 (9) 参考文献 (10)
管理员（管理员帐号，密码） 党员（姓名，年龄，入党时间） 4.2.3 物理结构设计 表4-1管理员基本信息表 Tab4-1 Manager basic situation sheet 属性名数据类型长度完整性约束 上网帐号varChar 15 非空 服务密码varChar 15 非空 表4-1党员基本信息表 Tab4-1 Dangyuan basic situation sheet 属性名数据类型长度完整性约束 姓名varChar 50 非空 年龄Int 4 入党时间varChar 10 非空 4.3系统实施 本系统采用B/S模式，基于servlet+SQL2005数据库+Tag技术实现。主要包括如下功能模块： 1.登录模块 登录模块用来管理员登录，并根据所输入的管理员帐号是否正确来判定所跳转的页面，如果正确，则跳转到主页面，用于实现管理员对党员信息的增、删、改、查。 实现管理员登录的主要代码是： public void doGet(HttpServletRequest request, HttpServletResponse response)
商业银行信息管理系统
商业银行信息管理 系统
《信息系统分析与集成》 课程论文 题目商业银行信息管理系统分析 学生姓名 学号 专业 任课教师 二Ｏ一五年十一月二十日
商业银行信息管理系统 摘要：在中国的金融行业中，拥有自己的管理信息系统在很大程度上为银行的发展起到推动作用。论文主要研究管理信息系统在中国商业银行中的开发应用情况，经过系统需求分析，系统设计分析以及系统功能的实现，进一步深入了解了中国商业银行管理信息系统的运用情况和运用效果，探寻管理信息系统在金融行业发展中的影响，以及对商业银行管理信息系统在未来的发展中提出建议。 关键字：信息系统；商业银行；信息管理。 1.背景 激烈的市场竞争给商业银行的生存和发展带来了挑战,面对纷繁复杂、数量巨大的信息资源,商业银行如何利用先进的信息技术对信息资源进行有效的管理,将成为经营成败的关键。近几年来,中国银行业的电子化进程有了长足的发展,当前正在进行主机延伸、数据结构调整、新一代综合业务系统的推广等一系列工作,这都对数据资源的管理提出了更高的要求。中国的商业银行业应秉承以储户为中心, 实现储户价值的战略理念, 在产品和服务设计上,在组织结构或管理结构的调整上,都必须从储户角度出发来考虑, 做到为每一个目标储户提供满意服务,而不再是以前那种为“一群顾客”服务的观念。经过贯彻顾客至上的经营理念, 建立全方位满足顾客的具体措施,最终建立“优质服务型”的竞争优势。管理信息系统的建立给商业银行的信息化发展带来新的机遇。商业银行管理信息系统是为商业银行
内部的工作人员和商业银行的管理人员服务的。在日常的工作中商业银行管理信息系统能够为员工提供更加便捷的信息资源,使工作流程简化、提高效率、节省时间。 2.企业需求分析 2.1企业组织与功能结构分析 2.1.1组织结构分析 （1）组织结构调查内容 商业银行由业务部、财务部、人力资源部、营业部、信息科技部、储户部和法律事务部组成。其中业务部管理营业部和储户部；信息科技部为各个部门提供信息技术保障；营业部获得的储户信息传递给储户部,人力部的人员调配信息将传递给人力资源部；各个营业部每天的资金信息会汇总到业务部,便于管理和整理；业务部汇总的信息传递到财务部。 各组织之间的信息传递是经过各种票据实现的,在传递过程中容易出现各种错误和遗漏,可能导致整个组织信息的错误,如业务部的人员调动可能无法及时上报到人力资源部,使得可能存在同一个人员被安排不同的工作的情况；又如业务部在上报财务部业务时可能遗漏了某一天的信息,事后发现时则要对整个财务报表进行修改等等。因此,新建立的信息系统要求各个部门之间能够获得该部门所需的必要信息,而且能够保证信息的准确性和及时性,能够提高员工的工作效率和便于操作,具有检错能力以降低人为疏忽造成的损失。 （2）组织机构图
海信电器2020年三季度财务分析结论报告
海信电器2020年三季度财务分析综合报告 一、实现利润分析 2020年三季度利润总额为34,279.8万元，与2019年三季度的22,560.8万元相比有较大增长，增长51.94%。利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。在营业收入迅速扩大的同时，营业利润也迅猛增加，经营业务开展得很好。 二、成本费用分析 2020年三季度营业成本为981,932.91万元，与2019年三季度的 695,222.59万元相比有较大增长，增长41.24%。2020年三季度销售费用为91,315.82万元，与2019年三季度的92,067.6万元相比有所下降，下降 0.82%。从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年三季度在销售费用下降的情况下营业收入却获得了较大幅度的增长，企业采取了非常成功的销售战略，营销效率显著提高。2020年三季度管理费用为15,100.6万元，与2019年三季度的14,507.54万元相比有所增长，增长4.09%。2020年三季度管理费用占营业收入的比例为1.3%，与2019年三季度的1.7%相比变化不大。管理费用与营业收入同步增长，销售利润有较大幅度上升，管理费用支出合理。2020年三季度财务费用为5,025.39万元，与2019年三季度的 3,503.39万元相比有较大增长，增长43.44%。 三、资产结构分析 2020年三季度存货占营业收入的比例明显下降。应收账款占营业收入的比例下降。从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长慢于营业收入增长，并且资产的盈利能力有所提高。与2019年三季度相比，资产结构趋于改善。 四、偿债能力分析 从支付能力来看，海信电器2020年三季度是有现金支付能力的，其现金支付能力为1,122,140.05万元。企业负债经营为正效应，增加负债有可能给企业创造利润。 内部资料，妥善保管第1 页共3 页
全国党员管理信息系统(基层版)-管理系统常见问题
《全国党员管理信息系统（基层版）》管理系统常见问题 中共中央组织部信息管理中心 北京万里红科技股份有限公司 2011年8月
目录 1.1、安装与卸载 (1) 1.2、登陆问题 (2) 1.3、W EB服务应用问题 (5) 1.4、数据库问题 (6) 1.5、加密锁问题 (7) 1.6、使用问题 (9)
1.1、安装与卸载 插入光盘后，双击“全国党员管理信息系统（基层版）”目录下的安装程序Setup.exe弹出安装界面，界面上“典型安装”和“高级安装”按钮为灰色不可用状态，如下图。则说明操作系统中已安装过《全国党员管理信息系统（基层版）》（以下简称《基层版》）软件，或安装后进行了非正常卸载，操作系统中存有残留信息。 解决方法：如果已经安装过了《基层版》软件，请先卸载软件，卸载前请首先做好数据备份。卸载步骤如下： 1)在开始菜单——所有程序——全国党员管理信息系统（基层 版）中选择“卸载”，执行卸载操作。 2)卸载完成后，在控制面板——添加或删除程序找到“金仓数 据库KingBaseES”，执行卸载操作。 若进行了非正常卸载(如直接手动删除了《基层版》的文件夹)，则需要使用“管理系统残留信息清理”功能（该功能包含在安装光盘
“全国党员管理信息系统（基层版）”目录下的“技术支持工具箱”中，或从技术支持网站https://www.wendangku.net/doc/885669725.html,上下载），进行残留信息清理，清理完成后才可以重新进行软件安装。 1.2、登陆问题 1.登陆《基层版》管理系统，IE浏览器窗口显示区域为空白，仅在显示区域上方提示，阻止弹出窗口，如下图： 解决方法：鼠标右键点击提示条，选择“总是允许”。 2.登陆管理系统，IE浏览器窗口显示空白，显示区域上方提示如下图： 解决方法：打开Internet Explorer，工具->Internet 选项->安全选项卡->Internet，设置为“默认级别”，重启浏览器后，重新进入。 3.使用IP为 127.0.0.1 登陆管理系统（多发生于用户采用典型安装的模式下），登陆后总是提示需要下载安装flash 插件，而使用本机的真实IP（即网络IP，可通过查看控制面板中的网络连接，本地连接属性中查看）则可以正常登陆。 解决方法：Internet Explorer 中，Internet 选项->安全选项卡->可信站点，设置为“默认级别”，重启浏览器后，重新进入。
目前商业银行审计需解决的几个难点问题
目前商业银行审计需解决的几个难点问题 近年来，随着商业银行审计由财务收支审计发展到“风险、管理、效益”审计，实际工作中遇到许多难点问题，需要加以研究和解决。 一、商业银行审计需解决的难点问题 （一）商业银行案件频发，审计力量不足，审计风险不断加大 一方面，商业银行案件频发，经营风险巨大。商业银行与社会各领域联系广泛，是一个高风险的行业。近年来在审计中发现，不法分子时刻关注商业银行管理漏洞进行金融诈骗活动，或与银行员工内外勾结联手作案，如诈骗贷款、挪用客户存款和伪造票据等重大案件时有发生。在审计工作中，尽管审计人员实施了必要的审计程序和审计方法，但仍然存在较大的审计风险。另一方面，审计机关整体力量不足，审计时间有限，违规问题未能发现和披露的潜在风险较大。一般对省级分行系统审计由十几名审计人员在几个月时间内完成，面对商业银行众多的分支机构、大量数据和资料，存在应发现而未发现重大违法违纪问题或典型性、倾向性问题的情况，使商业银行审计面临较大风险。 （二）商业银行业务复杂，不断扩展和创新，给审计工作带来新的挑战 近年来，对商业银行审计采取轮流的方式进行，几年循环一次，审计人员很难全面掌握各商业银行内部经营管理等情况。加之商业银行
不断推出新业务，现有审计人员专业素质、知识结构不能完全适应审计发展的需要。目前，审计机关中既有较高的金融知识水平，又有多年金融审计工作经验的人员所占比例很小。部分从事金融审计的人员，虽然具有长期从事金融审计工作的经验，但对金融新业务了解不多，只能对商业银行财务收支或原有业务进行审计，对其不断出现的新业务无法开展审计。 （三）审计技术方法滞后于金融业信息化的步伐，难以满足审计发展的需要 商业银行审计的目标是防范风险、促进管理、提高效益，要实现这一目标，就需要审计人员对商业银行进行全面了解和审计，做出客观公正的评价。而面对商业银行庞大的金融数据，传统的审计方法已经不能适应信息化审计发展的需求。目前，虽然开展了计算机辅助审计，但审计软件技术开发很慢，同商业银行的数据接口没有实现，对后台数据的下载速度慢，影响了审计的效率。在实际工作中，由于商业银行机构庞大、点多面广，审计机关不能对其进行全面审计，只能选择部分分支机构进行抽查，且在审计中，判断抽样贯穿审计过程的始终，这样就可能以偏概全，做出错误的审计评价。如，在审计报告中，对商业银行某项业务或某一方面工作进行审计评价时，很难做出“符合”、“基本符合”、“不符合”的评价。即使是“基本符合”的评价，也存在较大的审计风险。 （四）商业银行与审计机关信息不对称，且存在向审计机关提供虚假信息的问题
海信电器2019年三季度财务分析详细报告
海信电器2019年三季度财务分析详细报告 一、资产结构分析 1.资产构成基本情况 海信电器2019年三季度资产总额为2,749,283.74万元，其中流动资产为2,276,853.59万元，主要分布在交易性金融资产、应收票据、货币资金等环节，分别占企业流动资产合计的31.22%、24.98%和16.47%。非流动资产为472,430.15万元，主要分布在固定资产和无形资产，分别占企业非流动资产的28.26%、21.91%。 资产构成表 项目名称 2019年三季度2018年三季度2017年三季度 数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%) 总资产2,749,283.7 4 100.00 2,742,568.8 1 100.00 2,323,988.0 6 100.00 流动资产2,276,853.5 9 82.82 2,349,632.4 7 85.67 2,104,291.5 4 90.55 长期投资63,289.15 2.30 48,067.76 1.75 33,543.69 1.44 固定资产133,511.07 4.86 0 0.00 113,316.83 4.88 其他275,629.92 10.03 344,868.58 12.57 72,836 3.13 2.流动资产构成特点
企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的72.66%，表明企业的支付能力和应变能力较强。但应当关注货币性资产的投向。 流动资产构成表 项目名称 2019年三季度2018年三季度2017年三季度 数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%) 流动资产2,276,853.5 9 100.00 2,349,632.4 7 100.00 2,104,291.5 4 100.00 存货303,218.74 13.32 289,040.88 12.30 273,789.51 13.01 应收账款254,711.77 11.19 294,988.21 12.55 246,552.7 11.72 其他应收款0 0.00 0 0.00 4,498.96 0.21 交易性金融资产710,720.43 31.22 0 0.00 0 0.00 应收票据568,682.27 24.98 683,512.83 29.09 867,446.62 41.22 货币资金375,065.38 16.47 399,758.15 17.01 207,494.4 9.86 其他64,455 2.83 682,332.4 29.04 504,509.35 23.98 3.资产的增减变化 2019年三季度总资产为2,749,283.74万元，与2018年三季度的 2,742,568.81万元相比变化不大，变化幅度为0.24%。