当前位置：文档库 › Sunlike ERP 成本管理手册

Sunlike ERP 成本管理手册

===============================================================

SUNLIKE ERP 成本管理操作手册

Version 4.0

非常感谢您查看本手册：

本手册详细介绍SUNLIKE ERP成本管理系统的操作方法，为用户在使用本系统时提供参考。

未经书面许可，用户不得使用任何形式或任何途径，包括使用影印、录制在内的电子或机械手段以及其它信息储存和恢复系统等对本手册任何部分进行复制或传播。

警告和承诺：

本手册用于提供SUNLIKE ERP成本管理的使用信息。尽管我们做了大量的努力使本手册尽可能的完备和准确，但疏漏和缺陷之处在所难免。

任何人或实体由于本手册提供的信息造成的任何损失或损害，天心软件科技（珠海）有限公司不承担任何义务或责任。

系统版权：

中文名称：SUNLIKE ERP成本管理操作手册

开发单位：天心软件科技（珠海）有限公司

系统版权单位：

天心软件科技（珠海）有限公司

地址：广东省珠海市景山路82号水湾大厦7楼

电话：0756-*******

传真：0756-*******

邮箱：master@https://www.wendangku.net/doc/817176119.html,

SUNLIKE ERP是天心软件科技（珠海）有限公司自主研发的受法律保护的商业软件。遵守法律是共同的责任，任何人未经授权人许可，不得以任何形式或方法及出于任何目的复制或传播本软件，否则权利人将追究侵权者责任并保留要求赔偿的权利。

反馈信息：

如果您对本手册有任何疑问、意见或建议，请与我们联系。感谢您对我们的支持和帮助。

前言

尊敬的客户：

非常感谢您选购了天心软件的企业管理软件产品！天心坚持着“优质软件，真心服务”的企业宗旨，提倡互相尊重、真诚合作和团队精神，致力于一流ERP软件和服务供应商的建设。

SUNLIKE ERP是一个集成化的计算机系统管理软件，是参照美国生产与库存控制协会(APICS)颁布的MRPII标准，同时吸收现代营销管理、现代物流管理、生产管理、准时制生产(JIT)、物料管理、全面质量管理、财务管理、人力资源管理等先进管理方式的优点，结合企业自身特点，以企业运作过程中的信息流、资金流和物流为核心进行系统结构设计和软件开发，可对企业的生产制造资源、财务资源和人力资源等进行全程监控和管理。因为经营活动存在着高度的关联性，资料环环相扣，与之相适应的SUNLIKE ERP模块之间均紧密集成，数据高度共享，所有模块数据间无缝衔接，可自由地实现双向往返追踪。符合制造工业标准和工业界普遍接受的原则，同时为企业提供了一种先进、高效的业务运作管理模式，使企业能实施科学的管理，解决目前手工管理所不能解决的许多问题，最终提高企业的整体经济效益。

SUNLIKE ERP C/S版本具备从会计总帐、进销存、MRPII到人事薪资等二十多个成熟的子系统，可根据客户需求任意拆分组合，即买即用。

天心对企业管理模型全方位透彻研究，充分考虑到客户的个性化管理需求，推出多项企业解决方案，如：集团企业ERP解决方案、工业企业MRPII/ERP解决方案、商业企业解决方案、纺织印染专业解决方案、天心ERP Internet解决方案等。将天心的标准核心模组与不同规模、不同行业的企业运作特色相结合，从而达到“量身定做”。

企业选型看中的不仅仅是产品本身的卓越性能和技术，更看中的是项目具体的实施服务能否真正实现企业的系统化管理。天心拥有雄厚的实施和服务力量，再者经过系统不断地培养，已拥有一支综合、全面、熟悉企业管理理论与企业实际运行操作的资深应用顾问。服务网络遍布全国各地。可为客户提供专业的需求调研分析、业务制度规范、人员职能培训、系统规划实施、现场指导服务，此外还开创了在天心网站和产品同时具备的网络实时回复，为客户提供及时的产品技术问题解答，还发布有通俗易懂的多媒体教学软件，方便客户可以随时接受天心产品的专业培训。

希望天心软件能够为贵司创造更大的价值和效益，让您的事业发展如虎添翼。在信息时代、知识经济的环境下，天心愿与您携手并肩，共创美好未来！

天心软件董事长：蔡文卿

壹、系统介绍 (4)

一、成本计算的概念 (4)

二、成本管理的目的 (5)

三、成本管理特色 (6)

四、手册导读 (7)

贰、成本流程图 (8)

叁、成本参数设置 (9)

一、成本方式 (9)

二、库存计算日期选择 (10)

三、单位成本 (11)

四、含借入借出 (12)

五、不分仓成本计算 (13)

六、批号成本 (14)

七、成本依特征计算 (15)

八、废品仓成本 (16)

九、料工费分离 (17)

十、副产品成本 (20)

十一、计算缴库材料明细 (23)

十二、缴库按当月领料 (24)

十三、变动成本、固定成本 (25)

十四、月末成本调整单 (26)

十五、循环嵌套 (27)

十七、低阶码 (29)

十八、成本计算的次序 (30)

十九、工时、机时 (31)

二十、权值 (32)

二十一、核对在制 (33)

二十二、替代品 (34)

二十三、单位标准成本 (35)

肆、成本计算原理 (36)

一、会计原理 (36)

二．SUNLIKE成本计算原理 (38)

三．SUNLIKE成本计算的属性 (40)

四．成本计算中特殊处理的部份 (44)

五．人工及制费分摊 (45)

六．月底结帐处理 (48)

七．成本选项对报表查询的影响 (49)

八．SUNLIKE成本计算的新、旧之分 (50)

伍．报表查询 (51)

一、制令成本分析表 (51)

二、直接原料明细表 (53)

三、单位成本分析表 (55)

四、在制原料明细表 (57)

五、在制品成本明细表 (59)

陆、疑难排解 (66)

一、上月的期末数与本月的期初数对不上。 (66)

二、制令单已结案，但还挂着在制原料和在制费用，要如何处理？ (66)

三、成本计算提示超时，要如何解决？ (66)

四、成本计算时提示货品嵌套，要如何解决？ (66)

五、成本计算后，存货明细帐或者产销存统计表本月的期末数与下月的期初数对不上，如何检查？

(66)

六、营业人资料设定中有勾选计算缴库材料明细，但缴库单中为什么没有显示出材料明时细？..66

七、进行补料的料件材料成本为什么没有分摊到缴库单的直接原料成本中？ (66)

八、成本计算后存货明细帐中本期发出的单位成本为何不一致？ (67)

九、人工及制费分摊费用后，查看产品成本分析表的分摊费用值为什么不等于人工及制费分摊画面

的分摊费用？ (67)

十、每次成本计算后，为什么期末结存成本都不相同？ (67)

十一、走核对在制，缴库单分摊的费用为什么比在制的费用大？ (67)

柒、Internet 在线服务 (68)

一、Q&A注册流程说明 (68)

二、Q&A在线论坛 (74)

三、SUNLIKE电子报 (77)

壹、系统介绍

一、成本计算的概念

成本是指为生产一定产品而发生的各种生产耗费的货币表现，它包括产品生产中耗费的活劳动和物化劳动的价值。

在会计中商业企业成本与制造业成本的区别

在会计中成本主要包括商业企业成本和制造业成本，根据企业经营性质的不同，而产生的成本是不一样的，它们之间存在的区别如下：

o商业企业成本：是为了购买商品或劳务而必须付出的货币量，它主要是对销货成本、经营成本的核算。它是从供货商处购入同质的商品进行销售，由此而产生的销售成本，主要体现为零售业和批发业（如书店、百货公司、超级市场等）。

o生产制造成本：是指工业企业制造产品的成本。成本一般是指工业企业在一定时期内发生的，用货币表现的生产耗费，是工业企业的生产费用；而企业为生产一定种类、一定数量的产品所支出的各种生产费用之和，称为成本。它主要是对直接材料、直接人工、制造费用进行核算的，它是从供货商处购入原材料进行加工处理后转变为产成品，由此而产生的生产成本（如汽车制造公司、造纸厂、食品加工工厂等）。

二、成本管理的目的

在会计工作中“成本”有不同的概念和计量方法，而计算方法则大同小异，在商业中它计算的是商品的购入、销售和存货。在制造业中它计算的是生产过程中对各种材料、在制品和完工产品之间的转换和存货的计算。以上两种都有存货，而在服务业中没有存货，它的成本表现在提供的劳务和无形产品。

商业企业成本和制造业成本它们所计算的成本就是—--存货，而商业企业只有一种存货（商品存货）相反的，制造业企业一般有3种类型的存货要计算。商业企业要计算的是向供货商购进的和向顾客销售后存货的成本，也就是对商品的进货价、销售价和存货价格的一种计算；而制造业企业计算的是在生产过程中直接原料、在制品、产成品的存货成本，它是围绕企业的日常生产而服务的。

SUNLIKE ERP成本管理的最终目的，在保证产品质量的前提下，对企业生产经营过程的各个环节进行科学合理的管理，力求以最少生产耗费取得最大的生产成果，并提供控制企业的支出和得到的利润等真实数据，便于反映和考核企业生产车间的成本水平和管理责任，有利于企业进行成本预测和决策。

三、成本管理特色

z成本管理能够执行不同类型的成本如品种法、分批法、分步法、标准成本等多种成本计算方法，支持成本作业法，以便可选择最适合业务模型的成本计算方法。

z成本管理可以使用任何分析角度作为成本计算对象，并且定义与您的业务相关的多种分摊方案，成本核算还可协助调整、纠正、重新分摊或累计成本，加深对自身经济状况的了解。

z成本管理通过事前、事中、事后控制对发生成本及成本差异的分析，促使企业在进行决策时做出正确、中肯的分析，以便采取纠正措施，不断降低成本。

z通过对库存组织的设置和选择，可实现对集团性生产制造企业的多个独立生产制造单位的成本核算和管理。

z与总帐、固定资产、物流管理，生产制造系统，人力资源系统的高度集成，实现了各行生产制造企业对生产成本的全面把控和核算，实现了面向各行业的全面成本管理。

四、手册导读

（1）手册面向：

z财务人员（成本会计）；

z生产管理人员；

z系统管理员；

z公司管理层。

（2）本手册中的专用名词：

z帐套：即一套相互关联的帐务数据。每个企业均有自己的一套帐，在本系统中可以提供多套帐，即可以处理多套帐务数据。

z系统：指SUNLIKE物流管理系统及MRP2系统。

z帮助：即系统的使用说明。在任何一个菜单中按下F1键，可获取该菜单的使用方法说明。

z模块：指各个可独立的管理系统。比如天心企业全能管理软件包含总帐系统、物流管理系统、资金管理系统、固定资产系统、MRP（物料需求计划）系统、MRPII（制造资源计划）系统、人事薪资系统、及进出口管理模块等等。此手册的内容仅包含成本管理系统的使用说明。

z打印套版：指单据的打印格式，本系统为每一张单据都设置了一个打印格式，使用者可根据需要自定义打印的格式。

（3）本手册与其他管理手册的关系：

《本手册》讲述的是天心企业全能管理系统中的成本管理在各行业中的应用,同时介绍多张成本计算后的分析报表。此管理手册所涵盖的内容是挂在物流管理进销存模组的“成本计算（不含制造业）”及MRP2模组下的“人工及制费分摊”菜单下。

使用本手册之前建议先阅读SUNLIKE ERP其他操作手册，以便了解系统流程使用，数据流转，成本来源。

SUNLIKE ERP操作手册包括：总帐、进货管理、销货管理、库存管理、收付款、BOM生产成本分析、MRP、APS人事工资、考勤、系统维护、基础资料设定等。使用本手册之前建议先参阅《系统维护手册》内容。

贰、成本流程图

基础资料设置

期初库存（月存盘库存）

商品物料表

日常单据录入

人工及制费分摊、成本计算

生产经营

实际成本

成本报表月末

处理

营业人参数设定（成本设定）

初始设置

期初余额

系统参数设置

成本分析、预测

和

生产经营的决策

分仓存量核算

销货成本切制凭证月盘存库存

单据切制凭证

月结转凭证

财务报表回写实际成

叁、成本参数设置

SUNLIKE ERP成本参数的设置影响了成本单价的来源，决定了成本计算的方法，不同的参数设置，所计算出来的成本结果会有差异性。

一、成本方式

作业位置：营业人资料设定-->营业资料页签。

注意事项：确定使用的成本方式，确定后请勿随意修改，否则将导致成本值会有差异。当没有使用MRP模组时，则用物流管理中的成本计算功能计算即可，但有使用MRP模

组时，则必须使用MRP模组下的成本计算功能。MRP模组下的成本计算功能目

前暂只提供移动加权、月加权及年加权三种方式。5种选项的计算原理，在本手

册的会计原理这一章有详细说明，请参考。

输入画面：

二、库存计算日期选择

作业位置：营业人资料设定-->成本页签。

原由：系统对库存数量及成本的影响是根据单据是否终审决定的，只有当库存单据终审成功后，才会回写库存数量，进而影响成本值。但当库存单据走审核流程时，如果

存在审核滞后，如跨月审核情况，则可能导致库存查询值不是及时准确的数据。

解决方式：由用户根据实际情况来决定成本计算时的日期取值是依单据日期，还是依终审日期。

若单据终审日期选择依当前日期且审核的周期又比较长，一般会建议库存计算日

期选择2.依终审日期。

o依单据日期：以单据的单据日期为生效日期，进行成本计算以及库存报表资料的列示。

o依终审日期：以单据的终审日期为生效日期，进行成本计算以及库存报表资料的列示。

举例说明：例如：9月30日登打一张进货单，有走审核流程，在10月5日才终审。

o若单据终审日期选择了“当前日期”，则当库存计算日期选择1.依单据日期。则这笔进货单的数量与金额就算在9月30日。

o若选择依终审日期，则这笔进货单的数量与金额就计算到10月5日。

输入画面：

三、单位成本

单位成本就是指一单位成品的成本；对生产成品而言就是指生产单位产品而平均耗费的成本。一般只要将总成本除以总产量便能得到，是将总成本按不同消耗水平摊给单位产品的费用，它反映同类产品的费用水平；对采购原料而言就是一单位的进价成本（包含相关费用）。故单位成本都是通过成本计算后得到。

单位成本对于分析企业成本管理水平具有重要作用。因为单位成本的高低，反映了企业生产水平、技术装备和管理水平的好坏，利用单位成本可与同行业先进企业或国外先进企业进行比较，找出差距，明确改进方向。

单位成本也是制定产品价格重要依据之一。

用户可以通过存货明细帐、单位成本分析表等报表查看主要产品单位成本，同时可以查看上年实际平均单位成本、本年计划单位成本和本期实际单位成本等，进行比较分析。

可于存货明细表查询本月成本计算后的单位成本：

也可于单位成本分析表查询生产成品的本月单位成本。

四、含借入借出

作业位置：营业人资料设定-->系统页面。

原由：确定借入、借出单的量和金额是否要影响仓库的库存数量与成本。

解决：通过选项来确定。当勾选上，则表示仓库的库存数量与成本要包括借入、借出单。

故在分仓存量核算、成本计算、批号重整、单据属性以及相关的报表条件都会包

括借入、借出单。反之，仓库的库存数量与成本都不包括借入、借出单之数量与

成本。

输入画面：

勾选与否的差异：

o勾选含借入借出对系统的影响：

登打借入单。分仓存量的借入量增加，成本增加、现有库存=数量+借入-借出。

存货明细表的条件默认勾上：是否含借入借出。默认列示借入、借出单据。

例：2009年1月1日新引进一个商品。进货100个，单价是5元。此时分仓存量的数量是100，成本是500，现有库存是100个；1月2日向供应商借入100个，单价是6

元。此时分仓存量的数量还是100个，借入量100个，现有库存是200个，成本是1100，

单位成本是5.5元。

o不勾选含借入借出对系统的影响：

o登打借入单。分仓存量的借入量增加，成本不变、现有库存=数量。

o存货明细表的条件没勾上：是否含借入借出。不列示借入、借出单据，即不会列示借入、借出单。

o例：2009年1月1日新引进一个商品。进货100个，单价是5元。此时分仓存量的数量是100，成本是500，现有库存是100个；1月2日向供应商借入100个，单价是6元。此时

分仓存量的数量还是100个，借入量100个，现有库存是100个，成本是500，单位成本是

5元。

五、不分仓成本计算

作业位置：营业人资料设定-->成本-->不分仓计算成本

作业目的：是指成本计算时，是按货品计算还是按货品+仓库进行计算，勾选此项，则成本计算、批号重整时，自动勾选[分仓成本相同]选项；反之自动勾选[分仓成本不同]选

项，且[不含废品仓]选项不可选。

是否勾选：选择不分仓计算成本时，则仓库不作为计算条件。不选择不分仓计算成本时，则依货品+仓库作为计算条件计算成本，因为是依货品+仓库作为关键字计算，所以当

仓库越多，成本计算的速度就会有点慢。

输入画面：

举例说明：例：A货品；3月1日进A货品至0001仓库100个，单价是10元，3月10日进A 货品至0002仓库100个，单价是9元。3月15日销售0001仓库20个。单位成

本是：

o不分仓库计算成本有打勾：依货品进行计算，3月15日销售A货品的单位成本=（100*10+100*9）/20=9.5元。

o不分仓库计算成本没打勾：依货品+仓库进行计算，3月15日销售A货品的单位成本=100*10/100=10元。

六、批号成本

作业位置：营业人资料设定-->成本-->批号管制货品

作业目的：货品走批号管制时，批号货品的成本计算的方式会受营业人资料?成本?批号管理货品的选项控制。分别有提供三种计算方式：1.批号成本、2.依成本方式(货品)、

3.依成本方式(货品+批号)，这三种方式的计算方式各不相同，三种方式计算的结

果也不相同。故请先了解好三种方式的计算原理再做选择。一但确定，中途不建

议再作更改。

o批号成本：当选择依批号成本时，开放批号重整的功能，批号重整时核算成本，成本计算方式为货品+批号做年加权法计算成本。做成本计算时也一样，货品有设置批号管制且有批

号的会按货品+批号进行年加权法计算成本，货品没批号的还是按回营业人资料的成本方式

所选择的方式计算成本。

o依成本方式(货品)：不再开放批号重整的功能。只能通过执行[成本计算]核算成本，核算时以货品为关键字再根据营业人资料的成本方式所选择的方式计算成本。

o依成本方式(货品+批号)：不再开放批号重整的功能。通过执行[成本计算]核算成本，核算时以货品+批号为关键字再根据营业人资料的成本方式所选择的方式计算成本。

输入画面：

举例说明：例：A批号管制货品，0301批号进货10个，单价10元，0305批号进10个，单价12元。

o批号成本：依货品+批号进行年加权计算。

o成本方式（货品）：A货品的单位成本=(10*10+10*12)/20=11元

o依成本方式（货品+批号）：0301批号的单位成本是10元，0305批号的单位成本是12元。

七、成本依特征计算

作业位置：营业人资料设定-->成本-->成本依特征计算

原由：货品若有使用特征，该货品的成本计算的方式就会受营业人资料?成本?“成本计算依特征计算”的选项控制。这个选项勾与不勾计算方式各不相同，计算的结果也

不相同。故请先了解两种方式的计算原理再做选择。一但确定，中途不建议再作

更改。

o有勾成本依特征计算时，则以货品代号+特征为关键字再根据营业人资料的成本方式所选择的方式计算成本。有若打勾，成本计算完后，在存货明细表查看货品的单位成本时，建议

种类要选择“依货品+特征”进行查看。

o不选择成本依特征计算时，则以依货品代号为关键字再根据营业人资料的成本方式所选择的方式计算成本。

输入画面：

举例：A货品有分黑、白两个颜色特征，1月1日：进A货品黑色100个，单价12元，进白色100个，单价10元。1月2日销售黑色、白色各10个。

o成本依特征计算打上勾计算方式：那就是按货品+特征计算成本，所以销售黑色10个的单位成本就是12元，白色的是10元。

o成本依特征计算没打勾的计算方式：依货品计算成本，单位成本=（100*12+100*10）/（100+100）=11元；黑色和白色的单位成本均是11元。

八、废品仓成本

作业目的：用于堆放已损坏的货品的仓库就叫废品仓。新增废品仓，只需要在仓库代号设定增加一个废品仓，并勾上：废品仓否的选项即可。废品仓的货品是否参加成本计算

则是有两个地方控制。

o拨入废品仓成本：通过调拨单把货品从正常仓调拨至废品仓，对于拨入废品仓的成本如何计算，分别有成本为零和取拨出仓库成本两种方式：

成本为零：则调拨入废品仓的货品成本为零值；

取拨出仓库成本：则调拨入废品仓的货品成本取原调拨单上拨出的成本。

o废品仓货品成本固定为零：当选项"拨入废品仓成本"选择1.成本为零时，此选项方可选。

当勾选上，废品仓的货品的成本均为零成本进行核算，否则按原成本计算。

输入画面：

九、料工费分离

作业位置：营业人资料设定-->成本-->料工费分离

作业目的：使用料工费分离，可以将成本的构成进行细分，也称成本还原法。将成品的下层子件的

直接材料成本、人工费用、制造费用、耗用物料等详细数据还原列示。

料工费分离的设定

1. 在营业人资料设定的成本/总帐页面，将料工费分离的选项勾选上。

2. 在数据库维护中进行结构更新。

3. 成本计算时，需用人工及制费分摊(料工费分离)作业来计算。基础资料的准备

1. 在涉及成本(包括标准成本)的数据录入中，需将原材料、人工、费用等分开录入；

2. 期初月盘存库存数据的录入，需将原材料、人工、费用等分开录入；

3. 调整货品标准成本的输入，需将原材料、人工、费用等分开录入；

4. BOM 物料配方表、订单配方等，需将原材料、人工、费用等分开录入；实例说明

BOM 配方：

BB -->

BB 为制成品；CC 是半成品，C1和B1均为原材料。当要生产BB 制成品，则必须要准备B1和CC

半成品。

CC--> B1

C1原料

半成品CC 的制令单如下：

成品BB 的制令单如下：