文档库

最新最全的文档下载
当前位置:文档库 > 财务总监工作手册

财务总监工作手册

财务总监工作手册

一、财务总监岗位职责

1、编制公司财务预算。

2、选择融资方式,制定融资计划。

3、成本费用控制。

4、日常经营中的现金收支。

5、财务核算。

6、依法经营,照章纳税。

二、本岗位相关规则

财务总监工作手册

三、相关规则及操作详解

1、账期是指企业销售产品所得的销售收入,以应收账款的方式兑现现金的时间周期。在沙盘中一个账期即一个季度。

2、当年出售的生产线不提折旧、不缴维护费。

3、长、短贷款利息及贴现的贴息全部放入盘面费用区的“利息”项上。

4、破产企业新注入的资金加入资产负债表中的“股东资本”项。

5、企业贷款额度(长贷+短贷)≤上年权益×3-企业历年未还之贷款总额。第一年权益为初始现金即股东资本。

6、举例说明“每次长贷、短贷分别为10、20的倍数”的含义。例如:某企业贷款额度为56M,则其可申请最大长贷50M,最大短贷为40M。长、短贷到期本金需上缴到指导教师处,利息放入盘面费用区“利息”项。

7、贴息的计算及操作流程。

例1:某企业现有1账期的32M应收账款需要贴现,则贴现利息=32M×

1/10=3.2M,向上取整应扣除4M贴息费。

例2:某企业现有3账期的18M应收账款需要贴现,则贴现利息=18M×1/8=2.25M,向上取整应扣除3M贴息费。

贴现时到指导教师处申报,将所要贴现的应收账款兑换全额现金,将贴息费放至盘面“利息”项,其余作为现金使用。

8、长期贷款、短期贷款的还款时间,应收账款的变现时间,均可通过盘面推算直观确定。

四、编制综合费用表、利润表、资产负债表的说明

1、综合费用表

除“损失”外各科目均通过核对盘面相应货币数额填入。

2、利润表

“直接成本”是指实现销售的全部产品直接成本之和。

“所得税”是指“税前利润”弥补前五年的亏损后,盈利部分按25%计算的应缴税金。相应金额在下一年初企业经营至“支付应付税”时扣除。

3、资产负债表

“现金”、“应收款”、“在制品”、“产成品”、“原材料”、“厂房”均依据盘面货币数量填入。

“生产线”为企业全部生产线计提折旧后的净值之和。

“在建工程”为企业处于安装期各生产线的实际投资额之和。

“利润留存”=上年年度净利+上年利润留存,第一年利润留存为0。

“所有者权益合计”=“股东资本”+“利润留存”+“年度净利”

五、与其他部门的协作

1、及时向CEO提供财务信息数据,以助其做出正确的经营决策。

2、向生产、采购总监提供资金支持,确保企业生产、原材料供应的正常进行。

3、向营销总监提供资金支持,满足企业市场开拓、产品研发及质量认证的资金需求,确保企业营销工作的正常进行。

财务总监工作手册

财务总监工作手册

注:库存折价销售,生产线变卖,紧急采购,订单违约记入损失。