财务尽职调查所需资料清单
请准备资料清单
（子分公司参照提供）
第一部分公司的成立和历史沿革
1．1公司历史沿革的有关文件
1．1．1公司最初设立时的营业执照、有效并标明通过最近一年工商年检的营业执照和历次变更的营业执照；
1．1．2公司章程以及历次修改情况；
1．1．3验资报告和变更注册资产的检资证明，及公司向投资者签发的出资证明书和资产评估文件（如以资产出资时）；
1．1．4公司成立以来历次董事会/高层管理部门的重大事项决议；
1．1．5公司历年经注册会计师审计的财务报告；
1．1．6公司股本结构图以及自成立至最近历次股份变动的情况；
1．1．7公司股本转让及质押的情况说明和相关文件（如有）；
1．1．8公司股东、所持股份及变动情况（如有）；
1．1．9公司董事和高级管理人员所持股份说明及变动情况说明（如有）；
1．1．10公司股份变更工商登记有关文件（如有）；
1．1．11中如果是国有资产占有单位，请提供中投入公司的资产评估报告、国有资产管理部门的立项批复、对评估结果的确认批复或国有资产管理部门对评估结果的核准文件或备
案文件；
1．1．12公司分支结构的营业执照及设立分支机构的政府批准文件（如适用）；
1．1．13国有资产产权登记证（如适用）；
1．1．14公司投资者的营业执照、章程等组织文件或身份证明文件（就自然人股东而言）；1．1．15公司的《企业名称预先核准通知书》、及历次更名的《企业名称预先核准通知书》；1．1．16有关部门给予公司的任形式的补贴或优惠政策的批文。
1．2政府及行业主管部门的批文
1．2．1公司成立的政府和主管机关批文，包括但不限于：
a.项目建议书及有关政府部门对项目建议书的批复（立项审批）；
b.可行性研究报告及有关政府部门对可行性研究报告的批复；
c.审批机关对合资或合作合同和公司章程的批复；及
d.审批机关颁发的外商投资企业批准证书等。
1．2．2 公司变更注册资本的政府和主管机关批文
1．2．3 公司变更或增加经营围的政府和主管机关批文
1．2．4 政府对公司合同和章程历次变更的批准函（批复）
1．2．5 公司股份变动时涉及的所有批准文件
1．2．6 公司的外汇登记证、海关登记证、财政登记证及公司法人组织机构代码证书；1．2．7 其他与公司历史沿革有关的文件
a.有关企业兼并重组审批及确认情况；
b.有关企业改制批准及确认、变更登记情况；
c.其他。
第二部分公司的组织机构和经营管理
2．1公司董事会
2．1．1董事会组成情况（董事长、董事的姓名、任期以及董事的兼职情况）
2．2公司部组织结构图及其说明
2．3公司高层人员及情况简介（包括人事关系、行业经验等）、公司总经理的职责围、总经理和副总经理及其他高级管理人员以及选举决议/委派书
2．4公司所有分支机构的、与公司之间关系的情况说明
2．5公司附属企业（如适用）
2．6公司与下属企业间关系说明（包括部划拨价格、盈亏冲销、共用设备、公司部的租赁与安排等）（如适用）
2．7除合资或合作合同和公司章程以外，公司股东之间签订的与公司或公司的经营有关的意向书、备忘录、合同或协议；
2．8公司获得的政府部门颁发的，与公司的运营、产品、生产、出口和服务有关的全部执照、可、批文和登记备案文件，包括但不限于：
a)与产品的生产有关的生产可证、备案证明;
b)所有关于外汇帐户和外汇交易的政府批准和可;
c)所有关于进出口业务的政府批准和可;
d)其他公司拥有的资质证明文件。
2．9 与公司业务相关的证书及奖项（如适用）
a)高科技企业、高新技术企业、或其他政府认定、资助或扶持项目的证书/批复；
b)其他与公司业务相关的证书及奖项。
第三部分公司资产和对外投资情况
3．1公司重大资产状况
3．1．1公司资产清单和资产评估文件以及其他证明资产属于公司的文件
3．1．2如公司股东对实物资产或其他非现金资产作价出资，此类资产完备的权属证书3．1．3公司对其他资产以分期付款购买、信贷、租赁等式拥有或使用的全部合同文件3．1．4公司资产抵押清单以及相关协议
3．1．5租赁资产清单及协议
3．1．6土地房屋及在建工程（请见本调查清单第四部分）
3．1．7设备
（1）公司拥有价值【50】万元以上的设备和/或其他有形资产清单；
（2）公司海关监管设备清单（如有）；
（3）公司的设备租赁合同及其登记文件；
（4）公司重大设备的购买、进口、安装、维护和处置合同；
（5）与特种设备的设计、安装、生产达到和符合有关的技术指标和安全生产要求相关的证明或可证（如适用）
3．1．8所有固定资产取得发票情况统计（包括列示于往来账项、存货等非固定资产及在建工程项目中的发票）
3．2公司对外投资情况（如适用）
3．2．1公司对外投资的股权结构图；
3．2．2公司持有其他公司股份或资产的全部权属证明文件，包括但不限于公司拥有股权的
子公司或参股公司的章程、验资报告、其经最新年检的营业执照等。
3．2．3公司与其持股公司经营性与非经营性往来的文字说明及有关文件
3．2．4公司长期投资清单
(*包括证明对其拥有股份或资产所有权的公司的成立时间、运营及筹建情况、公司
对上述公司之持股比例等全部文件，包括成立时的批准文件、有效的并标明通过工
商年检的营业执照、章程、合同、验资报告、资金担保等)
3．2．5公司从其持股公司获取利润或为其提供资金担保等情况的有关文件
3．2．6公司资产结构图（包括公司股东、公司下属企业、挂靠企业）及产权关系3．2．7公司所作之其他投资的相关文件
第四部分公司土地房产
4．1土地使用权
4．1．1请就公司所有的土地/场地使用权证开列一份清单，容包括：土地
/场地使用权证证号，土地/场地位置，获得式，面积，用途，期限；
4．1．2所有土地的土地使用权证、租赁登记证明、抵押登记证明等；
4．1．3土地/场地使用权出让、租赁、转让所涉及的出让金、租金、转让费和土地使用费的付款收据；
4．1．4全部转让土地的土地转让之批准文件、合同和国有土地使用证；
4．1．5与土地/场地使用权有关的协议和批准文件（如土地使用权出让合同、转让合同、租赁协议、抵押协议、划拨土地的划拨文件等）；
4．1．6上述土地使用权的评估文件
4．1．7上述土地使用权的抵押和任载有约束性条款的文件
4．2房产
4．2．1请就公司所有的房屋所有权证开列一份清单，容包括：房屋所有
权证证号，房屋座落，面积，用途，所有权人，幢数；
4．2．2公司房屋所有权和使用权证书或其他证明文件
4．2．3提供与房屋有关的协议（如房屋购买、租赁协议以及与房屋租赁相关的租赁登记文件，业主的租赁可及房产证，房屋抵押协议和抵押登记证明）；
4．2．4支付房屋房款或租金的收据；
4．2．5公司拥有、占有或使用土地和房屋之示意图
4．2．6上述房产的评估文件
4．2．7上述房产权的抵押和任载有约束性条款的文件
4．2．8请确认提供的房屋所有权证上所列的容与现状是否相符。如有变更而未在房屋所有权证上做记录的（如房屋已拆除，或出售），请以列表的式证明变更情况，包括幢号、
面积、变更原因，变更时间。
4．2．9公司目前是否有在建工程，如有请提供相关建设用地规划可证、建设工程规划可证、土地使用权证、开工可证及竣工验收证明等相关文件。
第五部分公司财务状态及重大债权债务
5．1公司开设帐户（包括外汇帐户）之银行清单，包括银行名称、地址及所提供贷款之全部合同文件及上述贷款担保人之情况及担保文件
5．2公司债权债权总额及清单：
（1）重大债权清单：（人民币【50】万元以上，包括欠款名称、欠款额、到期日、追讨情况和有无抵押、担保）及相关合同，包括但不限于未在帐目中披露的所有债权；
（2）公司重大债务清单（人民币【50】万元以上，包括债权名称、到期日、尚未清偿的数额、债权人追讨情况和有无抵押、担保）及有关合同，包括但不限于：
a.如有目前尚未清偿完毕的银行/金融机构（包括境外金融机构和企业）的借款，请
提供所有借款合同（包括人民币或外币借款）或相关非正式协议、文件，并提供一份这些合同或文件的清单；
b.公司作为担保而且目前尚未解除担保义务的，就公司的全部或部分资产、财产或业
务订立或设立的、或影响公司或其全部或部分资产、财产或业务的所有抵押、留置、质押、担保或其他保证协议和文件，及担保合同所对应的所有主合同，及有关上述担保或抵押权益在政府机构登记的有关文件。另外，请列出担保合同清单；
c.未在公司帐目中显示的其所欠的所有债务的详情；
5．3公司债权、债务文件清单及相关文件
5．4公司提供担保总额、清单及相关文件
5．5公司设定抵押总额、清单及相关文件
5．6公司国外贷款合同文件
5．7外汇管理局对于外汇担保和贷款的批文
5．8公司有关债权债务争议的有关文件（如有）
5．9独立审计师就财务管理制度、会计制度、外汇支出及其他有关重大财务问题的信函，以及公司相应的回复（如有）；
5．10近三年经审计后的公司财务报告（包括资产负债表、损益表、利润分配和亏损弥补案等）。
如果没有，则请提供未经审计的财务报告；
5．11所有相关公司拥有的不动产及其他有形或无形资产的评估报告（如有）；
5．12《外债登记证》（包括《外债签约情况表》及《外债变动反馈表》）、《对外担保登记书》、《对外担保反馈表》及《外汇（转）贷款登记证》（如果有）。
第六部分公司的合同
6．1公司正在履行的重大合同清单（金额在【50】万元以上的）；
6．2已履行完毕但存在争议的合同清单（包括签约、合同名称、标的
金额、合同期限、重大事项、合同履行情况、相关争议等主要情况说明）及合同副
本；
6．3有关租赁、信贷、担保、抵押或赔偿的合同、其他财务协议；
6．4有关提供设施和服务的合同；
6．5有关代理、经销、专营权、特或限制性交易的合同；
6．6任载有非正常条款（包括非正常负担或非正常市场价格）的合同；
6．7以分期付款式或重大设备的采购（或购置）合同；
6．8保险合同、保单、付款凭证；
6．9公司近三年排行前十名的交易对象清单及交易情况说明；
6．10一般/标准销售、采购合同样本
6．11有关进出口业务的文件，进出口代理商的名称及与该等代理商签订
的有关合同和有关产品或原料的资料及大致年销额；
6．12 近三年十大供应商（及其各自所占总供应量的百分比）、十大客户（及其各自所占总销售额的百分比）、及所有经销商和代理商和其他代理人的；
6．13 与同业竞争签订的有关定价协议或其他合作、联盟协议；
6．14 战略合作协议（投资协议、代购协议、合作协议或联营协议）清单
及所有合同，如有；
6．15近三年公司与代工企业签署的购销合同清单及典型合同样本（如有）；
6．16承包、管理、顾问协议；
6．17原材料供应及基础服务协议；
6．18现行有效的与水、电、气、热等公共设施管理部门签订的公共设施服务协议；6．19运输协议；
6．20技术转让、技术合作、技术研究和开发、技术服务等合同或协议；
6．21现行有效的技术可或技术进出口合同及登记/备案文件；
6．22知识产权（著作权、商标、专利、域名、非专利专有技术）实施、可、使用、转让或其他相关协议；（包括本清单第四节第5条所述）
6．23保密协议；
6．24重大建设/建筑合同；
6．25收购、合并或出售公司权益、业务或资产的合同或协议；
6．26其他含有非正常条款的合同或协议；
6．27其他对公司有重大影响的合同、协议或其他书面文件及公司认为应向本所提供的其他文件；
6．28公司在非正常业务营运中订立的重大合同、协议和意向书；公司的合同管理制度说明和有关文件
第七部分公司的无形资产
7．1公司专利权、非专利技术、商标权、著作权、特权等无形资产的取得文件或资料(包括各项证书、受让或可协议等)；
7．2企业合并形成的商誉的相关资料
第八部分公司业务情况
8．1公司主要产品所在行业国际国情况介绍及发展前景；
8．2公司所在行业的国际国主要竞争对手及各自的市场占有率情况；
8．3公司主要业务的核心技术及公司的竞争优势；
第九部分公司税务
9．1公司税务登记证
9．2公司适用的纳税税种、税率及缴纳和欠税情况说明
9．3过去三年中就公司所作的纳税或减免税证明的详细情况
（*包括外国和中国、省和地征收的一切税务）
9．4适用于公司的有关税务待遇、任协定条例、政策声明、指示或通知以及关于多税务安排的有关文件
9．5税务机关关于公司过去三年完税的证明
9．6公司过去三年因税务问题而受到的任处分和处罚的情形
9．7就公司任税款给予优惠待遇的详情及有关批准，以及对近期已进行或将进行的税制改革已经或将对公司税务产生之影响及分析
第十部分关联交易和同行竞争
10．1公司与其关联企业的关联交易的容、数量和金额
10．2公司为其董事或关联人士作出的贷款、承诺或担保
10．3任董事或关联人士可享受到任利益的公司合同
10．4过去三年与任董事或关联人士之间转让资产的详细情况
10．5公司向其董事或其子公司或联营公司所作任贷款或担保的详细情况
10．6过去三年中公司与任董事和各子公司之间的任资产或财产转让的详细情况
10．7过去三年中公司与各子公司之间签订的任委托、买卖、可、租赁等面的协议10．8公司与股东、公司部各子公司之间同业竞争情况的书面说明
10．9请就公司可以预见到的、公司上市后将持续进行的关联交易做详细说明
第十一部分信息披露文件
11．1公司历年经审计财务报告
11．2其他信息披露文件
第十二部分环境保护
12．1请提供公司的环境影响评价报告书/表及环境保护主管部门对环境影响评价报告的批复；12．2请提供公司的所有：
（1）排污可证；
（2）环境保护设施合格证；
（3）排污标准合格证；
（4）环境监测报告；
（5）排污费缴纳凭证；
（6）大气污染、噪声污染、工业固体废体申报登记文件（如有）。
12．3如公司最近三年有新建或改建项目，请提供环境保护部门对这些项目的环境影响报告书/表的审批文件。如前述项目中有已完工的，请提供有关环保部门对该项目环保设施的验收文件；
12．4如公司在最近三年改装或拆除有关防治污染设施、设备，请提供有关环保部门的批准验收文件；
12．5请公司确认最近三年是否有因违反环保法律、法规或涉及环保问题而已经发生、正在发生或有明显迹象表明将可能发生诉讼、仲裁、行政调查或罚款。如有请提供有关文件（如行政处罚通知书、判决书、裁决书）。
第十三部分产品生产
13．1公司产品质量认证证明及证书（如有）；
13．2产品生产可证或其他类似可或登记证明（如有）；
13．3请说明公司生产经营所遵循的强制性或自愿性的产品质量标准或其他生产性标准（包括国际、国和行业标准等），并列出该标准的清单；
13．4请确认公司最近三年是否受过技术监督部门的行政处罚。如有，请提供有关文件；13．5请提供公司产品的流程图，并详细说明产品的生产和制造的整个程序（从原材料的采购到出厂）
13．6请列出公司主要生产设施的清单，并说明其主要功能
13．7请说明公司产品需遵守或行业的定价政策。
第十四部分竞争与前景
14．1公司已面临和将面临的国外市场上的主要同业竞争对手的、情况介绍及其经营资料。第十五部分其他问题
15．1公司劳动人事管理制度，包括职工工资管理、医疗、待业、养老保险、
职工劳动合同、各项规章制度等文件
15．2公司社会保险缴纳证明及支付凭证
15．3关于环保政策或法律法规执行的情况及环保主管部门的批文或处罚
15．4公司受到有关部门行政处罚的文件（如有）
15．5公司及其下属企业的完整结构图，包括所有的子公司、分公司、法人及非法人企业和组织。结构图应标明控股及持股关系、持股份额、其他持股人名称及持股数量（如有）15．6公司的介绍性资料，包括其历史发展、重大事件，公司的生产制度、品质控制制度、管理制度、销售途径、市场营销策略、客户情况、产品定价策略、原材料的采购政策、
研发政策、培训制度、产品介绍、公告及公司评级或排行等资料
15．7公司是否有加入任强制性或自愿性质的行业协会或类似组织，如有，请说明详情和提供相关的资料
15．8公司在进行或将进行的主要的新投资项目之详述（包括项目立项批文、意向书、可行性研究报告及相关合同）
15．9公司所知的可能会对其未来业务或前景产生实质性影响（不论积极或消极的）的酝酿出台的政策、法律法规或其他信息
15．10公司过去3年以及未来3年的营业计划，尤其包括公司的规模、资产及业务的拓展计划和可行性探讨
15．11公司的股东的有关情况（如果其为公司），包括但不限于，各股东的营业执照、重要批准文件、章程及其历次修改、股东间的协议、股东公司的董事等
15．12公司与其直接股东及其最终获益股东之间的股权关系结构图。
第十六部分财务报表相关资料
资产负债表
请提供企业于2013年度及2015年9月期末之下列财务资料：
1．现金及银行存款明细表（包括银行名称及地址、帐号、外币及人民币分类）；
2．银行存款余额调节表及银行对帐单；
3．应收票据明细表（包括应收单位名称、票据号、付款银行、利率及到期日）；若有贴现情况，应列出贴现期、贴现率等；
4．应收帐款明细表（包括客户名称、余额、帐龄分析及期后到截止审计时收到之款项）。此表之帐龄分为1年以、1—2年、2—3年、3年以上(按单位的政策划分到具体程度)；
5．应收帐款呆帐、坏帐估算；
6．预付货（帐）款明细表及主要客户与期末重大余额相关之采购合同或协议；（帐龄分析、坏帐估算等要求同应收帐款）
7．其他应收款明细表（包括名称、余额、帐龄及呆帐或坏帐估算）；（帐龄分析、坏帐估算等要求同应收帐款）
8．待摊费用明细表（列明各项目的原始金额、摊销额、受益期限及截止日）；
9．存货盘点表；
10．存货明细汇总表；有关委托代销商品及受托代销商品清单，各期总数、已销数、期末未销数；
11．盘点日之存货调节表（此表用来调节存货于帐上金额及存货明细汇总表上之金额差异）；12．存货价值分类明细表（分原材料、在产品、半成品、产成品、库存商品）。明细表应按产品或材料分类并提供在期末之数量、单位成本、单价及购买时期，并提供各存货在2014年12月31日后至审计日期间所售出之数量及价值；
13．长期投资、短期投资明细表（分开国库券、上市及非上市投资、债券投资，并列出企业权益、原值、利率、市值——若有），长期投资应包括企业之附属子企业及联营企业，提供各被投资单位的合同、章程及其他有关的重大协议等、被投资企业之会计报表；
14．固定资产明细表及有关年度固定资产增添及减少资料（分类列出），固定资产减少每项应列出原值、累计折旧、变现价及变现损失/利润；其中已抵押资产清单及原价、净值统计清单；
15．固定资产台帐（分类、购买年份、原值、累计折旧及存放位置），重要项目请提供发票等入帐依据；购买单笔50万元以上的取得相关评估报告及确认通知以及双协议；
16．固定资产之最近评估报告（若有）；
17．在建工程明细表，分别列出项目名称、开工及预计完工日期、已投入资金（分别列出合同工程款、已投入资金、贷款利息、其他资本化费用）并附上有关建筑工程合同；在建工程相关的批准文件及结转在建工程的基建预、结、决算资料与基建财务决算报告；
18．在建工程每年结转固定资产之明细表（分类列出）；
19．无形资产、递延资产或其他资产明细表；无形资产的入帐依据，如购买合同、评估报告、权属证书等；待处理资产之处理依据；
20．短期、长期借款及债券明细表，包括银行等金融机构、企业单位、个人名称、余额、到期日、利率、借款用途、每期还款金额、借款协议书及借款式（抵押/质押、担保、信用）、任抵押情况；应付债券的发行批准文件及折溢价的摊销期限；贷款证复印及贷款卡信息查询结果打印；
21．应付票据明细表（包括债权人名称、出票日、票据号、承兑人、到期日等）；
22．应付帐款明细表；进行帐龄分析，列出不需付出款项；
23．预收货款明细表；
24．其他应付款明细表；
25．应付工资及应付福利费明细表，有关工资制度，列示工资、福利费用的计提与成本费用中的列支情况；为职工支付的工资性支出及福利和其他支出统计表；
26．应交税金明细表（包括增值税、城建税、所得税等税项计算表），本期已交税金（含附加）并附上交税凭证；税务部门之纳税鉴定、税务查定书、检查记录等；
27．其他未交款明细表（要求同税金）；
28．预提费用明细表，列示各项目之受益期、期末未付之负债计算依据如水、电、气、汽用量及相关单价；
29．长期应付款明细表，相关法律文件；
30．其他负债明细表，列示有关形成及转销过程，附上有关资料；
31．部往来对帐表与明细表；
32．股本（实收资本）、资本公积、盈余公积及未分配利润之变动明细表，并提供有关股本及资本公积每一笔发生额之原始凭证复印件、法律依据、验资报告等；有关利润分配之董事会决议等法律文件。
利润及利润分配表
请提供企业于2013年度及2015 年1-9月期间之下列财务资料：
1．销售收入明细表及产品（商品——下同）成本明细表：
主要产品分析；
月份分析；
主要客户分析；
地区分析（如出口与销，国主要城市或片区）
2．主要客户及供应商之重大销售及其他合纸约（若有）；
3．产品成本计划表及计算表，分月分品种列示，分数量与金额填列；
4．编制生产成本、产品成本、销售成本倒轧表，对其中差异列明原因；
5．期末发出商品明细表（若合适）；收入确认之代销清单；
6．制造费用明细表；（分月分项目列示）
7．销售费用明细表；（分月分项目列示）
8．管理费用明细表（分月分项目列示），按比率计提的费用列示其计算标准及有关计提文件；
坏帐损失明细表；
9．对工资性支出按月分析并附上每月生产人员与非生产人员人数；
10．财务费用中利息支出、利息收入及汇兑损益明细表；
11．技术开发费用一览表；
12．折旧计算表（分经营用与非经营用、房屋及构筑物、机器设备、电子设备、运输设备、其他设备）；
13．其他业务利润明细表（各项目按收入、成本、税金列示）；
14．投资收益明细表；
15．营业外收入与支出明细表；
16．租赁费用支出明细表，列明应付金额、已付金额，并附上有关合同与协议；
17．销售及采购截止性资料：各期最前、最后10销售发票存根与对应的出库单、供应商发票及对应的入库单；
18．有关关联及关联交易资料：列出所有的关联（有投资关系、经营与财务决策上有重大影响的单位和个人均可视为关联）；列出全部关联交易金额：购买原料、销售商品（原料、半成品、零件、固定资产等）、租赁、投资、资金使用、关键人员报酬等；单列部采购存货明细表及部销售商品利润明细表；
19．所得税费用计算表及其会计政策；
20．利润分配明细表及有关利润分配的董事会决议、股东会决议。
现金流量表及合并会计报表
1.现金流量表编制底稿（如为平时根据现金发生额逐笔分析编制需提供各月的报表和底稿）；
2.本期合并会计报表工作底稿，以前年度合并工作底稿；
3.集团部往来及关联交易统计表（包括2013年1月1日以来的全部事项，如某一固定资产部
销售未实现利润、原值、成交价、双折旧政策的变化、累计折旧等）。
财务尽职调查报告76530
关于××公司的 财务审慎性调查报告 〔201 〕号 ××公司[委托方]： 我们接受委托，对××公司[被调查方]（以下简称××公司或公司）20××——20××年的财务情况进行了审慎性调查。我们的调查是基于××公司拟在中国境内首次公开发行股票并上市（以下简称IPO）之目的而实施的。××公司的责任是提供与本次财务审慎性调查相关的一切资料，并保证其真实、完整。我们的责任根据××公司提供的相关资料，进行财务审慎性调查，并出具调查报告。 我们的调查工作是参照《中国注册会计师执业准则》进行的，这些工作包括询问相关人员，查阅相关资料，分析重要财务报表项目等。我们相信，我们的工作为出具调查报告提供了合理的基础。由于我们调查工作的范围及程序有别于鉴证工作，因此不发表鉴证意见。需要提请报告使用者注意的是，本报告所涉及的相关财务数据均未经审计，我们实施的工作主要是对××公司[被调查方]财务情况的初步了解，对与IPO相关的非财务事项予以了适当关注，由于IPO存在诸多不确定性，报告使用者还应根据自己的判断作出相关决策。 现将我们此次的调查结果报告如下（本报告中涉及货币金额的单位，如无特别指明，均为人民币元）。 提示：执业人员可参考如下格式撰写调查报告，也可根据委托方要求对参考格式中的内容做增加或删减。
一、公司基本情况 ××公司由×××、×××投资设立，于××年×月×日在工商行政管理局登记注册，成立时注册资本万元。经历次增资，截至20××年×月×日，公司现有注册资本万元，并已取得变更后注册号为的《企业法人营业执照》。 提示：执业人员应按照工作程序详细了解被调查单位的行业地位，并参考以下格式进行披露。如无法获得行业统计资料，也可采用其他方式披露被调查单位的行业地位。 公司属行业，主营业务为。根据资料统计，公司的行业排名如下： 业务类别20×3年度20×2年度20×1年度 ××业务 ××业务 二、公司注册资本（实收资本）及股权结构的演变情况 (一) 设立情况 ××公司系由××、××共同投资设立，注册资本万元，其中，××出资万元，占公司注册资本的%，出资方式为，××出资万元，占公司注册资本的%，出资方式为。公司设立时的注册资本实收情况业经××审验，并由其出具××《验资报告》。公司于××年×月×日在××工商行政管理局办妥工商设立登记手续，并取得注册号为××的《企业法人营业执照》。 (二) 历次增资及股权结构演变情况 提示：可参照如下格式，按时间顺序表述历次增资及股权结构变动情况。
财务尽职调查资料清单
财务尽职调查资料清单 请提供下列资料： 一、基本情况 （一）公司的历史情况简介。 （二）公司的业务经营范围及实际从事的主要业务。 （三）公司设立方式、发起人、历次股本形成及股权变化情况及发行前10大股东名称及其持股数量和比例。公司设立以来股本结构变化。公司股东基本情况（如为法人股东，则提供营业执照、税务登记证、验资报告等）。股东之间的关系。（四）公司章程、营业执照、税务登记、减免税文件 二、公司管理体制和组织结构 （一）请以方框图形式介绍公司内部的组织结构（请标明员工人数），并简要描述各部门主要分工。 （二）请介绍公司下属二级单位的基本情况，包括名称、所有权结构、主营业务、二级单位的性质。请列表。包括： 1、公司与业务部门的组织结构图； 2、公司上下级关系描述； 3、子公司所有权、控股、参股企业的所有权比例； （三）业务流程图 （四）员工花名册、员工福利政策、社保缴纳情况、教育水平情况等 三、固定资产权属证明 四、无形资产权利证书 五、外汇登记证、验资报告（全部）、资产评估报告（全部） 六、董事会（或主管部门）的会议记录或决议 七、内部控制制度 八、在建工程批文、可行性报告、预决算报告 九、会计报表、账册、凭证以及下列财务会计资料： 1. 企业财务会计制度 1.1. 请说明企业目前执行会计核算制度、内部控制制度； 1.2. 请说明企业近三年执行的主要会计政策，重点包括： 1.2.1. 坏帐 （1）坏帐损失核算方法 （2）坏帐损失的确认标准 （3）坏帐准备的计提方法和比例 1.2.2. 存货核算 （1）存货范围 （2）计价方法：分类介绍 （3）存货跌价准备的计提（若未计提，请按照会计制度预估计提后的影响） 1.2.3. 短期投资
财务尽职调查方案
××××××公司 财务尽职调查方案 ××××××有限公司 财务尽职调查方案 为了能够提供更专业、高效的财务尽职调查服务，根据国内、国际企业并购惯例，以利于收购方最大限度的规避投资风险、评价目标企业的收购价值及确定收购价格，提出如下财务尽职调查方案。 本所概况 ××××××会计师事务所全国百强会计师事务所，现有工作人员近××余人，其中：注册会计师××人。本所自成立以来，始终恪守“独立、客观、公正、诚信、安全”的执业原则，注重企业文化建设与品牌经营，培养了一支专业操作能力过硬、职业道德良好、善于协同作战的优秀职工团队，为社会各界提供了优质、高效、满意的专业服务。曾先后完成了××、××、企业年报审计；完成了××单位离任经济责任财务审计、××单位清产核资等多家单位的专项审计工作。本所因求真务实的工作作风、独立诚信的职业操守、力臻完美的专业精神被建设厅、银监局、工商局、国资委等部门评为“××行业示范单位”、“××诚实守信A级中介企业”、“××民营企业”，中介咨询行业有口皆碑。 操作方案 一、调查目标 判明已有的及潜在财务风险，并揭示其对收购整合及并购后的预期投资收益可能带来的影响。 二、调查内容 了解目标企业所有权结构、历史沿革、人力资源、财务与会计、税收、管理信息系统、资产负债、内部控制、经营管理的真实情况，充分揭示其财务风险，分析盈利能力、现金流情况。 二、整体操作思路
首先了解目标企业的一些基本财务情况。通过取得目标企业的基本资料如营业执照、验资报告、章程、组织架构图、员工花名册、项目开发简介等，了解目标历史沿革、股东及投入资本、人力资源、开发项目情况等。了解包括目标企业本部以及所有具有控制权的公司，并对关联方做适当了解。了解目标企业的财务系统及内部控制情况。 对目标企业的××项目开发情况做详细了解，了解项目立项情况、建设形象进度、账面投入情况、债权债务履行情况。对目标企业的会计政策和税费政策进行全面了解：现行会计政策及近年重大变化，近年审计披露情况。了解目标企业的税费政策，税收汇算清缴情况。实地察看企业的生产经营情况，分析、复核财务会计报表，了解相关财务指标异常情况，根据分析情况进一步调查会计凭证及其他经营、财务资料，判明因经营或财务处理事项的合规性不足风险所引起的现时及潜在财务风险。 三、具体操作 （一）涉及到财务有关的目标企业经营情况调查 1、收集目标企业历年的验资报告、章程及修正案、审计报告、股东会或董事会会议记录，了解目标企业的历史沿革，目标企业的重大经营决策情况。 2、收集目标企业的项目基本资料，了解目标企业的项目立项及建设情况，初步了解目标企业的生产经营及项目投资情况。 3、收集目标企业的人员花名册、高级管理人员的简介或述报告，目标企业内部管理制度，包括经营规划、激励政策、人力资源政策等，评价企业管理层的经营管理能力、经营管理政策及其对未来盈余可能带来的影响。 4、访谈企业管理当局，企业中层管理人员，企业职工代表等企业相关人员，从不同层面调查企业的经营管理情况、财务情况、酬薪支付及满意度情况等，为具体的进步一调查收集书面财务资料提供方向。
房地产项目尽职调查清单(最全)
尽职调查前的准备 无论在何种类型的信用市场展业，作为一名理性投资人在作出决策之前，首要问题是解决信息不对称问题，于是尽职调查是必须采取的手段。通过法律、商业、财务的尽职调查，使投资人尽可能多地明确交易对手及项目方案设计中的风险点和存在的问题，为进一步完善项目方案设计和投资条款的细化落实打下基础。 从传统地产融资（债权投资）尽职调查的流程出发，系统梳理尽调中每一步实施的要点。本文为第一篇——《尽调前的准备》 一、项目方案的解构 1、项目类别（主要从融资结构、项目所处的开发阶段等综合判断、所处的地域位置、业态类型等） 2、融资主体的特点（融资主体一般为项目公司，是否为公众公司、是否为集团公司的一员、经营特点等。如项目公司仅仅为融资工具，则要深度判断集团公司在项目交易结构中的地位） 3、融资主体实际控制人情况（有可能穿透至集团层面） 4、主要风控措施有哪些（集团信用担保、第三方保证担保、个人无限连带责任、房地产抵押、财务控制等） 5、项目的还款来源是什么 6、交易主体（项目方案中所有交易主体，初步明确各方的主要权责） 7、交易结构中涉及的税费 二、尽调思路及重点 在对项目方案和交易结构进行初步解构后，基本会形成尽调的思路，主要为本次尽调的重点和拟采取的手段。 三、资料清单
一般在去现场尽调之前，投资经理应该根据融资方已经提供的材料、公开信息搜集到的材料、本次尽调的重点，列出资料清单，以便融资方准备提供，提高现场尽职调查的效率。 （一）融资主体 （1）工商税务登记信息（营业执照、组织结构代码证、税务登记证，新的营业执照应该为三证合一，带二维码）。该部分信息可以通过“全国企业信息系统”查询获取。部分省市的工商局网站查询到的信息会更加详细。 （2）项目公司章程、授权代表的身份证复印件（法定代表人） （3）人员情况：实际控制人、主要领导人简历（法定代表人、董事长、总经理、常务副总经理、财务负责人）；人员分布情况（按学历、工作岗位职责、地域、年龄、性别等） （4）办公场所情况：场所面积、权属等 （5）公司的主要资质、荣誉情况等，证书复印件 （6）公司的业务情况（领域、区域、过去、现在、未来） （7）享受的税收等方面的政策优惠文件 （8）开户银行、相应信用等级及授信额度、主要融资渠道、贷款卡卡号及密码 （9）近三年审计报告（包括报表及附注）及最近一期财务报表，上年度末与最近一期财务报表末级科目余额表；近两年末的银行对账单及调节表 （10）融资情况统计（融资主体、金融机构、期限、金额、利率、还本付息约定、担保方式），并提供借款合同；重大负债及或有负债情况说明 （11）税务情况：公司主要承担的税种及税率、是否有税务负债；近三年所得税汇算清缴证明；近三年缴纳12月份增值税的纳税申报表
公司尽职调查清单(财务+法律)(可编辑修改word版)
公司收购尽职调查基本清单 第一部分会计师事务所提出的财务资料清单 一、基本资料 1、截止目前公司及其子公司设立、变更等历史沿革文件、证照、公司章程； 2、公司近3年来会议记录（董事会、股东会、监事会会议纪要、决议等）： 3、公司及其子公司最近的组织机构图： 4、公司主要管理人员统单及其职务： 5、财务信息 <1）公司最近3年经审计的合并财务报表及北附注； （2）公司最近内部财务报表； （3）公司的中期、年度报告； （4）最近3年与公司合并或被公司收购的所有经济实体的经审计的财务报表： <5）公司目前内部预算、财务计划与预测及所有长期预算、资本扩张、重组程序或战略性计划有关的书而报告或文件； <6）纳税申报表和纳税年度申报表： （7）税务处罚资料； 6、公司历来股东变动情况及股权转让协议： 7、公司资本金变动及验资报告： 8、公司各项基本制度； 9、公司所有银行账户； 10、公司享受的政策和税收优惠政策文件：二、经营信息 -1 -
1、公司的经营计划； 2、公司产品的市场研究/报告； 3、公司主要客户淸单； 4、公司主要原材料供应商； 5、买卖合同； 6、租赁合同； 7、代理合同; 8、技术转让合同等 9、运输合同； 三、重要的协议 1、重大供应和销售合同： 2、资金贷款合同： 3、资产抵押合同： 4、对外担保合同： 5、资产租赁合同： 6、工程建设合同： 7、经销协议、分销协议、许可协议、特许经营协议等； 8、委托管理层协议； 9、管理层年崭支付协议： 10、其他合同： 四、资产涓单 1、固定资产淸单; 2、无形资产淸单，包括：专利、许可和批准，特许经营等; 第二部分法律资料 一、基本资料 1、公司章程； 2、公司制度；
公司财务尽职调查报告范本
某某市政工程有限责任公司财务尽职调查报告 19 年11月24日 财务尽职调查报告目录
第一部分被审查单位基本情况…………………………………….2--5 一营业执照登记情况 二股权结构及其变动情况 三组织结构 第二部分内控制度调查……………………………………….6--18 一内部控制在财务方面存在的问题 二内部控制在人力资源管理方面 三内部控制在其他方面 第三部分关于公司持续经营发展方面……………………………19--26 一公司管理当局对公司持续经营发展方面的看法及企业持续发展的分析 第四部分财务情况…………………………………………….27--43 一公司开业建账说明 二公司主要会计政策 三会计报表，附注及会计报表分析 四实物资产的粗略估值 五其他财务问题 第五部分其他重要事项提示………………………………….44--47 一关于担保的提示 二关于诉讼的提示 三关于产权的提示 四关于资质的提示 五关于投资的提示 六关于同业竞争、关联方企业披露 七关于离退休、内退人员相关费用及富于人员安置费用
第一部分 被审查单位基本情况
一、营业执照登记情况 某某市政工程有限责任公司（以下简称“公司”）2001年11月30日取得某某城市工商行政管理局核发的注册号为6501 《企业法人营业执照》。注册资本为人民币5000万元。注册地址为某某城市扬子江路19号。经营范围为建设工程施工（按资质规定的范围和期限经营）；房屋租赁。 二、股权结构 公司于2001年11月30日登记，当时法人代表为张某，2002年12月30日更换法人代表，由公司董事李同志任董事长兼法人代表。股东名称及股权结构如下表： 截至2007年9月30日,上述股权结构及法人代表未发生变化。
财务尽职调查资料清单
财务尽职调查资料清单（首期） 本文件清单是为了尽职调查而拟定的。随着尽职调查的深入，我们有可能进一步要求公司提供其他文件。望公司能通力合作，谨此致谢。 关于本清单的几点说明： (1)本清单中的子公司指公司的全资或控股公司、企业或其他经营实体；高级管理人员指总经理、副总经理及财务负责人； (2)本清单中的董事会指单个具有法人实体的公司中有权决定经营、财务政策的机构或类似权力机构，如公司制企业的董事会、非公司制企业的经理办公会等； (3)在调查过程中，如果公司及子公司根据本清单提供给我们的文件有变动，或公司及子公司收到了新的有关文件，请公司及时向我们提供有关文件的副本； (4)对于清单中的有些要求，如果公司及子公司没有现成的文件，可提供叙述性的书面材料； (5)若清单中的有关文件根本不存在或不适用，请说明无此类文件； (6)本清单所要求提供的文件，均包括对该等文件进行的修改和补充文件； (7)若清单中不同序号的文件相同，则可只在一处提供文件，而在另一处注明“请见XX序号的文件”。
一、公司基本情况及历史沿革 1、公司最新经过工商年检的法人营业执照及公司设立时的法人营业执照； 2、公司历次的验资报告或资信证明等类似文件； 3、公司注册资本历次变更的董事会、股东会决议、股权转让协议、公司章程； 4、公司历史沿革过程，目前的股东或出资人情况（文字说明）； 5、公司近三年发生的重大重组事项说明及相关文件； 6、企业历次清产核资情况； 7、公司近三年所获重大奖项、完成的重大项目及科技成果的证明； 8、公司全资、控股、参股企业明细。 二、公司组织与内部控制管理建设 1、公司治理机制及运行情况文件； 2、公司董事会成员名册；公司近两年董事会召开情况及形成的决议； 3、总经理及其经营管理机构的职权划分； 4、公司内部组织结构图（含部门职责）； 5、公司财务管理、生产管理、行政人事管理等内部控制制度（包括财务管理制 度、会计制度、薪酬管理制度、劳动管理制度、资产管理制度等）。 三、公司会计政策与财务状况 1、公司执行的会计政策； 2、公司会计人员配臵、分工及会计业务流程描述； 3、公司最近三年的审计报告（如有）、会计报表（资产负债表、利润表和现金 流量表）、税务代理报告（如有）及其他外部中介机构出具的咨询报告（如有）； 4、调查期内的财务会计资料（会计账薄、凭证等）； 5、最近三年相关的财务指标，包括：资产负债率、流动比率、净资产收益率、 综合毛利率、主要产品销售毛利率、应收账款周转率、存货周转率等比较，如有异动（超过30%变动）请说明原因。 四、主要资产项目及权属情况 1、公司主要流动资产项目明细科目账面余额及主要债权清单，主要资产项目近 期对账记录（银行对账单、往来对账、存货盘点记录）；
财务尽职调查程序
概述 尽职调查(Due Diligence Investigation)又称谨慎性调查，一般是指投资人在与目标企业达成初步合作意向后，经协商一致，投资人对目标企业一切与本次投资有关的事项进行现场调查、资料分析的一系列活动。其主要是在收购（投资）等资本运作活动时进行，但企业上市发行时，也会需要事先进行尽职调查，以初步了解是否具备上市的条件。 尽职调查内容： 一般包括：目标企业所在行业研究、企业所有者、历史沿革、人力资源、营销与销售、研究与开发、生产与服务、采购、法律与监管、财务与会计、税收、管理信息系统等。 尽职调查小组的构成——技术与经验 项目负责人（交易促成者）、行业专家、业务专家、营销与销售专家、财务专家、法律专家等 尽职调查的目的： 完成一个尽职调查的目的是：判明潜在的致命缺陷和它们对收购及预期投资收益的可能的影响。 财务尽职调查的定义： 在整个尽职调查体系中，财务尽职调查主要是指由财务专业人员针对目标企业中与投资有关财务状况的审阅、分析等调查内容。 在调查过程中，财务专业人员一般会用到以下一些基本方法：审阅，通过财务报表及其他财务资料审阅，发现关键及重大财务因素；分析性程序，如趋势分析、结构分析等，对各种渠道取得资料的分析，发现异常及重大问题；访谈，与企业内部各层级、各职能人员，以及中介机构的充分沟通；小组内部沟通，调查小组成员来自不同背景及专业，其相互沟通也是达成调查目的的方法。由于财务尽职调查与一般审计的目的不同，因此财务尽职调查一般不采用函证、实物盘点、数据复算等财务审计方法，而更多使用趋势分析、结构分析等分析工具。在企业的投资并购等资本运作流程中，财务尽职调查是投资及整合方案设计、交易谈判、投资决策不可或缺的前提，是判断投资是否符合战略目标及投资原则的基础。对了解目标企业资产负债、内部控制、经营管理的真实情况，充分揭示其财务风险或危机，分析盈利能力、现金流，预测目标企业未来前景起到了重大作用。 2重要性 1、能充分揭示财务风险或危机 2、分析企业盈利能力、现金流，预测企业未来前景 3、了解资产负债、内部控制、经营管理的真实情况，是投资及整合方案设计、交易谈判、投资决策不可或缺的基础 4、判断投资是否符合战略目标及投资原则 3基本程序
(律所)新三板尽职调查清单
(律所)新三板尽职调查清单
新三板业务法律尽职调查清单 一、主体资格（请前往注册地工商部门打印自公司设立至今的所有工商登记资料） （一）公司的历史沿革资料。包括： 1、公司审批机关批准公司设立的批文； 2、公司目前有效的及所有曾经生效过的营业执照、公司组织机构代码证； 3、公司目前有效的及所有曾经生效的公司章程； 4、公司设立过程中相关的资产评估报告、验资文件、审计报告； 5、公司历年的工商年检资料； 6、公司历次股权流转的资料，包括但不限于股权转让协议、流转前后的内部决策文件、相关主管部门批准文件、股权转让资金进帐单、股权变动工商登记表、股权评估报告或审计报告、各股东的公司股权登记文件、股权划转相关批准文件和公司股权变化前后的公司章程等； 7、公司审批机关批准公司增资扩股的批文； 8、公司每次增资扩股的董事会和股东会的决议。 9、股权是否存在其他争议或者未决事项，是否存在质押或者代持情况。各股东关于该股权是否涉及质押或冻结等情况的书面说明或承诺函。 （二）公司的组织机构框架图以及对外投资关系结构图
3、公司的基本存款账户； 4、会计核算体系及财务制度； 5、金额较大的其他应收、应付款； 6、公司近三年财务会计报表及附注、有关情况说明等。 四、公司的章程 公司自设立以来的所有章程、章程修正案，以及股东会对章程进行制定、修改的历次会议资料，包括股东名册、签到册、表决票、会议决议、会议记录等。 五、公司股东会、董事会、监事会议事规则及规范运作情况 1、公司设立至今，股东会所有的决议、记录等资料； 2、公司设立至今，董事会所有的决议、记录等资料； 3、公司设立至今，监事会所有的决议、记录等资料； 4、公司三会运作等的相关文件，包括三会议事规则、重大投资决策管理办法、关联交易管理办法等。 六、公司设立以来的董事、监事和高级管理人员及其变化情况 1、公司设立以来，公司董事、监事和高级管理人员及其变化情况； 2、公司的董事、监事、高级管理人员在公司股东单位兼职情况； 3、公司的董事、监事、高级管理人员在其他单位投资或兼职的情况。
尽职调查问题清单
……………………………………………………………最新资料推荐………………………………………………… 尽职调查问题清单 在投资之前，有很多方面需要调查，每一个方面都像一块石板，你需要翻开每块石板来 看看石头下面到底有没有蛇。如果你没有翻开 每块石板，你就有可能漏过一条隐藏在石板下 的蛇，而它不知道什么时候就会跳出来咬你一 口，在你进行调查时你永远不知道哪块石板下 藏着那条致命的毒蛇。导致失败的原因有可能 是你的产品，也有可能是你的财务状况。所以， 进行调查时永远不要放过任何一块石板。
……………………………………………………………最新资料推荐………………………………………………… 目录 目录- 2 - 一、管理方面- 5 - 1．首席执行官(CEO)- 5 - 2．管理团队中的二号和三号人物- 7 - 3．管理团队- 7 - 4．组织结构和决策- 8 - 5．管理特性方面的相关问题- 9 - 6．公司所有权- 10 - ★你需要收集的一些基本信息- 11 - 1．管理档案文件- 11 - 2．管理报告- 11 - 3．优劣势分析- 11 - 4．总结分析- 12 - 二、人员方面- 13 - 1．公司组织- 13 - 2．员工报酬- 13 - 3．养老金计划- 13 - 4．收益分享方案- 13 - 5．奖金方案- 14 - 6．其他员工收益- 14 - 7．特殊报酬安排- 14 - 8．薪水记录- 14 - 9．员工手册- 14 - 10．协会- 14 - 11．生产中断- 14 - 12．培训计划- 15 - 13．态度和士气- 15 - 14．档案保存- 15 - 15．报告- 15 - 16．雇佣程序- 15 - 17．激励- 16 - 18．员工诉讼- 16 - 19．监管机构- 16 - 20．咨询顾问- 16 - 21．其他重要部门- 16 - ★基本信息- 17 - 1．文档- 17 - 2．员工报告- 17 - 3．比例分析- 17 - 4．主要的优势和劣势- 18 - 5．总结分析- 18 - 三、市场营销方面- 19 - ★营销人员- 19 - 1．市场营销人员- 19 - 2．人事和组织- 19 - 3．市场营销人员的档案文件- 20 - ★产品- 21 - 1．产品描述和产品特征- 21 - 2．产品定价- 21 - 3．产品周期和可靠性- 22 - 4．产品质量保证- 22 - 5．产品发展- 22 - 6．促销- 23 - 7．产品包装- 23 - 8．产品相关的文件档案- 23 - ★客户描述- 24 - 1．客户分析- 24 - 2．客户投诉- 25 - 3．客户赊账- 25 - 4．文件档案- 25 - ★客户服务- 26 - ★竞争分析- 27 - 1．竞争- 27 - 2．文件档案- 27 - ★产业分析- 28 - 1．产业结构- 28 - 2．市场容量和状态- 28 - 3．产业增长- 29 - 4．竞争- 30 - 5．产业的消费者- 30 - 6．产业的供应商- 30 - 7．产业的劳动力- 30 - 8．政府对该行业的监管- 31 - 9．专利、商标、版权及其他知识 产权- 31 - 10．周期性作用因素- 31 - 11．产业协会和商业期刊- 31 - 12．关于产业的文件和档案- 31 - ★市场营销策略- 32 - 1．一般策略- 32 - 2．销售计划- 33 - 3．广告和公共关系- 33 - 4．文件档案- 33 - ★产品发行- 34 - ★基本信息- 35 - 1．市场营销文件档案- 35 - 2．营销报告- 35 - 3．比例分析- 35 - 4．优点和缺点- 36 - 5．综合分析- 36 - 四、生产领域- 37 - 1．生产管理- 37 - 2．人事和组织- 37 - 3．如果有工会- 38 - 4．如果没有工会- 38 -
财务尽职调查报告
财务尽职调查报告 This manuscript was revised on November 28, 2020
******有限公司 财务尽职调查报告 江苏会计师事务所有限责任公司
目录
序言 1、工作范围及内容 受江苏******创业投资有限公司委托，我们对******有限公司（以下简称“******公司”）进行了财务尽职调查。根据约定，纳入本次财务尽职调查范围为******公司及其子公司，调查期间为2013年度、2014年度及2015年1-5月份。 本次财务尽职调查关注的事项包括：公司历史沿革，盈利模式，财务状况，盈利状况，关联方及关联交易，财务会计核算，税项，以往接受外部审计情况等。我们在现场调查工作中发现的除上述事项之外的重要财务及税务问题我们亦将予以关注。 我们的调查程序主要是获取并审阅相关资料，网络搜索核对相关资料，了解行业信息，与治理层及经营管理人员进行访谈，了解生产经营情况、业务经营模式、主要客户及供应商，分析业务及财务数据，评价内部控制，抽查重要合同等业务资料，了解关联方关系及交易，了解以往接受外部审计的情况，分析关联交易及同业竞争对独立性的影响，分析业务复杂性和财务可审性等。 本次尽职调查我们获取的主要资料如下： 2、限制我们工作的因素 公司提供的2013年－2015年5月的二年一期审计报告初稿非正式稿，可能与后期出具的正式报告有差异。 3、报告使用 需要指出的是，我们的调查工作并非执行审计或审阅程序，因而不能亦不会提供与审计或审阅服务相同程序的保障，不会对获取的信息发表审计或审阅意见。我们的资料信息来源于公司提供的资料、访谈记录和公司管理层的口头说明与解释。 我们并没有执行任何审计性质的工作，也没有对本报告内的财务或其他资料执行任何核对或验证程序（除非另有指明）。因此，除非另外指明，我们不对本报告内的资料的准确性或完整性承担责任和作出声明。
财务尽职调查问卷及资料清单
财务尽职调查之 调查问卷 说明： 1、以下内容请企业根据实际情况分别填列； 2、以下内容如无或不适用者，请在调查提纲下填写“无”和“不适用”； 4、以下内容中所述“截止日”指2009年12月31日、2010年基准日（暂定为2010.6。30），“各期（一年又一期）”是指2009年度、2010年1-基准日会计期间。 5、以表格形式表示的内容，可根据情况增加或减少表格之行数。 6、以下内容请纳入改制范围的各公司于收到本清单后尽早填写完毕。 一、企业基本情况 需提供之文字资料 1、企业的中英文名称； 2、企业的营业执照上注明的经营范围，包括主营业务范围和兼营业务范围等； 3、企业的法定住所和实际办公地点，企业网站等； 4、企业创立和发展的简要过程，包括成立时间、批准机关、隶属关系的演变、企业资本变更情况、企业改制情况、经营范围和产品或服务变化的过程、企业经营规模变化等； 5、截止目前企业的人员和基本薪酬情况，具体包括： （1）请用表格的形式说明企业现有职工人数；
二、企业所有权结构 请用表格的形式说明本企业全部股东情况。 三、企业法人治理结构 1、请说明本企业董事会和监事会是否设立了内部结构，如设立的，请说明内部专业机构名称、职能等；是否设立了审计委员会及其本期运作情况。 2、请用表格的形式列示本企业及本企业母公司股东会、董事会、监事会、高级管理人员、实际控制人情况（一年又一期）； 1）董事会成员情况如下表： 2）监事会成员情况如下：
3）管理层人员情况如下； 3、请用表格的形式说明本企业本期财务业绩目标以及业绩考核和奖惩制度？ 需提供之证明文件 1、企业法人营业执照（副本复印件）、分支机构的营业执照（复印件），历次验资报告、变更验资报告（若变更提供）； 2、最新营业执照（有年检标记）、税务登记证（复印件，含国税与地税）、外汇登记证，法人代码证书； 3、企业宣传彩页资料、产品彩页资料等； 4、公司股东大会/股东会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、总经理工作细则、审计委员会议事规则等公司治理层制度文件。 5、企业全部内部管理制度文件汇编（复印件），并请说明制定人、制定过程和是否按照这些文件进行企业内部管理； 6、公司的接收、发送文件，股东会、董事会决议、各种会议纪要。 7、公司的内部审计报告 8、主要资产权属文件（土地、房产、重要机器设备、专利、商标、非专利技术等） 四、企业组织结构及关联方 1、请以方框图的形式列示企业的组织结构和内部管理结构。 2、现任董事、监事名单及与股东的关系说明；现任高管人员名单及与股东单位的关系说明。 3、公司与控股股东的人、财、物分立情况及供应、生产、销售系统的独立完整情况。
财务尽职调查清单【最新版】
财务尽职调查清单 (一)公司基本情况 1、公司基本资料 (1)最新经过年检的公司营业执照、银行开户许可证、税务登记证 (2)公司生产经营许可相关的证件(例如:危险品经营许可证、进出口特许证、食品经营许可证、医疗器械经营许可证、医疗器械生产许可证等); 2、历史沿革 一般由律师在拟收购单位陪同下前去当地工商局打印历年的工商注册登记、变更资料;具体内容包括: (1)公司设立时出资协议; (2)公司历次工商变更登记的股东会决议、董事会决议;
(3)公司历次股权转让、增资协议; (4)公司历次注册资本调整涉及到的验资报告、评估报告; (5)自设立以来的历次公司章程。 3、公司股东基本情况 (1)公司股东最近一期的审计报告、营业执照等资料 (2)控股股东及持有公司5%以上股份的股东下属分公司、子公司和参股企业、联营企业情况。 4、公司对外股权投资情况 (1)公司对外投资的所有公司基本情况，包括控股子公司、参股公司。一般获取近三年的审计报告，必要时执行对收购公司执行所有财务尽调程序; (2)公司其他对外证券投资情况，获取所有证券账户及其交易流水
5、公司组织机构设置 (1)公司内部管理架构，包括各主要职能部门及隶属关系。 6、员工情况 (1)获取最近三年分月工资明细表(必须是到最末级人员名称) (2)获取公司员工花名册; (3)进入人社部的社保系统打印缴纳社保人员明细清单; (4)获取公司的薪酬制度，询问实际执行情况; (二)公司财务状况(包括子公司) 1、公司最近三年经审计财务报告、账套、凭证整理好现场查验;了解各家公司的主要会计政策和会计估计，包括坏账政策、固定资产折旧率、残值率、具体的收入确认原则、成本核算方法。 2、公司重要资产情况，包括土地、房屋、设备(含车辆)等
有限公司的尽职调查报告
有限公司的尽职调查报告 在整个尽职调查体系中，财务尽职调查主要是指由财务专业人员针对目标企业中与投资有关财务状况的审阅、分析等调查内容。以下是为您带来的有限公司的尽职调查报告，感谢您的阅读! 关于某有限公司的尽职调查报告 有限公司： 上海市xx律师事务所接受贵司委托，指派中国执业律师××、××对某有限公司(以下简称“W公司”)进行了尽职调查。 在与贵司的多轮磋商中，我们和贵司确定了本次尽职调查的工作范围，并以《委托合同书》的形式确定下来(详见附件一：尽职调查范围)。 根据本案的工作范围，本次尽职调查工作采用认真阅读W公司提供的文件(详见附件二：W提供文件目录)，进行书面审查;与W公司相关负责人谈话、向中国工商行政管理局调取资料等方式，在提供本尽职调查报告的同时，我们得到的承诺为： 1、W公司提交给我们的文件上的所有签名、印鉴和公章都是真实的;提交给我们的所有文件的原件都是被认可的和完整的;并且所 有的复印件与原件是一致的; 2、我们审查的文件中所有的事实陈述都是真实的、正确的; 3、接受我们谈话的相关负责人陈述的内容没有任何虚假和遗漏的，是客观、真实的; 4、W公司没有未披露的对外抵押、保证等担保行为;
5、同时，我们没有得到任何暗示表明以上承诺是不合法的。 基于以上的承诺和我们采集到的资料与信息，根据现行有效的中国法律、法规以及政策，根据W公司提供的文件，根据我们指派律师的工作经验，我们作出以下尽职调查报告内容： 一、 W公司基本情况 1、基本信息(略) 2、W公司历次变更情况(略) (详情见附件三：W公司变更详细) 3、W公司实际控制人(略) 二、W公司隐名投资风险 外国人某某通过中国自然人投资于W公司的行为属于隐名投资行为。外国人某某为“隐名股东”，中国自然人为“显名股东”。 1、中国法律及司法实践对于隐名投资的规定 根据中国法律及司法实践，一个隐名投资行为如想得到法律的认可，必需具备以下条件： (1)隐名股东必需实际出资。具体体现为，隐名股东有证据证明显名股东投资于公司的财产属于隐名股东所有; (2)公司半数以上其他股东明知。这里的以上包括半数; (3)隐名股东以实际股东身份行使权利且被公司认可。这里的以股东身份行使权利得并被公司认可，既可以表现为隐名股东实际上担任了执行职务的董事，实际行使了管理职能;公司股东名册等法律文
财务尽职调查所需资料清单1
被收购公司财务方面尽职调查 被审计单位所需提供资料清单 一、基本情况方面的资料有无不适用 1、公司设立及后来修改过的合同、章程、协议； 2、企业法人营业执照；税务登记证；企业法人代码证； 3、历次验资报告； 4、涉及公司章程变动、财务制度及重大事项的董事会、 股东会会议纪要 5、公司的组织机构，包括分支机构 6、企业执行的财务制度、内部管理的相关制度 7、企业涉及的税种、税率、减免税情况及未来税收政策 8、各年度审计报告、税务鉴证报告 二、帐务资料 企业成立以来历年的会计报表、总帐、明细账、全部凭证， 以及各年度所得税申报表； 三、详细资料 1、审计截至日现金盘点表（企业编制、审计人员监盘） 2、银行的开户情况及审计截至日的对帐单及余额调节表 3、应收帐款、其他应收款帐龄分析表、大额款项函证， 坏帐准备金提取比例 4、应付帐款、其他应付款的帐龄分析表（三年以上的原因）、 大额款询证函 5、大额资产的产权证明：房屋、车辆、无形资产等 6、企业对外投资情况：投资合同、审计期间被投资企业的报表 7、企业有无贷款及对外担保情况：贷款证有无登记、贷款合同 及还款情况 8．提供公司的产品、技术、采购、生产、销售、客户等详细情况： 1）新产品和在研制、设计产品的可行性分析； 2）研发经费、预算，研发人员奖励办法。 3）重大采购、生产、销售合同；
4）前五大原材料供应商、委托加工商、经销商、客户（前十大） 的交易、实力、损益、经营等情况；如果企业规模较小，提供所有 交易资料； 5）存货具体情况、采购具体途径、入关渠道、零器件成本、生产成本 （生产环节中各项成本）和销售成本。 6）原材料采购程序及付款方式，采购合同； 7）客户订货、交货、退货处理程序，销售合同（回款条件、 回扣条件和合法性）； 8）营销方面，包括销售人员的素质、考核、激励等，销售渠道、 销售方式、销售网络、销售战略、特别的促销措施等。 9）所有关联交易情况。 9．重大合同： 1）重大采购、生产、销售合同（如单笔合同金额10万元以上）； 2）固定资产购买/转让合同（如单笔合同金额10万元以上）； 3）土地、房屋相关的购买、租赁协议； 4）所有贷款、融资租赁、借出款项、担保等合同； 5）所有合资、联营、合伙或收入、利润分成协议（含口头约定的协议）；6）目前达成的所有意向，即将签署的重大合同； 7）技术/商标等无形资产转让协议； 8）与管理层、中层干部和主要技术骨干签署的劳动用工合同及其他特殊 雇用合同； 9）保险合同。 10．所有关联交易 指公司与股东（包括股东之关联方）/附属公司/其他关联公司/董事/管理层之间进行的交易清单。包括： 1）书面协议，是否得到董事会批准，未来预计； 2）如无书面协议，请将该等交易（包括交易方、内容、价格及其他安排）写成书面文件，经交易各方签字确认。 11、企业职工人数及工资单以及员工各项社会保险的缴纳情况。 12、各年度各税种的缴纳情况 13、各年度的利润分配情况，股东会的决议以及实际分配情况 四、其他委托方关注的特殊问题需提供的线索 提供资料方签字：接收资料方签字：
财务尽职调查报告-模板
关于xxxx有限公司 财务调查报告 公司股东会： 我公司拟收购xxxx有限公司xx%股权，故对xxx有限公司（以下简称“公司）截至20xx年0x月xx日的财务情况进行了尽职调查。尽职调查主要从公司概况、公司组织与管理、业务考察与市场分析、生产过程与生产分析、公司财务、拟投资计划、其他相关情况等方面展开。在调查过程中，我们主要采取访谈、实地考察、查阅、收集有关资料等方式，访谈对象包括公司相关职能部门的负责人和财务部人员。由于受客观条件、公司相关人员主观判断、公司提供资料的限制、部分资料和信息的真实性、完整性可能受到的影响,故本报告仅为我公司决策层（内部）提供分析参考作用。 一、公司概况： 1、公司的基本情况： xxxx有限公司，系20xx年0x月xx日经xx市商务局x商资(20xx)字xx号文批准,取得xxx人民政府商外资字[20xx]xxx号<<中华人民共和国外商投资企业批准证书>>设立的中外合资有限责任公司，该公司于20xx年xx月xx日成立，取得xx市xx工商行政管理局颁发的注册号为xxxxx号的企业法人营业执照。住所：xx 省xx市xx镇xx路东x。 经营范围：许可经营项目：无。一般经营项目：研发生产各种灯具、散热器、散热设备、传热设备、导电材料、导热材料、散热材料等相关产品和设备。销售自产产品。经营期限30年。法定代表人：xx。 公司股权及注册资本：现注册资本xxx万美元，由股东以现金、无形资产投
足，其中：xx无形资产出资xxxx元人民币(xx万美元)，占注册资本x0%；xx货币出资xxxx5元人民币，无形资产出资xx元人民币（xx万美元），占注册资本60%。 2、调查关注： 公司注册资本xxx万美元，实收资本xxx美元，账面实收股xxx无形资产出资xxx元人民币，账面实收股东xx无形资产出资xxxx元人民币，已经股东会及会计师事务所验资报告予以确认入帐；账面实收股东xx货币出资xxx元人民币，其中通过其他应收款-xx挂账xxxx元将资金转关联公司使用（应确定为注册资金不到位或抽逃注册资金）。 二、公司的组织和管理： 1、公司组织架构及部门设置： 公司按照《中外合资经营企业法》和公司章程设置董事会，监事会或监事，董事会成员3名，其中中方派出2人，外方派出1人，公司管理层设董事长、总经理1人，付总经理2人。 部门设置包括董事长室、管理部、国内销售部、国际销售部、技术服务部、品保部、研发部、制造部、材料部、财务部等10个职能部分。 2、公司员工构成： 目前公司员工47人（不含高管），其中中层以上管理人员12人、员工35人。 3、公司员工报酬及保险： （1）薪酬制度：月（5月份）工资支出总额约19万元； （2）保险、福利计划：月社会保险支出总额2万元；其他福利支出总额0.7万元。 4、调查关注： 公司股东副总经理xx掌控公司核心技术；间接股东总经理xxx掌控公司全面经营管理。
财务尽职调查清单-XX公司
青云基金 财务尽职调查所需资料清单 投资机构 ** 编制人员 ** 目标单位“XX”公司项目 日期二〇一七年七月七日 1 本文件清单是为了尽职调查而拟定的,目的是真实详尽了解项目公司运营情况,以及提出建设性改善意见。随着尽职调查的深入,我们有可能进一步要求提供其他文件。 关于本清单的几点说明: (1)本清单中的子公司指公司的全资或控股公司、企业或其他经营实体;高级 管理人员指总经理、副总经理及财务负责人; (2)本清单中的董事会指单个具有法人实体的公司中有权决定经营、财务政策的机构或类似权力机构,如公司制企业的董事会、非公司制企业的经理办公会等; (3)在调查过程中,如果公司及子公司根据本清单提供给我们的文件有变动,或公司及子公司收到了新的有关文件,请公司及时向我们提供有关文件的副本; (4)对于清单中的有些要求,如果公司及子公司没有现成的文件,可提供叙述性的书面材料; (5)若清单中的有关文件根本不存在或不适用,请说明无此类文件;
(6)本清单所要求提供的文件,均包括对该等文件进行的修改和补充文件; (7)若清单中不同序号的文件相同,则可只在一处提供文件,而在另一处注明“请见XX序号的文件”。 请企业提供以下所提及的相关资料,尽量以电子版方式呈现,如涉及表格请提供excel表。 1公司的设立与组织结构 1.1公司股权比例; 1.2公司成立以来如有注册资本、股东、公司名称、经营范围、章程、 注册地址等发生变更的事项,请提供上述每项每次变更的证明: 1.2.1公司股东关于上述变更的协议或合同、股东会议决议; 1.2.2董事会关于上述变更的决议; 1.2.3上述变更前后的营业执照; 1.2.4验资报告(如适用); 1.2.5政府有关部门的批准、备案文件(如适用); 1.2.6其他有关上述变更的法律文件。 1.3公司现行组织结构。 1.3.1公司董事会组成情况(董事长、董事的姓名、任期以及董事的
财务尽职调查报告.doc
财务尽职调查报告 公司股东会： 我公司拟收购xxxx有限公司xx%股权，故对xxx有限公司（以下简称“公司）截至20xx年0x月xx日的财务情况进行了尽职调查。尽职调查主要从公司概况、公司组织与管理、业务考察与市场分析、生产过程与生产分析、公司财务、拟投资计划、其他相关情况等方面展开。在调查过程中，我们主要采取访谈、实地考察、查阅、收集有关资料等方式，访谈对象包括公司相关职能部门的负责人和财务部人员。由于受客观条件、公司相关人员主观判断、公司提供资料的限制、部分资料和信息的真实性、完整性可能受到的影响,故本报告仅为我公司决策层（内部）提供分析参考作用。 一、公司概况： 1、公司的基本情况： xxxx有限公司，系20xx年0x月xx日经xx市商务局x商资(20xx)字xx号文批准,取得xxx人民政府商外资字[20xx]xxx 号>设立的中外合资有限责任公司，该公司于20xx年xx月xx 日成立，取得xx市xx工商行政管理局颁发的注册号为xxxxx号的企业法人营业执照。住所：xx省xx市xx镇xx路东x。 经营范围：许可经营项目：无。一般经营项目：研发生产各种灯具、散热器、散热设备、传热设备、导电材料、导热材料、散热材料等相关产品和设备。销售自产产品。经营期限30年。法定代表人：xx。
公司股权及注册资本：现注册资本xxx万美元，由股东以现金、无形资产投足，其中：xx无形资产出资xxxx元人民币(xx 万美元)，占注册资本x0%；xx货币出资xxxx5元人民币，无形资产出资xx元人民币（xx万美元），占注册资本60%。2、调查关注： 公司注册资本xxx万美元，实收资本xxx美元，账面实收股xxx无形资产出资xxx元人民币，账面实收股东xx无形资产出资xxxx元人民币，已经股东会及会计师事务所验资报告予以确认入帐；账面实收股东xx货币出资xxx元人民币，其中通过其他应收款-xx挂账xxxx元将资金转关联公司使用（应确定为注册资金不到位或抽逃注册资金）。 二、公司的组织和管理： 1、公司组织架构及部门设置： 公司按照《中外合资经营企业法》和公司章程设置董事会，监事会或监事，董事会成员3名，其中中方派出2人，外方派出1人，公司管理层设董事长、总经理1人，付总经理2人。 部门设置包括董事长室、管理部、国内销售部、国际销售部、技术服务部、品保部、研发部、制造部、材料部、财务部等10个职能部分。 2、公司员工构成： 目前公司员工47人（不含高管），其中中层以上管理人员12人、员工35人。