项目经济效益分析

**项目位于无锡市惠山区政和大道以南，锡澄路以西，华润橡树湾地块内。开工日期2015年10月15日，竣工日期2017年09月29日。建设单位为华润置地（无锡）发展有限公司，合同造价万元，建筑面积约86389平方米，采用清单报价，由别墅、两栋高层及地库组成。

截止到6月底工程形象进度：地库土方完成85%，25#、26#、37#、38#、39#、41#、42#、43#、44#别墅基础完成，28#、29#、31#、32#、33#别墅负一层结构完成。工程成本实际情况：已完成产值万元，其中：自行万元、分建万元；点交收入万元，其中：自行万元，分建收入万元，税金及附加万元；实际成本万元，其中：自行万元，分建万元，营业税金及附加万元，降低额万元，降低率%，上缴费率万元，毛利额万元，毛利率%。（数字在项目效益分析表）一、资金情况：

本工程按节点付款，各节点完成后，经发包人确认后30天内，支付下述节点审核工作量的80%，支付节点：

1.联排别墅及商业按以下节点付款：（1）地下室底板砼浇筑完成且安装预埋全部完成；（2）地下室主体结构完成且安装预埋全部完成；（3）地下室外墙、顶板防水完成，外墙侧、顶板覆土及场地回填完成；（4）主体结构封顶；(5）安装预埋全部完成；（6）砌体全部完成；（7）粗装修、外保温系统完成；（8）机电工程完成及工程档案资料同步按档案馆要求编制完成。

2.高层按以下节点付款：(1)土方开挖完成50%；(2)全部挖土完成及围护工程完成；(3) 地下室底板砼浇筑完成(独立地库及单体分别单独计算节点)；(4)单体出正负零；(5)每六层主体结构完成；(6) 结构封顶；(7)完成单体二分之一的砌筑工程量；(8)单体砌体全部完成；(9)完成单体二分之一的室内抹灰工程量；(10) 室内抹灰全部完成及屋面工程、地下室地坪完成；

(11)外墙抹灰及外保温系统完成二分之一；(12)外墙抹灰及外保温系统完成；(13)外墙饰面工程完成；(14)室内地坪及厨卫间防水完成；(15)墙顶批白完成；(16)机电工程完成及工程档案资料同步按档案馆要求编制完成。

本项目截止到6月底业主已审核工程产值万元，按照节点审核工作量80%的支付比例，应收工程款万元，已收到工程款万元，资金到位率%，未收工程款万元。7月份预计收到工程款1100万，届时资金回收率将会得到提高。

二、成本及利润情况：

无锡橡树湾项目开工至 6 月末累计完成利费万元(账面利润：万元；上交费率万元)。账面利润中：自行利润：万元；分建利润:万元。

自行利润主要情况：

1、人工费亏万元；其中人工费加提万元，人工费实际盈利万元；

2、材料费亏损万元；

主要原因：

(1)商品砼亏万元，预算收入万元，实际成本万元。

①由于签证变更，涉及商品砼840立方米，金额为25万元。（还可以继续分析）

②预算部门商品砼收入漏报520立方米，合计金额万元，因而导致账面亏损。

（2）周转材料盈利万元，预算收入万元，实际成本万元。

主要原因：模板的总收入为474万元，其中木模的收入为158万元，铝模的收入为316万元，因为有万元的旧模板从苏州调拨过来尚未进账，账面虽然是盈利的，但实际是亏损万元。因为无锡目前主要在建别墅群，木模的利益率较低。

（3）钢管租赁亏万元；预算收入万元，实际进成本万元。

(4)其他材料费用亏损万元，预算收入万元，实际成本万元。

3、结构件亏损万元；其中有40万元可以通过调差调整过来，因而十几亏损万元。

主要原因：

(1)分析：收入钢筋总数量吨；其中3~4月平均单价（由中标单价和调差单价组成）元/吨；5月份平均单价为元/吨；6月份平均单价为元/吨

支出钢筋总数量吨（上海西本在4月底到5月10号之间钢筋急速上涨，现场钢筋需量最大，进的钢筋最多，而调差按照当月平均值，调拨价格过高导致亏损。）

（2）钢筋差价：元金额亏万元；预算单价2567元/吨；实际消耗元/吨，价差元/吨（实际消耗量吨），价差万；

4、机械费用亏万元；

机械费：预算收入万元，实际成本万元，亏损万元。

主要原因：4月份2台塔吊及汽车吊进场费用较高，相应收入较少，且别墅群需要2台塔吊一台汽车吊同时使用，利用率较低，因而导致亏损。

5、其他直接费用盈万元；

(1)水电费：预算收入万元，实际成本元，盈24万元；

主要原因：桩基阶段施工用水是工地从旁边运河抽取减少了支出。水电开办费预算总收入为133万元，按照18个月分摊，每月收入万元，实际支出每个月平均约为万元，因而得以盈利。

(2)场容文明标化费：预算收入万元，实际成本元，盈万元；

(3)临时设施：预算收入万元，实际摊销万元，盈万元；

主要原因：本项目租赁了集装箱，未进临时设施的费用，因而账面是盈利的。

(4)其他费用：预算收入万元，实际成本万元，亏万元；

6、间接费用亏损万元

间接费：预算收入万元，实际成本万元，亏损万元。

主要原因：合同按照产值的2%结算管理人员费用，因而管理人员总收入为240万元，收入远低于我们的实际支出，因而导致间接费的亏损较大。

分建利润主要情况：

** 项目部

2016年7月8 日