内部资金转移定价资产负债管理系统.doc

3. 灵活的参数设置——处理流程、业务规则、分析模型、算法、报表内容等均可灵活

定制化。

4. 系统要提供稳定高效的批量数据处理机制；系统提供异常处理、日志管理、系统监

控和预警、系统管理等功能。

2.5.3 系统软硬件约束要求

阐述推荐的软硬件配置建议方案，包括服务器/操作系统、数据库、应用服务器。为保持招标人BI应用体系的一致性，尽量采用招标人现有的ETL工具和报表工具：DataStage和Cognos。如有特殊需求，需在投标人案中明确说明。

2.5.4 系统架构要求

1. 要求系统支持应用和数据全行集中式架构。

2. 要求系统采用分层应用架构设计，阐述具体分层情况及系统内部逻辑和结构，提供

清晰的层次视图和模块接口说明。

3. 阐述系统批处理架构以及批处理包括的任务内容，包括系统后台批处理

任务对前台

业务操作的影响等。

4. 要求系统的系统配置、查询招标人、分行招标人等采用B/S，C/S客户端。

5. 要求应用平台建立在开放式的技术基础平台上，须具备松耦合的技术架构；具有可

靠、稳定的二次开发工具；

2.5.5 性能要求

在服务器性能符合系统要求及网络环境畅通的情况下，系统可满足以下性能指标：

1. 招标人登录响应时间不超过3秒钟；

2. 系统一般查询时间不超过6秒；

3. 系统批处理时间控制在3小时内；

4. 系统投产必须满足招标人3--5年内的业务发展要求。

2.5.6 安全性要求

1. 具备完善的数据库级备份和恢复机制，使得在异常情况发生时，系统可以得以快速

恢复，避免数据的丢失或将其影响降到最低限度。

2. 通过对招标人的身份及权限鉴别，并实施相应的访问控制策略后，使招

标人只能完

成得到系统授权的数据访问功能操作。

3. 要求系统对所有系统操作提供日志记录；要求系统具备审计追踪功能，包括对系统

参数、招标人数据的增删改操作，以及其它重要操作，如系统登录等。

2.6 服务要求

2.6.1 项目实施要求

根据内部资金转移定价和资产负债管理建设内容结合招标人目前管理工作需要，确保项目实施成效，项目建设采取分阶段实施方式，第一阶段完成内部资金转移定价系统的实施并投产运行；第二阶段完成资产负债系统实施并投产上线。

投标人应制定详细的项目管理计划和时间表，资产负债表整体上线期限应于中标通知书下发后11个月内完成，其中内部资金转移定价系统要求本年度完成上线和试运行，由于招标人责任致使项目延误除外。

2.6.2 项目管理要求

1. 投标人须在项目实施过程中使用规范的项目管理方法和先进的项目管理工具

2. 投标人在投标时需书面对本项目的项目管理做出建议，包括实施方法、项目计划、

里程碑、系统实施所需人力安排、项目质量、项目验收、项目变更、项目

3. 投标人项目管理应符合招标方要求，严格控制项目质量及进度管理，并制定相应的

管理流程和制度。

2.6.3 项目人员要求

1. 投标人项目管理人员必须具备丰富的项目管理经验，在项目实施过程中能够和招标

方项目经理共同承担项目实施的总体控制、协调和管理。

2. 合作方参与项目实施人员的数量应能够保证项目进度与质量；投标人须提供详细的

人员名单（含项目经理、骨干成员）、经历介绍，提供虚假信息的其投标将被视为无效。投标人要严格按照人员名单按时到位，并保证主要项目人员在项目实施过程中全程在位。

3. 招标方将对所提供的人员进行考核，达不到招标方要求的将会被要求进行替换。

4. 中标方应严格按照标书所承诺的团队成员参与项目，如更换成员应与招标方商议。

如果成员变更超过40%，招标人有权重新招标或改用其他方式进行采购。

2.6.4 文档要求

1. 系统开发应严格遵照国家软件工程规范进行，根据开发进度阶段性提交

档，包括咨询建议书、需求说明书、系统设计方案（概要设计、详细设计）、数据库设计说明书、招标人手册、测试报告、系统技术手册（包括安装、维护、应急等）等；

2. 最终提供的软件产品应包括本系统及各种相关的软件系统的所有可执行程序和源代

码，源代码必须可以正常编译和运行且与当次提交的可执行程序一致，并按照招标人相关管理办法和要求提交各阶段开发文档。

2.6.5 项目质量管理要求

1. 对项目的实施过程进行质量监督以确保项目实施的进度和质量，并作出相应报告。

包括版本控制、程序质量管理等。

2. 项目实施过程中投标人项目团队必须严格控制程序质量，系统投产后投标人应确保

该系统安全有效运行，并及时响应和处理相应的运行问题。

3. 项目实施过程中投标人项目团队必须严格按照与招标方签字确认后的需求说明书进

行业务设计、接口程序的设计和编码。

4. 必须依照招标方相关制度要求（包括：设计要求、编码规范、文档要求）进行开发

实施工作。

2.6.6 应用软件安装要求

1. 投标人负责所有应用系统软件现场安装服务，保证安装后系统运作正常。

2. 投标人必须提供对软件系统运行的监控测试手段，以证明系统安装后运作正常。

2.6.7 知识转移要求

投标人应在项目实施期间，通过培训方式，确保本合同工作内容所涉及技术知识无条件转移给招标方，包括但不限于以下内容：

1. 投标人须提供完善的培训服务方案，根据业务管理需要，针对性对经营管理层、管

理部门、分支机构培训，以及技术与维护人员进行培训。

2. 投标人须提供详细的培训计划，经过培训后招标方的技术人员、业务人员必须达到

招标方所要求的水平。投标人将详细的培训课程以及时间表交给招标人，最后以招标人认可为准。

3. 除投标人外购的软件外，其他在投标人现场开发或使用的应用软件，投标人都应提

供全部的源代码和技术文档。招标人承诺对这些源代码除自用外，不用于其他商业用途。

2.6.8 知识产权要求

1. 如投标人提供的产品或服务知识产权不属其所有，则必须提供产品所有权人的产权

销售正式授权、委托代理证明。

2. 投标人向招标方承诺，所提供的产品及相关软件不侵犯第三方权益，如有则由投标

人承担全部法律责任。

2.6.9 运行维护要求

投标人应向招标方提供12个月的免费维护服务，维护期内，参与单位提供的维护服务内容包括本项目所有应用软件的安装服务、升级服务、应用变更服务、错误修正、咨询服务、应急服务、巡检服务、重要日期现场支持服务。维护期到期后，如需延长维护期，则由双方协商另行签订延长维护合同。

支持服务响应时间要求。系统正式运行后，中标方对系统故障的响应时间不得超过1小时，出现重大问题必须在12小时内进行解决。

投标人对项目的售后服务承诺应在投标文件中予以详细说明，含免费服务和付费服务以及培训承诺、其他服务项目的详细说明等。

银行内部资金转移定价方案

端, 借用上级行资金为末端的信贷资金 流通过程。内部资金转移价格 ,包括上存资金价格、 借用上级行资金价格。 相关因素： 贷款利率为 营业税税率 贷款经营费用率 上存资金利率定价模型： R 3= R 1Q 1(1- I - B 1)- Q 1Q2+D ( B 2- R 2)- E 发放贷款实际得利与归还上级行资金实际得利之间的等价平衡关系式为 R 4= R 1 Q 1(1- I - B 1)- Q 1 Q 2+D ( R 4- R 2)- E 资金综合成本率。 二是借用上级行资金价格要高于上存资金价格。 内部资金转移是指在实行分支行体制的商业银行内部 , 以上级行为中间环节 , 上存资金为始 贷款收息率 Q 1（实收利 息与贷款应收利息之比） 收入贷款损失率为 Q2 （ 贷款本金损失与贷款实收利息之比 ） 贷款派生存款系数 D （ 发放单位贷款可以带来的存款数量 ） 活期存款利率 R2 存款资金综合成本率 B 2（ 指通过组织存款途径筹集的可以用于发放贷款的资金成本水 平 , 其成本构成要素有存款利息支出、 为组 织存款而支出的经 营和管理费用、存款经营活动 中的备付现金而支付的利息成 本） 上存资金利率 R3 借用上级行资金利率 R4 发放贷款的实际得利与上存资金实际得利之 间的等价平衡关系式为 上存资金和借用上级行资金定价的基本原则 有四条 : 一是借用上级行资金价格要高于存款 三是在上存资金不追加利

润任务的条件下 , 上存资金价格要高于存款资金综合成本率 ; 在上存资金追加利润任务的条 件下 ,上存资金价格与追加利润任务之差要高于存款资金综合成本率。四是要较好地体现区 别对待、分类调节的资金定价原则 , 以有利于调动低效高险支行压缩贷款而扩大上存或归还 上级行资金和高效低险支行适度借用上级行资金而扩张贷款的积极性。 设定低 效高险支行有关因素符号的右上角以“’”表示 , 高 效低险支行有关因素符号的右 上角以“〃”表示 , 在上存资金不追加利润任务的条件下 , 上存资金、借用上级行资金价格较合理区间关系式为 B’ 2R' 1Q' 1(1 - I - B’ 1) - Q' 1Q' 2+D' ( B'2 - R 2)- E R3< R 4<[ R" 1Q'' 1(1 - I - B" 1) - Q" 1Q''2 - D''R 2- E ]/(1- D") 而且在上存资金追加利润任务条件下 ，设上存资金追加利润任务为E 1,单位贷款追加利润任 务为E 2,且有E 1 + E 2=E ,那么,上存资金、借用上级行资金价格较合理区间关系式为 B’ 2<(R 3-E1)>R’ 1Q’ 1(1 -I -B’ 1)-Q’ 1Q’ 2+D’ (B’2 -R2)- E2 R3

内部资金转移定价概述

内部资金转移定价概述 内部资金转移定价概述本文内容：1 内部资金转移定价概述 1、1 定义内部资金转移定价（Funds Transfer Pricing，简称FTP），是指商业银行内部资金中心与业务经营单位按照一定规则进行全额有偿转移资金，即向资金使用部门收取利息并向资金提供部门支付利息的一种内部定价机制。 8 银行内部之间，而非银行与客户之间8 内部资金中心是一个虚拟的货币交易单位，一般由司库承担8 一定规则是指司库部门用于计算资金价格的定价规则8 全额有偿是指对根据业务资金占用/提供情况全额收取/支付利息资金提供者将资金以FTP价格卖给资金中心，获得融资利差；资金使用者以FTP价格从资金中心获得资金，付出融资成本。这种转移通常不发生资金的实际流动，可以通过资金中心（司库）来为每一账户、产品或部门等建立虚拟的资产负债表交易，为每笔交易实时提供与产品属性对应的内部转移价格。 1、2 作用与意义资金转移定价最早诞生于生产企业，目的是核算生产流程每个环节所耗费的成本，以确定企业的最终利润来自哪个产品。二十世纪八十年代美国银行首次在银行业引入FTP，用于核算资金的成本或收益，识别银行利差的真正来源。 资金转移定价主要有四大功能： l 建立科学有效的激励机制。通过资金转移定价体系能够准确切分不同业务单位的利润贡

献，可以比较容易地建立起基于风险调节后收益而非规模或会计利润的绩效考评体系和配套的激励机制。它是事业部或矩阵式管理架构的建立，“核心客户”甄别与客户导向策略的实施，对客户经理进行合理激励的基础。l 优化业务组合。利用资金转移定价科学地分析不同业务、不同产品的边际收益，并在此基础上制定业务发展策略。可以对支行、部门、产品的盈利及客户的利润贡献度提供非常有价值的诊断，指导经济资本的分配，实现资源的优化配置。l 集中市场风险。资金转移定价把净利息收入分成三个部分，即融资利差，信贷利差和利率风险利差（又称核心利差、错配利差）。通过全额匹配的资金转移过程，分离业务经营中的市场风险，将市场风险交由资金部门集中管理，而分支机构、营销部门专司营销职能，只承担信用风险。利率风险和流动性风险由总行司库利用资产负债管理系统进行集中管理。l 引导产品合理定价。由于内部转移价格决定了产品的资金成本，因此，营销部门只要再加上信用溢价和自身的费用，就可以得到报价底限。所以，一个精心设计的资金转移定价系统可以为存款或贷款的定价提供合理的框架基础。 由于FTP的上述功能，全行需要一套能够客观公正的反映资金的价格的定价规则。 1、3 定价模式资金转移定价的定价模式论从产生到现在，经历了平均成本计价模式和边际成本计价模式两大阶段。 1、

农村商业银行内部资金转移定价管理办法

农村商业银行部资金转移定价管理办法 第一章总则 第一条为加强农村商业银行农村商业银行（以下简称“本行”）部资金管理，规和约束本行资金营运行为，提高资金使用效率，实现资产负债精细化管理，充分发挥价格导向作用，根据《商业银行法》、《商业银行部控制指引》等相关法律法规，制定本办法。 第二条部资金转移定价是指总行计划财务部与各支行按照一定规则有偿转移资金，达到核算业务资金成本或收益等目的的一种部管理模式。 第三条本行部资金管理遵循“统一管理、分级负责、灵活调度、利率调节”的原则。总行有偿使用支行上存资金，金融市场部有偿使用总行资金。 （一）统一管理。总行计划财务部是全行系统资金的运营管理中心，拥有全行资金配置权和调度权，负责全行资金平衡，指导各支行开展资金营运。 （二）分级负责。各支行分别管理本支行部资金，负责支行资金营运管理，执行总行资金调度指令，平衡资金并保证支行的资金支付。 （三）灵活调度。根据资金来源与运用的变化，灵活有效的调度资金，提高资金使用效率。

（四）利率调节。总行通过运用部资金价格杠杆，引导资金合理有序流动，最大限度减少不生息资金和无息资金占用。 第四条本办法适用于本行总行及辖属各支行。 第二章资金转移定价方式 第五条通过建立虚拟资金池，以全行统一的部资金转移价格，从资金筹集部门买入资金，将资金卖给资金营运部门，将各支行利息的资产和负债的收入收益、和支出进行细分，充分发挥利率杠杆作用，通过盈利能力分析和绩效考核，体现效益性经营对各业务单位的导向作用，实现各网点经营效益最大化。 第四条资产与负债业务的净利差收入分为两个部分：资产业务净利差和负债业务净利差。 第五条资产业务净利差等于资产业务收益减去资金成本。负债业务净利差等于负债业务资金收益减去利息成本。 第三章资金池管理 第六条资金池设在总行资金营运中心总行运营管理部清算中心，分支行每笔负债业务所筹集的资金，均以该业务的部定价全额转移给总行资金营运中心运营管理部清算中心；每笔资产业务所需要的资金，均以该业务的部定价全

二级分行内部资金转移定价机制研究(doc 23)

二级分行内部资金转移定价机制研究(doc 23)

二级分行内部资金转移定价模型与调整机制 二级分行内部资金转移定价机制优化取向应着眼于6个方面：一是优化系统内部的资金配置机制，变差额集中配置为全额集中配置，提升资金配置的决策层次；二是优化内部资金转移定价模型；三是完善内部资金价格体系，是对全额集中的上存资金不分种类、期限，以支行为单位设立单一帐户，确定一个档次利率。把全额配置的借用资金划分为备付资金限额借款、信贷资金借款、内部资金占用限额借款和超限额借款四大类，依据借用资金的不同种类制定差别利率；四是完善内部资金转移价格有效性和缺陷性信息反馈机制；五是建立内部资金转移定价及调整规程；六是建立内部资金转移价格效应的反干扰机制。内部资金转移理论价格是制定内部资金转移实际价格的基准，内部资金转移实际价格围绕基准价格上下浮动。在深入分析内部资金转移机制改革取向和转移价格形成机理的基础上，构筑内部资金转移中的上存资金、借用资金的基准利率和实际执行利率的核定模型，进一步探讨定价模型中主要因素定量及相关问题的解决方法。 [关键词] 集中配置资金全额借贷制内部资金转移价格形成机理定价模型调 整机制 在市场经济社会里，实现安全性约束前提下的整体盈利最大化是每一个商业银行从事经营管理活动的永恒主题。推进这一主题活动的一项重要政策性措施，就是对直接影响分权商业银行的整体资产质量和经营效益的内部资金流通进行必要的约束管理与激励管理，而内部资金转移价格则是一种有效的调控工具。近几年来，国有商业银行积极改革和正确运用这一调控工具，有效地促进了系统内部资金流向和流量结构的优化，但也存在着资金价格失真、资金运行不畅、调控效能不高等问题。这些问题的存在和暴露已有很长时间，缘何至今未能得以妥善解决？个中原因尽管很多，但根子无非两条：一是

内部转移资金定价管理办法

内部转移资金定价管理办法

签发表 本《内部转移资金定价管理办法》（版）于以下会签日期中较晚日生效 文件信息详单

修订记录

第一章总则 第一条为对全行资金资源配置进行有力的引导和集聚，实现全行资金资源配置的整体效益最大化和整体质量最优化的有机 统一，根据中国人民银行《商业银行法》、《人民币利率管理规定》、《上海银行间同业拆借利率（Shibor）建设有关事宜》相关通知 文件，结合我行实际情况，制定本办法。 第二条内部资金转移定价（Funds Transfer Pricing，以下简称FTP）是指我行内部资金管理中心与业务经营单位按照一定 规则全额有偿转移资金，达到核算业务资金成本或收益等目的的 一种内部经营管理模式。资金管理中心与业务经营单位全额转移 资金的价格称为内部资金转移价格。 第三条FTP是一种为公司、零售和资金等业务提供定价、业绩评价标准及考核导向的工具，通过该工具可以优化全行资产负 债业务结构和收入结构，引导全行各项业务健康、持续发展。 第四条由于系统的限制，目前我行的FTP管理实行基准FTP 管理，暂不实行分产品FTP管理。基准FTP是指根据金融市场的 重置成本和重置收益而制定的基础FTP利率。 第五条全行FTP管理包括FTP政策的制定、FTP价格的制定和发布、基础业务数据的收集、计算和内部管理报表的编制等。 第二章职责分工 第六条总行资产负债管理委员会是FTP定价的决策机构，负责讨论审议FTP管理过程中的重大决策，具体内容包括： 1、负责审议我行FTP定价的基本原则。 2、负责审议我行FTP定价的基本方法。 3、负责审议我行FTP定价中的重大政策等。 4、监督FTP价格的执行情况。

商业银行内部资金转移定价实务研究

商业银行内部资金转移定价实务研究 2014年以来,央行多次对存贷款利率政策进行了调整,存贷款利率已逐渐走向利率市场化的阶段,正慢慢与国际接轨。但是,对银行来说,利率市场化进程地不断加快会对银行盈利能力提出严峻的挑战。自从结构性存款出现后,银行吸收存款的平均成本出现了不同程度的上升,使得银行的融资成本提高。在这样的背景下,银行需要未雨绸缪,作好充分的准备来迎接这些挑战。 银行的管理层也需要居安思危,思考如何通过产品业务多元化使银行的盈利水平保持稳定增长,如何针对外部金融环境的变化及时改变管理策略应对危机,如何有效调整长期战略才能使银行的价值最大化。这一切,没有数据的支持是无法得出科学合理的结论的。内部资金转移定价是将利率风险管理、流动性风险管理、产品定价、资源配置和绩效考核结合起来的一种有效的综合管理会计工具。构建一套完整的内部资金转移定价体系可以帮助银行实现日常管理和战略制定等一系列目标。 但是,要建立一套完整的内部资金转移定价体系是十分复杂的,在构建的过程中从收益率曲线的选择,到定价方法的制定,再到调整因素范围的确定,很多国内银行可能都是一知半解。而且,当外部经济环境充满不确定性,监管政策又变得越来越严格的时候,许多银行不知道该如何调整内部资金转移定价体系来应对这些变化。本文首先从理论研究出发,对整个内部资金转移定价的框架进行阐述。然后结合对欧洲15家银行调研的数据,归纳总结后,将国外银行构建内部资金转移定价体系的思路和关键点一一罗列出来,尤其是国外银行目前构建内部转移定价体系时最关注的流动性资产储备和行为预期调整,都在文中进行了说明。 最后,将理论研究和国外先进的经验引用到国内银行,建立一套适合国内银行使用的内部资金转移定价体系,包括解决银行在实务中遇到的许多细节问题,如通过内部资金转移定价调节分行或业务条线的存贷比、通过内部资金转移定价调节流动性等。总之,希望通过本文的叙述能够帮助国内银行更好地理解内部资金转移定价的理念,构建一套满足国内需求的框架体系,应对未来的挑战。

商业银行内部资金转移定价管理系统的设计与实现

商业银行内部资金转移定价管理系统的设计与实现随着我国的利率市场化进程的不断推进与深入,商业银行的经营管理、利率报价水平、产品创新、绩效考核等各方面都面临诸多风险与挑战,内部资金转移定价(以下简称“FTP”)在商业银行经营管理中的作用越来越受重视,建立FTP 系统不仅可以更好地传导银行的定价政策,引导产品合理定价,更能合理规避利率风险、促进有效考核。当前大型商业银行已先后建设了适应自身业务发展需求的内部资金转移定价系统,但各中小银行包括众多的城商银行对内部资金转移定价理论体系的研究与系统建设还相对滞后,还需要不断地探索与实践。因此本文针对内部资金转移定价管理系统的设计与实现进行阐述,希望能给国内其他同业机构的内部资金转移定价系统的实施提供一些借鉴与参考,并为未来可能的国产化自主研发内部资金转移定价产品打下基础。本文详细描述了实施FTP管理系统的过程。 首先从FTP相关理论出发,结合项目所处的实际环境介绍了建设本系统所需要的主要技术与产品;在系统分析阶段,详细分析了系统的业务与用户需求、功能与非功能等方面的具体需求;在总体设计阶段,使用层次化建模方式对系统的总体架构与各模块功能的设计进行描述;然后结合使用本商业银行已有的数据仓库平台、报表展现平台及外购FTP计算软件包,详细说明系统功能的设计与实现;最后对本系统的测试情况进行描述。本文以某商业银行的资金转移定价管理系统的实施为例,其设计与实现均经此银行内部实践过,并且当前此系统还在正常运营中,并为越来越多其他应用系统提供数据支持,包括产品营利分析系统、绩效考核系统、外部产品定价系统等等,因此本内部资金转移定价管理系统将为本银行应用者提供所需数据与正确的决策支持,提高了本银行的自主定价与产品创新能力,提升了精细化绩效评价水平,因而具备一定参考价值。

银行实施内部资金转移定价系统(FTP)的关键点分析

银行实施内部资金转移定价系统（FTP）的关键点分析 魏红刚 （天津银行博士后工作站天津 300201）摘要：本文基于银行内部资金转移定价系统（funds transfer pricing ，FTP）实施的经验，指出其实施过程中的几个关键点：FTP 系统的定价精细度与FTP科目体系设计有关；银行采用市场收益率曲线定价是大势所趋；存量交易的历史定价问题会长时间影响FTP定价和核算的准确性；FTP系统发展到财务会计和管理会计融合的阶段，FTP转移收支应与总账合账。 关键词：商业银行内部资金转移定价系统实施 目前国内商业银行实施的内部资金转移定价系统都采用模拟配比筹资法、全额计价，以期实现资产负债的期限匹配、剥离利率风险和流动性风险到资金中心，从而以更好的方式管理利率风险。FTP系统能每日计算内部转移收支，并和实际外部收支或FTP计算的外部收支轧差得出模拟利润。然而FTP的定价、核算结果却受到业务部门的质疑，原因在于系统实施的数据基础条件、系统功能完善和系统初始化的恰当处理方面存在问题，如果这些问题能随数据的积累逐步自动消失，则系统能逐步实际推行；如果这些问题对数据的积累不敏感，则系统很可能不被业务部门认同和使用。本文就FTP系统实施的几个关键问题展开论述。 一、数据维度与FTP科目体系

FTP系统需要来自银行总账或数据仓库的交易数据，如果没有数据仓库，或者总账的数据不够细，则需要从业务系统抽取交易数据。FTP 系统对数据的质量要求较高，除了交易信息之外，还需要各种维度信息，如机构、业务种类、产品、币种、客户和客户经理等。对于多数商业银行，往往存在交易数据与各种维度没有完全整合在一起的问题，可能导致FTP系统不能实现随现金流和利率方式变化的精细化差别定价，以及定价后的数据多维展示和盈利分析。 市面上的FTP系统可分为两类，一类是国外的系统，如Oracle的OFSAA，另一类为国产的系统，如用友公司的FTP。国外FTP系统支持科目下的多级节点定价，甚至可以定价到交易账户，因此定价精细度并不受FTP的科目体系设置影响，一般保持FTP科目体系与银行总账一致；国内的FTP定价往往会受到FTP科目体系的影响，因为系统首先配置定价方法到FTP的最低级子科目，然后科目下所有交易数据都采用同一定价方法，如果FTP科目体系的末级没有完全区分现金流和利率方式的不同，则定价就客观存在系统误差。因此，国内FTP系统的定价精细度与FTP科目体系选择和设置密切相关。 二、收益率曲线及其调整 FTP定价为银行资金运用提供资金成本，资金成本实质是银行为支持外部融资的筹资成本，与市场利率相关联。由于我国利率非完全市场化，央行约束存款利率的上限和贷款利率的下限，同时存贷款实际利率又不可避免地受到市场资金面的影响，因此国内商业银行存贷款的FTP定价基准——存贷款收益率曲线的确定值得商榷。国内银行

内部转移资金定价管理办法

内部转移资金定价 管理办法

内部转移资金定价管理办法

签发表 本《内部转移资金定价管理办法》（1.0版）于以下会签日期中较晚日生效 文件信息详单 修订记录

第一章总则 第一条为对全行资金资源配置进行有力的引导和集聚，实现全行资金资源配置的整体效益最大化和整体质量最优 化的有机统一，根据中国人民银行《商业银行法》、 《人民币利率管理规定》、《上海银行间同业拆借利 率（Shibor）建设有关事宜》相关通知文件，结合我 行实际情况，制定本办法。 第二条内部资金转移定价（Funds Transfer Pricing，以下简称FTP）是指我行内部资金管理中心与业务经营单位按照 一定规则全额有偿转移资金，达到核算业务资金成本 或收益等目的的一种内部经营管理模式。资金管理中 心与业务经营单位全额转移资金的价格称为内部资金 转移价格。 第三条FTP是一种为公司、零售和资金等业务提供定价、业绩评价标准及考核导向的工具，经过该工具能够优化 全行资产负债业务结构和收入结构，引导全行各项业 务健康、持续发展。 第四条由于系统的限制，当前我行的FTP管理实行基准FTP 管理，暂不实行分产品FTP管理。基准FTP是指根据

金融市场的重置成本和重置收益而制定的基础FTP利 率。 第五条全行FTP管理包括FTP政策的制定、FTP价格的制定和发布、基础业务数据的收集、计算和内部管理报表 的编制等。 第二章职责分工 第六条总行资产负债管理委员会是FTP定价的决策机构，负责讨论审议FTP管理过程中的重大决策，具体内容包 括： 1、负责审议我行FTP定价的基本原则。 2、负责审议我行FTP定价的基本方法。 3、负责审议我行FTP定价中的重大政策等。 4、监督FTP价格的执行情况。 第七条总行资产负债管理委员会授权总行财务会计部作为FTP 管理的日常机构，职责是： 1、执行总行资产负债管理委员会批准的FTP定价政 策。 2、根据FTP管理的要求，制定合理的FTP定价方法 和政策，报资产负债管理委员会审批。

(内部管理)商业银行内部资金转移价格管理应用研究

商业银行内部资金转移价格管理应用研究 商业银行应用内部资金转移价格管理，有助于其将产品定价、策略指引、风险管理及绩效考核应用于日常经营管理。商业银行依托合理的内部资金转移价格形成机制，可以通过反映筹资成本的内部资金转移价格约束资产业务的产品定价；可以通过制定倾向性的价格政策，用利益驱动来引领经营部门的业务发展方向；可以通过将流动性风险、利率风险损失纳入内部资金转移价格进行核算来进行风险管理；亦可以定量核算不同部门、不同业务条线的收益来进行绩效考核及分配。而构建适用的内部资金转移价格定价机制，准确反映筹资成本，是保障实现上述功能的基础。 目前，国外商业银行内部资金转移价格管理通常采用的是市场模式，也就是根据当期的市场筹资成本和业务收益确定不同类型、不同期限档次的资金价格。流行的内部资金转移价格定价方法是期限匹配法，即按照业务的期限和利率类型，应用内部资金转移价格曲线，逐笔确定转移价格。市场收益率曲线是国外商业银行确定其内部资金转移价格的基础。 因国内金融市场独具特色，本文将着重就国内商业银行应用内部资金转移价格管理进行分析探讨。 一、内部资金转移价格管理理论介绍 （一）内部资金转移价格管理的基本原理 商业银行内部资金转移价格管理是指商业银行内部的资产负债管理部门与各业务经营部门之间，按照确定的规则全额有偿转移资金，资产负债管理部门向资金使用方收取利息，支付利息给资金提供方，并核算业务成本和收益，分离并管理业务风险的一种内部经营管理模式。在内部资金转移价格管理模式下，业务经营部门每办理一笔涉及资金的业务均需通过转移价格与资产负债管理部门进行内部资金转移核算。对于资产业务，转移价格代表其资金成本，对于负债业务，转移价格代表其资金收益。每笔资产业务所需要的资金，均以该业务的转移价格全额由资产负债管

农村商业银行内部资金转移定价管理办法

农村商业银行内部资金转移定价管理办法 第一章总则 第一条为加强农村商业银行农村商业银行（以下简称“本行”）内部资金管理，规范和约束本行资金营运行为，提高资金使用效率，实现资产负债精细化管理，充分发挥价格导向作用，根据《商业银行法》、《商业银行内部控制指引》等相关法律法规，制定本办法。 第二条内部资金转移定价是指总行计划财务部与各支行按照一定规则有偿转移资金，达到核算业务资金成本或收益等目的的一种内部管理模式。 第三条本行内部资金管理遵循“统一管理、分级负责、灵活调度、利率调节”的原则。总行有偿使用支行上存资金，金融市场部有偿使用总行资金。 （一）统一管理。总行计划财务部是全行系统内资金的运营管理中心，拥有全行资金配置权和调度权，负责全行资金平衡，指导各支行开展资金营运。 （二）分级负责。各支行分别管理本支行内部资金，负责支行资金营运管理，执行总行资金调度指令，平衡资金并保证支行内的资金支付。 （三）灵活调度。根据资金来源与运用的变化，灵活有效的调度资金，提高资金使用效率。

（四）利率调节。总行通过运用内部资金价格杠杆，引导资金合理有序流动，最大限度减少不生息资金和无息资金占用。 第四条本办法适用于本行总行及辖属各支行。 第二章资金转移定价方式 第五条通过建立虚拟资金池，以全行统一的内部资金转移价格，从资金筹集部门买入资金，将资金卖给资金营运部门，将各支行利息的资产和负债的收入收益、和支出进行细分，充分发挥利率杠杆作用，通过盈利能力分析和绩效考核，体现效益性经营对各业务单位的导向作用，实现各网点经营效益最大化。 第四条资产与负债业务的净利差收入分为两个部分：资产业务净利差和负债业务净利差。 第五条资产业务净利差等于资产业务收益减去资金成本。负债业务净利差等于负债业务资金收益减去利息成本。 第三章资金池管理 第六条资金池设在总行资金营运中心总行运营管理部清算中心，分支行每笔负债业务所筹集的资金，均以该业务的内部定价全额转移给总行资金营运中心运营管理部清算中心；每笔资产业务所需要的资金，均以该业务的内部定

内部资金转移定价(FTP)

内部资产转移定价（FTP） 目录 第1章FTP的概念及实质 (3) 1.1 内部资金转移定价的概述 (3) 1.2 FTP及其实质 (5) 第2章内部资金转移价格的定价方法 (7) 2.1定价原则 (7) 2.2具体定价方法 (8) 2.2.1期限定价法 (8) 2.2.2指定利率法 (8) 2.2.3现金流法 (9) 第3章资金中心的性质及其战略定位 (10) 3.1资金中心的性质 (10) 3.2资金中心的战略定位 (11) 第4章推行FTP体系对国内商业银行的影响 (13) 4.1资金管理模式的变化。 (13) 4.2分行净利息收入（NII）核算方式及其在行际间分布格局的变化。 (13) 4.3银行经营管理中经济调节手段的变化。 (14) 4.4总、分行市场风险管理职能的变化。 (14) 4.5银行管理基础平台的提升。 (14)

第5章国内商业银行推行FTP体系面临的困难 (15) 5.1人民币金融市场不健全所带来的FTP定价基准问题 (15) 5.2市场上非理性竞争行为的存在所带来的市场竞争力问题 (15) 5.3原有利益格局被打破所带来的分行利益再分配问题 (16) 第6章国内商业银行推行FTP体系的对策 (17) 6.1FTP新理念、新技术的引入所带来的学习和运用问题 (17) 6.2人民币市场对冲工具的匮乏所带来的市场风险管理问题 (17) 6.3综合评价资金成本、营运成本和风险成本所带来的产品盈利性分析问题 (18) 内部资产转移定价（FTP） 商业银行应用内部资金转移价格管理，有助于其将产品定价、策略指引、风险管理及绩效考核应用于日常经营管理。商业银行依托合理的内部资金转移价格形成机制，可以通过反映筹资成本的内部资金转移价格约束资产业务的产品定价；可以通过制定倾向性的价格政策，用利益驱动来引领经营部门的业务发展方向；可以通过将流动性风险、利率风险损失纳入内部资金转移价格进行核算来进行风险管理；亦可以定量核算不同部门、不同业务条线的收益来进行绩效考核及分配。而构建适用的内部资金转移价格定价机制，准确反映筹资成本，是保障实现上述功能的基础。 目前，国外商业银行内部资金转移价格管理通常采用的是市场模式，也就是根据当期的市场筹资成本和业务收益确定不同类型、不同期限档次的资金价格。流行的内部资金转移价格定价方法是期限匹配法，即按照业务的期限和利率类

内部资金转移定价资产负债管理系统

2第二部分项目建设需求 2.1概述 2.1.1项目建设目标 1.完善的资产负债管理体系和流程。 在对招标人资产负债管理现状进行认真调研、分析的基础上，综合监管要求和同业成功实践经验，进行差距分析。从治理架构、政策制度、方法工具和报告体系等方面开展针对性的咨询，协助招标人建立适应自身实际的资产负债管理体系。 2.建立科学先进的资产负债管理系统。 针对银行的流动性风险、利率风险和汇率风险，通过资产负债管理系统有效而及时地借助数量化的分析，发现风险的大小及因素，再寻求适当的应对策略，以降低风险。 为银行提供一套完整的资产负债管理解决方案，包括资产负债结构分析和管理、利率风险分析和管理、流动性风险分析和管理、汇率风险分析和管理。 3.建立科学合理的内部资金转移定价系统。 建立完善的内部资金转移定价系统，构建科学的内部资金转移价格曲线，为每笔业务提供与市场利率联动的、与产品属性对应的内部转移价格，实现集中管理资金、分离利率风险，实现内部业务导向功能，保证资产负债管理政策措施得以有效的贯彻落实。 4.搭建银行管理会计数据集市。 完成管理会计数据集市设计和内部资金转移定价及资产负债管理数据主题建设，银行在提升经营管理决策能力的过程中，需要建立多套管理分析系统，这些系统对数据的需求既有共同之处也存在各自的差异，通过建立数据集市满足并统一管理各个分析系统的数据需求、提高数据复用性、数据质量集中控制、减少数据冗余、实现数据的标准化处理。 5.报表的生成、查询与发布。 生成满足外部审计和监管机构对资产负债状况的信息披露要求的统计报表，以及满足用于招标人自身监测、分析、考核的各种报表，并满足各种查询及发布的需要。

XX农商银行内部资金转移定价实施细则

XXXX农村商业银行股份有限公司 内部资金转移定价实施细则 1.目的 为进一步提高我行的管理能力，实现公平绩效考核、分离利率风险、优化资源配置、引导产品定价，对网点细化的绩效考核、增加全员的效益意识、增加抗风险能力、提高发展速度、促进网点的个性化发展，特制定本细则。 2.适用范围 本办法适用于本行内部所有涉及各级机构、部门和员工。 3.术语定义 3.1资金转移定价：是商业银行内部资金中心与业务经营单位按照一定的规则、金额有偿转移资金，达到核算 业务资金成本或收益等目的的一种内部定价方式（简称FTP）。内部资金转移定价的资金包括各网点的存款、贷款及资金运营中心使用的资金。 4.职责 无 5.内容 5.1资金转移定价模式的确定 5.1.1内部资金转移定价的基本原理是通过一个虚拟的资金池将银行的资金统一管理起来，对资金进行统收 （负债）和统支（资产），从资金提供部门买入资金，再将资金卖出给资金使用部门，通过拆分利息收入支出，实现资金的有偿使用。 5.1.2内部资金转移定价是在全行范围虚拟一个资金池（资金库）。该资金池通过资金转移价格对总行、网 点以及资金营运部门的资产、负债进行统收统支。 5.1.3在为各类产品定价时，应根据产品特定的属性指定不同的定价方法，尽可能精确地计算资金转移价 格。

5.1.4资金转移定价的模式主要包括单资金池、多资金池和期限匹配三种模式。根据目前我行的实际情况， 我行试行单资金池对我行资金筹集机构和资金使用机构进行资金转移定价。 5.2 FTP定价办法 5.2.1网点存款定价按人民币内部收益率曲线来进行定价。 5.2.2网点按存款计算模拟利润，其余不生息资金暂不纳入模拟利润。 5.2.3存款FTP价格为活期和定价FTP价格，其计算办法如下： 存款收益率曲线=（存款基准利率*上浮比率-存款准备金率*（存款准备金率+上存清算金率+现金比率））/（1-存款准备金率-上存清算金率-现金比率）+成本费用率 贷款收益率曲线=贷款准备金率*上浮比率*（1-营业税及附加）-成本费用率-拨备覆盖率-经济资本成本率 内部收益率曲线=贷款收益率曲线+（存款收益率曲线-贷款收益率曲线）-（1-目标利润） 活期存款的FTP价格按三个月定期FTP曲线的一半执行。 5.2.4 模拟利润计算方法 机构模拟利润=存款模拟利润+贷款模拟利润 存款模拟利润=存款FTP收入-利息收入-准备金成本-费用分摊 存款FTP收入=存款日平均余额*存款FTP价格 6.参考文献 无 7.储存记录 无 8.附录 无 9.其它说明 9.1本实施细则由XXXX农村商业银行股份有限公司负责修订、解释与执行； 9.2 此制度自公布之日起生效。

国际商业银行内部资金转移定价及其启示(精)

国际商业银行内部资金转移定价及其启示 内容提要:内部资金转移定价是一种能够将风险管理、产品定价、资源配置和绩效考核结合起来有效方法。本文在对国际商业银行内部资金转移定价方法和模式进行分析的基础上,结合国内商业银行实际,对国内商业银行建立内部资金转移定价体系的几个重要问题进行了论述。 关键词:转移定价风险管理绩效考核 内部资金转移价格是指资金在银行内部不同部门、不同产品、不同分支机构之间流动的价格。从国际商业银行的实践来看,内部资金转移定价是一种能够将风险管理、产品定价、资源配置和绩效考核结合起来的最有效方法,多数国际商业银行已经建立了自己的内部资金转移定价体系。国内商业银行由于国内金融市场发展的滞后、利率管制等诸多因素限制,多数还没有建立一个能够有效运转的内部资金转移定价体系。 随着我国商业银行改革的进一步深化,扁平化、垂直化管理已经成为商业银行经营管理的主流。另外,利率市场化的逐渐形成,以及国内金融衍生产品的进一步丰富和市场的逐渐活跃,都为国内商业银行建立科学合理的内部资金转移定价体系提供了良好的外部条件。因此,国内商业银行结合自身实际,积极借鉴国际商业银行内部资金转移定价机制,建立科学合理的内部资金转移定价体系显得尤为重要。 一、建立内部资金转移定价体系的重要意义 (一)有利于商业银行提高利率风险管理水平 商业银行的利率风险同时存在于银行帐户和交易帐户之中。银行帐户中的利率风险与银行净利息收入有关,也称为结构风险;交易帐户中的利率风险影响金融工具价值,也称为交易风险。从目前的监管来看,交易风险已经得到了监管部门的足够重视。银行帐户的风险一般要依靠加强资产负债管理,建立科学的内部资金转移定价机制,可以提高商业银行资产负债管理水平,将利率风险从业务部门或某些产品中分离出来,统一集中到总行层面,由专门的利率风险管理部门进行监控和管理或通过外部资本市场进行对冲,从而保证业务部门能够专注于客户营销和信用风险管理,细化银行的内部分工,提升商业银行专业化管理水平。 (二)有利于商业银行建立科学的绩效考核体系 商业银行传统的绩效考核往往是基于一些

银行业内部资金情况分析

对城市商业银行内部资金转移定价模型构建的探讨 引言：利率市场化时代的即将到来，对城市商业银行内部资金的管理和营运能力提出了新的挑战，建立合理的内部资金转移和使用机制对于城市商业银行提高资金使用效率、降低资金运营隐性风险意义重大。本文在详细评判城市商业银行内部资金转型定价机制基本标准和优化取向的基础上，提出要通过"优化总部系统内部资金配置方式、基准价格计量模型、实际价格体系设计、定价操作和价格调整时差体系设计"等五个环节全方位构建城市商业银行内部资金转移模式，同时运用实践案例对模型进行验证。 利率市场化是推进银行商业化改革，提高银行效率，促进银行业与国民经济良性互动发展的重要举措。其在加大城市商业银行市场利率风险的同时，也对城市商业银行内部资金的管理和营运，以及资金使用效益和适应市场竞争提出了新的挑战。内部资金转移定价机制作为城市商业银行系统内部确定与调整内部资金价格的载体，其优劣程度直接影响着内部资金转移价格的合理性，较大程度上影响着其对分支机构的经营管理水平和经营绩效考评结果的准确性、公平性和公正性，对城市商业银行的业务发展和经营效益产生截然不同的效应作用。因此，建立合理的内部资金转移和使用机制，对于城市商业银行在利率市场化的经营环境中提高资金使用效率、降低资金运营隐性风险意义重大。 一、衡量内部资金转移定价机制优劣的基本标准 1、系统整体质量、效益最优化导向明显。内部资金价格作为一种重要的资金配置调节杠杆，应当突现银行资金配置的整体效益最大化和整体质量最优化有机统一的导向功能，对分支机构的资金配置行为起着强有力的引导作用和集聚作用。 2、有利于"两个积极性"综合效用的更充分发挥。依据内部资金转移定价机制所制定的内部资金价格及其产生的调控效应，既要有利于更有效地调动全体分支机构千方百计扩大存款的积极性，又要有利于调动各分支机构想方设法在保证信贷资产安全性的前提下扩大有效贷款的积极性；既要有利于更充分地调动贷款低效高风险分支机构增加净上存资金或减少借用资金而努力增加存款和压缩低效贷款的积极性，又要有利于更充分地调动贷款高效低险分支机构增加净借用资金或减少上存资金而努力扩大有效贷款的积极性。 3、市场调节与计划调控的理性匹配。在微观金融领域，市场是一种比较有效的调节工具。然而在宏观金融领域，单纯运用市场调节微观金融单位的筹集或运用行为，却未必是一条较有效的途径。在所设计的内部资金转移定价机制中要隐含着资金供求关系和资金市场价格因素，使资金供求关系和资金市场价格在制定和调整内部资金转移价格具有重要的决定作用；还要包含内部资金供给与需求 双方的资金利润率目标参数，通过这一参数的变动，确保依据内部资金转移定价机制制定和调整的内部资金转移价格更有利于实现系统整体资产质量的最优化和整体经营效益的最大化目标的圆满实现。 4、有益于分支机构经营效益的公正、公平、合理评价和比较。实施支行经营管理目标责任制是有效运用约束机制和激励机制，促进城市商业银行金融业务稳定、快速、高效、安全、持久发展的客观需要与必然趋势。经营效益是经营管理目标体系中的核心指标，是经营管理目标责任制评价和考核的重中之重。对支行经营成本与效益起着重要的分配、转移作用的内部资金转移价格，应当在制定和调整时兼顾上存资金支行、借用资金支行的合理经济利益，本着成本与收益对称、风险与收益对称、整体与支行利益共同最大化的原则，合理制定和适时调整内部资金转移价格。

农村商业银行内部资金转移定价管理规定精选文档

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农村商业银行内部资金转移定价管理办法 第一章总则 第一条为加强农村商业银行农村商业银行（以下简称“本行”）内部资金管理，规范和约束本行资金营运行为，提高资金使用效率，实现资产负债精细化管理，充分发挥价格导向作用，根据《商业银行法》、《商业银行内部控制指引》等相关法律法规，制定本办法。 第二条内部资金转移定价是指总行计划财务部与各支行按照一定规则有偿转移资金，达到核算业务资金成本或收益等目的的一种内部管理模式。 第三条本行内部资金管理遵循“统一管理、分级负责、灵活调度、利率调节”的原则。总行有偿使用支行上存资金，金融市场部有偿使用总行资金。 （一）统一管理。总行计划财务部是全行系统内资金的运营管理中心，拥有全行资金配置权和调度权，负责全行资金平衡，指导各支行开展资金营运。 （二）分级负责。各支行分别管理本支行内部资金，负责支行资金营运管理，执行总行资金调度指令，平衡资金并保证支行内的资金支付。 （三）灵活调度。根据资金来源与运用的变化，灵活有效的调度资金，提高资金使用效率。

（四）利率调节。总行通过运用内部资金价格杠杆，引导资金合理有序流动，最大限度减少不生息资金和无息资金占用。 第四条本办法适用于本行总行及辖属各支行。 第二章资金转移定价方式 第五条通过建立虚拟资金池，以全行统一的内部资金转移价格，从资金筹集部门买入资金，将资金卖给资金营运部门，将各支行利息的资产和负债的收入收益、和支出进行细分，充分发挥利率杠杆作用，通过盈利能力分析和绩效考核，体现效益性经营对各业务单位的导向作用，实现各网点经营效益最大化。 第四条资产与负债业务的净利差收入分为两个部分：资产业务净利差和负债业务净利差。 第五条资产业务净利差等于资产业务收益减去资金成本。负债业务净利差等于负债业务资金收益减去利息成本。 第三章资金池管理 第六条资金池设在总行资金营运中心总行运营管理部清算中心，分支行每笔负债业务所筹集的资金，均以该业务的内部定价全额转移给总行资金营运中心运营管理部清算中心；每笔资产业务所需要的资金，均以该业务的内部定价全额向资金营运中心运营管理部清算中心买入。对

中国邮政储蓄银行2015年内部资金转移定价方案

中国邮政储蓄银行 2015年内部资金转移定价方案

一、指导思想 为适应经济形势的新变化，增强内部资金价格的市场敏感 性，发挥优化资源配置和引导对外定价的作用，现对2015年内部资金转移定价（以下称“FTP”）方案做出更新和调整，整体思 路如下。 （一）服从全行战略导向，延续贷款业务鼓励政策 2015年，各项业务定价方法和业务利差锁定原则保持不变， 总行将继续以资金的市场价格为基础衡量机会成本，保持内部曲线的市场敏感性。但受外部经济环境影响，为调动分行发展贷款业务的积极性，2015年总行对贷款业务将延续鼓励政策，在市 场价格基础上加大FTP价格打折幅度。 （二）鼓励拉长信贷业务重定价期限 为应对降息预期，在确定2015年贷款FTP价格时遵循“固定利率优于浮动利率，重定价周期长优于短”的原则。即：同等 期限贷款，固定利率FTP价格低于浮动利率；对浮动利率贷款 设置重定价周期调整项，重定价周期越长则FTP价格越低。通过FTP这一经济手段主动调整我行贷款业务期限结构，鼓励分 行拉长贷款业务重定价期限。 （三）单独核算总行市场化业务 我行资金的主要来源为储蓄和公司存款，当前存贷比还远低于同业，其他可用资金主要配置在总行市场化业务。为加强成本约束，资金运用必须覆盖吸收存款的资金成本，2015年以储蓄存款FTP价格和公司存款FTP价格为基础构建总行市场化业务

曲线，按期限确定其FTP价格，对总行市场化业务进行单独核算。 （四）收取公司存款转移收支 为完善FTP理论模型，抑制分行套利冲动，自2015年起对提前支取的公司定期存款进行转移收支调整。即：因提前支取日之前总行按照定期期限对应的FTP价格付给分行收益，该价格高于活期存款FTP价格，对提前支取日之前多付给分行的收益，总行将以转移收支的形式进行追溯调整。 二、内部资金转移定价曲线 2015年我行设置四条FTP基础曲线：人民币存贷款业务曲线、人民币非存贷款业务曲线、总行人民币市场化业务曲线及外币业务曲线。 （一）人民币存贷款业务曲线 人民币存贷款业务曲线的构建方法与2014年保持一致，采用2014年最近一个季度的市场价格数据算术平均得到，按年调整。若市场出现较大变化，随时调整。数据及其来源可参见《中 国邮政储蓄银行2014年内部资金转移定价方案》（见邮银发〔2013〕1217号），各期限价格具体数值见附件1。 （二）人民币非存贷款业务曲线 人民币非存贷款业务曲线构建方法与2014年保持一致，按周更新，每周一9:00前由总行在利率管理群内发布。数据及其 来源可参见《中国邮政储蓄银行2014年内部资金转移定价方案》（见邮银发〔2013〕1217号）。

银行内部资金转移定价方案

内部资金转移是指在实行分支行体制的商业银行内部,以上级行为中间环节,上存资金为始端,借用上级行资金为末端的信贷资金流通过程。内部资金转移价格,包括上存资金价格、借用上级行资金价格。 相关因素： 贷款利率为Ｒ1 贷款收息率Ｑ1(实收利息与贷款应收利息之比) 收入贷款损失率为Ｑ2 (贷款本金损失与贷款实收利息之比) 营业税税率Ｉ 贷款经营费用率Ｂ1 贷款派生存款系数 D (发放单位贷款可以带来的存款数量) 活期存款利率Ｒ2 存款资金综合成本率Ｂ2(指通过组织存款途径筹集的可以用于发放贷款的资金成本水平,其成本构成要素有存款利息支出、为组织存款而支出的经营和管理费用、存款经营活动中的备付现金而支付的利息成本) 上存资金利率Ｒ3 借用上级行资金利率Ｒ4 上存资金利率定价模型： 发放贷款的实际得利与上存资金实际得利之间的等价平衡关系式为: Ｒ3=Ｒ1Ｑ1(1-Ｉ-Ｂ1)-Ｑ1Ｑ2+Ｄ(Ｂ2-Ｒ2)- Ｅ 发放贷款实际得利与归还上级行资金实际得利之间的等价平衡关系式为: Ｒ4=Ｒ1Ｑ1(1-Ｉ-Ｂ1)-Ｑ1Ｑ2+Ｄ(Ｒ4-Ｒ2)- Ｅ 上存资金和借用上级行资金定价的基本原则有四条:一是借用上级行资金价格要高于存款资金综合成本率。二是借用上级行资金价格要高于上存资金价格。三是在上存资金不追加利润任务的条件下,上存资金价格要高于存款资金综合成本率;在上存资金追加利润任

务的条件下,上存资金价格与追加利润任务之差要高于存款资金综合成本率。四是要较好地体现区别对待、分类调节的资金定价原则,以有利于调动低效高险支行压缩贷款而扩大上存或归还上级行资金和高效低险支行适度借用上级行资金而扩张贷款的积极性。 设定低效高险支行有关因素符号的右上角以“′”表示,高效低险支行有关因素符号的右上角以“〃”表示, 在上存资金不追加利润任务的条件下,上存资金、借用上级行资金价格较合理区间关系式为: Ｂ′2<Ｒ3>Ｒ′1Ｑ′1(1-Ｉ-Ｂ′1)-Ｑ′1Ｑ′2+Ｄ′(Ｂ′2-Ｒ2)-Ｅ Ｒ3<Ｒ4<[Ｒ″1Ｑ″1(1-Ｉ-Ｂ″1)-Ｑ″1Ｑ″2-Ｄ″Ｒ2-Ｅ]/(1-Ｄ″) 而且在上存资金追加利润任务条件下,设上存资金追加利润任务为Ｅ1,单位贷款追加利润任务为Ｅ2,且有Ｅ1+Ｅ2=Ｅ,那么,上存资金、借用上级行资金价格较合理区间关系式为: Ｂ′2<(Ｒ3-Ｅ1)>Ｒ′1Ｑ′1(1-Ｉ-Ｂ′1)-Ｑ′1Ｑ′2+Ｄ′(Ｂ′2-Ｒ2)-Ｅ2 Ｒ3<Ｒ4<[Ｒ″1Ｑ″1(1-Ｉ-Ｂ″1)-Ｑ″1Ｑ″2-Ｄ″Ｒ2-Ｅ2]/(1-Ｄ″) 根据上述模型测算出来的上存资金、借用上级行资金利率是一系列数据组。在实际中,还应该根据资金供求状况和信贷资金增值部分在各类支行间的分割比例来确定具体利率水平,并要控制在合理水平区间之内。 三、内部资金定价模型的应用举例 例如:某国有商业银行二级分行共有10个县级支行,其中高效低险支行有4个,低效高险支行有6个。据调查统计综合分析,1997年,6个低效高险支行综合贷款利率为%,贷款收息率为 64%,收入贷款损失率为%,贷款经营费用率为%,贷款派生存款系数为5%,存款资金综合成本率为%;4个高效低险支行综合贷款利率为%,贷款收息率为94%,收入贷款损失率为%,贷款经营费用率为%,贷款派生存款系数为28%。对发放贷款追加2%的利润任务,