小败局：51分期网 一家“类金融”电商的穷途末路

小败局：51分期网一家“类金融”电

商的穷途末路

王愚说，《集结号》是让自己最有触动的电影，而其中“死命令”、“执行力”则是其做企业的感悟。但显然，单谈执行力，在许多企业的实践中是行不通的。譬如王愚此前所创办的“51分期网”，虽然从CEO到员工都充满着强执行的热血，但最终还是没有走通，对此王愚总结出了其人生中的另外一个感悟——千万不要让世界与自己是“拧巴”的。

51分期歧途

王愚，1978年生，工科和金融学毕业，十多年前已经获得了MBA学位。他认准了中国银行业的光辉未来，也相信自己可以如鱼得水，自2009年进入该行当创业一个月后，便进入了炙手可热的电商领域，而51分期网实质是帮银行建立网上商城网站、供货并赚取差价。正如《集结号》所提倡的那样，王愚相信创业得坚持，他一股蛮劲儿扎进电商潮里三年。然而自忖学历背景的他，瞧不上高中生也能干的“买货卖货”和电商的辛苦钱，最终这让他痛苦不堪。

“做银行做信用卡的管理咨询。但国有企业(中国的银行)不在乎你去做什么模型。也没有足够的钱去撑到我把模型做完的那天。2009年，我们的本意是做金融业。基于消费者分期购买、积分兑换的行为，做成一个模型，去各个银行做信用卡的管理咨询。”王愚解释了他最初的想法。

51分期网创始人王愚

但随着时间的推进，王愚发现，这条路太长了。其中有着五道坎坷：

第一坎，现金流之困。毕竟创业初期，该项目无法产生有效的现金流，但公司要活下去。最终51分期网放弃了对消费者行为的数据挖掘。王愚感慨道：“在挖掘数据的过程中，你会有贪欲。要钱，有现金当然是好，熬不住了。你看卖手机，可以赚两百块钱;卖一套被子，可能赚三百块钱。第一个月后，我们就开始乐此不疲的买货卖货。做着做着，市场把我们推到了电商这个行业。”

第二坎，成长之困。转向电商的初期51分期网仅有五个人。五个人觉得做这个事挺有意思，每个人可以赚很多钱。随着走过创业的兴奋期，公司开始了规模性的扩张，员工从五个变成十个人、二十个人、三十三个人。但员工人数的增加，不意味着公司规模的递增，彼时银行电商已接近红海，特别是招商银行等在互联网上挖掘较深的企业：“我们是银行电商，给银行做网上商城。我们合作了二十多家银行。后来很多银行，我们签了协议，但是没做。像招商银行，我们一看一百多个供货商，那大家还要PK价钱、还要去找它差异化的产品，我们说不干了。”

同时，王愚意识到，电商不是一个“高富帅行业”，这东西真是一个劳动密集的行业，根本就不是一个高科技产业。“但银行还有这么多事可以做，我就慢慢一个个试过来。银行今天说，你要搞奢侈品，我们就搞奢侈品。特惠商铺、两个人去一个人免单、看电影十块钱、星巴克咖啡打折这些事我们都干过。”王愚回忆道。

第三坎，基因之困。随着人数的增多，王愚意识到，电商本质在于“商”，不是“电”。他举例说，刘强东原来是卖电脑的，当当李国庆原来是卖图书的。“郝鸿峰，就是我们自己黑马营的同学，他原来是山西酒商，而1919的创始人杨林江是四川的酒商。”王愚现在觉得是自己没做好这个业务，基因特别重要。“为什么我们51分期走了四五年都比较坎坷，倒不是因为这个事不好，是因为我们不是电商那个基因，我们不是做这帮事的人。”

第四坎，规模之困。行业规模，都能挣点钱，但最后是否能做大，是一个大问题。51分期当时一年几千万销售额，赚赚亏亏。人少了就赚钱，人多了就亏钱。“电商那东西，就是省出来的钱，把所有费用一收，你就很赚钱。你把所有东西一放，快递费、房租、水电也上去了，包括你今天一高兴说，这个月赚钱了，给每个人发点钱，那就亏钱了。你最后(利润)的贡献就是来自于买货、卖货的差价。”王愚感慨着说。

第五坎，2B商业模式之困。王愚觉得2009-2012年是自己没想明白要干什么。起初51分期的目标是明确的，当时公司希望做全国的银行的供货商，整合所有银行的网上商城。后来，王愚发现2B(to business)的事不太靠谱，因为

每家银行行长一换，这事就跟你没关系了。

此外这种生意要喝酒。“当时我们公司进来面试的题目就是，你酒精过敏吗?能喝多少?女孩子能喝半斤洋酒，基本上就先通过初试了。”王愚笑道，“我是非常喜欢喝酒的一个人，喝半斤是很舒服的一个状态，但是我现在不喝了。就是因为2009到2012年喝非常多，有时候就得喝到一斤半，两斤这个样子。得喝到这样：吐了喝，喝了再吐。”

而这种喝酒成了最后一根稻草，使王愚对自己的事业慢慢失去了兴趣。“原来我跟别人每天算我的库存量、SKU(注：Stock Keeping Unit库存量单位)、采购的毛利点什么的一大堆数据，我觉得这个世界都跟我拧着来了。我把我的青春，在一个自己并不熟悉、并不擅长、基因不对的行业里面，套进去三年时间。”

2012年，王愚最终放弃了51分期。他说自己想通了，你什么样的基因做什么事情。“我跟团队经理说你愿意做51分期吗?我所有现金都给你，我帮你凑齐一百万，你去干这个事，现在我算51分期的天使投资人了。”

败在何处?

虽然王愚总结了51分期网的种种坎坷，但实际上，在这种坎坷背后都有着实在的痛点：

首先，非标准化的互联网模式无法生存。如王愚所说，每一期的产品上架，都需要银行的专员来进行产品上传。而互联网的本质却是标准化，如果能进行标准定制，并开通产品接口，将会削减其中的委托代理问题。

其次，创始人驱动型公司难以为继。王愚真的缺乏基因么?并非如此，无论从高层关系的维系，还是与黑马营同学的活动，都可以看出，他在商务沟通中天赋秉异，这是大多电商团队所缺乏的。但遗憾的是，在其团队中，并未有一个有着实体经验的联合创始人来助力，过多的凭借自身的能力来支撑公司的发展，是一种非效率的运营。公司如何从创始人驱动型，变为品牌和团队驱动型成为每一个创业公司的大考。

最后，时间切入点超前。Timing，是这风险投资家最爱挂在嘴边的故事，我们可以把每一个银行的电商平台看做一家独立的电商品牌，如今正缺乏一个分期付款的“京东”和“天猫”来进行整合。遗憾的是，公众对于信用卡分期的使用还处于启蒙阶段，做一款信用卡的“京东”在2009年不合适，恐怕在2013年依然不合适。

如今，王愚已回到其熟悉的贷款业务，他欣慰的说：“你看今年我就不出去玩了。现在我找到自己兴趣点了，我要做这个贷款业务。现在办公室呆到半夜十二点，我开心的不得了。”

来源：i黑马作者：和阳,吴澍

文章来源于：https://www.wendangku.net/doc/8912782971.html,/article-22463-1.html

会计学基础第次

《会计学基础》作业 名词解释 会计主体、持续经营、会计分期、权责发生制、收付实现制、复式记账法、会计循环、会计科目、账户、借贷记账法、平行登记、会计凭证、会计账簿、财产清查、结账、实地盘存制、永续盘存制、会计报表、账务处理程序。 思考题 1．会计信息的使用者有哪些？ 2．会计信息有哪些质量要求？ 3．什么是会计计量？它包括哪些计量属性？ 4．原始凭证与记账凭证的区别有哪些？ 5．错账更正主要有哪些方法？ 6．简述资产负债表的概念与作用。 7．简述利润表的概念与作用。 8．简述现金流量表的概念与作用。 9．简述现金流量的分类。 10．账务处理程序有哪几种？ 11．简述记账凭证账务处理程序。 12．简述会计科目与账户的联系与区别。 13．简述常用的会计方法。 帐务处理 一、[资料]中兴公司十月发生的部分经济业务如下：

（1）销售商品一批，价款117000元未收。该批商品成本为68000元。 （2）以银行存款预付第四季度设备租金9000元。 （3）收到上月销货欠款234000元，该批商品成本为150000元。 （4）预收某公司订货款50000元存入银行。 （5）销售商品一批，价款351000元存入银行，该批商品成本为220000元。 （6）以银行存款支付本月水电费16000元。 （7）本月短期借款利息3000元，银行按季度进行结算支付。 （8）销售商品一批，价款175500元已于9月份预收，该批商品成本为128000元。 [要求]根据以上资料分别按权责发生制、收付实现制计算收入、费用和利润。 二、资料：甲公司发生下列经济业务。 (1)某单位投入一批原材料，总成本200000元。 (2)向银行借入3个月期借款100000元存入银行。 (3)向银行借入3年期借款800000元存入银行。 (4)从银行存款中支付本季度短期借款利息32000元，本季度前两个月已预提短期借款利 息21000元。 (5)计提长期借款利息90000元，其中固定资产在建期间的借款利息70000元，固定资 产完工交付使用并已办理竣工手续后的利息20000元。 (6)以银行存款偿还短期借款50000元，长期借款100000元。

电子商务战略与模式模拟题四

学习中心_________ 姓名_____________ 学号 西安电子科技大学网络教育 ――学年――学期 《电子商务战略与模式》模拟试题四 （综合大作业） 考试说明： 1．大作业于――年――月――日下发，－―年――月――日交回。 2．试题必须独立完成，如发现抄袭、雷同均按零分计。 ３、试题须手写完成，字迹工整，不能提交打印稿和复印稿，否则计零分。 一、简答题(每小题10分，共50分) 1. 电子商务模式有哪些？他们是如何盈利的？ 2. 互联网针对5C的各个方面带来了哪些影响？ 3. “要从技术中获取利润不仅仅需要技术? ”文中这句话的含义是什么 ? 4. 简述公司的估价方法。 5.商务模式评价的影响因素有哪些? 二、论述题（每题25分，共50分） 1. 面对互联网, 你希望管理什么样的公司: 已有公司, 还是一个新的进入者?举出具 体的例子支持你的选择。 2．举出一个由互联网引发的产业。哪些“ 传统”产业会受到这个新生的产业的威胁? 为什么? 请具体说明。

参考答案：（注意:给出的只是答题要点，需结合实际展开回答。） 一、 1. 电子商务模式有：B2B模式、 B2C模式、B2G模式、 G2G模式、C2C电子商务模式。B2B电子商务网站的收益来源1.交易费。 2.服务费。 3.会员费。 4.广告费。 5.其他收益源泉。拍卖费。专利信息和软件收取许可费。B2C的收益来源1. 销售本行业产品。2.交易佣金。3. 会员。4.上网服务。5. 信息发布。 6. 广告。为企业发布广告，目前广告收益几乎是所有电子商务企业的主要盈利来源。 7. 咨询服务。C2C盈利模式1. 会员费2. 交易提成3. 广告费4. 增值服务费5. 店铺费、商品登录费。 2. 为客户设计和传送价值需要进行很多基于信息交换的活动。其中包括5 种活动: 协调、商务、社团、内容和沟通, 我们称之为5C。我们对互联网性质的描述已经体现了互联网对公司内部、商家对商家(B2B)、商家对消费者(B2C)、消费者对消费者(C2C) 、消费者对商家(C2B) 5 种形式的5C 的重大影响。 3.公司从其发明或技术创新中获取利润的程度由两个因素决定: 可模仿性和辅助资产。可模仿性是其技术可以被其竞争者模仿、替代或超越的程度。较低程度的可模仿性源于对技术等智力财产的保护, 或源于试图模仿的人的失败。辅助资产( complementary assets)是除了那些与技术和发明有关的资产外, 所有其他需要开发利用的能力。它们包括品牌、生产能力、市场营销能力、分销渠道、服务能力、信誉、产品生产的基础设施、与客户或供应商之间的关系以及其他技术。当可模仿性的程度很高时, 如果其他辅助资产又很容易获得或相对不太重要, 那么拥有创新的公司很难获利。然而, 如果其他资产很难获得且非常重要, 那么这些其他相关资源的拥有者将获得利润。 4.公司的估价方法：现金流法、市盈率( P/ E)法、价格/ 收入增长率法以及其他基于商务模式的方法。 5. 商务模式评价包括：1.对盈利性的衡量2.对利润的预测因素的衡量3.对商务模式各个部分的衡量。影响因素有：客户价值、范围、价格、收入来源。 二、 1. 管理已有的公司潜在的劣势：主流管理逻辑，能力陷阱，对自相残杀和丧失收入的恐惧，渠道冲突，政治力量，合作/ 竞争者力，感情眷恋。管理已有公司的优势：辅助资产，技术易于被模仿，克服劣势。克服劣势对于高级管理者来说, 最重要的问题是他如何才能克服劣势利用优势。有三种途径：来源混合，S3 PE，分离的实体。新进入者的优势：没有传统的惯性，股权资产，对精英们的吸引力。新进入者的劣势：新进入者经常缺乏必要的辅助资产, 不得不从零

浅谈对互联网消费金融发展趋势的看法

浅谈对互联网消费金融发展趋势的看法 姓名:蒲文柔 学号:2014102080 传统消费金融指是指向各阶层消费者提供消费贷款的现代金融服务方式。随着我国经济的不断发展,居民收入水平不断提高,消费信心不断增强,消费心理不断转变,消费金融的发展趋势良好。同时,随着互联网经济的高速发展,“互联网+消费金融”的模式也有如雨后春笋蓬勃发展般。可以看出,互联网金融开始渗透在我们生活的点滴之中。 从蚂蚁金服2016年发布的《中国消费金融趋势报告》中可以看出,我国目前互联网金融发展迅速,涉及领域十分广泛。目前公众知名度较高的互联网消费平台有:蚂蚁金服的花呗、借呗、微众银行的微粒贷、京东金融的京东白条、分期乐的大学生分期等。 (一)互联网消费金融的优点 就目前自己接触过的京东白条来看,以点带面,我认为互联网消费金融有以下几大好处: 1.个人申请互联网消费贷款的迅速、便捷。一般申请的数额较小,审批速度、发放速度快,能够十分迅速、便捷的实现消费贷款,拉动大众消费的愿望。一般网络申请消费贷款,针对不同的人群有不同得证明材料的要求。对于在校大学生而言,就京东白条来说,只要准确、真实的填写相关信息,一般都会通过审批。 2.推动着消费方式、消费心理的不断转变,拉动经济的不断增长。网络消费金融平台给大众提供了一个更加广阔的消费平台,使大家的消费空间更加宽广。同时它也在不断拉动着潜在消费愿望转变为现实的消费能力,推动着消费方式的更加多元化,不断塑造着一个有着更加开放的消费心理的社会氛围。许许多多有稳定收入

来源并且消费愿望旺盛的消费人群,能够通过网络消费金融平台实现最迫切的消费需求。 (二)互联网消费金融目前存在的问题以及相关对策、建议 但是目前互联网消费金融发展状况参差不齐,而目前最亟待解决的问题之一是没有一个完整的法律保障体系;同时,我国目前征信体系不完善导致发展的低效率;此外,互联网消费金融的开发主要表现为线上模式,并且各自所涉及的消费产品的范围还比较局限;最后,互联网消费金融的触角一般只伸各大城市,而 农村地区互联网消费金融发展状况还有待进一步开发。 因此,我认为目前互联网消费金融发展的主要解决的便是以上的四大问题。下文是我对这些问题的一些对策、建议。 1.加大互联网消费金融领域的相关法律制度的推进。法律作为一种权威的力量,有保障经济发展、社会和谐稳定的巨大作用。对于互联网消费金融而言,完善的法律体系是其有序、健康发展的保驾护航的重要力量。对于屡见不鲜、屡禁不止的广泛存在的互联网金融诈骗现象,就保护消费者的权益而言,加强这部分的法律建设更是刻不容缓。 2.完善征信结构、健全征信体系。目前我国消费金融发展相对于欧美等国家发展进程还较为落后的一个重要原因便是征信体系的不完善,而征信体系关系到是否应该贷款以及贷款额度大小的重要问题。健全征信体系,完善对于个人的信用考察制度,有利于推动消费贷款的发放,可以极大地推进消费金融的发展。同时,互联网消费金融也会受益匪浅。对于完善征信体系,银行和非银行的传统金融机构应该加大责任力度,同时,各大互联网金融平台也应完善客户信用的评价体系。 3.鼓励探索各种互联网消费金融的模式,不断开发新的互联网消费金融产品以更好地满足不同客户的消费需求。就目前而言,线上模式是互联网消费金融的运行

金融企业会计学模拟试卷四

北京语言大学网络教育学院 《金融企业会计学》模拟试卷四 一、【单项选择题】(本大题共15小题，每小题1分，共15分)在每小题列出的四个选 1、银行表外科目采用的记账方法是（ A ）。 [A] 单式收付记账法[B] 复式记账法 [C] 借贷记账法[D] 增减记账法 2、登记总账的直接依据是（ C ）。 [A] 分户账[B] 余额表[C] 科目日结单[D] 传票 3、银行为各单位开立的账户，按其存取款的形式的不同，分为存折户和（ D ）。 [A] 基本存款账户[B] 一般存款账户 [C] 专用存款账户[D] 支票户 4、以借款人或第三人的财产作为抵押物发放的贷款是（ D ）。 [A] 保证贷款[B] 担保贷款[C] 质押贷款[D] 抵押贷款 5、银行汇票的签发人是（ C ）。 [A] 付款人[B] 收款人 [C] 付款人开户行[D] 收款人开户行 6、由出票银行签发，由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据是（C ）。 [A] 支票[B] 本票[C] 银行汇票[D] 商业汇票 7、商业承兑汇票出票后，必须经过（ A ）承兑才有效。 [A] 付款人[B] 收款人 [C] 收款人开户行[D] 承兑人开户行 8、银行办理本票时使用的科目是（ B ）。 [A] 银行承兑汇票[B] 存放中央银行款项 [C] 有价单证[D] 重要空白凭证 9、一笔单位定期存款，金额100000元，2004年3月10日存入，定期1年，存入时1年存款利率是1.98%，活期存款利率0.72%。该单位于2005年3月20日支取该笔存款本息，2004年10月29日1年期存款利率调整为2.25%，利息计算时（ D ）。 [A] 存期内分段计息，过期部分利率0.72% [B] 存期内利率0.72%，过期部分利率2.25% [C] 存期内利率2.25%，过期部分利率0.72% [D] 存期内利率1.98%，过期部分利率0.72% 10、汇兑业务中，收款人没有在汇入行开户，汇入行收到汇款时使用（ D ）。 [A] 活期存款[B] 其他应付款[C] 现金[D] 应解汇款 11、收报行收到发报行寄来的联行邮划贷方报单，核对无误后，记：（ C ）。

互联网消费金融模式

互联网消费金融的由来： 从阿里推出支付宝解决了网购消费的信用问题开始，互联网消费开始对传统实体消费领域持续渗透。2014年，互联网电商悄然进入消费金融领域，京东率先推出了“京东白条”，阿里推出了“天猫分期”、“蚂蚁花呗”，从而开启了互联网消费金融时代。 互联网消费金融的发展现状： 互联网消费金融的发展前景： 消费金融的提供主体日益多元化，消费服务方式趋于多样化，特别是互联网与金融的融合有效释放了我国潜在的消费意愿呈现出“风起云涌”的发展态势。

互联网消费金融的主要特点： 一是以供应链为依托，互联网突破地域限制的特征，基于线上化的消费生态体系创造了需求。 二是以风控为核心，应用新一代信息技术识别风险，提供小额、便捷的消费金融服务。，实现了小额授信即时秒批，还可进行流程前期、中期实时欺诈风险识别，并即时中断授信。 三是以竞合为导向，存在政策监管风险和融资局限，但广泛地与银、证、保、商户紧密合作，促进消费者、商户、金融机构、互联网企业多方共赢。 互联网消费金融存在的主要问题： 一是消费占GDP比重逐年上升，我国的消费信贷规模也不断上升，增速较快，但占我国整体信贷余额比重较低、消费信贷产品结构发展不均衡。

二是源于政策支持，消费金融市场竞争趋于激烈：1.消费信贷参与主体多元化2.产品类型多样化 三是法律制度不完备：在互联网消费金融的交易过程中易出现交易主体间权利义务模糊等问题，不利于整个消费金融行业的稳定发展。 四是未能得到有效管控：不对等监管使得消费金融公司存在监管套利的可能，或限制了其从事金融业务的权力，同时各类信息未能得到有效的管理和保护，加剧消费金融行业的不公平竞争，提高了传统消费金融机构创新的成本，也限制了互联网消费金融的健康发展。 五是融资渠道有限，流动性支持较弱：资产证券化项目的发行额有限，占其消费金融交易额比例较小。例如，京东白条年交易量达到200亿元，其应收账款资产证券化项目金额仅为15亿元。 六是互联网金融信息尚未纳入央行征信系统，风控体系难以完全对冲信用风险 我国互联网消费金融的发展建议： 一是完善消费金融行业法律制度建设，加强对互联网消费金融有效管控 二是加强流动性支持，拓展投融资渠道

某电子商务发展战略实施步骤

红牛电子商务发展战略实施步骤大纲 目录 第一部分：PRIENT建议红牛电子商务战略三步走 (2) 第二部分：红牛电子商务整体设计 (4) 第三部分：红牛电子商务1、2、3期框架设计 (16)

第四部分：电子商务推进进度表 (21) 第五部分：实现电子商务项目粗预算 (22) 美国蓬天信息系统（北京）有限公司

第一部分：PRIENT建议红牛电子商务战略三步走 红牛如何能在新的经济模式中保持竞争力？PRIENT建议的电子商务战略三步走，能使红牛在新经济模式中保持极强的竞争力，使自身在同行业中立于不败之地。 第一步：建立销售渠道平台、加强自身网站功能： 利用建设改造红牛现有的网站，或制作一个全新的网站，建立网上销售配送体系，直接面对终级经销商，摆脱销售渠道中间环节、保证渠道的畅通、减少成本、提高效率，使其成为真正意义上的电子商务网站； 第二步：改善内部管理机制、整合所有企业资源： 面对新的企业销售模式，改变自身的管理机制，改变旧的管理模式对新经济的瓶颈效应，以此适应电子化高速反应所带来的一切影响；同时整合企业所有的资源，使其成为电子化的资源，以Internet 应用来整合改进集团内部队各项管理程序，推行以CRM平台为核心的全方位电子化解决方案，从从采购、供应、销售、客户管理到

办公自动化等，让红牛最大限度地利用自身的各种资源，从而降低成本、提高效率、拓展市场范围、提高顾客满意度。 第三步：立体电子解决方案、全面行业电子商务： 此时，因集团公司已具备很大很全面的基于Internet的管理模式和应用平台；在这样的基础上再将红牛已经成功的电子商务模式推广到整个行业中来，使红牛成为行业中的电子商务门户。因为红牛集团的配送和销售渠道已经建立，并且红牛集团在这个企业级的电子商务平台的投入、形成的气候和建立的渠道关系是任何一个的红牛竞争对手在同样时间和同样资金下无法快速做到和超过的,借此气势和位势吸收、兼并和合作多元化经营变得顺手可得，红牛集团成为行业先到与游戏规则的制订者成为必然。

浅析互联网消费金融：1个定义、3个趋势及4大机遇

浅析互联网消费金融：1个定义、3个趋势 及4大机遇 消费金融的异军突起想必让不少人云里雾里，本文从何为互联网消费金融、互联网消费金融发展的机遇和互联网消费金融发展的趋势入手，分析了消费金融。 何为互联网消费金融？ 消费金融广义可理解为与消费相关的所有金融活动，狭义可理解为为满足居民对最终商品和服务消费需求而提供的金融服务。 互联网的发展为消费金融的发展注入了新的活力，互联网消费金融是指通过互联网来向个人或家庭提供与消费相关的支付、储蓄、理财、信贷以及风险管理等金融活动。 互联网消费金融的参与主体日渐丰富，目前已有15家消费金融机构获得消费金融牌照，除此之外，电子商务企业、

传统商业银行、P2P网络借贷平台也都积极开展互联网消费金融相关业务。 随着消费支出的逐渐增长，消费金融行业将释放出巨大的市场空间。 2015年，我国居民消费性贷款余额为18.96万亿元，截至2015年末，我国金融机构个人消费贷款在总贷款规模中占比18.8%，除去住房按揭贷款后占比为4.8%，这与国外成熟市场超过30％的比重水平相比差距较大。 由于我国房价情况特殊，且在国家GDP核算中作为投资项，为了更加客观地研究分析消费金融业态，笔者更赞成以剔除住房按揭贷款后的消费贷款规模作为衡量我国消费金融业发展情况的依据。 互联网消费金融发展的机遇 NO.1政策方面 我国在亚洲金融危机之中正式提出发展消费金融，中国人民银行在1998年和1999年相继放开了个人住房贷款和汽车消费贷款的政策，以促进以商业银行为主导的金融机构开展消费金融业务。发展消费金融对于扩大内需、促进消费、促进经济发展结构合理化发展具有重要意义。 在今年两会期间，政府工作报告提出“要在全国开展消费金融公司试点，鼓励金融机构创新消费信贷产品”，消费金融成为热点词汇。2016年3月人民银行、银监会联合印发《关

(电子商务)电子商务战略和策略

电子商务战略和策略 3.1电子商务战略 3.1.1战略 战略（Strategy ）一词起源于希腊语言，意为“将军的艺术”，原指军事方面事关全局的重大部署，现在广泛应用于管理等领域。从管理学角度来看，战略是指企业为了实现预定目标所作的全盘考虑和统筹安排，或者说，战略是为了实现预定的目标，对组织全局的长远的重大问题进行的谋划。战略由计划（plan ）、政策（policy ）、模式 （pattern ）、定位（position ）和观念（perspective ）组成，简称5P 要素。综观电子商务所带来企业革命，一方面，企业能将自己产品、服务和其他业务活动与自己最好的竞争对手或某一方面的领先者进行连续对比衡量，以便发现自己的优势和不足，或者寻找行业领先者之所以会领先的内在原因，为企业制定适当的战略服务，实现定点超越（benchmarking ）；另一方面，企业将面临更加激烈的竞争环境，一着不慎，全盘皆输。企业电子商务竞争模型如图1： 图1 电子商务时代环境下，企业面临的挑战主要表现为如下方面：企业产品价格等信息的公开化，导致竞争对手间信息完全，市场越来越接近完全竞争的水平，传统垄断竞争厂商主要由价格管理、质量竞

争、广告宣传的竞争方式受到一定的限制，消费者能以极小的成本搜索产品集团内各个厂商的价格，对产品质量问题由于虚拟现实技术的应用，难与现场接触而存在模糊性，但更加使消费者易于沟通，广告宣传只能起较小的作用。面对价格战随时可能爆发的风险，制定电子商务新的竞争战略，以战略管理为龙头，采取适宜战术，避免两败俱伤，分析和估计电子商务企业的竞争强度，如潜在的参加竞争者的威胁、供应商的讨价还价能力、买方的讨价还价能力、产品集团竞争者、替代产品的威胁，同时，考虑电子商务企业内部力量的影响，如供应链管理（SCM--Supply Chain Management）、客户关系管理（CRM--Customer Relation Management）、企业资源规划（ERP）等，以实现企业可持续发展。 传统工业时代与信息时代行业竞争不同，迈克尔.波特五种作用力的结构因素发生巨大的变化，使企业核心竞争力的主要因素区别于传①

互联网消费金融

大数据技术：互联网消费金融风控手段的首选 导语：随着互联网金融的兴起，消费金融逐渐渗入了人们的生活的方方面面。大数据技术以及新兴市场的兴起，更使其有了成为新蓝海的可能。在小额、便捷、体验等方面，互联网消费金融产品可能会带给消费者更加有效的服务，也有可能运用大数据和信息技术来更好地管理风险和控制成本。 当前，各种各样的电商、厂商、互联网金融企业都参与到消费金融产品创新中。应该说，这些新产品是基于商业信用开展的消费金融创新，有助于推动内生于实体部门的消费金融模式发展。 实际上在许多国家，最早的消费金融服务提供者往往都是实体企业，如1950年日本的月付百货店就开展了分期付款销售业务，1967年韩国的商场开始发行百货店内信用卡。正是这些实体部门的创新，为专业消费金融机构提供了实践探索基础，并推动了诸多法律规则的制定和完善。 可以借鉴的是，我国同样可以鼓励和促进包括商业企业、流通企业、互联网企业、网络借贷企业、第三方支付企业在内的不同主体，充分介入到消费金融业务创新中，并为此创造更多的制度保障。长远来看，在我国随着网民数量的剧增和电子商务的高速发展，只要给予适当的规则进行规范引导，这些创新将对银行消费金融产生较大冲击。但是，在鼓励互联网消费金融发展的同时，也需注意其风险防范。 包括美国在内的许多国家，都没有专门针对消费金融机构的监管规则，而是以功能监管的思路，着重围绕消费金融的业务品种进行监管，这也适应了混业时代的创新需求，有助于把握消费金融市场的风险与效率平衡。

有鉴于此，我国消费金融体系建设也需做好风险控制。其中，一是加快推动信用体系建设，支持民营个人信用机构的发展，充分利用大数据的技术手段，积累有效的个人信用评价机制，与央行征信体系形成有效互补。同时，逐渐使得各类非银行消费金融机构、新兴金融组织与整个信用体系建设融合起来，使其能够有效利用各类信用数据库，同时提供更多的消费信用信息积累。 二是对于非银行的消费金融提供主体来说，应该争取建立独立的风险评估部门和完善的风险控制措施，同时有效管理消费金融业务，与其他主业进行协调定位，避免出现财务风险和流动性风险。 三是充分运用各种风险分散手段，如保险和担保支持。保险业可以通过提供征信服务、小额信贷保险等来解决消费信用风险控制，担保同样为消费金融的发展提供专业化的风险防范机制。例如，现有的汽车消费信贷保证保险、助学贷款信用保证保险、小额信贷保证保险都对促进消费发挥着重要作用。 四是有效监督消费信贷用途，建立奖惩机制，使得贷款人真正利用消费金融工具来进行日常消费，而不是把资金用作他途。 作为保障，还需要从制度层面入手来完善消费金融发展环境。首先是构建系统的消费金融支持政策体系。其次，在吸取国外经验教训同时，努力构建适应国情的消费金融监管机制，以功能监管、差异化监管为基本思路，为防范未来消费金融扩张中的潜在风险奠定基础。 除了鼓励银行加快拓展消费金融业务、引导消费金融公司健康发展之外，还应该把基于互联网的消费金融创新作为重中之重。因为在小额、便捷、体验等方面，互联网消费金融产品可能会带给消费者更加有效的服务，也有可能运用大数据和信息技术来更好地管理风险和控制成本。

互联网消费金融的发展与展望

龙源期刊网 https://www.wendangku.net/doc/8912782971.html, 互联网消费金融的发展与展望 作者：施晨宇 来源：《商情》2017年第34期 [摘要]随着经济发展和互联网技术的不断革新，加上国政策的支持，我国互联网消费金融迎来了蓬勃发展的时期。本文基于对现有的数据和资料，对互联网消费金融的发展现状，通过与传统消费金融的对比，找寻互联网消费金融的优势，发现其存在的诸如风险控制不严格，征信系统不完善等方面的困境，并提出对这个领域未来的展望与解决方法。 [关键词]消费金融；风险管理；征信系统；大数据 近年来，随着我国经济发展和社会转型的顺利推进，我国市场的消费需求进一步增加，居民的消费能力和消费理念逐步完善，我国经济增长具有了稳定的内在力。另一方面，计算机技术发展迅猛，“互联网+”的思维逐渐得到运用，在金融领域带来了一系列的创新和活力，消费金融也由此蓬勃发展起来。本文主要从消费金融的发展现状，存在的困境以及未来发展的建议与展望三个方面进行分析 一、消费金融的现状 （一）消费金融的定义 传统消费金融是指向各阶层消费者提供消费贷款的现代金融服务方式。根据资金用途不同，消费金融可以分为不同种类，例如电商，旅游，医疗，教育，汽车消费金融等等。从广义上来讲，综合消费金融又叫现金贷，不限定资金具体用途。在互联网金融的语境下，通常是指为满足个人的消费需求，直接将资金发放给借款者的贷款。综合消费信贷一般是信用贷款，无纸质抵押物，并要求按月分期偿还，放贷主体可以是银行，互金巨头，信托，保险公司，消费金融公司或是P2P平台。 （二）传统消费金融和创新消费金融的优劣分析 1.传统消费金融的优劣分析 传统消费金融一般包括是银行消费金融和持牌消费金融公司。银行从事消费金融的主要途径就是信用卡业务，截止2016年底，全国在用信用卡4.65亿张。消费者到期全额还款，则不需要支付利息，若不全额还款，消费者可以申请账单分期，则银行征收利息，通常利率为月息0.7%左右，这就是传统的消费金融模式，如工行融e贷等项目。由于银行本身从事的就是存贷款业务，所以其专业性较强，拥有大量的客户群体，能够较为容易地占领市场份额，这是它的优势。但是其劣势也很明显，一方面银行处于各方严格的监管之下，采用的是传统的风险评估方式，对于中高端客户来说，效率低下，对更多无信或者低信用的客户来说，根本就无法开展

(完整版)《金融企业会计》理论与实训-课程标准

金融企业会计》课程标准 《金融企业会计核算与分析》是在基于工作过程系统化要求的基础上对原来的《金融企业会计》进行改革而重新设计的。课程建设一个系统工程，尤其是精品课建设更要贯彻以服务为宗旨、以就业为导向的指导方针，突出职业能力培养，体现高职高专的办学定位；特别是要以岗位分析和具体工作过程为基础设计课程。下面我将从课程作用与课程定位、课程设计理念、课程设计思路、课程目标、教学内容设计、教学组织、教学评价、课程特色、实验实训条件等几个方面介绍本门课程的整体设计。 一、课程的性质与作用 金融企业会计核算与分析课程的性质与作用实际就是要回答三个问题：一是专业课程体系符合什么样的目标和任职要求；二是课程对学生职业能力培养和职业素养养成起什么作用；三是课程的前后衔接情况如何等。 金融企业会计核算与分析课程是在分析了金融企业会计工作过程系统化要求，并遵循了金融企业会计教学过程的实践性、开放性和职业性原则，在与行业专家反复讨论、酝酿的基础上开发设计出来的，是金融专业课程体系中的一个核心课程。首先，金融企业是一个体系，包括银行和非银行金融机构。它是一种特殊的行业，它既不同于工商企业，也不同于普通服务业，它通过具体的货币信用和融资业务同各单位发生经济关系，由于这种业务的特殊性决定了其会计核算的特殊性，即业务处理与会计处理同一。金融企业会计核算既要具备会计执业能力，又要具备金融各岗位规程的操作能力，其作用是一般会计实务所不能替代的。其次，开设这门课程还在于其在金融管理与实务专业课程体系中的特殊地位。我校金融管理与实务专业课程体系分为职业通用能力、职业基础能力、职业岗位能力和职业发展能力四个模块，本课程是职业岗位能力模块的核心课程。课程开设于第四学期，在此之前学生已通过会计基本方法与技术、金融基础知识、银行产品、柜员业务操作、证券业务操作、保险业务操作等专业课程学习，基本掌握了够用的基本理论与基本方法，而金融企业会计核算与分析就是要学生以各金融机构为主题，在熟悉各岗位柜台业务的基础上，明确如何强化会计操作处理，如何运用会计管理手段去实施各岗位职业能力，为此就必须开设金融企业会计核算与分析课程。同时此课程又是开设计划财务分析、涉外金融、风险管理、金融理财等课程的基础。该课程对学生的职业能力培养与职业态度养成起着重要的支撑作用，是最终形成学生职业岗位能力的核心之一。 二、课程定位 既然设置这门课程很必要，所以我们对该课程进行了认真而准确的定位。金融专业课程体系是在探索了高技能人才培养目标和专业相关技术领域职业岗位（群）的任职要求的基础上形成的，而《金融企业会计核算与分析》课程是本着“能力本位、工学结合、校企合作、持续发展的理念开发出来的，该课在金融专业课程体系中处于十分重要的地位，是高职高专金融专业的专业核心学习领域。其功能在于通过工作任务导向的教学内容的学习与训练，让学生掌握金融企业会计的基本知识和基本核算方法，熟练操作各项金融机构业务的核算，强化会计核算和会计监督能力。该课程以《基础会计》、《金融基础知识》等学习领域的学习为基础，同时此课程又是开设《涉外金融》、《风险管理》、《金融理财》等课程的基础。是形成学生较强职业岗位能力的重要组成部分，其对学生职业能力培养和职业素养成起着重要支撑或明显促进作用。

金融企业会计学习总结

金融企业会计学习总结 Company Document number：WTUT-WT88Y-W8BBGB-BWYTT-19998

金融会计是这个学期才开设的课程，这门课程最初给我的感觉类似于，在会计的基础上，更加细化了一些东西，我也很坚持的认为这种细化，肯定复杂的很。金融这两个字——挺玄乎的——虽然我也好歹是经管的学生，但我总觉得和金融是差距的，金融像是一个严谨的哑谜，学不一定学得好，这需要天赋。所以，我也认为这门课，将是一门枯燥不堪的课程。 不过，这个学期的快结束了，回想起来，它还不是那么枯燥的，似乎还挺耐用的。但也不否认它的难度，这些受用，还是和老师的筛选和重点讲解不可分割的。下面就是我学习《金融会计》的一些感想体会。 从宏观上面，我大致了解了金融是个怎么样的概念。虽然它的确是很复杂的，但也不是我之前想的那么不可接近。像是生活中银行，保险，股票，基金，债券，以及我们的存贷款，背后都是依附着金融来维系支持的，它有很严密的运行方式。它的复杂是体现在这些程序后面的计算和保障它无纰漏的量化的确定上——老师介绍，做金融最顶尖的人物，往往都是数学那种理科精英。但我们生活中也在常常跟它打交道，了解它能帮助我们能够更合理的办理业务，能够看清一些虚无的东西，理性的投资，也能够避免给自己造成不必要的损失。而关于它的会计业务，有着它行业自身所带的特殊性，它的相关会计分录也会与之前所学不一样，甚至包括有些会计年度也不是按照一年一度来核算业务的。但是它还是保持着一样的会计假设和相关的核算原则。 再具体分析的话，就主要分了几条线路来整理学习的内容： 第一，是从银行出发。我们在生活中几乎都会和银行打交道。 （1）关于存贷款。银行主要就是存贷业务，银行给我们存款的利息是通过贷款的还利来保证的。我也一直纳闷，银行是怎么调整这两者的。因为人们存钱取

企业电子商务经营战略(一)

企业电子商务经营战略（一） 摘要：电子商务作为企业之间或与消费者之问在信息网络上的交易活动，是一种 在信息网络上建立新型的经济联系和经济关系的经济行为。电子商务背景下的企业内外部环境的改变，对企业经营战略产生重要影响。企业在经营定位、网络品牌、渠道增强、虚拟实体整合以及客户价值与客户服务等方面需要进行系统的和全局的谋划，制定可行的经营战略。 关键词：电子商务；经营战略；价值链集成；超企业价值网络 20世纪90年代以来，全球商界群雄逐鹿的局面一再证实了迈克。波特的断言：企业成败的关键可能在其战略1].企业经营战略是指在市场经济条件下，企业为谋求长期生存和发展，在外部环境和内部环境分析研究的基础上，以正确的指导思想，对企业的经营理念与使命、主要目标、重大经营方针、策略和实施步骤做出长远的、系统的和全局的谋划2].在近百年的企业经营战略实践中，战略对企业的生存和发展越来越具有决定性作用。在信息技术迅猛发展的当代，以因特网为核心、为基础、为纽带而形成的电子商务构架迅速延伸到经济的各个领域、各个层面，企业作为参与电子商务发展的主要角色之一，其经营发展战略必将随电子商务的发展而出现新的特性。 一、电子商务背景下的企业内外部环境分析要研究企业电子商务的经营战略，首先有必要对企业的发展环境进行分析，了解企业自身所处的环境状态，面对的各 种机遇与挑战，需要 解决的有关企业发展的问题。 （一）客观环境分析

1. 宏观制约因素。电子商务是一项复杂的系统工程。参与电子商务的不仅仅只有交易双方，还涉及到众多的部门以及地区之间交易的互相协作，电子商务离不开与之配套的商业流通、金融支持、政策和法律保障环境。这些因素包括：基础电信设施与通信网络、电子商务法律法规建设、技术标准与标准化模式、网络和交易安全、安全认证和保障体系、观念的制约、信任危机、电子商务管理规范等。 2. 微观制约因素。在企业发展电子商务的过程中会面对很多具体的问题，这些具体问题都将直接影响企业的发展与企业电子商务战略的实施。这些因素包括：企业信息化建设、规模化经营程度、企业商品信息管理、物流配送、网上支付、消费与售后服务等。 （二）电子商务对企业经营环境的影响 1.电子商务对行业结构的影响。主要表现在新行业的产生与跨国管理的实现等两个主要方面：（1）产生了以服务为主的新行业，如网络交易中心、电子商场、电子商务咨询服务公司、电子商务应用软件开发公司等。（2）实现了跨国管理。由于电子商务系统的建立，使得大规模的跨国组织、跨地区的商业活动成为可能。一些著名的零售业纷纷扩大营业范围和规模，组织跨地区、跨国界的商业活动，以降低成本和抢占市场份额。一些大的连锁商也在网络上创立了自己的虚拟商店，调整传统的商业结构和布局，以适应新的管理模式。 2.电子商务对市场模式的影响。电子商务的普遍应用，将促使经济由迂回经济向直接经济过渡，即由以依靠中间物流、分离生产与消费为特征的工业经济向依靠网络，使生产与消费直接“见面”以及人、资源、环境可持续发展为特征的

金融会计学习题集2012

金融会计学习题集 第一章总论 一、判断题 1．商业银行的会计核算应当以权责发生制为基础。（） 2．可比性要求金融机构前后各期采用的会计方法、会计程序应当一致，不得变更。（） 3．我国《企业会计准则》规定，金融机构以营业年度作为会计年度。（） 4．谨慎性的实质是预估将来可能产生的损失，而不预计将来可能产生的收益。（） 二、单选题 1．金融企业会计核算的基础是（）。 A收付实现制 B权责发生制 C永续盘存制 D实地盘存制 2．要求商业银行应当按规定的会计处理方法进行会计核算，会计指标应当口径一致、相互可比的信息质量特征是（） A谨慎性 B可比性 C客观性 D相关性 3．商业银行的流动资产不包括（）。 A短期贷款 B拆放同业 C贴现 D联行存放款项 4．从计量手段界定金融企业会计核算的前提是（）。 A会计主体 B持续经营 C会计分期 D货币计量 5．商业银行的流动负债包括（）。 A拆放同业 B短期贷款 C贴现 D开出本票 6．金融企业会计核算的基础是权责发生制，其产生的依据是（）。 A会计主体假设 B持续经营假设 C会计分期假设 D货币计量假设 7．设置应收利息和应付利息是按照（） A权责发生制 B收付实现制 C永续盘存制 D实地盘存制 8．在金融体系中，处于中心地位的银行是（） A 中国银行 B 中国工商银行 C中国建设银行 D 中国人民银行 9．下列各项与固定资产有关的支出中，属于资本性支出的是（） A固定资产维修费 B固定资产保险费 C固定资产购置费 D固定资产折旧费 10．作为银行会计主要的计量尺度是（） A实物 B货币 C时间 D人民币 三、多选题 1．我国的金融体系包括（）

与电商合作的模式

入驻模式介绍 对于 ** 平台的供应商，其商品不仅可以得到稳定的销量，同时还可以享受到品牌策划、市 场推广、网络渠道建设等一系列完备的服务。 目前， ** 平台与入驻商合作有两种模式， BTM 模式和 LBP 模式。 BTM 模式 一、 概述 为合作伙伴在 *** 网上商城销售商品、 在 *** 平台发展分销渠道，

提供仓储来管理所销售 商品，并完成购物订单配送和收款，定期与供应商结账回款的模式。这种模式下，*** 对商品 有定价权，可以自己设置促销，打折等在线销售策略。 二、 特点 1. 供应商只需提供产品、公司资质、品牌授权。 2. 推广、销售、分销、仓储、物流、售后、回款等 ** 全部托管，供应商更省心。 三、 BTM 模式 入驻商提供： 1. 企业资质

（营业执照、税务登记证、组织机构代码证复印件） 2. 产品授权 （品牌授权书、产品专利授权书等） 3. 产品入库 （发货到 ** 仓库） ** 提供： 1. 品牌策划 （ 1 ）市场调查与分析 （ 2 ）品牌定位、产品定位

（ 3 ）品牌市场调查报告与营销策略 （ 4 ）品牌形象设计 （ 5 ）企业网站设计 2. 品牌推广 （ 1 ）企业网站推广（在百度问答、百度百科、关键词优化等） （ 2 ）品牌推广 3. 网店（商城）建设 （ 1 ）在淘宝开设网店（商城）

，树立产品销售形象 （ 2 ）在拍拍开设直营网店（商城） （ 3 ）在卓越、京东商城等 B2C 平台开设直营网店 4. 店铺装修与商品 E 化 （ 1 ）产品拍摄与美化 （ 2 ）产品文案撰写 （ 3 ）数据包制作与上传

互联网消费金融研究现状

Service Science and Management 服务科学和管理, 2019, 8(5), 199-204 Published Online September 2019 in Hans. https://https://www.wendangku.net/doc/8912782971.html,/journal/ssem https://https://www.wendangku.net/doc/8912782971.html,/10.12677/ssem.2019.85029 Research Status of Internet Consumer Finance Juanhua Wang School of Information Technology and Management, University of International Business and Economics, Beijing Received: Aug. 27th, 2019; accepted: Sep. 5th, 2019; published: Sep. 12th, 2019 Abstract With the expansion of the domestic consumption market and the upgrading of the consumption structure, China’s Internet consumer finance has been rapidly developing, but also faces many dif-ficulties. And there is a lack of review research on the development of Internet consumer finance. In view of this, by summarizing the existing research literature and combining the latest policies and market environment, this paper elaborates the main research contents of Internet consumer finance from three aspects: development trend, government regulation and risk control, so as to provide reference for its future development and research. Keywords Internet Consumer Finance, Research Status, Government Regulation, Risk Control 互联网消费金融研究现状 王娟花 对外经济贸易大学信息学院，北京 收稿日期：2019年8月27日；录用日期：2019年9月5日；发布日期：2019年9月12日 摘要 随着国内消费市场的扩大以及消费结构升级，我国互联网消费金融得到快速发展，但也面临诸多困境。 而现有研究还缺乏对互联网消费金融发展的综述性研究，鉴于此，通过对现有研究文献进行总结，并结合最新的政策和市场环境，从互联网消费金融主要研究内容：发展趋势、政府监管以及风险控制三个方面进行分析，旨在为其未来的发展和研究提供借鉴意义。

浅谈对互联网消费金融发展趋势的看法

浅谈对互联网消费金融发展趋势的看法 姓名：蒲文柔 学号：2014102080 传统消费金融指是指向各阶层消费者提供消费贷款的现代金融服务方式。随着我国经济的不断发展，居民收入水平不断提高，消费信心不断增强，消费心理不断转变，消费金融的发展趋势良好。同时，随着互联网经济的高速发展，“互联网+消费金融”的模式也有如雨后春笋蓬勃发展般。可以看出，互联网金融开始渗透在我们生活的点滴之中。 从蚂蚁金服2016年发布的《中国消费金融趋势报告》中可以看出，我国目前互联网金融发展迅速，涉及领域十分广泛。目前公众知名度较高的互联网消费平台有：蚂蚁金服的花呗、借呗、微众银行的微粒贷、京东金融的京东白条、分期乐的大学生分期等。 （一）互联网消费金融的优点 就目前自己接触过的京东白条来看，以点带面，我认为互联网消费金融有以下几大好处： 1.个人申请互联网消费贷款的迅速、便捷。一般申请的数额较小，审批速度、发放速度快，能够十分迅速、便捷的实现消费贷款，拉动大众消费的愿望。一般网络申请消费贷款，针对不同的人群有不同得证明材料的要求。对于在校大学生而言，就京东白条来说，只要准确、真实的填写相关信息，一般都会通过审批。 2.推动着消费方式、消费心理的不断转变，拉动经济的不断增长。网络消费金融平台给大众提供了一个更加广阔的消费平台，使大家的消费空间更加宽广。同时它也在不断拉动着潜在消费愿望转变为现实的消费能力，推动着消费方式的更加多元化，不断塑造着一个有着更加开放的消费心理的社会氛围。许许多多有稳定收入来源并且消费愿望旺盛的消费人群，能够通过网络消费金融平台实现最迫切的消费需求。 （二）互联网消费金融目前存在的问题以及相关对策、建议 但是目前互联网消费金融发展状况参差不齐，而目前最亟待解决的问题之一是没有一个完整的法律保障体系；同时，我国目前征信体系不完善导致发展的低效率；此外，互联网消费金融的开发主要表现为线上模式，并且各自所涉及的消费产品的范围还比较局限；最后，互联网消费金融的触角一般只伸各大城市，而

金融企业会计学习总结

金融会计是这个学期才开设的课程，这门课程最初给我的感觉类似于，在会计的基础上，更加细化了一些东西，我也很坚持的认为这种细化，肯定复杂的很。金融这两个字——挺玄乎的——虽然我也好歹是经管的学生，但我总觉得和金融是差距的，金融像是一个严谨的哑谜，学不一定学得好，这需要天赋。所以，我也认为这门课，将是一门枯燥不堪的课程。 不过，这个学期的快结束了，回想起来，它还不是那么枯燥的，似乎还挺耐用的。但也不否认它的难度，这些受用，还是和老师的筛选和重点讲解不可分割的。下面就是我学习《金融会计》的一些感想体会。 从宏观上面，我大致了解了金融是个怎么样的概念。虽然它的确是很复杂的，但也不是我之前想的那么不可接近。像是生活中银行，保险，股票，基金，债券，以及我们的存贷款，背后都是依附着金融来维系支持的，它有很严密的运行方式。它的复杂是体现在这些程序后面的计算和保障它无纰漏的量化的确定上——老师介绍，做金融最顶尖的人物，往往都是数学那种理科精英。但我们生活中也在常常跟它打交道，了解它能帮助我们能够更合理的办理业务，能够看清一些虚无的东西，理性的投资，也能够避免给自己造成不必要的损失。而关于它的会计业务，有着它行业自身所带的特殊性，它的相关会计分录也会与之前所学不一样，甚至包括有些会计年度也不是按照一年一度来核算业务的。但是它还是保持着一样的会计假设和相关的核算原则。 再具体分析的话，就主要分了几条线路来整理学习的内容： 第一，是从银行出发。我们在生活中几乎都会和银行打交道。 （1）关于存贷款。银行主要就是存贷业务，银行给我们存款的利息是通过贷款的还利来保证的。我也一直纳闷，银行是怎么调整这两者的。因为人们存钱取钱是不会预先通知银行的。学习之后就知道了，银行关于存贷的比例也是有过计算的，备户金中有个标准，里面的钱一旦超过这个标准，会使得银行资金的囤积浪费，相反如果是低于这个标准，也会给银行带来风险，这个标准也叫头寸控制。 存款来说，我觉得比较深刻的就是关于存款的分类，以及分类的适用性和它们不同的利率。认识这些，对我们生活是十分有助的存款比较熟知的分类。就是活期和定期，活期灵活方便存取，但是年利率也相对比较低。定期存款也还有细分，它比较适用于对于金钱有规划的人，年利率视相关的业务不同也会不一样，但总体都大过活期存款，因为这部分资金往往是银行信贷资金的来源。 还可以分为整存整取,零存整取,整存零取,存本取息。整存整取：指开户时约定存期，整笔存入，到期一次整笔支取本息的一种个人存款。人民币存期分为三个月、六个月、一年、两年、三年、五年六个档次。零存整取，指开户时约定存期、分次每月固定存款金额(由您自定)、到期一次支取本息的一种个人存款。开户手续与活期储蓄相同，只是每月要按开户时约定的金额进行续存。存期分为一年、三年、五年。这个比较适用于，有稳定的来源的人，我觉得这也是很不错的一种理财方法，能够起到督促自己养成不随意消费的习惯。到期未支取部分或提前支取按支取日的活期利率计算利息。整存零取，指在存款开户时约定存款期限、本金一次存入，固定期限分次支取本金的一种个人存款。存本取息，指在存款开户时约定存期、整笔一次存入，按固定期限分次支取利息，到期一次支取本金的一种个人存款。据说，世界上有些巨富的亲人就是靠着这种利息就可以取得相当可观的一方收入 从贷款来说，银行的贷款门槛比较高，而且出现了这么一个怪圈，对于大型资金雄厚的企业，它们不需要贷款，往往银行会选择他们作为贷款业务对象，而对于真正需要资金的中小型企业，银行会犹豫再三。这里主要还是因为贷款牵涉的资金大，责任也大。贷款里比