用友ERP成本核算操作手册

成本核算操作手册

成本核算步骤：

一、总账系统中

所有与生产相关的费用类凭证填制完毕，审核，记账

二、存货核算中

对材料类（材料仓库）出入库单据进行记账，期末处理，生成凭证，审核记账。

注意：恢复卷积时，需要将相关凭证全部删除，取消记账。重新进行存货核算处理。

三、检查成本管理设置(设置账套时用，平时不用进行操作)

1、选项

2、定义费用明细与总站接口-确定取数公式（添加取数部门）

3、定义分配率

除在产品成本分配率外，其他全部为按定额公式分配

四、定义产品属性（刷新订单）

成本管理—设置—定义核算对象（U812）

五、定额分配标准（每月月初进行检查一下，对新入库产品补工时）

设置—定额分配标准—导入或增加工时（不需要取数）

六、期初余额调整（平时不用操作）

设置—期初余额调整。调整完毕后，进行记账处理

七、共耗费用取数

数据录入—共耗费用表—取数

八、人工费用取数

数据录入—折旧费用表—取数

九、折旧费用取数

数据录入—折旧费用表—取数

十、制造费用取数

数据录入—制造费用表—范围设定—执行

十一、完工产品日报表-取数

完工产品日报表与库存管理中成本中心，成本仓库的产成品入库数量一致。若数据不一致，

查询原因

十二、月末在产品处理表

数据录入—月末在产品处理表—1、取数—填写在线盘点数量（若不需盘点则拷贝）--全选成本中心—执行2、拷贝--全选成本中心—执行

十三、完工产品处理表—取数

录入完工未入库数量（数量与完工产品日报表数量一致））

十四、产品材料定额每月变动表

展算子件---全选----执行

副产品未办理入库，生产订单状态为审核，此表作用是确认完工定额用的十五、卷积运算—检查、计算

十五、检查无误，卷积完毕后，生成凭证

对相关凭证（在制仓采购入库单；主机仓产成品入库单；自制半成品出库单；出库调整单生成凭证）进行生单业务（存货核算生单）

出现问题处理方式：

1、错误

帐套参数：零成本入库选项不能选择，手工输入和取结存成本

处理措施：进入存货核算，修改选项录入—核算方式全部为按照参考成本进行核算

2、BOM不准，使用数量为0.0001KG

处理措施：修改子件信息

建议：搭建BOM时人员确定，搭建BOM后要及时检查其准确性

3、工时为零

处理措施：补录工时

建议：及时维护工时信息

4、参考成本为零

处理措施：补录参考成本

建议：及时维护参考成本

5、生产订单没有子件（算出来成本为0）

处理措施：删除订单

建议：及时关闭货删除异常订单

6、将只计算材料成本改为按完工定额倒挤

原因：若是只计算材料成本，会将所有投料成本按照完工订单数量之比分配在制品、完工产品。

建议：修改为完工定额倒挤

7、查询到已领数量大于应领数量：

原因：修改子件应领数量

处理措施：红字材料出库单将多余料办理退库

建议：属于正常业务流程，但是该问题遗留时间过长，处于超期状态，建议制造科将此信息及时传递至物管及生产车间

8、挪料业务

挪料单自动生产材料出库单（红、蓝字），现在挪料单多张错误，不知道应该从哪张生产订单挪到哪张生产订单上

9、单据未审核

挪料单自动生成的材料出库单。

10、副产品办理不及时

原因：生产车间不知道哪些生产订单有副产品，也没有主动在系统中寻找

处理措施：计划科将有副产品的生产订单明细传递至生产车间及物管科，保证副产品退库及时

11、存货档案默认生产部门错误

有些生产部分非成本中心（生产各工段），成本模块无法归集材料费与制作费等

12、生产过程当中修改生产订单

下游单据中的自定义项不统一，例如生产部门