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全过程跟踪审计汇总报告

XXXXXXXX工程管理咨询有限公司

X X 工咨二[2012] 号

关于XXXXXX新校区建设工程

跟踪审计及结算审核的汇总报告

XXXXXX：

我公司接受委托，对贵校新校区建设项目进行了全过程跟踪审计及竣工结算审核，根据项目建设及贵校要求，我公司采用现场常驻与公司审计平台跟踪参与相结合的方式，从2004年9月起至2010年12月止，完成贵校新校区建设项目办公、教学、场馆、生活用房等37个新建、4个维修改造以及附属配套工程的全过程跟踪审计及竣工结算审核工作。新校区建设项目总投资亿元，为协助建设单位加强建设项目管理、节约和控制投资、确保工程质量按期完成、投入使用发挥了应有的作用。

审计期间，我公司共计审核竣工结算单项（单位）工程212个，送审金额累计70,万元，核定金额63,万元，核减金额7,万元。其中出具各类竣工结算审核报告68份（结算金额100万元及100万元以上），出具竣工结算审核核定单144份（结算金额100万以下）；审查建设工程施工、材料（设备）采购、勘察（设计）及监理服务等各类招标文件、施工合同、工程量清单200多项；审核各类工程款支付、材料（设备）询价、变更及签证累计2000多项；参加工程例会、审计会议、各类紧急会议、工程验收、现场勘查测量累计2000多次，书面或口头提供审计建议2000多项。目前，工程竣工全部投入使用正常，竣工结算审核工作全部完成，我公司现将全过程跟踪审计及竣工结算审核具体情况报告如下。

一、建设项目概况

XXXXXX新校区建设项目总建筑面积约54.5万平方米，投资总额约合人民币亿元，建设地址位于南京市宁六路219号。

新校区的建设项目施工单位主要有XXXX集团有限公司、XXXX建设集团有限公司、XXXX建设有限公司、XXXX建设集团有限公司、XXXX建设工程集团有限公司、XXXX集团有限公司、XXXX集团有限公司、XXXX 建筑安装工程有限公司等。监理单位主要有XXXX建设监理咨询有限公司、XXXX建设监理有限公司、XXXX建设监理有限公司。

我公司接受贵校委托，从2004年9月进驻施工现场至2010年底工程全部竣工投入使用，对该项目进行了为期六年的全过程跟踪审计，并对全部竣工结算进行了审核，具体项目如下。

1、新建工程

我公司跟踪审计新建工程37项，主要有：（1）XX办公楼；（2）体育馆；（3）科技楼；（4）XX中心；（5）XX中心；（6）XX活动中心；（7）XX食堂；（8）XX中心；（9）XX中心；（10）XX教育中心；（11）XX科技楼；（12）XX综合楼；（13）XX食堂；（14）XX食堂等项目。

2、维修改造工程

我公司跟踪审计的维修改造工程8项，主要有：（1）XX公寓（建筑面积万m2）；（2）大礼堂（建筑面积1600m2）；3、图书馆（建筑面积2000m2）；（4）食堂加层等。

3、附属配套工程

除上述项目外，还包含校区内一大批室外管网、道路、景观、配电房、电缆、桥梁、广场、水管铺设等附属配套项目。

二、全过程跟踪审计情况

我公司在本项目跟踪审计工作中，坚持“服务第一、质量第一”的宗旨，强化服务意识，与贵校审计处、基建处积极配合，相互协作，全面开

展跟踪审计各项工作，服务深度涵盖不局限于传统跟踪审计，注重配合、协助建设单位开展工程建设管理，成效显着，确保工程保质量按期完成、投入使用，科技楼、实验中心等等重点项目均评定为江苏省“扬子杯”等优质工程。

根据贵校要求，为更好地完成跟踪审计工作，我公司采用现场常驻与跟踪参与相结合的方式对建设项目进行全过程跟踪审计，由公司副总经理XX同志、部门主任XX同志主抓该项目各项审计工作，派出具有丰富现场经验的土建专业XX、安装专业XX等同志常驻现场；为保证跟踪审计工作质量，确保跟踪审计与贵校审计、基建工作沟通及时，指定我公司高级项目经理XX同志为项目负责人兼现场负责人；同时根据现场工作，随时指定专业审计人员参与、配合审计工作，从而确保全面履行《跟踪审计服务协议》，按时保质完成贵校交办的各项跟踪审计事项。具体内容如下：

1、审核合同条款，审核各类施工、采购、服务招标文件、工程量清单、招标控制价。

跟踪审计期间，我们通过审核，对合同条款提出合理化建议；通过审核，提高招标文件的严谨性、全面性，确保工程量清单、招标控制价的准确性、合理性，从事前对审核变更、签证和结算工作进行了必要的控制。

例如在体育馆工程招标中，我们通过审核明确了清单应结合图纸要求采用虹吸雨水系统，但施工单位投标时仍然按照普通雨水系统进行报价，报价为2万多元，仅为虹吸雨水系统造价的十分之一。施工期间，施工单位向贵校基建处申报，认为招标清单漏项，虹吸雨水系统应进行调价。我们在以往审核招标文件和清单的基础上，再次对招投标文件进行了认真分析，在工程例会中，向贵校审计处、基建处领导作了详细的分析汇报，明确了施工单位投标时误报价的事实，建议对申报不予批复。贵校采纳了我们的意见，为学校减少了二十多万元的不必要的基建支出。

2、参加工程例会、审计会议等工作会议，提供审计建议；根据对施工合同和实际施工的跟踪审计情况，及时分析评价施工索赔与反索赔内容，提供预防措施及处理意见

3、根据合同约定和工程形象进度情况，对工程进度款的支付进行审核，出具工程进度款付款意见

跟踪审计期间，我公司共审核工程进度款落干次。我公司在接到贵校转交施工单位付款申请后，第一时间进行审核，特殊时期例如临近春节，加班加点审核，审核中严格执行合同约定，并对照工程形象进度，不仅未发生因工程款审核迟付工程款情况，也未发生一例未按合同约定付款和超付现象，从而确保了工程进度，也为结算阶段的造价控制工作创造良好的局面。

4、参加工程例会和施工图纸会审，了解施工图纸变更情况，及时审计各项变更和签证

在跟踪审计期间，我们审计主要从三个方面进行审核控制：（1）根据有关规定和甲方要求，确定变更或签证的合理性、时效性，并检查确定变更的材料是否齐备；（2）对工程确需的变更或签证进行现场勘测，及时做好记录，并签署意见；（3）对工程确需的变更或签证进行造价审核，确定造价。

过程中尤其注重变更、签证的立项审核，杜绝施工单位借变更、签证方式以调整合同价款的情况，从源头做好变更、签证的造价控制工作；同时通过现场勘测，检查变更、签证的真实性、准确性，防止施工单位弄虚作假，也从侧面协助贵校加强对监理工作的监督；最后立项成立、现场与资料相符的情况下，依据从约原则，严格按照合同约定审核变更、签证，避免施工单位借变更、签证任意重新组价以调整合同单价。

例如在XX中心工程中空调工程复合风管材料问题中，施工单位在过程

中提出变更风管材料，设计院也同意了变更方案，我们通过仔细分析招投标文件和施工图纸，发现施工单位投标报价失误，报价中只含材料费，未含安装费，判断此项变更系施工单位为减少自己的损失而提出此项材料变更，不仅对其它投标单位不公平，也会让学校多投资，从而造成经济上的损失。贵校基建处采纳了我们的意见，未予以变更，根据招标风险分担原则对复合风管新增加面积部分进行了重新核价，不仅控制了不必要的投资，又维护了建设单位、施工单位各方的合法、合理利益，推动工程顺利开展。

例如，食堂工程中，施工单位提出增加16万元蒸汽管道签证，我们详细分析了图纸与招投标文件，判断图纸和招标文件中描述和显示的无缝钢管就是用于蒸汽管道，为此我们向学校提出了不予签证的意见，为学校减少了16万元的基建支出。

5、参与现场勘测、检查验收工程和材料（设备），配合、协助建设单位开展工程建设管理，完成贵校交办的其他各项跟踪审计工作现场跟踪的目的除了在于确保审计工作跟进的及时性外，更在于审计人员对审计资料与施工实际的检查工作，协助建设单位开展工程建设管理，加强各个环节的监督，从而实现真正意义的动态控制。

根据上述工作原则，我公司在跟踪审计工作中，与贵校基建处、审计处积极配合，参与变更签证勘测、工程及材料验收、抽查，多次发现施工单位弄虚作假、以次充好、以假乱真的情况。

例如我们在对XX中心弱电工程进行验收时发现，网络线按招投标文件要求应为某进口品牌，而供货商提供的进口报关单不全且有弄虚作假的情况，为此我们及时向学校基建处和审计处进行了专题汇报，最终学校责令供货商整改，直至满足招标文件要求为止。

例如我们在配合基建处对图书中心大理石进行现场抽查时发现，其一层地面大理石石材质量差，与投标样品不相符，最终责令施工单位将已铺

贴好的石材全部铲除，重新换成合格的石材，确保了工程的质量和整体效果。

三、竣工结算审核情况

工程竣工验收后，我们对跟踪审计工程进行竣工结算审核，根据贵校要求对其中结算金额100万元及100完以上的工程项目，出具工程竣工结算审核报告；结算金额100万以下的，出具工程竣工结算审核核定单。

在结算审计期间,我公司为了保证竣工结算的质量,特指派有一定经验的高级项目经理担任竣工结算审核,采取工程结算审核人员与现场跟踪审计人员协作的方式，对工程结算进行审核。审核期间，主审人员与贵校审计处、基建处相互协作，全面细致发现问题，进行调整，解决问题，截至2010年12月底，顺利完成全部工程竣工结算工作，并协助贵校基建财务完成甲供材料（设备）超欠供、施工用水电费等事项的结算工作。为学校节约了大量资金。

例如：XX中心Ⅱ标段3#楼、4#楼工程结算审核,施工方提出来要调增，清单漏项的卫生间楼面找平层、天棚面抹灰面油漆等工程造价，经我审核人员认真研究分析认为报价应按《建设工程工程量清单计价规范》规定的统一格式填写，内容和数量以工程量清单为准……。工作量清单项目特征中文字描述已很清楚，应将抹灰列入报价，即使未报价，也应视同包含在其他报价内；且投标方报价只看清单号和项目名称，不看项目特征报价不符常理；故不予增加天棚抹灰等，节约造价约万元。

现浇混凝土界面剂、外墙抹灰（外墙30厚挤塑保温板保温）、现浇水磨石楼面（是否已报40C20厚细石混凝土；撒绿豆砂一层粘牢；刷冷底子

油一道,热沥青二道防潮层,60厚C15混凝土,表面撒1：1水泥黄砂,压实抹光；加设35厚挤压聚苯乙烯泡沫塑料板）等调增。我们审计方认为：根据招标文件报价应按《建设工程工程量清单计价规范》规定的统一格式填写，内容和数量以工程量清单为准……。根据相应工作量清单项目特征中文字描述，该项应列入报价，即使未报价，也应视同包含在其他报价内，故应根据投标报价水平不予增加，涉及金额约万元。在整个审计过程中我们积极主动和学校审计处、基建处沟通，配合审计处较好的完成了学校新校区建设项目的竣工结算审计。

1、审核成果

我公司共出具正式竣工结算审核报告68份，详见附表一；出具核定单144份（未出报告部分），详见附表二。

送审结算金额总计70,万元，核定金额总计63,万元，核减金额总计7,万元。

2、审核主要方法和依据

（1）审核主要方法

根据合同中约定的固定总价结算原则，对工程结算进行了审核：①根据施工图纸、变更资料并结合现场实际确定工程量；②根据相关指导文件对各项费用的计取进行审核；③标外部分按合同约定结算方式进行结算。

（2）主要审核依据

①法规依据：《中华人民共和国合同法》；《中华人民共和国招标投标法》；《江苏省建筑与装饰工程计价表》（2004年）；《江苏省安装工程计价表》（2004年）；《江苏省工程造价咨询业务指导规程》；与上相配套的相关政策法规。

②委托方提供依据：工程施工合同；工程招标文件、投标文件；竣工图纸、设计变更、签证；其他的有关结算资料。

③其他依据文件：工程造价咨询合同；工程造价咨询质量控制流程单。

3、审核中发现和调整的主要问题

（1）工程量计算不准确调整

（2）定额套用错误调整

（3）材料价格调整

（4）变更单价调整

（5）甲供材超欠供调整

三、审核成果

出具正式竣工结算审核报告73份，见附表一；

出具核定单134份（未出报告部分），见附表二；

建安工程总造价约613,575,元，核减总金额72,616,元。

XXXX工程管理咨询有限公司

2012年X月XX日

主题词XXXXXX 汇总报告

共印： 4 份

跟踪审计阶段性报告(一期)

******* 项目跟踪审计阶段性报告（第一期）年** 月 ** 日 **** 年** 月- 年 ** ） ******* 公司

建设项目基本情况项目概况项目建设、勘察设计、监理工程实施情况工程进度情况工程质量情况工程安全情况跟踪审计实施情况设计联系单审计工程款支付审计跟踪审计意见单的出具情况工作建议工作成果下阶段的工作安排六、、施工单位情况四、

根据跟踪审计方案及实施流程的要求，现将本阶段****** 工程的基本情况、工程实施情况、跟踪审计实施情况、审计意见单的出具情况、工作中发现的问题及建议、主要工作成果小结、下阶段的工作计划安排以及需协调的问题等汇报如下：一、建设项目基本情况（一）项目概况该项目通过*** 立项，项目位于**** 。项目规模：******** 。（二）项目建设、勘察设计、监理、施工单位情况该项目建设单位为****** ；设计单位为****** ；地勘单位为****** ；监理单位为 ****** 施工单位为****** 、****** 。二、工程实施情况（一）工程进度情况 1、**** 标段路基换填，排洪沟开挖已完成；排洪沟的基础和挡墙砌筑已完成部分。所有盖板涵基本全部完成。管沟沟槽开挖已基本完成，部分管道铺设已完成。 2、**** 标已经对清水池、过滤池、反应池的基础开挖换填、垫层浇筑已经完成。清水池的钢筋绑扎和混凝土浇筑已经完成。现正对过滤池的钢筋进行绑扎，等待配电房和值班室的变更图。 3、**** 抛石挤淤和路基基层已经完成，排洪沟，管沟沟槽的开挖已基本完成；现正对排洪沟，管沟的换填和挡墙砌筑进行施工，部分管道的铺设也在进行中。工程质量情况工程质量合格。（三）工程安全情况无安全事故跟踪审计实施情况审计组近期根据收集到的资料，进驻现场开展了审计工作。

工程跟踪审计工作汇报

竭诚为您提供优质文档/双击可除工程跟踪审计工作汇报篇一：跟踪审计工作汇报 xx项目跟踪审计工作汇报受xx市审计局委托，我跟踪审计小组于20XX年10月24日至20XX年1月7日参与xx项目工程的建设，对本工程施工建设进行全程跟踪审计工作，坚持独立、客观、公正的原则，科学严谨的进行计量工作和处理每一份周报、签证，并向建设单位提出合理化建议，本着实事求是的态度对发生的工程量及造价进行有效的控制。一、跟踪审计工作的主要工作我们现场跟踪审计小组要做的主要工作是： 1、坚持每天的施工现场巡查工作，每天至少现场巡查一次； 2、记录施工时真实情况，并做好隐蔽工程的拍照； 3、查看清单结合实际情况核减工程量及工程价款； 4、施工遇到问题，积极提出建议，做到监督和服务并

举。二、跟踪审计工作中发现的若干问题及处理 1、在例行巡查的过程中，我们发现部分雨水管质量不过关，混凝土管壁有麻面、掉皮等不合格的现象。发现问题后，我们及时与监理、业主及施工单位沟通，要求施工单位退回不合格的管道给厂家，并坚决不能用不合格的管道。 2、在例行巡查的过程中，我们发现拌合灰土的土里含有硅藻土，我们与监理讨论后，要求施工单位尽量不要用含有硅藻土的土，如果用硅藻土的含量不得超过20%。 3、监理要求施工单位改正和改进的地方，我们会予以重申并提出合理的建议和要求，但施工单位若对于其要改正或改进的地方没有改善或已开始改善但进展缓慢，这时我们会予以督促。三、跟踪审计工作中存在的几点不足 1、我们应与被审计单位建立定期例会制度，多参加被审计单位的重要例会，及时了解、掌握项目有关情况，提出审计意见，并且作好会议记录。 2、我们要做到更好的审计宣传工作，使被审计单位了解跟踪审计的程序、内容及应配合的要求，自觉接受审计。 3、我们应该根据跟踪审计实施方案的要求，要求被审计单位按照审计组规定的时间和方法报送工程结算资料。

浅谈如何做好全过程跟踪审计

浅谈如何做好全过程跟踪审计关键词：项目管理、工程造价、全过程跟踪审计。摘要：建设项目跟踪审计是运用现代审计方法，把握立项、设计、施工、竣工结算等各个阶段的特点，抓住重点、以点带面实施全过程的跟踪审计。发挥审计“免疫系统”功能，对建设项目全过程经济技术活动的真实性、合法性和有效性进行监督，并提供客观公正、高质高效的审计服务，有效控制工程造价，促进项目管理和提高投资效益。一、工程项目存在的主要问题工程审计项目案例反映，当前存在的主要问题是：超概算批复，变更洽商未履行流程；招投标工作不规范，没有施工图就进行施工单位招标，虚假编制工程量清单，控制价不设下限导致恶意低价中标；合同审核把关不严，非法转包；主材和设备进场把关不严，造成工程材料浪费，质量和安全存在隐患；不按工程项目规律办事，施工现场管理混乱，综合管理与协调能力低下导致造价失控等。以上建设项目存在的问题，值得我们借鉴和引起高度重视。二、全过程跟踪审计的原则工程项目建设是一个由多方参与的综合性活动，需要各项目参与者相互配合协调，使各项工作形成合力，确保项目建设顺利进行。所以，工程项目所有参建单位都是审计对象。开展跟踪审计必须合理定位，以实现“质量、造价、进度、安全”四大目标。开展全过程跟踪审计应遵循下列原则：一是服从项目总体建设目标。工程项目建设目

标包括进度、功能(质量)和投资，跟踪审计时必须明确具体要求，围绕工程项目建设目标开展工作，并加强对各建设目标分析与评价，做好各建设目标的平衡与优化。二是以投资控制为中心。建设项目审计的主要目标是控制投资，跟踪审计时应紧紧围绕这个中心开展，监督建设资金的运用、投资的控制等，并应用价值工程理论，对设计方案和施工方案进行优化，提出合理化建议，以最大限度地提高投资效益。三、全过程跟踪审计的主要内容全过程跟踪审计，是以流程为基础、以风险为导向、以控制为中心、以效益为目标的全面管理审计。审计主要内容为：招标文件的审核、控制价及造价预算的审核、清标、合同签订及执行的审核、法律法规遵循性审计、所有参建方资质的审核、对监理单位的再监督、工程项目质量审计、主材和设备价格的咨询及审核、变更洽商的审核、进度款的审核、项目竣工结算与资金管理及防患资金风险评审等。 (一)建设项目开工前阶段跟踪审计建设项目前期跟踪审计主要是对实施程序的合规性进行审计：建设项目法人制是否建立；项目建议书、可行性研究报告、环境影响评估报告、概算批复、建设用地批准、建设规划及施工许可、环保及消防批准、项目设计及设计图审核等文件是否齐全并经有关部门审查批准；项目是否列入年度建设计划，资金来源是否到位，建设资金是否专款专户，能否满足项目建设当年应完成工作量的需要；预算或标底编制是否符合定额规定，工程计价依据和原则是否合规、合法、准确；建设项目的勘察、设计、监理、施工、大宗设备材料等是否按规定程

全过程跟踪审计合同讲解

建设工程项目全过程跟踪审计合同工程名称：建设地点：委托人：咨询人：第一部分建设工程造价咨询合同委托人：咨询人：经过双方协商一致，签订本合同。一、委托人委托咨询人为以下项目提供建设工程造价咨询服务： 1．项目名称： 2．服务类别：建设工程施工阶段全过程造价跟踪审计二、本合同的措词和用语与所属建设工程造价咨询合同条件及有关附件同义。三、下列文件均为本合同的组成部分： 1．建设工程造价咨询合同标准条件； 2．建设工程造价咨询合同专用条件； 3．建设工程造价咨询合同执行中共同签署的补充与修正文件。四、咨询人同意按照本合同的规定，承担本合同专用条件

中议定范围内的建设工程造价咨询业务。五、委托人同意按照本合同规定的期限、方式、币种、额度向咨询人支付酬金。六、本合同的建设工程造价咨询业务自该工程施工开始实施，至工程竣工终结。七、本合同一式四份，具有同等法律效力，双方各执两份，结清咨询费用后失效。委托人：（盖章）咨询人：（盖章）法定代表人：（签字或盖章）法定代表人：（签字或盖章）联系人：联系人: 住所：住所: 开户银行：开户银行: 帐号：帐号: 邮政编码：邮政编码: 公司电话：公司电话: 公司传真：公司传真: 联系人电话:联系人电话: 电子信箱：电子信箱: 签订时间：签订时间:

第二部分建设工程造价咨询合同标准条件一、词语定义、适用语言和法律、法规第一条下列名词和用语，除上下文另有规定外具有如下含义。 1、“委托人”是指委托建设工程造价咨询业务和聘用工程造价咨询单位的一方，以及其合法继承人。 2、“咨询人”是指承担建设工程造价咨询业务和工程造价咨询责任的一方，以及其合法继承人。 3、“第三人”是指除委托人、咨询人以外与本咨询业务有关的当事人。 4、“日”是指任何一天零时至第二天零时的时间段。第二条建设工程造价咨询合同适用的是中国的法律、法规，以及专用条件中议定的部门规章、工程造价有关计价办法和规定或项目所在地的地方法规、地方规章。第三条建设工程造价咨询合同的书写、解释和说明，以汉语为主导语言。当不同语言文本发生不同解释时，以汉语合同文本为准。二、咨询人的义务第四条向委托人提供与工程造价咨询业务有关的资料，包括工程造价咨询的资质证书及承担本合同业务的专业人员名单、咨询工作计划等，并按合同专用条件中约定的范围实

跟踪审计方案

XX工程施工阶段全过程造价控制跟踪审计方案 XX公司名称日期：二零一五年五月二十八日

XX工程跟踪审计实施方案我公司接受XX审计局的委托对“XX工程”进行施工阶段全过程工程造价控制【含控制价复合、施工过程中跟踪审计、竣工结算审核】，为顺利完成“工程施工阶段全过程造价控制【含竣工结算审核】”业务，明确跟踪审计工作范围、内容、质量目标、工作流程、方法及措施，确保项目咨询业务按时按质完成，特制订本实施方案，并将严格执行。一、咨询业务概况 1.本工程为XX工程，老路面类型为沥青混凝土路面，路面状况破损严重，本次为老路大修工程。设计路面类型为沥青混凝土路面、主要包括道路拆除工程、道路工程、道路安全设施等工作内容。本次招标划分为两个标段，二标段桩号范围为Ｋ9+960-Ｋ18-827.88。本工程依据交通部（公路工程基本建设项目概算预算编制方法JTG/Ｔ-2007），交通部（（公路工程预算定额））（JTG/Ｔ B06-02-2007），交通部（（公路工程机械台班费用定额））（JTG/ ＴＢ06-03-2007）。

2.该项目业主单位为：XX 工程量清单招标控制价为元，投标价为元（含暂列金额元）。二、咨询业务工作范围 1.施工阶段造价控制 2.竣工结算阶段造价控制三、咨询业务工作内容 1.复核工程量清单及投标报价根据招标文件、施工图纸、相关规定及投标答疑等资料对该项目工程量清单及控制价进行复核，复核的重点内容主要有工程量清单数量的复核、工程量清单是否有漏项的复核及投标报价是否采用不平衡报价。 1.1工程量清单数量的复核：主要是根据施工图纸计算工程量，与工程量清单数量进行比较，找出差异，注意在计算时要和清单控制价、招标文件、清单编制说明及招标答疑中的计算口径保持一致，以便较准确的掌握工程量清单与设计图纸的数量误差。 1.2清单是否有漏项的复核：主要对照施工图纸对工程量清单进行描述及价格上的复核，确认施工图纸中的项目与工程量清单是否一致，有没有图纸中有的项目但工程量清单中没有，或工程量清单中有描述但控制价中没有组价的项目。 1.3投标报价是否采用不平衡报价的复核：主要看施工单位商务标报价是否存在与招标控制价较大差异，如有较大差异，要分析原因是否是不平衡报价，针对不平衡报价在施工过程中要重点控制此

全过程跟踪审计实施方案1

全过程跟踪审计实施方案准备阶段 1、向委托方了解工程基本情况并收集相关资料； 2、签订《审计业务约定书》； 3、组成包括项目经理和各类专业技术人员在内的工作小组，差进行合理分工，明确每个人员的职责范围； 4、编制工作计划，对工作进行合理安排，在实施过程中，可根据实际情况及时进行调整，确保咨询质量。实施阶段（一）施工前期审计工作内容包括审计进场前已完的概算、预算、招投标、合同管理及其内部控制的审查与评价。 1、项目法人制度建设与实施情况审计（1）审计是否严格遵守国家有关建设程序和规划、环保、土地、劳动、安全、消防、建筑、税收等有关法律法规；（2）审计行政许可手续是否齐全；（3）审计是否存在擅自提高或降低建设标准，改变建设内容，扩大或缩小投资规模的情况。 2、概算审计设计概算审计的主要目的是促进概算编制单位严格执行国家有关概算编制的规定和费用标准，防止任意扩大投资规模和出现漏项，减少投资缺口，打足投资，避免发生实际造价大幅度地突破概算的现象。主要采取重点审计法和对比审计法，即选择建设项目中工程量大、单价高，对造价有较大影响的单位工程、分部工程进行重点审查。 3、招投标审计（包括项目全过程中招投标情况）招投标审计的主要目的是审查和评价招投标环节的内部控制及风险管理的适当性、合法性和有效性；招投标资料的充分性和可靠性；招投标程序及其结果的真实性、合法性和公正性，以及工程发包的合法性和有效性等。主要审计方法采取询问法、分析性复查法和文字描述法。审查的主要内容是：（1）招投标前准备工作的审计 ①审核招投标条件是否具备，招标申请是否经有关部门批准，手续是否齐全； ②审核是否建立、健全招投标的内部控制，执行是否有效； ③审核是否存在人为肢解工程项目、违规操作招投标等问题； ④审核招投标程序和方式是否符合有关法规制度的规定； ⑤审核标段的划分是否适当，是否符合专业要求和施工界面衔接需要，是否存在

某工程跟踪审计工作总结报告

关于XXX湿地公园跟踪审计工作总结报告 XXX湿地公园工程审计组自2011年6月进驻现场以来，对工程进行全过程跟踪审计，现将跟踪审计情况向贵局汇报如下： 1、日常工作内容自进场以来，我组坚持做好每天的日常工作，具体内容如下： (1)及时做好跟踪审计情况记录； (2)积极做好现场巡查工作，每天至少巡查各标段施工现场一次，对施工进度及现场进行的主要工作有所把握，做到心中有数； (3)根据施工计划，我组有计划的对施工现场进行重点跟踪，如隐蔽工程的计量审查工作，以及未来竣工后无法直接反映出的其他情况； (4)积极与业主方做好沟通协调工作，针对工程跟踪审计过程中的实际工作情况，与业主方主要现场管理人员、监理单位工作人员以及施工方管理人员及时做好交流，交换意见，真实、客观的反应施工现场实际情况； (5)处理业主方委托的其他日常事务，并适时提出合理化建议或意见； (6)根据施工图纸、业主方书面指令及现场实际情况进行工程量统计。 2、施工合同履行期间的主要工作 2.1、进场初期的主要工作

我组进场初期，依据招标文件、GB50500-2008工程量清单计价规范、江苏省2004工程计价表，对标底文件及施工单位投标文件进行审核，对发现的有关问题进行汇总记录，并上报审计局、甲方。 2.2、施工过程中的主要工作 2.2.1、现场主要工作方法及原则在施工过程中，我组严格按照相关法律法规、跟踪审计合同、审计局、业主方的要求，严于律己，恪守职业道德，认真、客观的对施工过程中发生的情况进行把握，具体工作方法及原则如下：（1）我组专业审计人员从控制工程造价的角度，在施工合同履行的整个时期对现场进行客观、公正的跟踪核查、记录。在现场工作中我组人员严格遵循有关规定，对工作严格要求，坚决杜绝一切形式的虚报、重复上报工程量等违规行为。（2）专业造价审计人员常驻施工现场，通过现场测量、取证、拍照等方式，及时做好相应记录，作为变更签证和结算审计的真实造价依据。特别对隐蔽工程部分、竣工后无法直接反应的其他情况以及易发生纠纷的部分，在现场跟踪过程中我组会加大跟踪力度，重点关注。（3）按照审计局及业主方提出的要求，我组专业造价审计人员严格考勤，驻现场人员坚持每周一至周五不少于3人，周六周日不少于1人，必要时灵活安排，保证现场工作的正常开展。（4）及时做好跟踪审计情况日志，记录施工过程中发生的的与

全过程跟踪审计机构招标文件资料解读

XXXXXXXXX医院院内工程全过程跟踪审计招标文件项目编号:aaaaaaaa 二零一年七月

招标邀请书各相关单位： XXXX工程全过程跟踪审计机构项目进行公开招标，时间为2015年7月15日（星期三）上午9：00，特邀请符合我院要求具有合格资质的单位前来投标。一、招标项目名称：院内工程全过程跟踪审计二、工程地点: 本院医疗工作区三、招标文件发售时间：201 - - （星期二）下午4：00 四、招标文件发售地点：本院招标采供办公室会议室五、资质审查时间：201 年月日（星期三）上午8：40 六、开标时间：201 年月日（星期三）上午9：00 七、开标地点：本院招标采供办公室会议室收款单位：XXXX 财务部收款地点：XXXX 行政楼一层单位名称：XXXX 账号：开户行： XXXX 招标采供办公室 201 年月日

一、投标须知 1、项目名称：院内工程全过程跟踪审计 2、标书发售时间：201 年月日下午4：00 3、标书发售形式：来人凭有效证件购买并交纳： ●标书工本费：贰佰元（投标单位是否中标均不予退还）。 ●投标保证金：伍仟元（未中标单位在中标公示3天后无息退还，中标单位签订合同后无息退还。现金支付的投标保证金将不能保证是现金退还）。投标保证可采用下列形式之一种：现金、支票或汇票。投标保证金应在开标前一日到医院帐户并到招标采供办公室确认。 ●投标单位一旦中标，应缴纳中标价1％的中标服务费。 ●标书一经售出，一律不退，仅作为本项目招标使用。 4、联系人： 5、联系传真电话： 6、招标原则：本着公开、公正、公平的原则，凡在我院报名、投标企业必须具备相应专业资质，经初审合格的单位均可参加。 7、招标须知：具体资质要求：（1）营业执照（2）税务登记证（3）组织机构代码证

建设工程全过程跟踪审计范本

建设工程全过程跟踪审计编辑：尚凤国赤峰天骄建设工程造价咨询有限责任公司

概述一、全过程跟踪控制审计相关法律、法规依据二、建设工程全过程跟踪审计的目的三、审计模式四、跟踪审计架构五、跟踪审计流程六、相关部门职责七、跟踪审计内容八、全过程造价控制及跟踪审计相关表格

一、全过程跟踪控制审计相关法律、法规依据 1、《中华人民共和国审计法》； 2、《中华人民共和国建筑法》； 3、《中华人民共和国合同法》； 4、《中华人民共和国招标投标法》； 5、建设部107号令《建筑工程施工发包与承包计价管理办法》 6、财政部《基本建设工程预算、结算、决算审核暂行办法》财协（1999）103号 7、财政部《财政性投资基本建设项目工程概、预、决算审查若干规定》（财建［2000］43号）； 8、财政部《财政投资评审管理规定》（财建〔2009〕648号）； 9、财政部建设部关于印发《建设工程价款结算暂行办法》财建[2004]369号 10、内蒙古自治区财政厅《财政投资项目评审操作规程》（内财建[2003]186号）； 11、内蒙古自治区财政厅《内蒙古自治区财政性投资项目评审管理办法》（内财建 [2003]500号）； 12、内蒙古自治区财政厅《自治区本级财政专项资金管理暂行办法》（内政字 [2004]155号）； 13、内蒙古自治区财政厅《自治区关于加强重点建设项目资金管理的若干规定》（内政发[2001]107号）； 14、中国建设工程造价管理协会《工程造价咨询单位执业行为准则》（2002）第015号； 15、中国建设工程造价管理协会《建设工程招标控制价编审规程》（2011）6号 16、中国建设工程造价管理协会《建设项目投资估算编审规程》（2007）003号

全过程跟踪审计汇总报告解答

XXXXXXXX工程管理咨询有限公司 X X 工咨二[2012] 号关于XXXXXX新校区建设工程跟踪审计及结算审核的汇总报告 XXXXXX：我公司接受委托，对贵校新校区建设项目进行了全过程跟踪审计及竣工结算审核，根据项目建设及贵校要求，我公司采用现场常驻与公司审计平台跟踪参与相结合的方式，从2004年9月起至2010年12月止，完成贵校新校区建设项目办公、教学、场馆、生活用房等37个新建、4个维修改造以及附属配套工程的全过程跟踪审计及竣工结算审核工作。新校区建设项目总投资14.30亿元，为协助建设单位加强建设项目管理、节约和控制投资、确保工程质量按期完成、投入使用发挥了应有的作用。审计期间，我公司共计审核竣工结算单项（单位）工程212个，送审金额累计70,941.25万元，核定金额63,320.63万元，核减金额7,620.61万元。其中出具各类竣工结算审核报告68份（结算金额100万元及100 万元以上），出具竣工结算审核核定单144份（结算金额100万以下）；审查建设工程施工、材料（设备）采购、勘察（设计）及监理服务等各类

招标文件、施工合同、工程量清单200多项；审核各类工程款支付、材料（设备）询价、变更及签证累计2000多项；参加工程例会、审计会议、各类紧急会议、工程验收、现场勘查测量累计2000多次，书面或口头提供审计建议2000多项。目前，工程竣工全部投入使用正常，竣工结算审核工作全部完成，我公司现将全过程跟踪审计及竣工结算审核具体情况报告如下。一、建设项目概况 XXXXXX新校区建设项目总建筑面积约54.5万平方米，投资总额约合人民币14.3亿元，建设地址位于南京市宁六路219号。新校区的建设项目施工单位主要有XXXX集团有限公司、XXXX建设集团有限公司、XXXX建设有限公司、XXXX建设集团有限公司、XXXX建设工程集团有限公司、XXXX集团有限公司、XXXX集团有限公司、XXXX 建筑安装工程有限公司等。监理单位主要有XXXX建设监理咨询有限公司、XXXX建设监理有限公司、XXXX建设监理有限公司。我公司接受贵校委托，从2004年9月进驻施工现场至2010年底工程全部竣工投入使用，对该项目进行了为期六年的全过程跟踪审计，并对全部竣工结算进行了审核，具体项目如下。 1、新建工程我公司跟踪审计新建工程37项，主要有：（1）XX办公楼；（2）体育馆；（3）科技楼；（4）XX中心；（5）XX中心；（6）XX活动中心；（7）XX食堂；（8）XX中心；（9）XX中心；（10）XX教育中心；（11）XX科技楼；（12）XX综合楼；（13）XX食堂；（14）XX食堂等项目。 2、维修改造工程我公司跟踪审计的维修改造工程8项，主要有：（1）XX公寓（建筑面积2.4万m2）；（2）大礼堂（建筑面积1600m2）；3、图书馆（建筑面积2000m2）；（4）食堂加层等。

工程造价全过程跟踪审计咨询合同

建设工程项目全过程跟踪审计造价咨询合同第一部分建设工程造价咨询合同 xxx房地产开发有限公司（以下简称委托人）与xxxx工程造价咨询有限公司重庆分公司（以下简称咨询人）经过双方协商一致，签订本合同。一、委托人委托咨询人为以下项目提供建设工程造价咨询服务： 1、项目名称：xxxxxx工程 2、服务类别：建设工程施工阶段全过程跟踪审计 3、项目工期：本工程所有分部工程之日起至该项目竣工结算审计完毕止二、本合同的措词和用语与所属建设工程造价咨询合同条件及有关附件同义。三、下列文件均为本合同的组成部分： 1、建设工程造价咨询合同标准条件； 2、建设工程造价咨询合同专用条件； 3、建设工程造价咨询合同执行中共同签署的补充与修正文件。

四、咨询人同意按照本合同的规定，承担本合同专用条件中议定范围内的建设工程造价咨询业务。五、委托人同意按照本合同规定的期限、方式、币种、额度向咨询人支付酬金。六、本合同的建设工程造价业务自该工程施工开始实施，至至工程竣工终结。七、本合同一式陆份，委托人肆份，咨询人贰份，具有同等法律效力。委托人：重庆恒盛房地产开发有限公司咨询人：深圳市建恒源工程造价咨询有限公司重庆分公司联系电话：联系电话：法定代表人：法定代表人：委托代理人：委托代理人：开户银行：开户银行：xx银行重庆两江支行开户名：开户名：xxxxx工程造价咨询有限公司重庆分公司帐号：地址：地址：年月日第二部分建设工程造价咨询合同标准条件词语定义、适用语言和法律、法规第一条下列名词和用语，除上下文另有规定外具有如下含义。

1、"委托人"是指委托建设工程造价咨询业务和聘用工程造价咨询单位的一方，以及其合法继承人。 2、"咨询人"是指承担建设工程造价咨询业务和工程造价咨询责任的一方，以及其合法继承人。 3、"第三人"是指除委托人、咨询人以外与本咨询业务有关的当事人。 4、"日"是指任何一天零时至第二天零时的时间段。第二条建设工程造价咨询合同适用的是中国的法律、法规，以及专用条件中议定的部门规章、工程造价有关计价办法和规定或项目所在地的地方法规、地方规章。第三条建设工程造价咨询合同的书写、解释和说明，以汉语为主导语言。当不同语言文本发生不同解释时，以汉语合同文本为准。咨询人的义务第四条向委托人提供与工程造价咨询业务有关的资料，包括工程造价咨询的资质证书及承担本合同业务的专业人员名单、咨询工作计划等，并按合同专用条件中约定的范围实施咨询业务。第五条咨询人在履行本合同期间，向委托人提供的服务包括正常服务、附加服务和额外服务。 1、"正常服务"是指双方在专用条件中约定的工程造价咨询工作； 2、"附加服务"是指在"正常服务"以外，经双方书面协议确定的附加服务；

跟踪审计报告及建议

XXX有限公司 XX审字[2018]第XX号关于XXX工程跟踪审计报告 XXX：受贵单位的委托,我司组织专业技术人员，在委托咨询合同的约定范围内，对“XXX工程”进行跟踪审计，此项工作已经完成，现将跟踪审计情况报告如下：一、工程概况 1、本工程共分二个标段：标段一：XXX等工程；标段二：XXX等工程。具体包括内容如下：（1）XXX；（2）XXX；（3）XXX。 2、本工程承包方式为包工包料，固定单价合同。一标段合同价为XXX（控制价XXX万元）；二标段合同价为XXX元（控制价XXX万元）。 3、本工程建设单位为“XXX”；一标段施工单位为“XXX”；二标段施工单位为“XXX”。 4、本工程于XXXX年XX月XX日正式开工，于XXXX年XX月XX 日竣工。二、跟踪审计依据 1、国家有关工程建设法律、法规、规章和政策文件； 2、施工合同、招标文件、投标文件等；

3、《建设工程工程量清单计价规范》（GB50500-2013）、《房屋建筑与装饰工程工程量计算规范》（GB50854-2013）、《通用安装工程工程量计算规范》、《江苏省房屋修缮工程计价表》（2009）、《江苏省建筑与装饰工程计价表》（2014）、《江苏省安装工程计价表》（2014）、及营改增后的《江苏省建设工程费用定额》（2014）； 4、施工同期《XX市建设工程材料指导价》； 5、江苏省建设厅发布的江苏省建设工程人工指导价文件（苏建函价[2018]156号文）； 6、江苏省关于工程计价的有关标准、规范、文件等。三、跟踪审计原则根据我司与委托人签订的咨询合同及工程造价相关法律、法规、规范、规程及相关规定等，对本工程施工过程实施跟踪，实事求是，客观、公正地维护建设单位、施工单位的合法权益。四、跟踪审计主要工作（一）资料收集及准备工作 1、成立现场跟踪审计工作组，配备项目负责人及相关专业技术人员，并制订分工协作的职责范围及排班； 2、编制详细的切实可行的实施方案，特别是可能引起造价上升的会审、变更、材料选配、隐蔽验收等重点部位进行重点跟踪，做好相应的记录，并做好审计日志； 3、根据建设单位的要求，我司提前介入，及时对招标控制价、招标文件、工程量清单、招标控制价、施工合同等进行深入细致的研究分析、复审，并书面提出分析报告及意见及建议。 4、提前熟悉设计图纸，为后续工作打下基础。 5、及时收集和整理图纸会审、变更、试验等资料，认真复核、分析，确保数据真实可靠。 6、积极配合建设单位，参与隐蔽验收、现场签证、材料认价等工作，及时复核、分析、调查比对，提出切实可行的控制造价的建议，也为最终的竣工结算审计提供基础资料。 7、随着工程的进展随时备齐后续相关资料，做好实况记录，掌握

全过程跟踪审计实施方案

全过程跟踪审计、审计目标 1、通过对建设项目全过程跟踪审计，规范建设程序，形成建设过程监督机制，有效控制投资建设各环节，充分保障基建行为的合法、合规性，维护国家财产利益和投资人的正当权益。 2、通过对建设项目全过程跟踪审计，规范工程建设成本控制，及时纠正项目建设中存在的问题，在保证工程品质的同时，节约建设资金，提高建设资金的使用效益，确保建设项目保质按期完成。 3、通过对建设项目全过程跟踪审计，保证建设资金合理、合法使用，正确评价资金使用效益，总结经验教训，及时反馈建设信息，服务政府科学决策。二、审计依据跟踪审计以国家有关基本建设方面的法力法规及各类规章制度为审计依据。 1、工程施工合同；

2、招投标文件； 3、工程施工图纸及变更； 4、现场鉴证； 5、国家建设项目跟踪审计内部操作规程》审计机关国家建设项目审计准则》；工程造价咨询业务操作指导规程》。三、审计范围从项目前期准备阶段开始着手，到项目实施阶段、竣工交付阶段进行的全过程审计监督。确定施工单位为主要被审计单位，依照法定审计程序对工程施工、采购、供货等单位进行审计监督。四、审计内容：一)、建设实施阶段的跟踪审计主要内容： 1、施工阶段是项目实施的关键阶段。该阶段的造价控制是指工程开工至竣工整个施工期间，造价工程师根据现行的法律、法规和本项目合同、协议等有关规定，运用科学的计算方法和切合实际的计价依据，合理地确定和有效地控制项目的施工图预算价、承包合同价、设计变更及经济签证费用等，为办理分阶段结算及竣工结算审价做好准备工作。 (1)、与参建各方单位协调配合，制定现场控制造价的流程与措施； (2)、制订年、季、月度资金运用计划，按月编制工作量完成情况统计； (3)、审核各类费用支付的合理性，严格控制计划外工程，制止不合理的支出，防止建设资金的流失； (4)、审核施工单位的施工图预算并作为建安工程投资控制的依据； (5)、按工程形象进度审核施工单位月报工作量，并提供月付款建议书，经业主认可后作为支付月进度款的依据；

跟踪审计报告模板

（造价咨询单位名称）跟踪审计报告ＸＸＸＸ跟报〔2012〕Ｘ号审计项目：xxxxx项目项目负责人：xxxxxx咨询公司

我公司接受委托（或者：经公开招投标确定，我公司），于200X年X月至20XX年X月对……（项目名称）实施了跟踪审计。审计过程中，重点对……范围、……内容进行了跟踪审计。………………。现将跟踪审计情况报告如下：一、项目基本情况（一）项目立项审批情况，主要包括以下几个方面的内容： 1.项目立项审批时间、文号、投资、建设规模、建设内容 2.国土、环保、规划、建设等相关审批手续履行情况（二）相关参建单位及招投标、直接发包情况，主要包括以下几个方面的内容： 1.勘察设计、监理、招标代理、质量检测等单位，合同金额，以及其招投标情况。 2.分标段说明招投标情况、施工单位、中标或合同金额；直接发包工程、施工单位、合同金额及报批手续履行情况等。（三）项目实际建设情况（包含开工及完工时间，以及相关完工验收情况等）二、跟踪审计实施情况（一）人员配备、驻场审计时间安排，人员到岗到位情况（包括人员调整、时间变动等情况）（二）结合项目特点，叙述跟踪审计主要做法，内容包括： 1.采用的跟踪审计方式，驻场时间。 2.对该项目建设主要内容、重点环节等采取的审计方式、方 —2—

法、措施（结合审计实施方案中规定、审计内容、程序、步骤，是否履行且到位），提出了哪些审计意见和建议，建设单位采纳情况，取得的成效。（主要包括优化设计和施工方案及其节约额、规范控制变更和隐蔽工程、提高建设和施工管理水平、规避审计风险等重大及重要内容，要列举实例，并有相关资料及数据支撑。）三、审计结果（一）取得成效。汇总说明跟踪审计过程中取得的成效，包括发出审计意见建议份数、采纳情况、节约建设资金；在工程管理、投资控制等方面的监督中取得的成效。（二）跟踪审计发现的问题、提出审计意见内容及解决办法。对已整改落实情况和尚未整改落实情况分别表述。四、审计评价对该建设项目从立项到完工进行全面评价（项目建设程序履行情况、建设管理情况、技术服务单位履职情况及配合审计工作情况等），包括值得肯定方面与存在不足方面。对建设项目的功能、功效、缺陷等不作评价。五、审计体会及建议（一）跟踪审计体会。总结该建设项目跟踪审计工作的经验，排查工作中存在的问题与不足，并需要分析原因，提出改进设想、措施，供今后在同类项目的跟踪审计中借鉴。（二）跟踪审计建议。针对该项目建设过程中存在的不足或 —3—

跟踪审计阶段性报告(一期)

*******项目跟踪审计阶段性报告（第一期）（****年**月-****年**） *******公司 ****年**月**日

目录一、建设项目基本情况（一）项目概况（二）项目建设、勘察设计、监理、施工单位情况二、工程实施情况（一）工程进度情况（二）工程质量情况（三）工程安全情况三、跟踪审计实施情况（一）设计联系单审计（二）工程款支付审计四、跟踪审计意见单的出具情况五、工作建议六、工作成果七、下阶段的工作安排

根据跟踪审计方案及实施流程的要求，现将本阶段******工程的基本情况、工程实施情况、跟踪审计实施情况、审计意见单的出具情况、工作中发现的问题及建议、主要工作成果小结、下阶段的工作计划安排以及需协调的问题等汇报如下：一、建设项目基本情况（一）项目概况该项目通过***立项，项目位于****。项目规模：********。（二）项目建设、勘察设计、监理、施工单位情况该项目建设单位为******；设计单位为******；地勘单位为******；监理单位为******；施工单位为******、******。二、工程实施情况（一）工程进度情况 1、****标段路基换填，排洪沟开挖已完成；排洪沟的基础和挡墙砌筑已完成部分。所有盖板涵基本全部完成。管沟沟槽开挖已基本完成，部分管道铺设已完成。 2、****标已经对清水池、过滤池、反应池的基础开挖换填、垫层浇筑已经完成。清水池的钢筋绑扎和混凝土浇筑已经完成。现正对过滤池的钢筋进行绑扎，等待配电房和值班室的变更图。 3、****抛石挤淤和路基基层已经完成，排洪沟，管沟沟槽的开挖已基本完成；现正对排洪沟，管沟的换填和挡墙砌筑进行施工，部分管道的铺设也在进行中。（二）工程质量情况工程质量合格。（三）工程安全情况无安全事故三、跟踪审计实施情况审计组近期根据收集到的资料，进驻现场开展了审计工作。

工程项目全过程跟踪审计实施方案

工程项目全过程跟踪审计实施方案为规范建设项目全过程跟踪审计工作，提高审计工作质量，特制定本审计实施方案。第一部分审计程序一、全过程跟踪审计包括项目建设前期阶段审计、项目建设实施阶段审计、项目竣工决算阶段审计、项目完工审计评价建设前期阶段审计、项目建设实施阶段审计、项目竣工决算阶段审计、项目完工审计评价等阶段。二、全过程跟踪审计实施前，组成审计组，明确审计项目负责人和审计组成员。三、审计组首次进点，应召开审计进点会。四、审计组进点，审计组要根据工程进展情况，实施各阶段现场跟踪审计工作，及时出具各阶段审计报告和审计工作底稿。五、审计组现场审计期间，应核查上次审计意见的整改落实情况并在本次审计报告中详细说明。六、审计部根据审计报告向项目建设单位下达审计意见和审计建议。七、全部审计工作完结后，应报送《全过程跟踪审计结果报告》《全过程跟踪审计结果报告》（格式见附件）。审计部下达竣工决算审计意见。同时，审计组须将《工程结算审核定案表》汇总表和《竣工结算审核报告》及时报送备案。八、审计部就的审计成果（审计报告、审计工作底稿、审计统计

报表等）、执业纪律、被审计单位评价、委托单位评价等记录进行归档，作为审计项目招投标的重要参考依据。

第二部分审计主要内容第一部分内容：前期阶段审计一、审查基本建设项目核准和开工程序 1、项目是否未批先建。可行性研究报告、初步设计、概算批复、环境影响评估报告、建设规划及用地批准文件、项目设计及设计图审核文件等是否齐全。 2、项目主体工程是否擅自开工建设。落实项目开工前的各项内外部条件，是否履行开工报批手续， 3、电源、铁路、公路或码头、燃气、中水等工程的建设条件是否同步投运。二、审查建设项目环境保护情况 1、设备是否经过国家环保部门验收，经处理违规直接排放是否达标。三、审查工程设计管理工作工程设计是否符合×公司工程设计要求。主要包括： 1、是否建立、健全设计变更管理程序，其执行是否有效。 2、设计是否全过程招标或分阶段招标；初设文件初稿是否召开初设审查会议进行初设审查，上级公司是否进行初设批复。 3、初步设计概算编制的建设规模和建设标准是否与核准的文件相符，有无超规模、超标准和高估冒算的问题（原则上不能超过估算），是否经上级公司批复后实施。

跟踪审计报告模板

跟踪审计报告模板踪审计报ＸＸＸＸ跟报〔XX〕Ｘ号审计项目：xxxxx项目项目负责人：xxxxxx咨询公司跟告我公司接受委托，于200X年X月至20XX年X月对……实施了跟踪审计。审计过程中，重点对……范围、……内容进行了跟踪审计。………………。现将跟踪审计情况报告如下：一、项目基本情况项目立项审批情况，主要包括以下几个方面的内容： 1.项目立项审批时间、文号、投资、建设规模、建设内容 2.国土、环保、规划、建设等相关审批手续履行情况相关参建单位及招投标、直接发包情况，主要包括以下几个方面的内容： 1.勘察设计、监理、招标代理、质量检测等单位，合同

金额，以及其招投标情况。 2.分标段说明招投标情况、施工单位、中标或合同金额；直接发包工程、施工单位、合同金额及报批手续履行情况等。项目实际建设情况二、跟踪审计实施情况人员配备、驻场审计时间安排，人员到岗到位情况结合项目特点，叙述跟踪审计主要做法，内容包括： 1.采用的跟踪审计方式，驻场时间。 2.对该项目建设主要内容、重点环节等采取的审计方式、方—2— 法、措施，提出了哪些审计意见和建议，建设单位采纳情况，取得的成效。三、审计结果取得成效。汇总说明跟踪审计过程中取得的成效，包括发出审计意见建议份数、采纳情况、节约建设资金；在工程管理、投资控制等方面的监督中取得的成效。跟踪审计发现的问题、提出审计意见内容及解决办法。对已整改落实情况和尚未整改落实情况分别表述。

四、审计评价对该建设项目从立项到完工进行全面评价，包括值得肯定方面与存在不足方面。对建设项目的功能、功效、缺陷等不作评价。五、审计体会及建议跟踪审计体会。总结该建设项目跟踪审计工作的经验，排查工作中存在的问题与不足，并需要分析原因，提出改进设想、措施，供今后在同类项目的跟踪审计中借鉴。跟踪审计建议。针对该项目建设过程中存在的不足或 —3— 目前工程建设中普遍存在的共性问题，从全局角度提出切实可行的建议。二Ｏ一二年X月X日主题词：主送：抄报：ＸＸＸ XX年x月x日印发—4— XXXXXX建设工程跟踪审计

建设项目全过程跟踪审计表格工程类.doc

附表 - 工程类序号表格名称二工程类（ B）表 B-1 基建程序执行情况调查表表 B-2 建设项目管理制度调查表表 B-3 建设项目基本情况表表 B-4 审计相关资料提供情况一览表表 B-5 招投标情况审查表表 B-6 合同管理情况审查表表 B-7 合同付款情况审查表表 B-8 合同分包情况审查表表 B-9 合同变更情况审查表表 B-10 工程进度情况统计表表 B-11 工程进度款支付审批单表 B-12 工程变更审批情况审查表表 B-13 工程变更价款审批单表 B-14 工程签证价款审批单表 B-15 材料、设备价款审批单表 B-16 工程索赔审批单表 B-17 工程造价审计情况统计表表 B-18 项目的社会效益和社会影响情况统计表

表B-1 项目名称：序基建程序名称号 1项目建议书环境影响评估2 报告可行性研究报3 告 4初步设计概算5概算调整基建程序执行情况调查表批准情况备注报送单位：日期：文号：编制单位：资质：批准单位：日期：文号：申请总投资：批准总投资：申请建筑面积：批准建筑面积：报送单位：日期：文号：编制单位：资质：批准单位：日期：文号：批准主要内容：报送单位：日期：文号：编制单位：资质：批准单位：日期：文号：申请总投资：批准总投资：申请建筑面积：批准建筑面积：批准主要内容：报送单位：日期：文号：编制单位：资质：编制主要内容：批准单位：日期：文号：批准主要内容：报送单位：日期：文号：编制单位：资质：编制主要内容：批准单位：日期：文号：

6建设用地许可7建设规划许可8建设施工许可9房屋拆迁许可10消防审查11施工图审查12质量监督 13其他编制人：批准主要内容：批准单位：日期：文号：批准主要内容：批准单位：日期：文号：批准主要内容：批准单位：日期：文号：建设规模：合同价格：合同开工：合同竣工：批准单位：日期：文号：批准主要内容：批准单位：日期：文号：批准主要内容：批准单位：日期：文号：批准主要内容：指定质量监督单位：编号：日期：文号：负责人（签章）：日期：年月日

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