社会保障基金管理

第一章社会保障基金概述

社会保障基金：是指在社会经济生活中，国家根据法律规定为实施各项社会保障计划而预先设立的要求收支平衡、专款专用的资金。

社会保障基金的性质：

是一种在国民收入初次分配和再分配过程中形成的，以社会共同责任为本位，由国家财政收入、企业收入和个人收入中分解出的消费性社会后备基金。

社会保障基金的特点：

强制性与法律规范性、互济性与基本保障性、积累性与保值增值性、社会性（基金保障对象的社会性、基金筹资责任和义务的社会化、基金管理社会化）、公益性或非营利性（基金给付的权责、非对称性、基金的偿还性）、监督性

社会保障基金的功能：

保障劳动力再生产，促进社会稳定；调节收入差距，维护社会公平；推动社会文明，促进经济发展社会保障基金的分类：

1.按用途/功能分类：社会保险基金、社会福利基金、社会救助基金和社会优抚基金

2.按来源分类：财政性社会保障基金、社会保险基金（个人工资）、社会福利基金

3.按运行分类：积累性和非积累性基金

第二章社会保险基金管理

社会保障基金管理的概念：

是指为保障劳动者的基本生活，根据国家和个人的经济承受能力而开展的基金筹集、待遇支付、基金保值增值的行为和过程。

社会保障基金管理的目标与基本原则：

目标：安全高效的保值增值

原则：依法管理，规范运行，即必须以法律法规为依据，按法定的程序和方式来管理社会保障基金；坚持收支两条线，征收和支出适当分离；实行预算管理，应根据社会保障的目标编制社会保障基金的年度与中、长期收支预算；严格监督，杜绝漏洞，是维护社会保障基金安全性的要求，也是追求基金效率性的需要。

理解社会保障基金管理的特点：（P28）社会政策目的性、法律监控性、综合性和边缘性

社会保障基金管理的途径：

财政集中型基金管理途径、多元分散型基金管理途径、专门机构型基金管理途径

国际社会保障基金管理的主要类型：

部分基金制；以新加坡和马来西亚为代表的中央公积金集中管理模式；以智利为先导，在一些拉美国家和东欧国家实施的以个人账户为基础，私营化管理的基金模式。

国际社会保障基金管理的新特点：

社会保障基金管理呈多元化发展趋势；社会保障基金管理监管问题备受重视；放松对社会保障基金投资项目的限制；重视社会保障基金同金融市场的互动发展

中国社会保障基金管理的问题：

1.虽然国家不再统揽一切社会保障经费的筹措，但国家和企业的负担仍然很重；

2.由于企业负担过重，又导致社会保障基金收缴困难；

3.由于争取行政方式，按各地具体情况征收统筹基金，导致社会保障的社会性未能充分体现；

4.基金负责多家筹集，管理体制不畅，基金筹集欠规范；

5.道德风险；

6.地区差异；

7.部门协调问题

我国社会保障基金的管理方式：

收支两条线：主要是指基金的征集与支出业务分别由两个相同的职能部门负责运作，通过两个不同的业务渠道实施，其关键在于建立两种能使基金的征集与支付相互制约的运作机制。

存在的问题：

1.社会保障基金“收支两条线”管理缺乏管理中的制约机制，难以避免各种违纪问题的发生；

2.不利于彻底改变社会保障基金收支中的差额拨付结算方式，不利于解决社会保障待遇支付中的拖欠问题；

3.只有实行收支两条线管理，将社会保障基金的收入和支出分别开来才能及时准确的反映基金实际收入和指出情况，有利于开展基金的预算决算管理，为我国建立社会保障预算决算制度打下基础。

目前社会保障基金的投资方式有两种，即国家债券投资和银行存款

社会保险基金业务流程：

缴费管理、存储管理、支付管理→投保登记与申报缴费核定、费用征集、待遇核定、待遇支付、费用记录处理、基金的会计核算与财务管理

缴费管理工作环节、流程及问题：

工作环节：1.受理用人单位的社会保险登记；2.受理用人单位的社会保险缴费申报工作并对其审核；3.接受并审核用人单位和职工个人缴纳的保险费；4.稽查（定期/不定期）

流程：1.受保人的确认和登记造册；2.社会保险的缴费、申报；3.缴费数据核定（人事部门基本单位、缴费工资和基数财务数）4.社会保险费的征集；5.费用记录处理和保管环节

问题：1.社会保险基金缴费管理体制不顺；2.法制不健全，保费征缴缺乏规范完善的监管体系；3.缴费基数审核漏洞多

社会保险基金的存储管理：

1.档案管理（各级社会保险经办机构综合信息；参保企业、职工、离退休人员的基本信息；社会保险业务台账）

2.数据库管理；

3.个人账户管理（个人账户建立缴费结算时间和内容；个人账户对账单）

第三章社会保险基金的筹集管理

社会保障基金筹集的内涵：

在一定的组织和资源条件制约下，国家和社会保障机构为维护社会保障制度收支平衡而对资金有价证券物资及相关服务和设施的筹措过程。主要包括全国社会保障基金的筹集和社会保险基金的筹集。

原则：

1.必须实现社会目标、政治目标和经济目标的兼容；

2.必须实现中长期和短期目标的兼容；

3.必须明确界定政府、单位和个人之见的责任边界

影响社会保障基金筹资规模的因素：（简答、论述）

1.隐性债务，养老保险空账，转制成本，转制指之前国有企业职工没有缴个人账户不用缴形成空账；

2.人口老龄化（规模大、比例高、增长快）；

3.基金征缴率（100%保险覆盖面，征缴率应达到95%才能保证收支平衡）；

4.保障水平及道德风险（地方部门很难保证避免资金挪用，需要负责人道德素质高）

缴费率=（平均保险津贴/平均工资）×（受益人数/参保人数）=工资替代率﹣赡养率（取决因素）

社会保障基金的筹资模式及各自概念：

现收现付模式：其筹资原则是近期横向收付平衡；特点：社会共济性强，费率调整灵活，易于操作；

优点：受通货膨胀和利率波动的影响较小；缺点：难以应付经济发展和人口老龄化的趋势

运行机理：短期的收支平衡（基本特点）；正常运行的前提条件：长期相对稳定的人口年龄结构完全积累模式：其筹资原则是远期纵向收付平衡；特点：在较长时期内保持相对稳定的缴费率；

优点：具有较强的储蓄功能，不存在支付危机；缺点：容易受到物价波动和通货膨胀的影响

部分积累模式：是一种兼容近期横向平衡原则和远期纵向平衡原则的筹资模式。在社会保险基金的筹集中，一部分采取现收现付方式，保证当前开支需要，另一部分采取积累方式，以满足未来支付需求的增长。该模式在维持现收现付模式的基础上，引进个人账户基金制，既保持了社会保障统筹互济功能，又具备个人账户的激励和监督机制，集中体现了前两种筹资模式的优点。

特点：相对较为稳定；优点：筹资对象易于接受在一定程度上满足支付需要；缺点：确定收费率以及基金的储备额度相对较难；运行机理：1.对于多层次社会保障体系兼容度高；2.能够解决社会保险覆盖面过窄问题；3.能够解决转轨期间历史遗留问题。

社会保障基金筹集约束条件：

1.人口年龄结构变动趋势以及社会保险制度的覆盖范围；

2.设立储备金的必要性与可行性；

3.用作储备的积累资金有无投资机会及其收益率的高低；

4.保持相对稳定保险费率的必要性，以及企业和受保人的

第四章社会保险基金的支付管理

社会保险基金的支付管理及其存在的问题：

支付管理的内容包括：社会保险待遇支出（基础支出）、转移支出（跨地区、对象、部门的支出）、补助下级支出（上级经办机构补助下级）、上解上级支出（下级给上级经办机构缴纳的资金）支付流程：

1.社会保险待遇的审核：⑴参加社会保险的人员达到退休年龄，申请办理退休时，社会保险部门应根据国家有关社会保险待遇的政策规定和该参保人员参保时间、缴费数额等为其核定应享受的社会保险待遇；⑵按照国家有关规定对已经享受保险待遇的人员待遇水平予以调整式的审核

2.社会保险待遇的支付：⑴填制社会保险待遇花名册，确定待遇支付方式；⑵填制社会保险待遇拨款通知单，办理支付手续及登记；⑶协调社会保险待遇支付机构及有关单位间的业务关系；⑷对社会保险待遇落实情况进行跟踪调查监督

存在的问题：社会保险支出水平总体偏低；社会保险覆盖面小；社会保险水平结构性不合理；社会保险资金匮乏；社会保险支出受政府的临时性政策制约；社会保险支付环节的行为缺乏规范。

“五个不平衡”（是指统筹地区之间不平衡、新老退休人员间不平衡、企业与机关事业单位饿间不平衡、特殊人员与一般人员间不平衡、企业统筹外项目不平衡）；“八类特殊群体”（是指离休干部、建国或1953年之前参加工作的人、企业退休军转干部、事业单位或企业单位的国家干部、工资制度改革前企业人员、省级以上劳模、国企科技人员、企业高层管理人员）；“六类困难人员”

第五章社会保险基金监管

社会保障基金监督管理的内涵与外延：

内涵：是指由国家行政管理部门专职监督部门利害关系者以及有关方面对社会保险基金的有关管理机构和管理者的管理行为过程及结果实行监察和督导，使其遵守国家有关法则和政策要求的过程。

外延：日常管理、保值增值、风险防范管理

社会保障基金监督的必要性：

1.建立健全社会保障监督体系，防止滥用权力；

2.完善政府管理社会保障项目的产生和质量的需要（评判机制）；

3.有利于确保社会保险基金的安全和完整（确保基金的安全和完整是基金监督的直接目标）；

4.是保护劳动者合法权益的要求；

5.是建立和完善社会保险体系的需要；

6.有利于社会保险基金的保值增值的实现。

社会保障基金监管基本原则：独立、公正、谨慎、科学

社会保障基金监督的系统结构及组织机制：

系统结构：常规程序和紧急程序（检查、追查、处置）

内部监督（财务、审计、监督活动），事前事中预防；外部监督（行政审计、社会监督），事后事中社会保障基金监督子系统：

1.国家权力机关为主体的监督子系统（“人大”监督政府日常活动、社保基金监督机构的监督）

2.各级政府行政管理机构为监督主体的行政监督子系统；

3.审计监督子系统（不同行政、监督、独立于监管机构主客体之外，避免行政监督的约束）；4社会监督子系统（泛社会性——广泛的社会基础，约束力甚至大于前三个，最突出特点是形式灵活，如舆论监督、工会监督、用人单位监督、劳动者监督等）

社会保障基金监督系统的基本特征：综合性、连续性、层次性、独立性、权威性

社会保险基金监督的方式：

现场监督：是监督机构实施有效监督的主要方法，也是社会保险基金监管过程至关重要的组成部分，按周期性可分为定期监管和不定期监管，按内容可分为全面监管和专项监管，一般每年至少一次。现场监督的检查报告以检查过程中发现的问题为主要内容，通常可分为三大部分：第一部分阐述检查过程中发现的问题，以及检查小组对这些问题的看法；第二部分是全面地分析被检查单位基金管理运营的状况，详细列举各种财政数据，并对有关数据作出分析和评价；第三部分属于保密部分，仅供监管机构内部掌握，其内容包括检查组队被检查单位的管理水平和管理人员素质的评价，以及检查组认为应采取的措施。

非现场监督及程序：是劳动保障行政部门社会保险基金监督机构对手工报送或网络传输的有关数据资料进行检查、分析，掌握被监督单位社会保险基金管理和制度的运行状况，及时发现问题，采取防范措施的一种远程监督。程序：资料的收集审查；计算整理；分析质询（书面）；报告处理；信息反馈

我国社保基金监督工作存在的问题及完善：

1.“人大”监督的力度有待加强（规范各级政府的社保基金的违法违规制度）；

2.政府主管部门内部实行自上而下和自下而上的自我循环监督和相关部门的交互监督；

3.社会监督需进一步完善；

4.监督的法制保障有待加强（应尽快以立法形式，具体明确社会保险行政主管部门对各级基金经办机构的行政监督权，监督的范围、程序、法律责任等内容，法制建设重点是政府和“人大”的监督法制）

第六章我国社会保险基金的投资运营

社会保险基金投资的含义：

社会保险基金管理机构或委托的机构用社会保险基金购买国家政策和法律许可的金融资产或实际资产，以使社会保险基金在一定时期内获取预期收益的基金运营行为。

社会保险基金投资运营的主要原则：安全至上、服务经济、依托市场、强化监管

社会保险基金投资运营的必要性和迫切性：

必要性：1.基金保值增值的迫切要求（保值即通过一定的资金运营方式，保持基金总的购买力不下降，增值即在保值的基础上，使其购买力增加）2.通货膨胀与社保基金的保值增值，一方面通货膨胀将造成基金本身的贬值，由于通货膨胀社会保险基金经过长期的积累后其实际购买力下降；另一方面，通货膨胀会导致社会保险基金支出的增加，要抵消通货膨胀的上述影响而又不增加基金来源的负担，唯一办法就是对基金进行投资运营，使其保值增值。3.人口老龄化与社保基金的保值增值，一方面，人口老龄化进程加快，被社会赡养的人数增加；另一方面，享受社会保障待遇的期限延长，即被社会所赡养的时间也在增加，养老金、老人医疗、老人福利等支出都将大大增加，更加重了社保基金的压力，缓解的主要途径就是大力促进社会保险基金的尽快增值。4.跨期消费中社保基金实物形态与价值形态的矛盾。

迫切性：地方侵蚀，违规操作，挪用养老金的风险；体制上分散管理，行政统一市场管理导致社保基金经办机构听命于政府，形成政府的第二财政；银行存款计息方式降低了对基金保值增值的能力，即单利计息与复利计息的差距。

社会保险基金投资运营的意义：

有利于社会保险基金的保值增值；可以减轻国家、用人单位和个人的负担；能够促进经济的发展。

社保基金投资的特殊性：

1.社保基金中能够用于现实投资的主要是中长期支付项目中的滚存积累部分，即全国社保基金理事会管理的社会保障基金，基本养老保险基金中的个人账户积累额、缴费限定的企业年金积累额。

2.可用于投资的社保基金主要由缴费性项目形成。

3.数额庞大，非一般资金所能比，且具有稳定性与长期性，更适于长期投资。

4.社保基金经办机构不拥有实物资本，主要以资金批发业务为主，一般不从事资金零售业务，主要是为了保值增值。

5.与其他投资相比，社保基金投资更多地受到了来自政府方面的限制，受重视程度高。

6.国家对社保基金投资运营给予优惠政策，投资收益可免征、少征所得税。

政策目标：

安全性（及时足额收回）；收益性（在确保安全性的基础上实现收益，也是根本要求）；流动可变现性（即投资过程中由投资转换的资产兑换成现金的难易程度和速度）

投资模式：

收益优先、兼顾安全的多元化投资模式（发达国家：投资渠道多，股票所占比重高，多元分散，收益高，分散风险）；安全优先、兼顾收益的单一型投资模式（发展中国家）

我国社保基金的投资工具选择：银行存款、债券、股票、投资基金、抵押贷款

第七章社会保险基金与资本市场

金融市场：是指资金供求双方借助金融工具进行各种货币资金交易活动的市场，是各种融资市场的总和。资本市场：是指证券融资和经营一年以上中长期资金借贷的金融市场，其融通的资金主要作为扩大再生产的资本使用，其实是一种特殊的金融市场

资本市场与商品市场风险的异同：

共性：风险表现形式及其来源的多样性；风险造成后果的多维性

差异：复杂性；风险扩散程度和严重程度；资本市场在缺乏有效监督和存在体制性缺陷状态下经常会出现异常突出的投机。

资本市场风险的成因：

1.购买力风险：指实际投资回报变化总量中，由一般价格水平的变化而引起的那部分风险（通胀）

2.利率风险：是由市场利率的波动而带来的投资回报现值的变动

3.税收风险：税收政策的变化（所得税税率、纳税风险），其变动影响投资者利益，税收行政执法不规范以及税收政策多变导致资本市场的税收风险

4.市场风险：股市的变化，与商业周期有关，投资回报总变化中由于牛市和熊市交替而引起的风险

5.流动性风险：某项资产持有者由于某种原因急于抛售手中的资产，采用价格打折、代理销售的方式而引起的投资回报的变化

6.信用风险：交易对手未能履行约定契约中的义务而造成经济损失的风险，即受信人未能履行还本付息的责任，而使受信人的预期收益与实际收益发生偏离的可能性

7.运作与经营风险：由于公司内部原因管理不善，技术手段落后，操作失误等人为原因带来的损失

8.政治风险与政策风险：政策风险指因国家宏观政策如货币、财政、行业政策等发生变化导致市场价格波动而导致的风险，国家之间的关系指一国发生的政治事件或一国与其他国家的政治关系发生变化而对资本市场的不利影响。经济政策的变化会影响到上市公司利润和债券收益的变化，政策失误会使资本市场风险加剧，如在经济危机情况下政府放松监管，采取紧缩而非宽松政策，提高税率都加剧市场风险

9.法律风险：指日常经营活动或各类交易中因无法满足或违法法律要求，而导致不能履行合同发生争议，诉讼或其他法律纠纷，而造成经济损失的风险，包括立法方面的风险，企业个人等资本经营不能违反法律，还有司法机关的风险

10.预期风险：投资者对资本市场现状及发展趋势所持的乐观或悲观态度所引起的抢购或抛售资产的行为而带来的风险

社保基金“入市”的相关条件：

1.社保基金“入市”的一个制度前提是基金必须具备健全的组织机构并实账运营；

2.社保基金“入市”宜利用通过专业化的金融资产管理机构间接入市

社保基金“入市”对资本市场发展的影响：

1.社保基金的投资运营能促进资本市场的发展。其进入给资本市场注入了强有力的发展，作为长期的储蓄计划能有效地增加资本市场的总供给，促进市场规模的扩大，有利于机构投资者的扩大并保持资本市场的稳定发展。

2.社会保险基金的投资运营会加大资本市场的风险

3.社会保险基金对资本市场因素的具体分析：

⑴对市场资金量的影响。从短期看，社会保险基金对资本市场资金量的影响有增有减，双向扩容；从长期看，社保基金入市在资金量上更为积极的影响是为资本市场提供一个长期稳定的资金来源。

⑵对券商的影响。其影响是全方面的，主要体现为：一是对委托理财业务和经纪业务的影响；二是券商研究创新动力加强；三是自营竞争力，券商能否被社保基金相中，其中一个很重要的评价指标就是其自营能力，而且较高的自营能力是安全前提下的高赢利能力，有利券商自营规范和高利并重。

⑶对上市公司的影响。从短期看，社保基金的个别筹集方式对上市公司有影响，在一定财政支出情况下，能减少政府对企业投入，新的用于税种及强化和提高征缴率增加上市公司的支出（不利影响）；从长期来看，绩优蓝筹股可以调整财政支出结构，刺激上市公司质量不断改善，有助于法人治理结构的完善。

⑷.对投资者的影响。主要表现在社保基金入市后对稳定和规范资本市场的影响，进而为投资者提供一个安全而规范的投资场所，特别强调市场环境的健康型有利于推动资本市场的规范化、法制化，以安全为重的投资风格有利于资本市场理性投资理念的形成。

总的来所，二者密切相关，相互促进相互制约，资本市场的竞争发展会带来更低的管理费用、更佳的资源配置，这些又会有利于提高整体经济的效益，促进其增长，进而反过来促进养老基金的发展。

第八章社会保险基金财务管理

财务关系：

社会保险经办机构与：1.用人单位；2.个人；3.财政部门；4.经办机构之间；5.上下级经办机构（统筹层次越高，关系越多）；6.银行、邮局、医疗单位及其他单位

财务管理流程：

1.负责对社会保险的收支进行审核及会计核算；

2.定期与银行对账并对实际到账金额予以认定，将对账信息及时通知有关部门；

3.对各环节社会保险费的收支记录予以核对和检查，汇总登记养老保险基金账簿；

4.审核、登记、管理各种结算凭证；

5.办理社会保险基金的存储及有价证券认购等事宜；

6.编制社会保险基金的年度预决算草案及报告期会计报表。

社保基金收入预算的编制依据：

在职职工人数增减和工资总额及增减变化；征缴范围、统筹项目的变化；银行存款利率、国债；利率变化支出预算编制依据：享受待遇人数（退休、失业人员）；工资水平的拉动影响；居民收入水平的拉动影响社保基金收入财务管理：

缴费单位、个人的社会保险费；社保基金个人账户利息；下级上缴调剂金，上级下拨基金补助；转移性基金、财政补贴、滞纳金（拖欠社会保险未按时交纳按有关规定收取的惩罚性费用）

社会保险基金财政专户的设立原则：

1.财政专户是计息专户，按照国家规定的存款利率计息；

2.财政专户应在同级财政部门与劳动和社会保障部门协商确定的国有商业银行设立；

3.财政专户、收入户和支出户应在统一银行系统开设，有利于提高缴拨效率；

4.财政专户、收入户和支出户在同一国有商业银行只能各有一个银行账户，加强基金的监督和管理。

第九章第十章第十一章

社会福利基金的含义：是指国家为了实施社会福利制度，满足人们的福利需求，通过各种渠道所建立起来的法定的、专款专用的货币资金。

来源：1.国家的财政拨款或资助；2.企业按规定提取的福利资金；3.通过社会组织、个人筹集社会福利发展资金；4.由社会福利企业所筹集的福利资金；5.发行社会福利彩票及社会募捐筹集的资金

作用：1.保障劳动者和社会成员的基本生活需要，维持社会生产发展；2.保护弱势群体的利益，促进社会生产

社会救助基金：是指国家为实施社会救助制度，通过各种渠道所建立起来的、法定的、专款专用的货币资金。在中国，社会救助的各项救助业务的经费和救助设施与管理费用由各级政府编列预算支出。

社会救助基金管理的内涵：是指为实现社会救助的基本目标和制度的稳定运行，对社会救助基金的运行条件、基金征缴、管理、投资运营、监督管理等进行全面规划和系统管理的总称。

财政：是指国家或政府为满足一定的社会公共需要，凭借政权的力量，强制支配一部分社会财富，向社会提供公共产品和服务的经济现象或经济行为。特征：强制性、无直接偿还性、公共性、收支平衡性职能：资源配置职能、收入分配职能、经济稳定与发展职能

社保基金与财政的关系：财政是社会保障基金分配的主体；社会保障基金与财政支出；社会保障基金与财政收入；社会保障基金与财政预算；社会保障基金财务管理离不开财政的监督

社会保障基金管理的国际比较

运作模式：

1.部分积累型基金管理模式：（自律公助，如，美国日本）没有办法投资于资本市场，流动备付金。特点：增收节支，提高效率；市场化改革趋势，加强竞争运算效率。

2.国家福利型基金管理模式：（瑞典、英国）国家给予统一福利，强大的转移支付能力，有效缩小基尼系数。特点：强制性的社会化，人人都必须参加的统一的社会保障系统并能享受由国家统一提供的各种社会保障，但政府负担很重。

3.私营化个人账户管理模式：拉美，东欧国家等，智利为代表，实现养老制度管理民营化，运营市场化，基金资本化，民营化公司运作，政府干预间接的，带来很高的投资回报率，现收现付改为完全积累制，提高资本市场发育，鼓励资本运作，政府负担减轻。

4.中央公积金基金管理模式：东亚、新加坡、马来西亚，国家立法，强制性七月，储存制度，雇主和雇员每日都必须缴纳公积金，公积金的存款利率也由政府规定投资方向，利率财产管理混乱，基金亏空。国际社会保障基金运作模式的借鉴：

1.就运作机理而言，智利的私营化个人账户模式和新加坡的中央公积金模式基本类似，前者是民营强制性储蓄积累模式，后者是国营强制性储蓄积累模式，由于投资方向由政府规定，中央公积金制下的养老基金，成为政府调节经济发展的有利工具，但其运行效率和投资效率远没有私营化个人账户模式表现好。

2.考虑到我国社会保障基金管理机构的管理能力，以及国际上政府对社会保障基金管理直接作用的弱化，智利政府在社会保障基金管理过程中引入的制度和机制创新包括强化个人责任，强调市场化运作，养老基金与资本基金相互融合方面对我国社会保障基金管理体制的建构应具有较大的现实意义和参考价值。美国社会保障基金制度及借鉴：

美国实行的是投保自助型的社会保障制度，贯彻选择性原则，选择部分人来实行，强调待遇与收入及缴费相联系，费用由政府、企业、个人三方面负责，美国社会保障的各个不同险种的资金来源略有不同，有的是缴费，有的是交税。

经验及借鉴：就管理主体性质而言，我国的全国社会保障基金与美国基本养老保险（老年保险，遗嘱保险，残疾保险计划）在性质上基本相似，但在证券市场存在巨大制度缺陷和隐患的条件下，全国社保基

金进行投资的领域、目标、主体以及投资的绩效评估和监管模式等方面明显存在不足。当然美国退休基金投资管理也存在诸多问题，如股票投资比重过高等，但这种失败的经验也有我们借鉴和吸收的地方。例如州和地方政府积极支持养老基金投资机构作为股东参与上市公司的治理、管理和监督。作为基金的行政管理机构，不应该直接进入证券市场，必须委托专门的证券投资机构来运行，社会保障基金以较大规模进入证券市场后，不亦表现出短炒行为，股票投资比例不宜过快。

社会保障学作业答案

社会保障学作业 一、名词解释 1、社会保障制度：社会保障制度是以国家或政府为主体，依据法律规定，通过国民收入再分配，对公民在暂时或永久失去劳动能力以及由于各种原因生活发生困难时给予物质帮助，保障其基本生活的制度。 2、社会保险：所谓社会保险，就是以国家为主体，对有工资收入的劳动者在暂时或永久丧失劳动能力，或虽有劳动能力而无工作亦即丧失生活来源的情况下，通过立法手段，运用社会力量，给这些劳动者以一定程度的收入损失补偿，使之能继续达到基本生活水平，人而保证劳动力再生产和扩大再生产的正常运行，保证社会安定的一种制度。 3、社会救济：社会救济亦称社会救助，是国家通过国民收入的再分配，对因自然灾害或其他经济原因、社会原因而无法维持最低生活水平的社会成员给予救助，以保障其最低生活水平的制度。

4、社会保障基金：指为实施各项社会保障制度，通过法定的程序，以各种方式建立起来的用于特定目的的货币资金。 5、社会保障水平：指一定时期内一国或地区社会成员享受社会保障的高低程度。 6、社会保障预警：指社会保障预测、监督机构通过建立科学、灵敏的预警系统，通过对量化资料的分析，及时发现并预测可能出现的社会保障潜在危机，以便国家能够及时采取有效的预防措施，避免社会保障财务危机的发生，维持社会保障制度的良性运转。 7、待遇确定制：指雇员未来领取养老金的待遇标准，事前在职期间就已经确定，如事先规定退休时按照退休前工资报酬的一定百分比领取退休金。 8、缴费确定制：指雇员在退休时能领取多少退休金完全取决于雇员和雇主对基金的缴纳水平以及这一基金的增值状况。 9、X效率：不论社会保障制度设定的目标如何精确，制度安排如何妥善，都要涉及社会保障制度自身运作的效

社会保障基金管理(最终版11)

一、单选10*2=20 二、名词解释5*4=20 三、简答题5*8=40 四、材料题1*20=20 名词解释 1、社会保障基金（概念） 社会保障基金是国家政府根据实行的社会保障制度，依据现行法律法规筹集的用于社会保障事业的一项法定的专门资金 2、社会保障基金管理和概念（概念） 社会保障基金管理：是指为保障劳动者的基本生活，根据国家和个人的经济承受能力而开展的基金筹集、待遇支付、基金保值增值的行为和过程。 主要包括社会保障基金收支管理、社会保障基金的预算和决算管理、社会保障基金投资运营管理、社会保障基金稽核和监督等。 3、赡养费、替代率的概念p39 赡养率是指离退休人员数占在职职工人数的比例。 替代率是指离退休人员人均养老金占在职职工人均工资的比例。 4、社会保险基金支付（概念）p65 指社会保险基金的经办机构在遵守政府对社会保险支付管理原则和制度的前提下，将筹集的社会保险基金发给履行了社会保险缴费义务的个人的过程。 5、社会保险水平是指在一定时期内一国或地区的社会成员享受社会保险的高低程度。（概念） 6、待遇确定型是指根据预先设定的养老金领取水平来决定缴费率，即“以支定收”。 7、缴费确定型是指参保人按照一定的缴费率来缴纳保险费，保险金存入个人账户，退休后领取的养老金按照个人账户的积累额确定 8、替代率风险，尝还能力风险（概念）p142 ●替代率风险主要是指养老保险基金的最终积累额在假定的寿命条件下达不到预定的替代率，从而影响退休后生 活水平的风险 ●偿付能力风险是指基金管理公司由于经营不善或其他原因陷入财务危机而不能偿付委托人的应计债权的风险。 9、金融市场 指资金供求双方借助金融工具进行各种货币资金交易活动的市场，是各种融资市场的总称。通常所说的金融市场是指狭义的金融市场。指的是一般限定在以票据和有价证券为金融工具的交易活动、金融机构间的同业拆借、黄金外汇的交易活动等范围内。 11、资本市场 是指证券融资和经营一年以上中长期资金借贷的金融市场。其融通的资金主要作为扩大再生产的资本使用。 12、社会保障基金预算 是社会保险经办机构为实施社会保险计划和任务编制的，对预算期内社会保险基金的收入和支出活动所作出的，经过法定程序审批、得到法律认可的财务计划。 13、企业年金 在我国以前称为补充养老保险，是在国家政策支持下，企业和职工在依法参加基本养老保险的基础上，根据自身的经济实力和经济状况自愿建立的，目的是为企业职工提供一定退休收入保障的制度，是我国建立多层次养老保障的重大制度安排。

全国社会保障基金VS社会保险基金

比较我国社会保障基金与社会保险基金在投资工具选择和投资管理模式方面的异同并分析原因。 投资工具的选择： 全国社会保障基金的投资工具限于：银行存款、买卖国债和其他具有良好流动性的金融工具，包括上市流通的证券投资基金、股票、信用等级在投资级以上的企业债、金融债等有价证券。 详细规定第二十八条 划入社保基金的货币资产的投资，按成本计算，应符合下列规定：(一)银行存款和国债投资的比例不得低于50％。其中，银行存款的比例不得低于10％。在一家银行的存款不得高于社保基金银行存款总额的50％。 (二)企业债、金融债投资的比例不得高于10％。 (三)证券投资基金、股票投资的比例不得高于40％。 第二十九条 单个投资管理人管理的社保基金资产投资于一家企业所发行的证券或单只证券投资基金，不得超过该企业所发行证券或该基金份额的5％；按成本计算，不得超过其管理的社保基金资产总值的10％。 投资管理人管理的社保基金资产投资于自己管理的基金须经理事会认可。 第三十条 委托单个社保基金投资管理人进行管理的资产，不得超过年度社保基金委托资产总值的20％。 第三十一条 社保基金建立的初始阶段，减持国有股所获资金以外的中央预算拨款仅限投资于银行存款和国债。条件成熟时由财政部会同劳动和社会保障部商理事会报国务院批准后，改按本办法第二十八条所规定比例进行投资。 第三十二条 划入社保基金的股权资产纳入社保基金统一核算，按照国家有关规定进行管理。股权资产变现后的投资比例按本办法第二十八条的规定执行。 第三十三条 根据金融市场的变化和社保基金投资运作的情况，财政部会同劳动和社会保障部商有关部门适时报请国务院对第二十八条所规定的社保基金投资比例进行调整。 第三十四条 经中国人民银行批准，理事会可按照有关规定，与商业银行办理协议存款。 （来源《全国社会保障基金投资管理暂行办法》） 2009年度全国社会保障基金的投资工具选基金投资范围： 基金境内投资范围包括：银行存款、债券、信托投资、资产证券化产品、股票、证券投资基金、股权投资和产业投资基金等。 基金境外投资范围包括：银行存款、银行票据、大额可转让存单等货币市场产品，债券，股票，证券投资基金，以及用于风险管理的掉期、远期等衍生金融工具。 （来源《全国社会保障基金理事会基金年度报告(2009年度)》）

我国社保基金管理存在问题及对策

民生问题，是关系到社会经济发展和稳定的重大问题，但由于种种原因，我国农村的社会经济发展缓慢，农民的平均生活水平大大落后于城镇居民，这已经成为构建社会主义和谐社会的不和谐因素。中央政府从“三农”问题到推进新农村建设，再到十七大报告首次单列篇章阐述“民生”问题，这些无不表明中国的社会发展已经进入到一个新阶段，民生正成为我们党工作的重点，而在当代中国，积极构建完善的农村社会保障体系已成为解决民生问题的重中之重了。本文试图从农村社会保障的三个主要方面即农村最低生活保障、农民养老保险、农村合作医疗的现状出发，探寻我国农村社会保障存在的一系列问题，进而提出相应的对策措施。 一、农村社会保障的现状 （一）、农村最低生活保障 农村最低生活保障制度是国家和社会为保障低收入难以维持最基本生活的农村贫困人口而建立的社会救助制度。传统的社会救济方式一般不规范，不统一，实施中具有很大的随意性，救济方式以临时救济为主，定期救济以集体救济为主，而且只对五保户和困难人口提供救济。1995年国家民政部门在部分地区开展农村最低生活保障制度试点工作，改革了以往的农村社会救济工作，保障了真正困难的农村人口的生活。二十世纪末，全国农村实行最低生活保障的县占全国总数的90%以上，覆盖农村人口近四个百分点。农村最低生活保障资金由国家和集体筹集。但从目前来看，由于经费短缺，需要救济的人很多，因此，该制度只能按照最低标准提供待遇，在经济不发达的地区，农村最低生活保障制度难以贯彻落实。 （二）、农民养老保险 我国在建国初期颁布的《劳动保险条例》，就标志着我国社会保障制度已经确立，但当时农民没有被纳入保障计划之列。随着我国农村经济体制改革的不断深入，农村经济的快速发展，农民生活方式的改变以及生活水平的显着提高，农村老年人口的生活保障问题逐渐凸显出来： 1、计划生育政策实行以来，农村家庭子女逐渐减少，老年人的比例逐渐增大，家庭的养老功能相对弱化。 2、随着农村生活水平的提高和医疗条件的改善，农村人口平均寿命也在延长，老龄化问题也比较突出。 3、随着近年来农村富余劳动力转移步伐的加快，青壮年远走他乡，留住人口中老年人占绝大多数，他们的生活保障问题逐渐呈现出来。 4、依靠土地养老面临风险，农民基本上还是靠天吃饭，况且农民失去土地是近年来我国农村一个较为普遍的社会现象。 上述问题的凸现，政府也正致力于寻求解决问题的方式，像我国在上世纪九十年代初，由国务院决定，国家民政部门曾制定了《县级农村社会养老保险基本方案（试行）》，对农村社会保障的建立起到了一定的引导作用，是农村养老制度的一次重要突破。但从我国目前的情况来看，建立农民养老保险依然是一项全新的工作，有的地方有了雏形，有的地方还没有动作。究其原因：一是，部分干部对我国农村建立养老保险制度的紧迫性和重要性认识不足，没有把这项工作纳入党委和政府工作的重要议事日程。二是，资金短缺。国家资金投入不到位；多数集体经济相对不足；部分农民，特别是老年农民的生活仍比较艰难，个人负担的部分保险资金根本无法支付。三是，农民自身对养老保险缺乏认识，目光短浅，有的农民已经参保还举棋不定，甚至退保。所以，农村养老保险有一定的难度。 (三)、农村新型合作医疗 目前我国农村的医疗保险主要有合作医疗、医疗保险、统筹解决住院费及预防保健合同等多种形式，其中合作医疗是最普遍的形式。农村合作医疗制度是由政府支持，农民群众与农村经济组共同筹资，在医疗上实行互助互济的一种有医疗保险性质的农村健康保险制度，从2006年起，中央和地方财政不断增加财政投入，加强以乡镇卫生院为重点的农村卫生基础设施建设，健全农村三级医疗卫生服务和医疗救助救助体系。但是农村的医疗卫生状况并没有多大的改善，特别是农村新型合作医疗空白点仍然较多。其主要原因表现如下：

社会保障基金管理

名词解释 1、社会保障基金：是国家政府根据实行的社会保障制度，依据现行法律法规筹集的用于社会保障事业的一项法定 的专门资金。 2、公共基金：公共基金是从私人财产中提取一部分作为积累，最终返诸社会。基本性质决定了政府在公共基金中的角色是代管人。所谓公共也是大家一起所拥有的基金。 3、社会保障基金管理：是指为保障劳动者的基本生活，根据国家和个人的经济承受能力而开展的基金筹集、待遇支付、基金保值增值的行为和过程。主要包括社会保障基金收支管理、社会保障基金的预算和决算管理、社会保障基金投资运营管理、社会保障基金稽核和监督等。 4、收支两条线：在国有商业银行，社会保障经办机构开设收入户、支出户，财政部门开设财政专户。社会保障经办机构征缴的社会保障基金全部存入收入户（税务征收地区直接缴入财政专户或国库）；每月月末前将收入户中的全部资金转入财政专户；社会保障经办机构依据支付需求提出拨款计划，财政部门从财政专户向支出账户划拨资金，在支出户中需保留1~2个月的支付周转金。 5、现收现付模式的筹资原则是近期横向收付平衡。或称之为“统筹分摊式”、“年度评估式”、“课税资助式”等。这种模式要求先做出当年或近几年某项社会保障措施所需支付的费用预算，然后按照一定的比例分摊到参加社会保险的单位和个人，本期征收，本期使用，一般不留余额，是社会保险基金的收入与支出在年度大体保持平衡的一种财务机制。 6、完全积累模式的筹资原则是远期纵向收付平衡，其实质是个体一生中的代收入再分配制度。具体做法是：首先由政府基金管理部门对有关人口寿命、经济发展状况等作宏观预测，然后预测劳动者退休之后所需的保险费用支出，将其平均分摊到劳动者的整个就业期间和投保期间。在职职工依据退休后的基本生活需求量，确定在职期间缴纳养老保险费的数额，每个人所缴纳的养老保险费储存在国家为他们设立的个人养老保险账户上，在他们退休以后，将账户上积累的款额以及它们的投资收益，按照法律规定的方式，一次性或按月发放给受保险人。 7、部分积累制是一种兼容近期横向平衡原则和远期纵向平衡原则的筹资模式。具体做法是：根据分阶段收支平衡的原则确定收费率，即在满足一定时期（5~10年）支出需要的前提下，留有一定的储备基金；储备基金的数额是一个变量，人口老龄化高峰到来之前，是储备基金的积累期；在老龄化高峰到来之后，则进入储备基金的消耗期。 8、社会保险水平是指在一定时期一国或地区的社会成员享受社会保险的高低程度。 9、缴费确定型是指参保人按照一定的缴费率来缴纳保险费，保险金存入个人账户，退休后领取的养老金按照个人账户的积累额确定。 10、给付确定型：给付确定模式是养老保险的缴费模式，是先设定养老保险金为保障一定的生活水平需要达到的替代率，以此确定养老保险金的给付标准，再结合相关影响因素进行测算，来确定养老保险费的征缴比例。这种模式实质上是”以支定收“模式。 11、社会保险基金监管：社会保险基金监管是指由国家行政监管机构、专职监督部门等为防和化解风险，根据国家法规和政策规定，对社会保险经办机构、运营机构或其他有关中介机构的管理过程及结果进行的评审、认证和鉴定。、12、现场监管：是监督机构实施有效监督的主要方法，也是社会保险基金监督过程至关重要的组成部分。监督机构制定年度监管计划，明确现场监管的地区或单位的比例，并抄送同级财政、审计部门。劳动保障行政部门基金监督机构派人到北监督单位对被监督单位管理社会保险基金情况进行实地检查，主要包括对基金管理水平、基金资产质量、基金收益水平、基金流动性等进行的全面或专项检查。 13、非现场监管：是按照风险为本的监管理念，全面、持续地收集、监测和分析被监管机构的风险信息，针对被监管机构的主要风险隐患制定监管计划，并结合被监管机构风险水平的高低和对金融体系稳定的影响程度，合理配置监管资源，实施一系列分类监管措施的周而复始的过程。 14、社会保险基金投资模式组合设计： P185 15、投资风险：社会保险基金的投资风险是指在投资过程中由于主观原因（投资决策食物、投资组合选择不当）及客观原因（经济周期变化、利率波动、政府政策变化等）造成的投资收益率不确定性的风险，包括社会保险基金模式选择风险、投资组合风险、投资管理风险、币种风险。 16、社会保险基金财务：社会保险基金财务管理是指社会保险经办机构对社会保险基金的筹集、运营、分配、支付及其财务管理的总称。 17、社会保险基金预算：是社会保险经办机构为实施社会保险计划和任务编制的，对预算期社会保险基金的收入和支出活动所作出的，经过法定程序审批、得到法律认可的财务计划。

秋社会保障学作业参考答案本科

本科《社会保障学》形成性考核作业（一） 思考题： 什么是社会保险费和社会保险税？我国是否应该“费”改“税”近几年学术界一直存在争论，请你谈谈你的看法。（形成书面作业，字数不少于300字） 答：社会保险费是指在的筹集过程当中，雇员和雇主按照规定的数额和期限向社会保险管理机构缴纳的，它是社会保险基金的最主要来源，也可以认为是社会保险的保险人(国家)为了承担法定的社会保险责任，而向被保险人(雇员和雇主)收缴的费用。 社会保险税也称社会保障税，是为筹集社会保障基金而征收的一种专门目的税。它以雇主向雇员支付的工资或薪金为课征对象，因此有时也称为工薪税或薪工税。在税率方面，一般实行比例税率，雇主和雇员各负担50%。个别国家雇主和雇员使用不同的税率。社会保障作为现代社会政府必须承担的基本职能，其共同性使各国社会保障税的做法有许多共通之处。 关于我国社保缴费是否应该改为“以税代费”的形式征缴，这一争议却是由来已久，尤其是在学术界较为关注，其中，有一种保守的观点认为，中国社会保障统筹层次还比较低下，东西部经济差距巨大，统一推行社会保障税时机可能尚不成熟。 但是也有相当一部分学者认为开征社会保障税的必要性和可行性,他们一致认为,开征社会保险税是社会保障筹资方式的理想选择,其优势主要体现在以下几个方面: (1)可以依靠税收的强制性,克服资金筹集过程中的层层阻力,能够强化政府的管理职能,保证基金及时足额收缴。 (2)开征社会保障税可以极大地扩展社会保障对象范围,扩大覆盖率。 (3)提高社保资金的统筹层次,降低社会保障资金支出的风险,同时为全国各地居民提供大致相同水平的社会保障服务,从而改进社会保障制度的效率。 (4)有利于实现人力资源的合理流动和有效配置 (5)完备的税务征收系统有利于降低社会保障筹资成本,节约管理费用。

社保基金管理

社保基金管理 第一章社保基金 1.社保基金的特点P15 a.强制性：社会保障基金是国家通过法律法规强制筹集、管理和使用的，受到法律法规规范和限制的。强制性的体现和差异性。 b.互济性：社会保障基金的通过国民收入再分配形成的，是社会成员之间互济性的反应。 c.积累性：由于从社会保障缴费到社会保障金支出有一个长期的时间差，要求社会保障基金管理机构能够利用积累形成的社会保障基金进行投资，实现基金的保值增值。 2.社保基金的功能 稳定社会的“减震器”社会劳动力再生产顺利进行的重要保证 调节收入差距的特殊手段对经济发展起促进作用 对社会文明发展起促进作用 3.社保基金分类 一、按项目的专门用途及其功能分类 养老保险基金：养老保险基金是指在政府立法确定的范围内，依法征缴的用于支付劳动者退休养老待遇的专项基金。养老保险基金一般都是由不同层次的基金构成的，主要有基本养老保险基金，企业年金基金和个人养老保险基金三个层次。 医疗保险基金：医疗保险基金是指通过国家立法，强制性地由国家、企业、个人集资建立医疗保险基金，当个人因疾病需医疗服务时，由社会保险机构提供医疗费用补偿。各国基金来源有差异。 失业保险基金：失业保险基金是在国家法律保证下，以集中起来的失业保险费建立起来的、对因非自愿失业而造成的劳动风险损失给予补偿的资金。失业保险基金不宜过大。 工伤保险基金：工伤保险基金是指劳动者因工作而受伤、患病、残疾乃至死亡，暂时或永久丧失劳动能力时，从国家和社会获得医疗、生活保障及必要的经济补偿所需要的资金。具有赔偿性质，个人偿缴费。 生育保险基金：生育保险基金就是妇女劳动者在因生育子女而暂时丧失劳动能力时，从社会和国家得到保健服务和物质帮助所需要的资金。 社会福利基金：主要是指政府所掌握的用于提高人民物质和精神文化生活水平的基金。基金来源主要是财政拨款、企业自筹、发行福利彩票及社会无偿捐助等。 社会救助基金：基本属于财政性社会保障资金，它来源于国家税收，直接体现着国家在社会救济方面的责任。主要是救灾、济贫、扶贫等项目。 社会优抚基金：对为社会作出特殊贡献人群及其家属实行的具有保养和优待抚恤性质的社会保障措施。来源于财政拨款、社会统筹和个人投保。 二、按筹资模式分类P20 现收现付模式：由社会保险机构按以支定收的原则筹资，即由雇主和雇员（或全部由雇主）按工资总额的一定比例（统筹费率）缴纳保险费（或税), 特点是以支定收，不留积累。优缺点。 完全积累模式：按工资总额的一定比例（缴费率）由雇主和雇员（或只有一方）缴纳保险费，记入个人帐户，作为长期储存积累增值的基金，所有权归个人，按照基金领取的条件，一次

全国社会保障基金条例

全国社会保障基金条例 2016年2月3日国务院第122次常务会议通过，自2016年5月1日起施行。 目录 第一章总则 第二章全国社会保障基金的管理运营 第三章全国社会保障基金的监督 第四章法律责任 第五章附则 第一章总则 第一条为了规范全国社会保障基金的管理运营，加强对全国社会保障基金的监督，在保证安全的前提下实现保值增值，根据《中华人民共和国社会保险法》，制定本条例。 第二条国家设立全国社会保障基金。 全国社会保障基金由中央财政预算拨款、国有资本划转、基金投资收益和以国务院批准的其他方式筹集的资金构成。 第三条全国社会保障基金是国家社会保障储备基金，用于人口老龄化高峰时期的养老保险等社会保障支出的补充、调剂。 第四条国家根据人口老龄化趋势和经济社会发展状况，确定和调整全国社会保障基金规模。 全国社会保障基金的筹集和使用方案，由国务院确定。 第五条国务院财政部门、国务院社会保险行政部门负责拟订全国社会保障基金的管理运营办法，报国务院批准后施行。 全国社会保障基金理事会负责全国社会保障基金的管理运营。

第二章全国社会保障基金的管理运营 第六条全国社会保障基金理事会应当审慎、稳健管理运营全国社会保障基金，按照国务院批准的比例在境内外市场投资运营全国社会保障基金。 全国社会保障基金理事会投资运营全国社会保障基金，应当坚持安全性、收益性和长期性原则，在国务院批准的固定收益类、股票类和未上市股权类等资产种类及其比例幅度内合理配置资产。 第七条全国社会保障基金理事会制定全国社会保障基金的资产配置计划、确定重大投资项目，应当进行风险评估，并集体讨论决定。 全国社会保障基金理事会应当制定风险管理和内部控制办法，在管理运营的各个环节对风险进行识别、衡量、评估、监测和应对，有效防范和控制风险。风险管理和内部控制办法应当报国务院财政部门、国务院社会保险行政部门备案。 全国社会保障基金理事会应当依法制定会计核算办法，并报国务院财政部门审核批准。 第八条全国社会保障基金理事会应当定期向国务院财政部门、国务院社会保险行政部门报告全国社会保障基金管理运营情况，提交财务会计报告。 第九条全国社会保障基金理事会可以将全国社会保障基金委托投资或者以国务院批准的其他方式投资。 第十条全国社会保障基金理事会将全国社会保障基金委托投资的，应当选择符合法定条件的专业投资管理机构、专业托管机构分别担任全国社会保障基金投资管理人、托管人。 全国社会保障基金理事会应当按照公开、公平、公正的原则选聘投资管理人、托管人，发布选聘信息、组织专家评审、集体讨论决定并公布选聘结果。 全国社会保障基金理事会应当制定投资管理人、托管人选聘办法，并报国务院财政部门、国务院社会保险行政部门备案。

社会保障基金管理作业

社会保障基金管理作业（四选二） 一、智利养老基金如何与资本市场互动发展？ 智利通过卓有成效的养老保险体系改革,成功地实现了现收现付制向个人账户制的转轨,建立起一种完全积累、强制缴费和私人管理的个人账户制度为特色的养老保险体系,在国际上赢得“智利模式”的称号,并被拉美地区许多国家和部分转轨经济国家所模仿,号称智利出口的“名牌产品”。 一、改革后的模式： 1980年11月，智利政府公布新的养老金制度法案，它废除原现收现付制，引入了个人账户养老金计划。针对转轨成本问题，政府采取了发行认购债券的方式予以解决。新制度自1981 年 5月起开始正式实施，它的基本特征为：（一）为每个雇员建立养老金个人账户，雇员10%（占工资）的缴费全部存入个人账户； （二）成立单一经营目标的养老金管理公司，负责养老金账户管理； （三）雇员自由选择养老金管理公司，退休时养老金给付由账户积累资产转化为年金或按计划领取； （四）成立养老基金监管局，对养老金管理公司进行市场监管，并由政府提供最低养老金担保。 二、养老基金对资本市场的影响 智利资本市场的快速发展与养老金制度改革是密不可分的。目前养老基金已发展成为智利国内资本市场上最大的机构投资者之一，在改善金融市场监管，促进金融产品创新，加强公司治理，提高资本市场透明度等方面，养老基金都发挥了积极作用。养老基金对银行、保险以及抵押债券等行业的发展也带来了正向的外部效应。 （一）增加资本市场资金供给，促进资本市场规模扩大 智利养老基金是其资本市场的第二大机构投资者，为其资本市场的稳定发展提供了有力地资金支持。养老保险基金通过金融中介将公众零散的资金集中投资于资本市场,从而为一级市场发行量和二级市场交易量的扩大提供资金支持。目前,规模庞大的养老保险基金资产已经成为资本市场的主导力量,它对资本市场有着巨大的支撑作用。资本市场在经济中能够发挥最大作用,就在于它能为长期债券、

社会保障基金管理

社会保障基金管理

1.社会保障基金管理：是指为保障劳动者的基本生活，根据国家和个人的经济承受能力而开展的基金筹集、待遇支付、基金保值增值的行为和过程。主要包括：社会保障基金收支管理、社会保障基金预算和决算管理、社会保障基金投资营运管理、社会保障基金稽核和监督等。 2.社会保障基金决算是社会保障经办机构根据有关要求对全年社会保障基金的收入、支出和结余情况编制的年度基金财务报告。报告主要包括资产负债表、基金收支表和财务情况说明书。 3.社会福利基金：是指国家为了实施社会福利制度，满足人们的福利需求，通过各种渠道所建立起来的法定的、专款专用的货币资金。 4.社会救助基金：是指国家为实施社会救助制度，通过各种渠道所建立起来的、法定的、专款专用的货币资金。 5.社会保障预算：是指国家为保证社会成员的基本生活权利而提供救助和补给，以便实现国家社会保障职能、建立社会保障制度而编制的预算。由社会保障预算收入和社会保障预算支出组成。 6.社会保障基金监管方式：是指为履行基金监督职能，完成或达到基金监督任务或目的而采取的措施、方法，主要包括现场监管和非现场监管。 7.负所得税：是一项对那些收入低于一定水平的人们提供自动支付的计划，是政府转移支付的一种方式。 8.社会保险水平：指在一定时期内一国或地区的社会成员享受社会保险的高低程度。计算公式：社会保险水平=社会保险支出总额/国内生产总值*100% 9.社会保险水平超度：是指社会保险支出增长过快，超过国民经济能承受的水平，从而超过了应有的适度水平。 10.现收现付筹资原则：是近期横向收付平衡，要求先做出当年或近几年内某项社会保障措施所需支付的费用预算，然后按照一定比例分摊到参加社会保险的单位和个人，当年提取当年支付，一般不留余额，但在实际执行时会有一定余额。11.完全积累筹资原则：是远期纵向收支平衡，实质是个体一生中的代内收入再分配制度。首先由政府基金管理部门对有关人口寿命、经济发展状况等做宏观预测，然后预测劳动者退休之后所需的保险费用支出，将其平均分摊到劳动者的整个就业期间和投保期间。 12.社会保障基金支付是指社会保障基金的经办机构在遵守政府对社会保险支付管理原则和制度的前提下，将筹集的社会保障基金发给履行了社会保险缴费义务的个人的过程。 13.公平是社会保险的本质和核心。效率是社会保险制度正常运行的物质保障。 14.社会救助是指当社会成员陷入生存危机或不能维持最低限度的生活水平时，有国际和社会按照法定的程序和标准，向其提供满足最低生活需求的物质援助。15.社会保障基金投资的含义社会保障基金管理机构或委托的机构用社会保障基金购买国家政策和法律许可的金融资产或实际资产，以使社会保障基金在一定时期内获取预期收益的基金运营行为。 社会保障基金管理目标：（1）确保基金的完整和安全（2）防止基金贬值，实现基金保值，争取基金增值（3）满足给付的需要，避免支付危机发生（4）保持高效率 社会保障基金管理原则：（1）依法管理，规范运行（2）坚持收支两条线，征收和支出适当分离（3）实行预算管理，根据社会保障目标编制社会保障基金的年度与中长期收支预算（4）严格监督，杜绝漏洞

【免费下载】全国社会保障基金理事会基金年度报告

2011年全国社会保障基金年度报告 一、社保基金会概况 （一）社保基金会简介 1.法定中文名称：全国社会保障基金理事会（简称：社保基金会） 法定英文名称：National Council for Social Security Fund, PRC(缩写：SSF) 2.法定代表人：戴相龙 3.成立时间：2000年8月 4.注册及办公地址：北京西城区丰汇园11号楼丰汇时代大厦南座 （二）社保基金会的职责 社保基金会是国务院直属事业单位，经费实行财政全额预算拨款。主要职责如下： 1.受托管理全国社会保障基金、做实个人账户试点省市基本养老保险个人账户中央补助资金等（以下统称基金）。 2.制定基金的投资经营策略并组织实施。 3.选择并委托基金投资管理人、托管人对基金委托资产进行投资运作和托管，对投资运作和托管情况进行检查；在规定的范围内对基金资产进行直接投资运作。 4.负责基金的财务管理与会计核算，定期编制会计报表，起草财务会计报告。 5.定期向社会公布基金的资产、负债、权益和收益等财务情况。 6.根据财政部、人力资源和社会保障部共同下达的指令和确定的方式拨出资金。 7.承办国务院交办的其他事项。 （三）社保基金会管理的基金 根据国务院及财政部、人力资源和社会保障部的规定，社保基金会受托管理以下基金： 全国社会保障基金（以下简称全国社保基金）为中央政府集中的国家战略储备基金，由中央财政拨入资金、国有股减持或转持所获资金和股权资产、经国务院批准以其他方式筹集的资金及其投资收益构成。 做实个人账户试点省市基本养老保险个人账户中央补助资金（以下简称个人账户基金）为社保基金会受做实个人账户试点省（自治区、直辖市）委托管、管路敷设技术通过管线敷设技术，不仅可以解决吊顶层配置不规范问题，而且可保障各类管路习题到位。在管路敷设过程中，要加强看护关于管路高中资料试卷连接管口处理高中资料试卷弯扁度固定盒位置保护层防腐跨接地线弯曲半径标高等，要求技术交底。管线敷设技术中包含线槽、管架等多项方式，为解决高中语文电气课件中管壁薄、接口不严等问题，合理利用管线敷设技术。线缆敷设原则：在分线盒处，当不同电压回路交叉时，应采用金属隔板进行隔开处理；同一线槽内，强电回路须同时切断习题电源，线缆敷设完毕，要进行检查和检测处理。、电气课件中调试对全部高中资料试卷电气设备，在安装过程中以及安装结束后进行高中资料试卷调整试验；通电检查所有设备高中资料试卷相互作用与相互关系，根据生产工艺高中资料试卷要求，对电气设备进行空载与带负荷下高中资料试卷调控试验；对设备进行调整使其在正常工况下与过度工作下都可以正常工作；对于继电保护进行整核对定值，审核与校对图纸，编写复杂设备与装置高中资料试卷调试方案，编写重要设备高中资料试卷试验方案以及系统启动方案；对整套启动过程中高中资料试卷电气设备进行调试工作并且进行过关运行高中资料试卷技术指导。对于调试过程中高中资料试卷技术问题，作为调试人员，需要在事前掌握图纸资料、设备制造厂家出具高中资料试卷试验报告与相关技术资料，并且了解现场设备高中资料试卷布置情况与有关高中资料试卷电气系统接线等情况，然后根据规范与规程规定，制定设备调试高中资料试卷方案。、电气设备调试高中资料试卷技术电力保护装置调试技术，电力保护高中资料试卷配置技术是指机组在进行继电保护高中资料试卷总体配置时，需要在最大限度内来确保机组高中资料试卷安全，并且尽可能地缩小故障高中资料试卷破坏范围，或者对某些异常高中资料试卷工况进行自动处理，尤其要避免错误高中资料试卷保护装置动作，并且拒绝动作，来避免不必要高中资料试卷突然停机。因此，电力高中资料试卷保护装置调试技术，要求电力保护装置做到准确灵活。对于差动保护装置高中资料试卷调试技术是指发电机一变压器组在发生内部故障时，需要进行外部电源高中资料试卷切除从而采用高中资料试卷主要保护装置。

全国自考《社会保险基金管理与监督》试题及答案3(1)

全国2009年4月自考社会保险基金管理与监督试题和答案 课程代码：03327 一、单项选择题(本大题共30小题，每小题1分，共30分) 在每小题列出的四个备选项中只有一个是符合题目要求的，请将其代码填写在题后的号内。错选、多选或未选均无分。 1.1951年颁布的《劳动保险条例》是建国后我国颁布的( A )1-14 A.第一部社会保险法规 B.第二部社会保险法规 C.第三部社会保险法规 D.第四部社会保险法规 2.按基金所有权分类，个人帐户的养老保险基金属于( B )1-37 A.公共基金 B.个人基金 C.机构基金 D.建设基金 3.失业保险首创于1905年，它的创始国是( A )1-4 A.法国 B.德国 C.英国 D.美国 4.《养老和残障社会保险法》是德国首创，其颁布的时间是( B )1-3 A.1883年 B.1889年 C.1905年 D.1974年 5.社会保险基金管理应遵循的原则是坚持( B )2-49 A.收支一条线 B.收支两条线 C.收支三条线 D.收支四条线 6.在东南亚国家的社会保险基金管理中，较为普遍的管理途径为( C )2-54 A.多元分散型基金管理途径 B.财政集中型基金管理途径 C.专门机构的集中基金管理途径 D.财政分散型基金管理途径 7.1999年颁布的《社会保险费征缴暂行条例》规定，社会保险基金实行( B )2-62 A.收支统一管理 B.收支两条线管理 C.收支集中管理 D.收支分散管理 8.社会保险基金决算报告主要包括资产负债表、基金收支表和( D )2-63 A.财务经办人说明书 B.财务负责人情况说明 C.资产核算人资格说明书 D.财务情况说明书 9.下列分类中，属于失业保险费征缴范围的是( D )2-64 A.军人 B.公务员 C.农民 D.企业职工 10.基本养老保险费的征缴范围不包括 ．．．( D )2-64

社会保障基金运营与管理(各章节重要知识点汇总复习资料)

社会保障基金运营与管理（各章节重要知识点汇总复习资料）

第一章社会保障基金运营与管理概述 第一节社会保障基金的界定 一、基金 1、基金的含义：第一种观点：基金是一种具有专门用途的资金 第二种观点：基金是一种以获取利润为目的而形成的金融组织和投资工具 2、基金的分类： 按经济作用：积累基金、消费基金 按基金性质：营利性基金、非营利性基金 按管理组织：政府管理基金、营利组织管理基金、非营利性组织管理基金 按基金形态：实基金、虚基金 按存在形式：从属于法人地位的基金…… 3、社会保障基金： 定义：根据国家立法，通过各种特定渠道建立的，用于实施社会保障制度的专项基金 特征：国家法定性、强制性、专款专用性 二、社会保障基金的构成及性质： 1、分析视角： 1）按来源渠道分：国家资助、企业缴费、个人缴费 2）按社会保障基金用途分：社会保险基金、社会救助基金、社会

福利基金、优抚安置基金 3）按国际劳工组织规定划分：医疗、疾病、失业、工伤、老龄、家庭、残疾、生育、遗属 4）按社会保障项目划分：社会保险基金、社会救助基金、社会福利基金、优抚安置基金 2、社会保障基金的性质：在国民收入的初次分配和再分配过程中形成的，从国家财政收入、企业收入和劳动者收入中分离出来的，用于社会保障事业的一种消费性社会后备资金。 3、社会保障基金的意义： 1）保障劳动者和社会成员基本生活需要，维护社会稳定 2）维持生产力再生产，促进社会发展 3）为国家建设积累资金 4）促进社会公平 三、社会保障基金的特征 1）保证性；2）强制性；3）广泛性（来源和使用的广泛性）；4）储存性；5）互济性；6）社会性（受到政治经济文化等方面影响；社会保障基金对国民收入分配和再分配产生影响对国家财政产生重大影响） 第二节社会保障基金制度 一、社会保障基金制度

社会保障基金管理

名词解释1、社会保障基金：是国家政府根据实行的社会保障制度，依据现行法律法规筹集的用于社会保障事业的一项法定的专门资金。 2、公共基金：公共基金是从私人财产中提取一部分作为积累，最终返诸社会。基本性质决定了政府在公共基金中的角色是代管人。所谓公共也是大家一起所拥有的基金。 3、社会保障基金管理：是指为保障劳动者的基本生活，根据国家和个人的经济承受能力而开展的基金筹集、待遇支付、基金保值增值的行为和过程。主要包括社会保障基金收支管理、社会保障基金的预算和决算管理、社会保障基金投资运营管理、社会保障基金稽核和监督等。 4、收支两条线：在国有商业银行，社会保障经办机构开设收入户、支出户，财政部门开设财政专户。社会保障经办机构征缴的社会保障基金全部存入收入户（税务征收地区直接缴入财政专户或国库）；每月月末前将收入户中的全部资金转入财政专户；社会保障经办机构依据支付需求提出拨款计划，财政部门从财政专户向支出账户划拨资金，在支出户中需保留1~2个月的支付周转金。 5、现收现付模式的筹资原则是近期横向收付平衡。或称之为“统筹分摊式”、“年度评估式”、“课税资助式”等。这种模式要求先做出当年或近几年某项社会保障措施所需支付的费用预算，然后按照一定的比例分摊到参加社会保险的单位和个人，本期征收，本期使用，一般不留余额，是社会保险基金的收入与支出在年度内大体保持平衡的一种财务机制。 6、完全积累模式的筹资原则是远期纵向收付平衡，其实质是个体一生中

的代内收入再分配制度。具体做法是：首先由政府基金管理部门对有关人口寿命、经济发展状况等作宏观预测，然后预测劳动者退休之后所需的保险费用支出，将其平均分摊到劳动者的整个就业期间和投保期间。在职职工依据退休后的基本生活需求量，确定在职期间缴纳养老保险费的数额，每个人所缴纳的养老保险费储存在国家为他们设立的个人养老保险账户上，在他们退休以后，将账户上积累的款额以及它们的投资收益，按照法律规定的方式，一次性或按月发放给受保险人。 7、部分积累制是一种兼容近期横向平衡原则和远期纵向平衡原则的筹资模式。具体做法是：根据分阶段收支平衡的原则确定收费率，即在满足一定时期（5~10年）支出需要的前提下，留有一定的储备基金；储备基金的数额是一个变量，人口老龄化高峰到来之前，是储备基金的积累期；在老龄化高峰到来之后，则进入储备基金的消耗期。 8、社会保险水平是指在一定时期内一国或地区的社会成员享受社会保险的高低程度。 9、缴费确定型是指参保人按照一定的缴费率来缴纳保险费，保险金存入个人账户，退休后领取的养老金按照个人账户的积累额确定。 10、给付确定型：给付确定模式是养老保险的缴费模式，是先设定养老保险金为保障一定的生活水平需要达到的替代率，以此确定养老保险金的给付标准，再结合相关影响因素进行测算，来确定养老保险费的征缴比例。这种模式实质上是”以支定收“模式。 11、社会保险基金监管：社会保险基金监管是指由国家行政监管机构、专职监督部门等为防范和化解风险，根据国家法规和政策规定，对社会保险

全国社会保障基金与社会保险基金的区别

全国社会保障基金与社会保险基金的区别 全国社会保障基金与社会保险基金是不是一回事? 《全国社会保障基金条例》规定的全国社会保障基金与社会保险基金不是一个基金。全国社会保障基金是国家社会保障储备基金，由中央财政预算拨款、国有资本划转、基金投资收益和以国务院批准的其他方式筹集的资金构成，用于人口老龄化高峰时期的养老保险等社会保障支出的补充、调剂。在投资运营上，坚持安全性、收益性和长期性原则;由于短期内暂不发生支出，更适宜开展中长期投资。 我国社会保险基金来源可以大致分为四个方面： (一)由参保人按其工资收入(无法确定工资收入的按职工平均工资)的一定百分比缴纳的保险费; (二)由参保人所在单位按本单位职工工资总额的一定百分比缴纳的保险费; (三)政府对社会保险基金的财政补贴; 1.现收现付社会统筹制模式 由社会保险机构为退休人员需支付退休养老金的总额进行社会筹资，即由单位和在职职工个人、(或全部由单位)按工资总额的一定比例缴纳保险费。以支定收，不留积累，养老保险的负担是代际之间进行转移，即由在职职工一代人负担已退休职工一代人的养老费用，在职职工本人则由下一代人负担。此模式的主要特点是：费率调整灵活;社会共济性强，易于操作，不存在基金受通货膨胀和利率波动的威胁，具有通过再分配达到公平为主导的特性。 2.社会统筹部分基金积累制模式 是在社会统筹筹资框架内建立部分基金积累，一方面对已经退社保基金休者的养老金继续实行现收现付，一方面为应付退休高峰期

预筹部分积累基金，实行“以支定收，略有结余，留有部分积累” 的原则，在现行统筹率基础上适当增加几个百分点，作为长期统筹 调剂使用的积累基金。 3.个人账户储存基金制模式 该模式是从职工开始参加工作起，按工资总额的一定比例由单位和个人缴纳保险费，记入个人账户，作为长期储存积累增值的基金，其所有权归个人。职工到法定退休年龄，按个人账户积累总额(包括 保险费本金和利息)以养老年金方式逐月发给个人。此模式的主要特 点是将自我保障融入社会保险，激励机制强，透明度高，利于监督 管理，能形成预筹基金，长期积累增值，个人为将来作出长远保障，具有以效率为主导的特性。 4.基金积累制模式 社会统筹和个人账户相结合 其核心是引进了个人账户储存基金制的机理，积累基金建筑在个人账户的基础上，同时又保持了社会统筹互助调剂的机制。单位缴 纳的保险费大部分统筹调剂用于支付已退休人员的费用，职工个人 缴纳的全部保险费和单位缴纳统筹保险费的一部分一起进入职工个 人账户。 这种模式由于建立了养老金个人账户，具有激励机制和监督机制，同时也保留了社会统筹互济的优点，集聚了个人账户储存基金制和 现收现付社会统筹制两者的优点，防止和克服了两者的弱点和可能 出现的问题。从理论上看这种模式是优点大于缺点，是中国养老保 险改革中探索的一种新型模式。 现收现付社会统筹制模式 由社会保险机构为退休人员需支付退休养老金的总额进行社会筹资，即由单位和在职职工个人、(或全部由单位)按工资总额的一定 比例缴纳保险费。以支定收，不留积累，养老保险的负担是代际之 间进行转移，即由在职职工一代人负担已退休职工一代人的养老费用，在职职工本人则由下一代人负担。此模式的主要特点是：费率

社会保障基金管理复习资料全

第一章社保基金管理 一.社会保障基金 1.概念：只是社会经济生活中，国家根据法律规定，为实施各项社保计划而预先设立要求收支平衡、专款专用的资金。 2.基本性质：是一种在国民收入――初次分配和再分配的过程中形成的以社会共同责任为本位，由国家财政收入、企业收入以及个人收入中分解出的消费性社会后备基金。 3.功能： （1）保障劳动力再生产，促进社会稳定。 （2）调节收入差距，维护社会公平。 （3）推动社会文明，促进经济发展。 二.社保基金的特点： 1.强制性与法律规范性 2.基本保障性与互助共济性 3.累积性与保值增值性 4.社会性 5.公益性 6.监督性 三．社保基金分类 （一）按用途： 1.社会保险基金 2.社会福利基金 3.社会救助基金 4.社会优抚基金 （二）按筹集模式：

1.现收现付模式 2.完全积累模式 3.部分积累模式 （三）按基金所有权： 1.公共基金 2.个人基金 3.机构基金 （四）运营管理方式： 1.财政性基金 2.市场信托管理机构 3.公积金基金 第二章社保基金管理 一.社保基金管理 1.含义：为保障劳动者的基本生活，根据国家和个人的经济承受能力而展开的基金筹集、待遇支付、基金保值增值的行为和过程。 2.目标：高效的保值给付 3.原则： （1）依法管理，规范运行。 （2）坚持收支两条线，征收和支出适当分离。 （3）实行预算管理。 （4）严格监督，拒绝漏洞。 4.特点： （1）综合性（筹资渠道）和边缘性（政策优惠） （2）法律监控性 （3）社会政策目的性 二.我国社会保障基金的框架及主要内容 社保基金业务流程：缴费管理、存储管理、支付管理 （一）缴费管理工作环节及操作流程：

社会保障基金管理题库

工伤 试述不能认定为工伤的情形（一）故意犯罪的；（二）醉酒或者吸毒的；（三）自残或者自杀的。 试述由工伤保险基金中支付的工伤保险费用有哪些因工伤发生的下列费用，按照国家规定从工伤保险基金中支付：（一）治疗工伤的医疗费用和康复费用（二）住院伙食补助费（三）到统筹地区以外就医的交通食宿费（四）安装配置伤残辅助器具所需费用（五）生活不能自理的，经劳动能力鉴定委员会确认的生活护理费（六）一次性伤残补助金和一至四级伤残职工按月领取的伤残津贴（七）终止或者解除劳动合同时，应当享受的一次性医疗补助金（八）因工死亡的，其遗属领取的丧葬补助金、供养亲属抚恤金和因工死亡补助金（九）劳动能力鉴定费。 试述由用人单位支付的工伤保险费用有哪些因工伤发生的下列费用，按照国家规定由用人单位支付：（一）治疗工伤期间的工资福利（二）五级、六级伤残职工按月领取的伤残津贴（三）终止或者解除劳动合同时，应当享受的一次性伤残就业补助金。失业，养老，社会救助 试述从失业保险基金中领取失业保险金的符合条件：（一）失业前用人单位和本人已经缴纳失业保险费满一年的（二）非因本人意愿中断就业的（三）已经进行失业登记，并有求职要求的。 试述养老保险基金与资本市场的关系（一）具有相当规模地养老保险基金成为资本市场的主导力量 （二）资本市场促进了养老保险基金的积累（三）养老保险基金资产配置对资本市场的影响（四）养老保险基金是资本市场的长线投资主体 试述我国社会福利体系的内容。现阶段我国社会福利体系主要包括如下部分：（一）特殊性社会福利。主要包括：（1）老年人福利；（2）儿童福利；（3）残疾人福利三部分。（二）职业福利（三）一般性社会福利 试述社会救助的主要内容。社会救助的主要内容有：（一）最低生活保障。是指对家庭人均收入低于当地政府公告的最低生活标准的人口，由国家给予一定的现金资助，以保证该家庭成员基本生活所需的社会救助制度。（二）灾害救济。是指对因为受到洪水、地震、火灾、台风、火山爆发等自然灾害的侵袭而失去生活保障人员的救济，也包括对遭受战争之苦的地区和人民的救