科研课题经费未使用公务卡说明

科研课题经费未使用公务卡说明

本人，课题名称，本次报销时课题组成员的票据未使用公务卡，原因是该成员属校外人员，所在单位未为其办理公务卡，故无法使用公务卡。本人承诺对以上情况的真实性负责，由此产生的相关责任自负。

承诺人：

年月日

说明：

本说明作为财务报销依据之一，报销人对报销事项的真实性负责，承诺人必须本人签名。

企业科研项目经费管理办法

企业科研项目经费 管理办法 拟订单位：深圳市XXX有限公司 拟制： 时间：2007年1月

第一条为提高公司科研经费的使用效率，促进科研工作健康发展，全面提升我司科研竞争力和社会服务能力，根据有关法律法规，结合我司实际际情况，特制定本办法。 第二条公司科研项目经费分为纵向经费、横向经费。纵向经费是审批通过承担国家、地方政府常设的计划项目或专项项目取得的科研项目经费；横向经费是指来源于各企事业单位的科研项目经费，如以合作研究、委托研究、技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让等合同方式取得的经费； 第三条科研项目经费的来源应当合法，其中横向科研项目应当由XXX公司与委托方签订符合《中华人民共和国合同法》规定的书面合同（参照科技部印制的合同样本），禁止通过设立虚假项目取得横向科研项目经费。所有合同必须在公司部备案。 第四条各类科研经费都全额进入公司帐户，由公司部管理，财务部核算，同时接受审计部门的审计监督。 第五条科研项目实行项目负责人负责制订。项目负责人应对科研经费使用的真实性、合法性和有效性承担直接的经济与法律责任，并自觉接受有关部门的管理和监督。纵向科研项目经费使用必须严格按照相应管理制度和预算执行，横向科研项目经费使用以合同为依据，严格执行预算。 第六条科研经费按项目实行编号、建卡管理。科研经费到达公司后，由财务部开具科研经费“到款通知单”，公司部根据“项目立项批准书”或“项目合同书”及“到款通知单”，开具“入账建卡通知单”，项目负责人凭“入账建卡通知单”到财务部办理建卡手续。 第七条纵向、横向科研项目组成员科研经费报销由项目负责人审批；项目负责人科研经费报销需经公司领导审批。 科研经费开支范围 （一）业务费：指与科研项目有关的差旅费\仪器设备的维修费\分析测试费等，下列支出可在科研业务费据实列支： 1．图书资料费、印刷费、论著出版费、文献检索费等； 2．通讯费、网络维持（服务）费； 3．办公用品费、工作服等；

重大科研项目经费使用情况的自查报告

附表1 重大科研项目经费使用情况的自查报告 计划名称： 项目编号： 项目名称： 课题编号： 课题名称： 课题承担单位（公章）： 课题负责人（签章）： 课题承担单位财务部门负责人（签章）： 课题起止时间：20 年月－20 年月

月年日 承诺书 本课题财务自查报告，是课题负责人会同课题承担单位财务部门，在认真清理账目，核实拨款与支出数，正确计算课题实际成本的基础上完成的。本单位法定代表人、财务部门负责人、本课题负责人保证自查报告各项内容真实、客观，并承担由此引起的相关责任。 法定代表人（签章）： 年月日 财务部门负责人（签章）： 年月日

课题负责人（签章）： 年月日 科研项目经费使用情况的自查报告编写提纲 1.项目（课题）承担单位科技计划专项经费是否纳入单位财务统一管理、单独核算情况，是否确保专款专用。会计科目设置规范性，核算内容和财务报告信息的真实、准确和完整性。 2.项目（课题）经费实际到位、使用情况，以及未能按预算执行的情况及原因；课题执行过程中发生的预算调整及报批情况。 3.项目（课题）经费对外拨付经费情况，预算外外拨经费情况及原因说明。 4.项目（课题）经费明细支出情况，按附表填列。 5.项目（课题）经费中设备购置是否按批复的预算执行，是否进行政府采购，购置设备是否纳入单位固定资产管理。 6.项目（课题）经费自筹经费实际到位情况，若自筹经费未能及时到位说明原因。

7.项目（课题）经费账面结余的金额及形成原因，应付未付款项金额及使用计划，净结余金额。 8.课题执行过程中预算执行及经费管理遇到的问题、采取的措施及相关建议。 科研项目经费使用情况的自查报告附件明细 1.该项目（课题）专项申报时的计划任务书复印件（含经费预算）。 2.该项目（课题）资金到位及支出明细账页复印件，并加盖单位财务专用章。 3.该项目（课题）资金到位文件及银行进帐单复印件，并加盖单位财务专用章。 4.该项目（课题）资金外拨经费工作协议、外拨经费银行汇款单等复印件，并加盖单位财务专用章。

公务卡使用说明示例

公务卡使用说明（示例） 公务卡使用说明 [日期：2012-04-11]来源：? 作者：财务室[字体：??] 通? 知 从5月1日起，我校开始正式使用公务卡报帐制度，不再有任何现金支付操作。请各位老师及时将公务卡开通，以免延误各位老师报帐时间。 九江市同文中学财务室 2012 年? 04月 11日 公务卡使用说明 一、透支消费（刷卡消费） 购物刷卡付费，取POS小票（银行卡消费交易凭条）及购物发票 凭POS小票及购物发票到财务室盖章签字办理报销手续（必须在下月5号前报帐）。 经会计审核后，由出纳根据报帐人姓名、公务卡卡号及消费金额由国库集中支付，将钱转到报帐人对应的公务卡中进行还款 财务还款于当天或第二天到帐，报帐手续结束。 说??明： 1、对公性质的采买，必须通过公对公转帐手续，持卡人不得随意刷卡付费。 2、2000元以上消费，必须先经过财务室、办公室及校领导班组审批同意，持卡人不得事前刷卡付费。 3、不可善自进行办公设备和家具的采买，应先递交采购申请，由校领导审批签字后再送交进行政府采购。 4、公务卡一律使用“62” 开头的银联标准信用卡，设定了密码+签名的刷卡双认证方式，实名消费，不得转借他人使用。 5、公务卡可用做私人消费，在规定还款期内自行还款即可。 6、因个人报销不及时造成的罚息、滞纳金等相关费用，及由此带来的对个人资信影响等责任。由持卡人个人承担。 二、垫付款消费 个人预先垫付现金消费，领取购物发票 凭购物发票及相关凭证到财务室盖章签字办理报销手续

经会计审核后，由出纳根据报帐人姓名、公务卡卡号及消费金额国库集中支付，将钱转到报帐人对应的公务卡中 报帐款于当天或第二天到帐，报帐人可直接在ATM机上取款 说??明： 1、卡中有余款时，在任何省份、地方或其他银行取款都是不需要任何手续费的。 2、公务卡是免费开卡费、免收年费的，到期免费换卡、本地存款取现免手续费，还有免费的实时短信通知服务。 三、借款消费 写好借条，写明借款原因及金额，交由领导签字批准 经会计审核后，由出纳根据借款人姓名、公务卡卡号及借款金额国库集中支付，将钱转到借款人对应的公务卡中 借款人在ATM机上取款并保留取款凭条 凭报销票据到财务室办理相关报帐手续 说??明： 1、借款后尽量在当月报帐，否则，做帐后无法退还借条。 2、不允许通过公务卡透支提取现金。如有透支取现，均被视为个人行为，提现手续费等费用由持卡人个人承担。（透支取现1%手续费，再加上每天万分之五的利息） 3、尽量算好开支，不要多借款，退款手续十分复杂。出差过程中的车费、住宿费或其他消费，可以刷卡的地方必须刷卡消费，否则一律不予报销。 附件：关于公务卡 公务卡是指预算单位工作人员持有的，主要用于日常公务支出和财务报销业务的信用卡。这是一种将财政财务管理的有关要求与银行卡的独特优势相结合而形成的新型财务管理工具，既具有一般银行卡所具有的授信消费等共同属性，同时又具有财政财务管理的独特属性。 与一般信用卡相比，公务卡的主要特点包括：一是发行对象固定，必须是行政事业单位的在职工作人员；二是使用范围兼容，既可用于公务开支，又可满足个人消费；三是信用额度较宽，可以根据各单位和个人的实际情况和需要，原则上在2～5万元人民币额度范围内授信，如有特殊需要，还可协议增加；四是享受优惠更多，免费开卡、免担保、免收年费、到期免费换卡、本地存款取现免手续费等。

科研项目经费发票使用及计税问题说明[1]

科研项目经费发票使用及计税问题说明 [日期2011-06-01] 阅读: 2530 内容摘要：2011-06-01 1、科研项目经费为什么需要开具发票？ 发票是指在购销商品，提供或者接受服务以及从事其他经营活动中，开具、收取的收付款凭证。根据《中华人民共和国发票管理办法》（财政部令[1993]第6号）“第二十条销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，收款方应向付款方开具发票；特殊情况下由付款方向收款方开具发票。”和《广东省地方税务局发票管理规定》“第十七条单位和个人从事经营活动及其他业务活动，对外取得经营收入或非经营收入时，应向付款方开具发票。”的规定，取得经营或非经营收入向对方开具发票（即收付款凭证）是法律赋予收款方应尽的义务。 《中华人民共和国发票管理办法》第六章罚则第三十六条规定“（三）未按照规定开具发票的；（四）未按照规定取得发票的”属于违反发票管理法规的行为，“对有前款所列行为之一的单位和个人，由税务机关责令限期改正，没收非法所得，可以并处1万元以下的罚款。” 第三十九条规定：“违反发票管理法规，导致其他单位或者个人未缴、少缴或者骗取税款的，由税务机关没收非法所得，可以并处未缴、少缴或者骗取的税款一倍以下的罚款。” 2、是否所有的科研经费都必须开具发票？ 根据《财政部关于印发<行政事业单位资金往来结算票据使用管理暂行办法>的通知》（财综[2010]1号，2010年7月1日起执行）及《财政部关于行政事业单位资金往来结算票据使用管理有关问题的补充通知》（财综[2010]111号，2010年12月15日印发，下简称“《补充通知》”）的规定：（1）与社会各界进行合作开发、委托开发、技术咨询、技术成果转让和技术服务而取得科研收入的横向科研项目，须开具税务发票。 （2）行政事业单位取得的拨入经费、财政补助收入、上级补助收入等资金，有如下情况的，凭银行结算凭证入账而无需开具发票（《补充通知》规定）： 行政事业单位取得财政部门拨付的科研资金，可凭《财政直接支付入账通知书》或《财政授权支付额度到账通知书》及相关银行结算凭证入账； 行政事业单位取得具有横向资金分配权部门（包括投资主管部门、科技主管部门、国家自然科学基金管理委员会、国家出版基金管理委员会等）拨付的科研课题经费形成本单位收入的，可凭银行结算凭证入账； 没有财务隶属关系的行政单位之间发生的往来资金，应凭银行结算凭证入账； 没有财务隶属关系事业单位等之间发生的往来资金，如科研院所之间、高校之间、科研院所与高校之间发生的科研课题经费等，不涉及应税的资金，应凭银行结算凭证入账。 （3）没有财务隶属关系事业单位等之间发生的往来资金，如科研院所之间、高校之间、科研院所与高校之间发生的科研课题经费等，涉及应税的资金，应使用税务发票。 3、科研项目经费什么情况下可以使用“行政事业单位资金往来结算票据”? 什么情况下能使用“行政事业单位资金往来结算票据”？ 根据《行政事业单位资金往来结算票据使用管理暂行办法》（财综[2010]1号）第二章资金往来结算票据的内容和适用范围第八条规定：“下列行为，不得使用资金往来结算票据：（一）行政事业单位按照自愿有偿的原则提供下列服务，其收费属于经营服务性收费，应当依法使用税务发票，不得使用资金往

科研项目及经费管理制度

大兴安岭林格贝寒带生物科技股份有限公司 科研项目管理及项目经费管理制度 一、科研项目管理 （一）目的 科研项目管理是指课题从项目申请、立项论证、组织实施、检查评估、验收鉴定、成果申报、科技推广、档案入卷的全程管理。其目的是使科研项目实行制度化和科学化的管理，保证科研计划圆满完成，出成果、出人才、出效益，提高竞争力。 （二）科研项目种类 1、国际合作课题； 2、国家、省、市、区科技部门立项课题； 3、上级下达的科研项目和研究任务； 4、公司立项自主开发的课题； 5、合作课题（有经费支持）； 6、其他项目或课题（相关学会、机构等）。 （三）立题程序 1、申报者撰写项目申报书并经所在部门审核同意； 2、所有待申报项目的开题报告，提交技术研发部初审； 3、由技术研发部组织召开项目评审会，就该课题的立题意义、社会推广的预期效果、技术路线的可行性、课题组成员及经费预算等进行论证，提出评审意见，并上报公司审批； 4、得到经费的合作课题，应将课题相关资料及合同复印件报办公室登记、备案； （四）课题日常管理 1、科研项目实行课题项目组长（主持人）负责制。各课题组成员可以交叉。跨项目组的科研课题，采取双向选择，自由组合的方式进行。

2、课题负责人对课题全面负责，具有管理权。全面负责课题的进度、经费、人员调配、物资领取、课题奖金和绩效奖励分配等项工作，按课题进度完成各项任务并接受检查考核 3、公司每年对课题执行情况进行检查和考核。课题组应按时将阶段性小结和评价及工作进程等情况上报办公室，每两个月（双月月底）至少有一小结。 4、科研课题的研究内容、课题组成员、进度计划及经费预算一经确定，课题组未经公司批准不得擅自变更或修改，如遇特殊情况需上报研究所领导审批，并交办公室备案。 5、研究工作中形成的所有资料不得短缺，不得据为已有。未经许可，不得随意摘抄和发表。 6、实验记录应及时、准确、真实、完整。科研记录内容主要包括实验名称、方案、人员、时间、材料、环境、方法、具体的实验步骤、过程、结果等，并应准确记录观察指标的数据变化。每项实验结束后，应进行数据处理和分析，并有文字小结。 7、实验研究人员调离工作，应将全部实验记录资料、归档材料、文献卡片等全部上项目组，项目组组长签字后，方可办理调离手续。 8、记录实验设计、操作过程、研究内容、实验结果和数据的记录本、其它记录资料以及相关材料，属于研究所所有，各课题组使用。研究人员在离开研究所时，为方便今后的研究工作，经研究所同意可以复印这些资料。 9、研究工作全部结束后，由负责人撰写总结报告及有关论文，并将结题报告上报研究所办公室。负责人负责将所有项目相关资料整理上交研究所办公室归档。 （五）科技成果的申报和鉴定管理 1、科技成果是指在实验或理论上有创造性，有一定科学水平和实用价值的新技术、新方法、新器材、新药物、新理论、新认识等等。 2、凡在科技工作中取得的具备新颖性、先进性和实用性，符合科技成果范围，均应按国家、省、市成果登记办法进行登记，否则不允许申报成果奖。 3、申报前应将相关资料报研究所办公室，并通过研究所学术委员会初审。

科研经费使用现状

中国科研经费使用现状 科研人员段振豪涉嫌贪污的丑闻已经过去一个多月，除了近日院士初选段振豪出局外，似乎看不到别的下文。不过，段振豪事件拉开的有关科研经费使用和管理的黑幕却一时难以闭合。社会上针对整个科研经费管理体制的质疑之声不绝于耳，来自公共资金的科研经费究竟有多少被冒领、多领、挪用、浪费，又有多少被真正、有效地用在了学术研究上？项目越多，经费进入个人腰包的可能性就越高“段振豪虚报了几个差旅费就是腐败，这在科研圈内算什么呢？恐怕很多‘硕鼠’会笑掉大牙。”对于段振豪事件引出的科研经费管理质疑，上海交通大学数学系副教授姚卫红说。一次课题经费申请告捷的庆祝宴让姚卫红记忆犹新。酒酣之际，宴会主角向大家透露了一则惊人的消息——自己的个人资产即将突破千万元。 这位工科教授年薪只有15万元左右，哪来这么多钱？姚卫红很是不解。这位教授私下告诉她，自己和某主管科研经费的部委官员很熟，项目来得容易，钱也就来得容易了。譬如一次学术研讨会的预算是10万元，这位教授“省吃俭用”只花了4.5万元，找熟人凑好10万元的发票，剩下的5.5万元就进了自己的腰包。“几年内申请到3个‘863’项目，每个项目300多万元。他下手的机会太多了。”姚卫红说。 科技部部长万钢在2010年中国科协年会特邀报告会上披露，我国科技经费节节攀升，中央财政科技投入保持年均20%以上的增长，我国科技基本走出了经费短缺的时代。科研经费管理问题也随之提上日程。国家审计署日前公布的科技部2010年度审计为此写下注脚：审计2010年的99个支撑计划在研项目普遍存在不符合专项经费管理办法及其他财经制度规定，课题扩大开支范围、未经批准调整预算、未严格执行政府采购制度、会计核算不规范、课题突击花钱购买设备，其间手法多样、漏洞一一展现，涉及资金数以亿元计。 中国科协的一次调查给出了更为直观的数据：科研资金用于项目本身仅占40％左右，大量科研经费流失在项目之外。“结余出来的资金，只是科研经费使用过程中无法用发票抵消掉的部分。”一位不愿透露姓名的副研究员介绍，更多与课题项目无关的经费已经在使用过程中进入了个人腰包。对一些科研人员而言，项目越多，也就意味着进入个人腰包的可能性越高。科学界里一个广为人知的细节是：“汉芯事件”举报人曾对媒体回忆，2002年，陈进骑的是一辆28寸的自行车；“汉芯”发布之后，2003年四五月间，陈进花30万元买了一辆别克君威；到2004年，陈进的坐骑已经换成了宝马。买“马”的钱正是陈进骗取的科研经费。姚卫红认识的另外一位教授买了一台彩电，发票的台头是“电脑显示屏”，这样可以用“设备费”的名义把彩电报销了。尽管这台“显示屏”和他所研究的地质方向没有一点关系，唯一说得通便是这位教授的经费申请单中有一项计算机设备更新费。而在校方资产管理部门贴上“固定资产”的标签后，只要他不离开工作单位，这台“电视机”便任凭他个人处置，抱回家“看电视”也不会有人来过问。预算频频上演“移花接木术”北京一高校土木专业的赵博士向中国青年报记者展示了一张“科研经费项目预算”的申请单。 这份申请单详细罗列了经费的用途：国际合作费10万元，专家咨询费7万元，劳务费10.5万元；在科研业务费中，差旅费10万元，出版费5万元，材料费23.5万元，化验加工费18万元，会议费3万元，设备费63万元。这样一个总计150万元的项目中，按预算赵博士应拿到8000元劳务费。可在课题结题时，他只拿到2000多元，“这要看导师的脸色。” 他告诉中国青年报记者，课题申报表上，虽然都有预算一栏，但多是粗略罗列“资料费”、“会议差旅费”等名目。即便是将“科研业务费”细化到许多小项，在具体的使用过程中也难以照单执行。“需要10万却申请了30万。”赵博士说，要想在账目上过得去，靠的是在发票上玩“移花接木”的把戏。一名中部理工科大学化工专业博士生对中国青年报记者说，他所在的课题组通常是隔一段时间，便有专人把科研经费支出相应的发票拿到财务处去报销，随之对应的是给学生派活儿——收集发票。课题组负责人对学生的要求是，平时出去吃

科研项目经费管理办法

企业科研项目经费管理办法 第一条为提高公司科研经费的使用效率，促进科研工作健康发展，全面提升我司科研竞争力和社会服务能力，根据有关法律法规，结合我司实际情况，特制定本办法。 第二条公司科研项目经费为纵向经费、横向经费。纵向经费是审批通过承担国家、地方政府常设的计划项目或专项项目取得的科研项目经费；横向经费是指来源于各企事业单位的科研项目经费，如以合作研究、委托研究、技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让等合同方式取得的经费。 第三条科研项目经费的来源应当合法，其中横向科研项目应当由公司与委托方签订符合《中华人民共和国合同法》规定的书面合同（参照科技部印制的合同样本），禁止通过设立虚假项目取得横向科研项目经费。所有合同必须在公司部备案。 第四条各类科研经费都全额进入公司帐户，由公司财务部管理核算，同时接受审计部门的审计监督。 第五条科研项目实行项目负责人负责制订。项目负责人应对科研经费使用的真实性、合法性和有效性承担直接的经济与法律责任，并自觉接受有关部门的管理和监督。纵向科研项目经费使用必须严格按照相应管理制度和预算执行，横向科研经费使用以合同为依据，严格执行预算。 第六条科研经费按项目实行编号、建卡管理。科研经费到达公司后，由财务部开具科研经费“到款通知单”，根据“项目立项批准书”或“项目合同书” 及“到款通知单位”，开具“入账建卡通知单”，项目负责人凭“入账建卡通知单”到财务部办理建卡手续。 第七条纵向、横向科研项目组成员科研经费报销由项目负责人审批；项目负责人科研经费报销需经公司领导审批。

科研经费开支范围 （一）业务费：指与科研项目有关的差旅费、仪器设备的维修费、分析测试费等，下列支出可在科研业务费据实列支： 1、图书资料费、印刷费、论著出版费、文献检索费等。 2、通讯费、网络维持（服务）费； 3、办公用品费、工作服等； 4、市内交通费、长途租（包）车费；汽车租赁费须提供汽车租赁公司 发票和租车合同，并经公司负责人签批。 5、车辆维修费：指使用车辆所发生的费用。汽油费、过路费、停车费 可在科研经费中报销；维修费、保险费、年检费等可在横向科研经费中报销。 （二）仪器设备等费用：指科研所需的仪器设备购置、运输、安装费；自制科研仪器设备的材料购置和加工费；电脑、数码相机、打印机购置等。 （三）实验室改装费：指为改善科研条件，对实验室进行改装所需的费用。 （四）科研材料费：指原材料、电子元器件等消耗品的购置费；电脑耗材、仪器修理材料费。 （五）科研劳务费：专家咨询费；聘用人员、临时工工资；本科生、研究生助研津贴；课题所需聘请的校外专家津贴；其他科研必需的辅助人员（非课题组成员）津贴等。科研劳务费按照合同预算执行。（六）业务招待费：指科研过程中必需的业务招待费用。纵向经费不得列支业务招待费（项目合同有专门规定的除外），横向经费按照合同列支业务招待费。 （七）成果验收费：指科研成果在验收时所发生的费用。 （八）国家、省（部）级项目可以从公司配套经费列支课题费，用于奖励

科研费用管理办法

第一章总则 第一条为了规范和加强对我司科研经费的管理，合理有效地使用科研经费，保证科研工作的顺利开展，促进我司科研水平的提高，根据国家有关规定和我司的实际情况，特制定本制度。 第二条财务部是科研经费的管理部门，负责对科研经费的使用进行管理。 第三条科研经费的使用应遵循科学安排、合理配置的原则，各类项目经费按有关规定比例实行专款专用，任何部门或个人不得截留挪用。 第四条各级各类科研项目经费应统一进入中心财务部的科研专户，按项目核算，并接受审计部门的监督。科研项目经费具体包括： 1、国家、省（部）和市级有关部门下达的科研项目资助经费； 2、我司作为合作（协作）单位承担国家、省（部）和市级有关部门下达的科研项目，由项目主持单位转拨到我司的经费； 3、列入国家、部、省、市计划，由相关企事业单位转拨的科研经费； 4、横向科研项目经费； 5、项目转让或成果推广获得的项目经费； 6、其它经费。 第五条本制度适用于科研经费及有关科研项目的管理。 第六条科研经费实行预算、决算管理。 第二章科研经费的使用 第七条科研经费由财务部统一管理，监督使用。各项目负责人必须在科研项目给定的计划限额内，合理使用，实行专项管理，单独核算的制度。 第八条科研经费记入中心财务部科研经费专项账户后，负责项目执行的科研部按项目经费

计划使用，并承担相应责任。 第九条科研经费使用范围包括设计费、专用费、材料费、外协费、燃料动力费、固定资产使用费、工资及劳务费、差旅费、会议费、事务费、专家咨询费、管理费、不可预见费。第十条设计费是指在项目研究开发过程中因直接从事科研活动需要而发生的计算费、论证费、分析费等。 第十一条专用费是指在项目研究开发过程中购买、自制或租赁专用仪器设备、专用工艺装备、样品样机和专用软件等发生的费用。 第十二条材料费是指在项目研究开发过程中必须消耗的各种原材料、辅助材料、外购成品和其他低值易耗品的采购、运输、装卸、整理、筛选等费用。 第十三条外协费是指在项目研究开发过程中由于研制单位自身的技术、工艺和设备等条件的限制，必须支付给项目以外单位的检测、加工、设计、试验费用。 第十四条燃料动力费是指在项目研究开发过程中直接消耗的水、电、气、燃料等费用。第十五条固定资产使用费是指在项目研究开发过程中直接使用固定资产而发生的费用。第十六条工资及劳务费是指项目承担部门从项目经费中支付的工资性支出，包括项目参与人员的工资、奖金、津贴、补贴和职工福利费等工资性费用，以及支付给项目参与成员中没有工资性收入的相关人员（临时聘用人员）等的劳务费用。 第十七条差旅费是指在项目研究开发过程中需要开展科学实验、科学考察、业务调研、学术交流等而发生的国内外差旅费。差旅费的开支按照国家有关规定执行。 第十八条会议费是指在项目研究开发过程中为组织开展学术研讨、咨询、评审以及项目协调等活动而发生的会议费用。 第十九条事务费是指在项目研究开发过程中需要支付的资料购置费、计量费、标准费、文献检索费、专业通信费、专利申请费、取证申请费和其他知识产权事务费。

科研课题经费管理办法

科研课题经费管理办法 为进一步加强我院科研管理，充分调动科技人员的积极性，争取更多的科研项目和上级资助经费，并使其得到合理使用，从而促进我院科研工作的快速发展，结合上级有关文件精神，特制定本管理办法。 一、经费来源 第一条科研经费包括纵向经费、横向经费以及国际合作经费等。 (一)纵向经费是指各级政府部门批准立项的科研项目经费。 1、国家和省自然科学基金，科技部、卫生部、教育部、人事部和国家中医药管理局等规划项目经费； 2、省科技厅、卫生厅、教育厅、中医药管理局、三明市政府等规划项目经费； (二)横向经费是指各科室或个人经批准与国内其他单位形成的联合研究或委托研究项目(不包括服务项目)经费。 (三)国际合作经费为国际学术机构间以及企业间合作的科研经费。 (四)医院划拨的科研专项经费。 (五)国内外单位及个人捐助的科技经费。 (六)科研成果转让、专利项目推广实施、新产品研制及科技咨询服务所获经费等。 二、开支范围 第二条科研经费的开支范围： (一)仪器设备费：包括科研仪器的购置、运输、安装以及维修费用。

(二)科研材料费：包括试剂、药品、实验动物等科研用消耗材料费用、样本采集的相关费用等。 (三)协作费：需外单位协助承担的部分实验工作所支付的费用。 (四)科研业务费： 1、计算、测试和分析费，病例随访、流行病学调查费用等。 2、与本专业或课题相关的专家咨询、评估相关费用，包括咨询费及其交通食宿费。 3、业务资料费、检索费和论文版面费。 4、学术交流费，仅限与本课题有关的学术会议(医院自选课题经费除外)。 5、鉴定费用：包括专家鉴定费、外地专家交通和食宿费等。 6、交通费：用于科研业务的市内交通费，但不得超过经费总额的2％。 (五)科研劳务加班费：在经费剩余情况下产生，且原则上不超过总经费的10％。 (六)实验室改装费及其他直接用于科研活动的经费。 三、管理办法 第三条科研经费采取专款专用，财务科单独设帐核算。 (一)所有科研经费必须纳入医院财务，由科教科统一管理，院财务科进行核算及监控，违反规定者不得享受医院科研奖励及优惠政策，并根据情节严重程度予以处罚。 (二)科研经费实行课题负责人负责制，负责人应本着勤俭节约的精神，周密计划，确保科研任务顺利完成。

课题经费使用情况报告

篇一：经费使用情况报告 经费使用情况报告 本项目计划总投入经费为***万元，在申报项目之前，本项目已投入经费***万元，计划新增经费***万元，新增经费包含*科技*资助经费***万元，开发区经济发展和科技局资助经费**万元（其中**万元已拨付，剩余**万元待项目验收合格后给予拨付，在此期间，此笔经费暂由企业自筹垫付），企业自筹经费***万元。到目前为止，项目已经实际支出经费***万元，其中包含*科技*资助经费***万元，开发区经济发展和科技局资助经费**万元，企业自筹经费***万元。 *科技*经费使用明细如下： （按与上级部门签订的任务书或合同书条款列表）如： 设备购置费： 500,000.00相关业务费： 600,000.00其中:材料费300,000.00燃料费150,000.00鉴定、测试及试验费100,000.00会议费50,000.00总计： 1,100,000.00开发区经济发展和科技局经费使用明细如下： (同上按与区签订的任务书条款列表) 自筹经费使用明细如下： （按与上级部门签订的任务书或合同书条款列表) ****项目政府配套资金收入情况明细表（项目起止时间年月至年月) 项目承担单位： 序号日期凭证号摘要金额入账科目备注1200701020003收省科技厅拨入***项目经费20,000.00专项应付款2******收开发区拨入***项目配套经费******3456合计备注：入账科目指的是与银行存款相对应的科目。 ****项目经费支出情况总表（项目起止时间年月至年月) 项目承担单位： 单位：万元支出科目项目预算实际支出情况实际总支出与预算的对比（%) 合计自筹资金政府配套资金合计自筹资金支出情况政府配套资金支出情况小计国家广东省广州市开发区一、基建费二、人员费其中：课题负责人主要研究人员三、设备费1、购置费2、试制费四、相关业务费1、材料费2、燃料费3、测试费4、会议差旅费五、项目管理费六、其它费用合计备注：1、支出科目是按照科技项目任务书来设置的，以上设置供参考，具体做表时可能需要根据项目任务书进行调整。 2、开发区的配套资金通常是先拨入70%，项目验收后再拨入余款，但在实际支出栏要按照全额列支，未到位的资金由企业先垫付。 ****项目总经费支出台账（国家/省/市/区/自筹资金) （项目起止时间年月至年月) 项目承担单位： 序号日期凭证号摘要金额基建费人员费设备购置费产品试制费材料费燃料费测试费会议差旅费项目管理费其他费用备注1200608090005购**项目用除湿机一台80,000.0080,000.0023456合计备注：1、此台账模板适用于项目总经费、自筹经费、国家、省、市、区各级政府配套资金支出情况的辅助核算。 2、承担单位需要做出总经费的支出台账，另该项目获得的国家、省、市、区各级政府的配套资金、企业自筹资金的支出情况，也要分别做台帐表。篇二：重大科研项目经费使用情况的自查报告 重大科研项目经费使用情况的自查报告

纵向科研项目经费管理办法

纵向科研项目经费管理办法 第一章总则 为进一步加强和规范纵向科研项目经费管理，调动科研人员多渠道争取科研经费的积极性，合理有效地使用科研经费，促进学校科研工作协调、健康、可持续发展，根据国家有关科技政策、财务和审计制度，结合学校实际，制定本办法。 第一条本办法所指“纵向科研经费”，即政府计划和公益性行业科研经费，是指学校通过承担国家、地方各级政府部门和公益性行业的各类科研计划（含基金等）所取得的项目（或课题）经费以及校内科研基金项目经费。 第二条纵向科研项目经费主要包括： 1.国家级项目经费。国家自然科学基金委、全国哲学社会科学规划办公室、科技部等部门下达的项目经费。 2.省部级项目经费。中央和国家各部委（厅、局）自设项目及各省（自治区、直辖市）党委、政府部门下拨的科研经费。 3.地厅级项目经费。指各省（自治区、直辖市）党委、政府所属职能部门自设项目的经费和本市设立的科研项目经费。 4.校级项目经费。我校自行设立的科研项目培育经费。 第二章责任与监督 第三条科技处、财务处、审计处等部门在科研经费使用、管理与监督中各负其责、相互协作、密切配合，建立健全科研经费协同管理监督机制，保障科研项目的顺利实施。

（一）科技处：负责科研项目管理和合同管理；建立完整的项目档案，包括申请书、立项书、预算书、项目合同、中期检查报告、变更材料、项目最终成果、结项证书等;会同财务处指导项目负责人编制经费预算并审核；跟踪项目经费执行情况；审核科研外拨经费；配合财务处做好科研项目经费的使用、审核、监督工作。 （二）财务处：负责科研经费的财务管理和会计核算；协同科技处指导项目负责人编制经费预算；科研经费到账后，会同科技处按项目单独建账；加强科研项目核算，监督、指导项目负责人按照国家有关财经法规在其权限范围内合理使用经费；会同科技处及项目负责人办理结项审计。 （三）审计处：负责科研经费的审计、监督和检查工作。 第四条二级单位（学院）是科研活动的基层管理单位，对本单位科研经费使用承担监管责任；根据学科特点和科研的实际需要，合理配置资源，为科研项目执行提供条件保障；监督科研项目预算执行，督促项目进度。 第五条项目负责人是科研经费使用和管理的直接责任人，对经费使用的合规性、合理性、真实性和相关性承担法律责任。项目负责人要依法、据实编制科研项目预算和决算，按照批复预算和合同（任务书）使用经费，接受上级和学校相关部门的监督检查。 第六条审计处会同科技处和财务处定期对科研经费的使用和管理进行检查审计，及时发现问题并尽早在校内得到解决，确保科研经费合理使用。学校各职能部门和项目负责人应自觉接受上级主管部门、科研经费主管部门或其委托的社会中介机构的监督检查，对检查

公务卡使用说明

公务卡使用说明 公务卡使用说明 一、公务卡的概念和结算方式 公务卡是金融机构为本单位在职的正式职工,以下简称职工,以个人名义开立的具有一定透支额度与透支免息期的信用卡～职工个人作为持卡人并承担相应法律责任。 公务卡结算方式是指学校财务处与职工之间的结算方式。是财务处将职工在公务活动中使用公务卡刷卡消费、现金消费或者职工因公借款的资金～通过单位零余额账户和发卡银行划入职工公务卡的方式。 二、公务卡消费使用的范围 使用范围包括可以使用公务卡刷卡结算的～原来使用现金结算和转账支付的小额公务支出～比如支付办公费、印刷费、差旅费、会议费、招待费、水费、电费、交通费、劳务费等零星费用。职工应尽量在具备刷卡结算条件的单位购买商品和服务～不断减少公务消费的现金结算。 三、公务卡办理和使用中的有关规定 1、职工可以按照银行规定用公务卡提取现金～但不得透支现金。因透支现金导致发生的手续费、利息、罚息等费用，均由职工本人承担。如果职工预先进行借款并打入公务卡中，则持卡人可通过公务卡提取溢缴款(溢缴款=存入现金-已透支消费金额)，提取溢缴款银行不计利息且本地本行免收手续费。 2、公务卡实行免费开卡、免收年费、免担保、免开存款账户、到期免费换卡～免费信息提示。 1 3、具有一定的透支额度。我校公务卡透支额度为2万。 4、我校公务卡的发卡行为建设银行，用公务卡结算的职工来学校财务处报帐的最后期限为其“固定还款日”的前五个正常工作日(不含双休及节假日)。职工使用公务卡应树立良好的信用意识，在免息期内按时报销还款，如因报账不及时，超过了还款日期而产生的罚息和个人不良信用记录，由职工本人承担。 5、公务卡的卡片和密码均由职工个人负责保管。公务卡遗失或损坏～由职工个人及时到学校财务处提出申请～通知发卡银行补办。 四、公务卡消费结算的基本程序 1、职工使用公务卡～在具备刷卡结算的商家购买商品和服务～通过POS机刷卡～并取得发票和POS机票单。 2、职工凭购买商品和服务的发票和POS机票单～办理公务卡结算资金的报销。公务卡结算报销所需的材料和审批程序与原现金报销基本相同～但需加附POS 机公务卡刷卡票单。

公务卡系统使用详细说明书

公务卡系统使用说明书 版本：<2.2.0.0>

目录 第一部分：安装公务卡系统 (1) 1.运行环境 (1) 2.安装步骤 (1) 第二部分：运行公务卡系统 (1) 1.创建快捷方式 (1) 2.运行公务卡系统 (1) 第三部分：基本操作 (2) 1.系统功能 (2) 1.1系统登录 (2) 1.2重新登陆 (2) 2.基础信息设置 (2) 2.1 公务卡信息维护 (2) 2.2 汇总还款账户维护 (3) 2.3 支付账户维护 (3) 2.4 更新基础数据 (4) 2.5 Socket服务器连接设置 (4) 3.公务卡业务 (4) 3.1消费明细管理 (5) 3.2 消费记录报销 (5) 3.3 还款明细管理 (6) 3.4 还款凭证管理 (6) 3.5 上卡日期下载 (6) 第四部分：非零户还款管理 (7) 1.非零户还款 (7) 第五部分：公务卡退款业务 (7) 1.公务卡退款 (7) 第六部分：报表管理 (8) 1.公务卡消费信息查询 (8) 2.还款申请汇总查询 (9)

第一部分：安装公务卡系统 1.运行环境 Windows xp 系统，最小内存512M，硬盘80G，处理器至少配置：inter 赛扬，AMD 3200+ 2.安装步骤 将公务卡业务系统压缩程序拷贝至pc机的某一盘符根目录下，解压缩。 第二部分：运行公务卡系统 1.创建快捷方式 将解压释放出的文件夹打开，选择文件点右键发送至“桌面快捷方式”。 2.运行公务卡系统 双击桌面的公务卡快捷方式，在弹出的界面点击左下角的【网络设置】如下图； 图1-1 快捷方式打开界面 图1-2 网络设置界面 点击【网络设置】后在弹出的以上界面填写“IP地址和数据库名称”其中IP地址为所属县区国库集中支付的的数据存储机，数据库名称为国库集中支付的的数据库名称，其他三项不变，点击测试会弹出相应的成功和失败提示，确保成功后方可登陆系统。

科研项目经费支出管理问答

“科研项目经费支出管理”问与答 --杨冬梅 （一）为执行好科研项目预算，目前急需重点学习的政策文件是什么？ 答：目前请大家重点学习财教[2011]434号文和国发[2014]11号文，还有关注随后可能修订的一系列专项经费管理办法相关细则。这些制度不仅科研管理人员、财务人员要学，项目主持人、科研人员也需要学习。在科研项目实施过程中，做到预算的科学有效执行、科研项目资金的合规合理使用，要求项目主持人、科研人员首先从思想意识上重视起来，在需要开支的时候多想想预算，这样才能真正把预算的执行管理变成事前控制，再加上单位科研管理部门、财务部门的协作和配合，才能科学的执行好预算，保证科研项目顺利通过财务验收。 （二）对专项资金财务管理的总体要求是什么？如何实现单独核算？常见问题是什么？ 答：要求专项资金纳入单位财务统一管理，单独核算，专款专用；单独核算指专项经费及自筹经费分别进行单独核算，承担单位及合作单位都应实现单独核算。单位一般可通过在会计核算系统中对相关会计科目设置项目辅助明细账（未实行电算化的，设置相关账簿）的方式，对项目专项经费和自筹经费分别单独核算。或通过单独设置明细会计科目的方式对课题专项经费和自筹经费分别单独核算。 专项经费单独核算情况是财务验收中重点关注内容。此类问题如有发生在课题验收时一律不予通过。财务验收中常

见问题有： 1、课题经费与其他课题经费或单位基本支出混合一起核算，提供复印的支出凭证不能确定与本课题任务的相关性。 2、课题明细账不是从单位财务部门的账务系统中导出的，而是后期自行加工的。 3、下拨到课题合作单位的专项经费存在未按照课题进行单独核算的现象。 （三）外拨经费管理中常见问题有哪些？ 答：课题转拨经费情况也是财务验收中重点关注的内容，常见问题有： 1、没有及时向课题预算书中的合作单位拨付经费； 2、存在向合作单位多拨、少拨课题经费的现象，未履行报批程序； 3、向课题预算书之外的单位以子课题的形式拨付合作经费现象，未履行报批程序； 这就要求项目主持人严格按照预算书拨付经费，同时严禁以任何方式变相转拨经费，如以测试化验加工费、设备试制费等名义将部分科研任务外包等。 （四）什么是直接费用？包括什么？ 答：直接费用是指在课题研究开发过程中发生的与之直接相关的费用。主要包括十一个支出科目，分别是设备费、材料费、测试化验加工费、燃料动力费、差旅费、会议费、国际合作与交流费、出版/文献/信息传播/知识产权事务费、劳务费、专家咨询费和其他支出。在核算中财务部门应该按照这十一类科目建明细账或辅助账核算。

公务卡操作说明

公务卡操作说明 2.1公务卡 2.1.1公务卡平台登录 1.进入“松江财政”网站(https://www.wendangku.net/doc/8b14931571.html,) ，网站左上角用户登录界面，如下图所示： 2.登陆系统，如下图所示： 3、点击“登录”即可进入街镇财政资金管理平台。如下图所示 4、点击“公务卡”图片按钮。如下图所示 5、点击图片按钮可分别进入：公务卡开卡信息系统与公务卡申请报销系统2.1.2公务卡开卡信息 点击公务卡开卡信息系统，出现操作窗口。

在界面上点击【公务卡管理】菜单，包括：公务卡查询、公务卡新增、公务卡注销、银行审核、单位申请公务卡启用、财政审核公务卡启用 1、公务卡查询 点击“公务卡查询”菜单，出现如下界面： 公务卡查询中用户可以查询修改单位公务卡的信息 2、公务卡新增 点击“公务卡新增”菜单，出现如下界面：

公务卡新增设置中用户可以新增公务卡并填写相关卡信息 3、公务卡停用 公务卡停用是指：该功能公务卡不能作为公务卡消费。 一旦“停用”，若再要使用公务卡消费，必须重新新增公务卡。点击“公务卡停用”菜单，出现如下界面： 公务卡停用设置中用户可以对单位的某一张选中后进行停用。 4、单位申请公务卡启用

点击“单位申请公务卡启用”菜单，出现如下界面： 单位申请公务卡启用中单位用户可以对新增加的公务卡选中后进行启用 2.1.3公务卡申请报销 2.1. 3.1、公务卡申报 点击公务卡申请报销系统，出现操作窗口。

选择所需要查询清单的时间段，点击“查询”按钮，可以在“消费记录”中，看到所要查询的内容。在需要申请拨款的数据上打勾，填写“申请报销金额”、“摘要”，点击“生成申请单”，个人的申请单就完成了。点击打印申请单可将申请单打印。 取消申请单 若要取消申请单，在“历史申请单”处选中所要取消的单据，点击“取消申请单”即可。 2.1. 3.1、公务卡领导审批 财务审核、领导审批（网上或纸质） 财务人员与单位领导（网上）登录 1. 先插入密钥（key）（上海市数字证书认证中心颁发）。 2.可参照公务卡管理系统登录方法，登录“公务卡申请报销系统”。 3.也可直接登录“松江财政网站”后点击左下角公务卡图片按钮进入“公务卡申请报销系统” 4.在公务卡申请报销界面中点击“领导审批”，可以对个人申报的单据，进行审核、审批。审核流程：先由财务审核，再由领导审批界面如下：

科研项目的科研经费管理办法及制度

科研项目的科研经费管理办法及制度为了规范和加强对我院科研经费的管理，合理有效地使用科研经费，保证研究工作的顺利开展，促进我校科研水平的提高，根据国家有关规定和我院的实际情况，特制定本办法。 第一章总则 第一条科研处是学院科研经费的管理部门，负责对全院科研经费的使用进行管理。 第二条科研经费的使用应遵循“先收后支、量入为出、略有节余”的原则，各类项目经费按有关规定比例实行专款专用，任何部门或个人不得截留挪用。 第三条各级各类科研项目经费应统一进入学院财务处的科研专户，进行归口管理，按项目核算，并接受学院审计部门的监督。科研项目经费主要分纵向、横向和院级科研项目经费，具体包括： 1、国家、省（部）和市级有关部门下达的科研项目资助经费以及我院作为合作（协作）单位承担上述来源的项目，由项目主持单位转拨到我院的经费； 2、列入国家、部、省、市计划，由相关企事业单位转拨的科研经费； 3、学院科研项目配套经费和院级科研项目经费； 4、横向科研项目经费； 5、项目转让或成果推广获得的项目经费； 6、其它经费。 第四条凡获得省（部）级及以上立项的纵向课题经费在5万元以内（含4万元）的，学院按1：1经费配套资助；大于5万元到10万元（含10万元）的部分，学院按1：0.6经费配套资助；大于10万元以上的部分，学院按1：0.2经费配套资助。 若有特殊情况的经费资助可经学术委员会讨论，报院领导批准执行。 第二章科研经费的使用 第五条纵向科研项目经费按照项目经费总额的5%提取科研管理费；横向科研项目按照项目经费总额的10%提取科研管理费；项目转让或成果推广获得的项目经费以及其它经费，按照项目经费总额的20%提取科研管理费。 为了引进高端人才，并且调动他们科研工作的积极性，对新引进人才的各类立项课题，在两年内免收管理费。从第三年开始，新立项的课题按学院上述管理费标准收取。 第六条科研经费记入学院财务处科研经费专项账户后，课题组可向科研处申请借支项目启动周转金，启动周转金的数额是：自然科学项目为总经费的20%，但总金额最高控制在2万元以内。人文社科项目为总经费的30%，但总金额最高控制在5千元以内。