项目论证与评估
项目论证与评估——郑宏东
项目分四个阶段：概念、规划、实施、结束。
今天学习的就是项目生命周期第一阶段——概念阶段的工作——项目论证与评估。 项目论证与评估的重要性：是项目成功的基础。回影响项目的全过程。 项目论证与评估的学习内容（本篇提要）： （一） 项目论证的基本概念 （二） 项目论证的阶段划分
（三） 项目论证的基本理论和方法 （四） 项目论证的主要内容（重点） （五） 项目评估
（六） 可行性研究报告编制
（一） 项目论证的基本概念
1、项目论证的定义：先论证，后决策是现代项目管理的基本原则，项目论证是指对拟实施项目技术上的先进性、可行性、适用性；经济上的合理性、盈利性；实施上的可能性、风险性；（市场需求性；建设的必要性）进行全面的、科学的综合分析，为项目决策提供客观依据的一种技术经济研究活动。
紧紧围绕三部分进行：1市场研究；2技术研究；3效益研究。解决项目是否有建设的必要。 2、项目论证的主要作用：
1项目论证是确定项目是否实施的依据；2项目论证是筹措资金、向银行贷款的依据；3项目论证是编制计划、设计、采购、施工以及机构设置、资源配置的依据；4项目论证是防范风险、提高项目效率和投资效益的首要措施和重要保证。
3、项目论证的基本程序
1收集并分析相关资料；2确定多种可行的、能够相互替代的实施方案，从多种可行的方案中择优；3多方案分析、比较；4对选择的最优方案进一步全面论证；5编制项目论证报告、环境影响报告书和采购方式审批报告；6编制资金筹措计划和项目实施进度计划。
（二）项目论证阶段划分
项目论证一般分为机会研究、初步可行性研究（项目建议书）、可行性研究三个阶段。对各阶段的工
（三）项目论证的基本理论和方法
主要内容：1资金时间价值；2等值；
3现值 1、资金时间价值
资金的时间价值概念：同等数量的资金由于不同的时间而产生的价值差异，称为资金的时间价值。 资金的时间价值用途：为了保证项目生命周期内不同时点发生的费用和收益具有可比性，必须运用资金时间价值理论。将不同时点的现金流量折算成相同时点的，有可比价值的现值（或）终值），才能科学判断方案优劣。
2、等值
等值的概念：是指在特定条件下，不同时点两笔绝对值不相等的资金在时间价值的作用下具有相等的价值，这些不同时期、不同数额但其“价值等效”的资金称为等值，又叫等效值，等值为方案的比较提供了可能。
案例：1000元：
3现值: 常用动态指标净现值——净值+现值；资金流入-资金流出=净值
1流量折算到0点时的价值。 2用现金流量图表示。
F
（四）项目论证的主要内容：
1项目财务评价；2项目国民经济评价；3项目环境影响评价；4项目融资；5方案遴选 1、2均属于经济评价。 1、项目财务评价
概念：项目财务评价是项目评价的重要组成部分，它是从企业的角度出发，依据国家现行财务制度，现行价格和有关法规，研究和预测投资项目在建成投产后所能给企业带来得经济效益。考察项目的盈利能力、清债能力以及外汇平衡等财务状况，根据经济效益大小，据此判别项目的财务可行性。财务评价是投资项目财务分析的核心。
项目财务评价的作用：1是企业进行投资决策的重要依据；2是金融机构贷款的重要依据；3是有关部门审批建设项目的重要依据；4为国民经济评价提供基础。
2、项目财务评价的步骤：
1数据的采集与预测，真实、可靠
2根据数据，编制项目财务评价的基本报表：五大报表 财务现金流量表
盈利能力分析 损益表
资金来源与运用表
偿债能力分析 资产负债表
财务外汇平衡表——外汇平衡分析 3确定性分析 4不确定性分析 财务现金流量表：
现金流入：销售收入；回收固定资产余值；回收流动资金。现金流出：固定资产投资；流动资金；销售税金及附加；所得税。现金流入-现金流出=净值
计算几个指标：净现值；内部收益率；投资回收期 评价指标分为：静态评价指标；动态评价指标
静态评价方法——不考虑资金的时间价值，粗估、短期、小项目。指标：1静态投资回收期；2借款偿还期；3投资利润率；4投资利税率；5资本金利用率；6资产负债率；7流动比率；8速动比率。
静态投资回收期：收回投资所需时间，包括：固定、流动、总投资，反映偿还能力。一般由表分析， 计算公式：累计净现金流量开始出现正值的年份-1+上年累计净现金流量的绝对值/当年净现金流量 判断标准：与行业标准投资回收期比较，小于则可行。
投资利润率=年（平均）利润总和/项目总投资 反映盈利能力
动态评价方法——考虑资金的时间价值的评价方法，比静态评价更科学、更全面的评价方法。指标：1动态投资回收期；2财务净现值；3财务内部收益率。
动态投资回收期=净现金流量累计现值等于0的年份 净现金流量累计现值=净现值
净现值：反映盈利能力。大于等于0。则项目可行。
财务内部收益率：净现值等于0时的折现率。大于等于基准财务内部收益率则可行。 不确定性分析：是指项目未来发生结果不可预测或不知结果发生的可能性，成为不确定因素。如产量、单价。
产生不确定因素的原因：主观性：基础数据不真实、准确；客观性 不确定性分析的作用：提高抗风险能力。
不确定性分析的方法：1盈亏平衡分析；2敏感性分析
盈亏平衡分析：通过对产品产量、成本、利润相互关系的分析（量本利分析），判断企业对市场需求
产
量收入
变化适应能力的一种不确定性分析方法。盈亏平衡产量越低越好。
敏感性分析：指在确定性分析的基础上，通过进一步分析、预测项目主要不确定因素的变化对项目评价指标（如净现值）的影响，从中找出敏感因素（如产量、单位产品价格），确定评价指标对该因素的敏感程度和项目对其变化的承受能力。
敏感性分析种类：单因素分析；多因素分析。两类。
敏感性分析步骤：1确定分析的指标。2选择不确定因素，选择原则：a是选影响较大的；b数据准确性高。3分析计算各不确定因素对指标的影响。4确定敏感性因素。
财务结论：将计算出的经济效果评价指标和国家有关部门公布的基准值（或经验的、历史的、期望的）加以比较，并结合不确定性分析的结果进行综合分析最终从财务角度提出项目是否可行的结论。
2、项目国民经济评价：
大中型、意义深远或公益项目才作。学习重点：项目财务经济评价与国民经济评价的比较与区别。
国民经济评价是按合理配置资源的原则从国家经济发展和社会整体利益角度出发，考察项目的效益和费用，分析项目对国民经济的贡献，研究如何把有限的资源，有限的分配给不同的经济用途。它与项目的财务分析一道，共同组成完整的经济评价。
国民经济评价的基本原理：项目国民经济评价采用费用-效益分析方法，寻求以最小的投入（费用）获取最大的产出（效益）。国民经济评价采取“有无对比”的方法识别，用影子价格估算项目的费用和效益，采用国民经济效益费用流量报表分析项目的经济内部收益率，经济净现值等经济盈利性指标。
影子价格——反映资源稀缺程度、价值的价格，与财务价格有一个关系，后边讲。
项目财务经济评价与国民经济评价的关系：
1项目财务经济评价是国民经济评价分析的基础，选用财务评价基础数据；
2两者都要用动态分析方法；
项目财务经济评价与国民经济评价的区别：1由于项目财务经济评价与国民经济评价所站、看问题角度不同，所以评价目标、范围不同。项目财务经济评价站在投资者立场，国民经济评价站在国家角度；2费用效益的识别不同，项目财务经济评价仅考虑直接费用效益，国民经济评价还考虑间接费用效益。
国民经济评价主要指标：
1社会贴现率：表现社会对资金的报酬率的期望值。
2经济净现值
…
国民经济评价的基本报表：
与现金流量表比较。间接效益、费用。
3、项目环境影响评价
1项目环境影响评价制度：我国在环境保护实践中总结出了“三同时——同时建设、同时使用”和“环境影响评价制度”。
2进行项目环境影响评价的与管理的主要依据：环境标准。我国现行环境标准体系分为两级、7种类型。两级为国家级和地方级（包括行业管理）。
7种类型有：1环境质量标准；2污染物排放标准；3环境基础标准；4环境方法标准；5环境标准样品标准；6环境保护仪器设备标准；7污染报警标准。
环境影响评价报告书内容：
1建设地区的环境概况大体介绍；2污染源、污染物；3采用标准，4整治方案，5环保建议，6环保投资；7评价结论。
4、项目融资
资金来源：投入资金（资本金）、借入资金（负债）。资本金——国家预算内投资、自筹资金、发行股票、吸收国外资本直接投资。
负债筹资：银行贷款、发行债券、设备租赁、借用国外资金、利用出口信贷（买方信贷和卖方信贷）。
融资：可以理解为为项目投资而进行的资金筹措行为。融资通常有广义和狭义两种理解。
项目融资与传统贷款之间的区别。
项目融资的特点：项目导向；有限追索；风险分担；非公司负债型融资；融资成本较高。
项目融资的阶段与步骤：
1投资决策分析；2融资决策分析阶段，如决定项目融资，聘请融资专家；3融资结构分析，项目生命力、资产、抵押物；4融资谈判，法律、税收、融资顾问；5融资实行。
项目融资的方式：1、产品支付，作为投资抵偿；2、向租赁公司租赁。3、BOT——建设、经营和移
交：允许在一定时间内的经营作为回报。4、TOT——经营和移交，东道主国建好项目交由外资方经营一定时间，外资方给付资金，东道国可用此资金于其它项目。
方案遴选
（一）方案遴选的意义：方案本身必须是可行的，在所有可行的方案中选一个最好的。
（二）方案的可比性问题
1.时间上的可比。满足时间上可比的要求，要注意以下两点：第一，要注意计算期的一致性。第二，要在同一时间段内考察各方案的经济效益。
2.收益与费用性质上可比
3.收益与费用的计算范围可比
方案类型：单一方案；多方案：互斥型方案，选此即排它。
（五）项目评估
项目评估概念：有第三方，如国家、银行或其他相关机构、利益方组织对项目的可行性报告等再次论证，称为项目评估。
项目评估的程序：1组织准备；2评估小组；3评估计划，指标、重点；4调查、收集资料，与可行性报告对比；5评判是否可行。
项目评估的内容：开展项目评估工作，不同的委托主体，对评估内容及侧重点的要求明显不同。政府部门委托的评估项目，一般侧重于项目的经济、社会、环境影响的评价，分析论证资源配置的合理性；银行等金融机构委托的评估项目，主要侧重于融资主体的清偿能力评价；个人或机构投资者委托的评估项目，将重点评估项目本身的盈利能力、资金的流动性和财务风险。
项目评估目的：建设的必要性；建设的规模；厂址选择；工艺设备；环境保护；投资估算；资金筹措；等等。项目可行性研究报告是否可行。
（六）可行性研究报告及其编制：
可行性研究依据：1国家的长远发展计划和地方规划，政策、法规性依据；2批准的项目建议书，或项目建议书批准后签定的意向协议等；3国家批准的资源报告、国土开发整理规划、国家进出口贸易政策、关税政策等；5当地建厂地址自然、经济、社会、技术条件等资料。
可行性研究的要求：既然作为投资决策的依据，他本身必须具有严格的科学性、正确性、完备性；达到国家有关的深度要求，不能流于形式，这是最基本的要求。必须站在客观公正的立场上进行可行性研究，要保证足够的时间，足够的资料，保证质量，科学性，屏除个人意志，认真负责。
可行性研究的基本程序：1开始阶段，准备阶段，谁来做这个可行性研究报告，机构如何定，谁来负责；2资料收集、分析，资料、数据由何而来，完整性、科学性、准确性，有定量指标；3建立各种可行的方案，必须两个以上；4方案分析，选择最好、最科学的方案；5编制可行性研究报告。
可行性研究报告内容与编制：
1、《报告》编制步骤：不是一个人能完成的，往往委托社会上的咨询机构、设计院等有资质、有人力财力的机构。
（1）委托协议；（2）组建项目可行性研究工作小组，负责人；（3）制定工作计划，如何编制；（4）调查收集资料；（5）编制方案、优化；（6）评价；（7）编写；（8）与利益方充分沟通、协商。
2、《报告》的结构和内容：21条，三大部分技术、市场、效益
1总论：为什么建设，建设什么；2市场预测与调研；3资源利用；4建设项目的规模和产品方案；5厂址选择；6技术、工程方案；7原材料供应；8总图布置与供应辅助工程；9节能措施；10节水措施；11项目环境影响与评价；12 ；15投资估算；16融自方式；17财务评价；18国民经济评价；19社会评价；20风险分析，确定与不确定分析，防范措施；21可行性研究结论，建议。
可行性研究报告的审批：
1、大、中型项目由各主管部门及各省、市、自治区或全国性专业公司负责预审，报国家科委审批，或由国家计委委托有关单位审批。
2、重大项目和特殊项目的可行性研究报告，由国家计委会同有关部门预审，报国务院审批。
3、小型项目可行性研究报告，按隶属关系由各主管部门及各省、市、自治区或全国性专业公司负责审批。
总结：
第四章项目范围管理
本篇提要：项目范围管理概述；项目范围计划的制定；项目范围的分解；项目范围的确认；项目范围变更控制。5个方面。
一、项目范围管理概述：共性：与其它项目管理一样，都是贯穿于项目的始终。个性（特殊性也是重要性）：项目范围管理会影响其他项目管理内容，如成本、质量、进度管理。项目范围管理往往是项目管理中最先遇到的问题。
（一）项目范围及项目范围管理的概念：
项目范围的概念：即“项目工作范围”，是指为了成功达到项目的目标，项目所规定要完成的全部工作。（界限范围）。
项目范围管理的概念：就是对一个项目从立项到完结的项目生命周期四个阶段涉及的工作范围所进行的管理和控制过程。项目成果的范围和项目工作范围的管理必须很好的结合在一起，从而确定项目组织能够提供项目业主/客户满意的项目工作成果。
（二）项目范围管理的主要工作：
项目的起始工作：业主委托项目组织者筹备；编制项目范围计划：书面形式编制项目范围综，其中阐明项目存在理由，项目成果以及项目目标；界定项目的范围：工作分解WDS；确认项目的范围：共同以书面形式确认工作分解；项目范围变动的控制：变动是必然的。
（三）项目范围管理的重要意义：
为项目实施提供任务范围的框架；对项目的实施进行有效控制。
二、项目范围计划的制定
（一）项目范围计划的概念
1制定项目范围计划是编写一个书面的项目范围综述的过程；2项目范围综述是项目组织和项目业主/客户之间达成协议的基础。
（二）编制项目范围计划的依据
1项目成果的描述和项目说明书（项目目标的描述）及其相关信息。2有关项目和项目成果描述中各种支持细节文件。3在项目起始阶段所明确的项目限制条件和假设前提条件等等。
编制项目范围计划的步骤：1以上述依据下、采用方法、工具，提出方案，编制一系列方案、计划，评价，选出最优方案，
（三）制定项目范围计划的方法和工具
项目成果分析方法包括：（1）系统分析方法、其他工程方法、价值分析方法、功能分析方法和质量功能配置技术等方法和技术。
（2）收益/成本分析方法：是指对不同的项目备选方案进行各种成本收益的识别和确认，核对项目方案的成本（费用）与收益（回报）。使用经济分析中的有关指标，如投资回收期。
备选方案的来源、方法：1头脑风暴法，经常使用，如几人在限定时间内，每人畅所欲言提方案，别人不加评判；然后再对所有方案进行评价、优选。2横向后推法：不从初始入手，而是从解决问题的办法入手，然后倒推出不同的初始状态，如装修房屋，要刷墙、吊顶，倒推看是否具备条件，材料。
（四）制定项目范围计划的工作结果
1、项目范围综述：内容包括：项目理由；项目成果：罗列将要产生的成果，也是验收的依据，对照；
项目目标：1成本、2工期、3质量。
2、项目范围综述的支持细节：内容包括：已识别项目的假设前提和限制条件，可能出现的项目变动
等。
3、项目范围管理计划：内容包括：项目范围变动的可能性、频率和变动大小的估计，范围变动的识
别及分类说明，项目范围变动的管理安排等。
三、项目范围的分解（主要学习内容）
（一）项目范围分解的概念和目的
概念：项目范围分解指的是把主要的项目成果（在项目范围综述中确定的）进一步分解为更小的、更便于管理的许多组成部分。
目的：项目范围分解的主要目的在于：提高对项目成本的估算，项目工期和项目资本需求估算的准确性；为项目的绩效度量和控制确定一个基准，便于明确和分配项目任务与责任。
（二）项目范围分解的依据
1、项目范围综述以及限制条件和假设前提
2、承包合同中确定的约束条款
3、以前完成的项目档案资料和信息
（三）项目范围分解的方法和技术
1、工作分解结构（WBS）模板：
2、分解技术：是指将项目成果（或者说是项目目标）逐层细分为更小、更易管理的子项目或要素，
直到项目成果分解出的这些要素非常详尽，能够支持下一步的项目活动分析和分解工作（即制订项目活动计划，实施，控制这些项目活动等）为止。
3、项目分解技术的主要步骤：1识别主要的项目要素；2分解项目的结构要素；3检验分解结果的正
确性。
（四）项目范围分解的工作结果
1、项目工作分解结构(WBS)
2、一个正式的项目工作分解结构经常是以图表（分级的树型结构）的形式完成的。然而，项目工作
分解结构与其表现形式并没有直接关系，在项目工作分解结构图表中画上一个不属于项目范围的工作，这张图表就不是一个项目工作分解结构。
例：用于建筑项目的工作分解结构：（未记完）
项目工作分解结构
3、项目工作分解的目标：1使项目工作具有系统性和完整性；2使项目工作一目了然；3建立完整的
项目保证体系；4可将责任分解到人。
4、项目工作分解的过程、思路：
过程：以项目体系为主导，以项目的技术系统说明为依据，由上而下，由粗到细进行。
思路：项目工艺技术过程、项目必须完成任务。
5、项目工作分解基本原则：
（1）应在各层次上保持项目内容的完整性，不能遗漏任何必要的组成部分。
（2）一个项目单元只能从属于某一个上层单元，不能同时交叉从属于两个以上的单元。
（3）相同层次的项目单元应有相同的性质：如流程式的；功能的，成果的。
6、影响项目工作分解详细程度的因素：1项目承担者的角色；2工程的规模和复杂程度；3风险程度；
4承包商或分包商的数量；5各层次管理者对项目分解的要求。
案例：国际经验交流会议（大型）：必须完成的工作：1整体规划；2活动；3会议；4会后，演出；5项目管理。在此基础上再细分，各级任务分级编码，最终得到树型分解结构。
7、项目范围分解的结果：1得到分级树型的项目分解工作结构（WBS）；2项目工作分解结构字典。
我们把分级树型项目分解工作结构的最底层叫做工作包，把工作包的任务作为词条列入，就称为项目工作分解结构字典。
（五）责任分配矩阵
1、责任分配基本概念：是一种将分解的工作分别落实到每个职能部门和相关人员，并明确表示出他
们所在组织中的工作关系、责任和地位，这样的责任分配方法称为责任分配矩阵。
2、责任矩阵的特点和适用对象：1是用简单易懂的图表、符号表示的；2分清各方责任、地位；3可
用于WBS的任一级任务。
四、项目范围的确认
（一）项目范围确认的概念：是指项目利益相关者，对于项目范围的正式认可和接受的工作过程。在项目范围确认（以文字的形式）的工作过程中，要审核项目范围分解工作中包括所有已识别的项目假设前提和限制条件（或叫约束条件）。
（二）项目范围确认的对象和依据：
1、项目实施工作结果（对象）：可以是最终结果，也可以是阶段成果。
2、项目成果说明文件（依据）
（三）项目范围确认的方法和技术
1、项目范围的核检表：主要内容：1目标是否完善和准确；2目标指标是否可靠有效、合理；3约束条件是否符合实际；4重要假设前提是否合理；5是否不确定性较小；6是否风险较小；7范围分解是否能保证目标的实现；
2、项目工作分解结构的检核表：主要内容：1项目目标、成果的描述是否清楚；2项目完成物的所有成果是否都是为实现项目目标服务的；3项目各项成果是否是项目工作分解的基础；4项目工作结构分解的工作包是否是为完成某项成果服务的；等等
（四）项目范围确认的结果
1、项目范围确认的结果是对项目范围分解工作的正式接受。这种接受一定要有正式文件予以确认。
2、在对项目范围的正式确认活动中，编制和发布项目业主/客户或项目委托人、发起人确认已经接受项目范围分解和项目或项目阶段的工作任务的正式文件。这些文件应该分发给所有的项目相关利益者。
五、项目范围变动控制
项目范围变动产生的原因：1项目业主在项目实施过程中对要求对原计划进行变更；2承包商、施工单位，也可能是设计单位要求，但需业主、发包方认可。
（一）项目范围变动控制概述：计划实施过程中往往会有变动，是客观的，不以人的意志为转移的。
项目范围变动控制中，主要考虑的问题：
1、分析和确定影响项目范围变动的因素和环境条件
2、管理和控制那些可能引起项目范围变动的因素和条件
3、分析和确认各方面提出的项目变动要求的合理性和可行性
4、分析和确认项目范围变动是否已实际发生，以及这些变动的风险和内容
5、当项目范围变动发生时，对其进行管理和控制，设法使这些变动朝有益的方向发展，努力消除项目范围变动的不利影响。
（二）项目范围变动控制的依据
1、项目工作分解结构
2、项目的实施情况报告
3、项目范围变动的要求：要求规定一定的时间期内，以口头、书面形式提出
4、项目范围管理计划
（三）项目范围变动控制的方法和技术
1、项目范围变动控制系统：包括：1文档变化工作系统；2变动跟踪监督系统；3项目变动请求的审批授权系统。
2、项目实施情况的度量
3、追加计划法
（四）项目范围变动控制的结果
1、项目范围变动控制文件
2、项目变动控制中的行动
3、从项目变动中学到的经验与教训
项目范围变动控制系统：一个委员会、团队负责变动的审批
案例：项目副经理牵头组成一个委员会，成员可包括：基建科、计划科、财务科、质量监测部门，主要职能是负责对变更的控制，成员职责分工，有控制程序，…就是一个变动控制系统，各职能部门预审，由项目副经理最后确认。
整体项目范围变动控制管理：达到三个目标：
1确认变更的发生，各职能部门预审，由项目副经理最后确认。
2对造成变更的因素要施加影响，以确定变更对项目是有利的。也叫纠偏措施。
3当变更实际出现时，要设法进行有效的处理，几方经常交流、沟通。
整体项目范围变动控制管理的输入与输出：
输入：1项目计划；2项目绩效报告；3变更请求
输出：1更新的计划；2纠偏的行动；3经验教训，记入文档。
项目管理知识与实务——案例讲解
主讲：贺双旭
本部分的思路：
1、本部分是按照项目生命过程进行讲解，即是从项目的开始、规划、实施、控制到项目结束。
2、本讲义主要介绍项目组织结构设计、时间计划、成本计划及项目实施过程中的控制。
3、本部分以案例讲解为主，包括两个案例：1以本年度“项目管理知识与实务”考培项目为例，由省人事厅组织实施；2以西部公司办公楼建设项目为例，由兰天建筑工程公司承包建设。
一、“项目管理知识与实务”考培项目
“改革抓企业，发展抓项目”。苏荣讲：“项目是发展的载体，有项目才有投资，有投资才会有发展，有发展才有就业，有就业才有税收。只有以项目来聚集各个生产要素，发挥各种生产要素的最大潜能，才是拉动经济增长的根本出路。”
——项目开始过程的管理：1识别需求：最初的工作，工作结果是需求建议书的发布。2提出解决方案：提交项目申请书。
目标的确定：1、要做一个基本的项目任务书：对工作任务的详细描述。项目成果：有形、无形。
——项目的规划过程：
（一）、项目的规划包括四个基本内容：（1）项目组织结构设计；（2）工作分解结构；（3）项目计划；（4）项目预算。
（二）
1、理解项目背景；26、组织管理设计；7、工作分解结构；8、项目责任矩阵；9、资源使用计划；10、风险管理（1）项目目标的描述：
成果：
1.从理念上解决我省干部队伍项目管理知识需要，项目意识不强或不会管理项目的问题；
2.掌握项目及项目管理的基本理念；
3.理解现代项目管理的知识体系，包括项目管理生命周期4个阶段、现代项目管理9大知识领域；
4.领会现代项目管理各知识要点思想；
5.掌握并学会运用项目管理基本过程及主要方法；
6.初步掌握现代项目管理工具等
工期要求：时间从2003年8月1日——2005年8月30日
成本要求：在可能的情况下支出最少
（2
（3）组织管理机构
项目的规划过程中的组织结构：常用矩阵式，但需根据实际确定结构形式。
设计考虑：人力、财力、
明确政策、方向和目标
提供智力支持 F
教材编制、审定 F
培训、考核 F
信息发布，沟通联系 F
为培训后的提高，当地
培训提供策划咨询 F
（4）项目的工作分解结构图(WBS)：
分级编码；分到相对独立的工作单元为止；任何项目的工作分解结构都不是唯一的,即使是相同或类似的项目，其工作分解结构也往往是不同的；分得越详细，越利于控制。
项目管理知识与实务”考培项目工作分解结构
110 120 130 140 150 160
111项目论证121 131 141 151
112项目确立122 132 142 152
113组建编委123 133 143 153
124 134 144 154
125 135 145 155
126 136
……
第一层（编码100）：项目名称
第二层（编码110 120 130 140 150 160）子项目，工作包
（5）教材编写及考培项目责任矩阵：
C-参与；F-负责；
教材编写及考培项目责任矩阵（续）
（6）编制项目时间估计表：
A.利用WBS来估计时间；
B.主要的时间估计方法有以下几种：
a.经验类比法；
b.专家意见法：不能过分相信某一位专家的意见；
c.德尔菲法：比较精确；
d.历史数据法
（7）编制项目计划图
在项目工作分解结构的基础上，对项目作出的一系列的时间计划，要实现如下目标：
①费用支出能及时得到补偿；②协调项目资源，使资源在需要时可以利用，高效利用，避免过早或过迟；③预测在不同时间上所需的资金和资源级别，以赋予项目不同的优先级；④它是用于项目适时控制的依据；
项目评估概述
2.1 概述 2.1.1 定义 项目评估，是指建设银行对列入备选的固定资产投资性质的贷款项目，从项目建设的必要性、技术的先进合理性、经济效益、银行收益以及风险状况等方面进行全面的论证分析评价，并提出决策性意见或建议的工作过程。 2.1.2 对象 由建设银行承担信用风险的投资项目，包括利用建设银行信贷资金发放的本外币固定资产贷款（含房地产开发贷款），境外筹资转贷款，建设银行作为债权人的项目融资以及利用建设银行开出的借款保函等所兴建的项目等。 2.1.3 原则 项目评估应遵循客观、严谨、公正、科学的原则。 2.1.4 内容 主要包括对借款人/主要项目发起人资信、项目概况、项目技术及产品市场、项目融资计划、项目财务效益、风险防范、银行效益、存在问题等方面进行调查和分析，提出贷款是否可行的意见或建议，为贷款决策提供依据。 2.1.5 条件 进行评估的固定资产投资项目，必须同时具备以下基本评估条
件： 1．符合我行有关信贷业务管理规定对借款人和项目条件的要 求； 2．客户提供的申请材料的质量和数量符合我行有关规定。2.1.6 时间 评估时间是指从接到评估任务起，到提交项目评估报告为止的过程。对拟安排年度信贷计划的项目和小型贷款项目，评估时间原则上为2个月；大中型项目原则上不超过3个月。特殊情况下，评估时间可以适当延长，但要说明原因。 2.2 一般程序 项目评估一般程序是：组织评估小组→制定评估工作计划、安排评估进度→调查收集有关文件、资料和技术经济数据→技术经济分析→评估报告撰写和审核。 2.2.1 组织评估小组 负责项目评估的部门接到项目评估计划后，首先要组织评估小组。评估小组一般由3-5名项目评估人员组成。评估小组的成员应兼具技术、经济方面业务能力，熟悉项目所属行业、地区特点。 2.2.2 制定评估工作计划 评估小组要根据项目的评估时间要求，制定工作计划，对评估中的调研工作、落实相关条件、案头分析和撰写评估报告等项工作时间做出合理安排。
项目论证与评估
1、项目论证与评估技术作为一种专门对现代项目进行论证与评估的程序和方法，是在20世纪70年的末期伴随着项目可行性研究等方法引进到我国的。 2、项目是人类社会特有的一种为创造特定的产品或服务而开展的一次性努力。 3、项目的特征：（1）目的性。（2）独特性——这是项目与周而复始的日常运营的最大区别。（3）一次性。（4）不确定性——开展项目论证与评估的前提。（5）制约性。（6）其他特性，如项目的不确定性、项目的风险性、项目后果的不可挽回性、项目的渐进性和项目组织的临时性等。 4、项目论证与评估的主要作用： （1）它是项目决策的前提和保证。 （2）它是获得项目融资的凭证盒依据。 （3）它是促进和提高项目管理的手段和方法。 （4）它是政府管理机构开展宏观经济管理的手段。 6、项目生命周期的内容：（1）项目的时限。（2）项目的阶段。（3）项目的任务。（4）项目的成果。（5）项目生命周期描述。 7、项目生命周期的特性： （1）项目不确定性不断提高的特性 （2）项目资源投入不断累积的特性 （3）项目全过程的阶段特征 8、项目前评估的主要内容： （1）组织发展战略评估 （2）项目的机遇研究 （3）项目的必要性研究 （4）项目可行性研究 （5）项目备选方案的比较研究 9、项目的全生命周期是指包括整个项目的建造、使用以及最终清理的全过程。项目的全生命周期一般可划分成项目的建造阶段、运营阶段和清理阶段。但项目生命周期只是项目全生命周期重点项目建造或开发阶段。 10、项目前评估是全部项目论证与评估中最重要的一个部分。 11、项目前评估指在项目前期决策阶段，从项目全局出发，根据国民经济和组织发展的需要对项目及其备选方案所进行的全面评估，从而辨别项目及其备选方案的可行性和优劣，决定取舍。 12、项目前评估的特性：（1）预测性。（2）系统性。（3）科学性。（4）实践性。 13、项目前评估的作用： （1）它是项目投资决策的保障。 （2）它是项目融资的必要条件。 （3）它是确保国家利益的一种手段。 （4）它是项目管理的出发点和重要依据。 14、项目前评估的原则：(1)遵纪守法的原则。（2）实事求是的原则。（3）可比性的原则。（4）动态分析为主的原则。（5）公正可靠的原则。
项目论证评估习题和答案与解析
项目论证与评估练习题 一、单项选择题 1. 下列选项不属于项目特征的是（） A. 目的性 B. 一次性 C. 风险性 D. 连续性 2. 项目的全生命周期是指包括整个项目的建造、使用、以及（）的全过程。 A. 最终清理 B. 废弃 C. 维修 D. 运营 3. 项目运行的硬环境是指（） A. 与项目运行直接相关的物质条件与环境要素的总合 B. 与项目运行直接相关的社会政治环境 C. 与项目运行直接相关的经济环境 D. 与项目运行直接相关基础设施等环境 4. 项目建设中涉及到的土地使用权的出让金属于（） A. 递延资产 B. 固定资产 C. 无形资产 D. 流动资产 5. 资金的时间价值是指（）（与32题重） A. 现在所拥有的资金在将来投资时所能获得的收益 B. 资金随时间的推移本身能够增值 C. 资金在生产和流通过程中随时间推移而产生的增值 D. 可用于储蓄或贷款的资金在储蓄或贷款时所产生的利息 6. 某项目计息周期为半年，名义年利率为8％，则项目的实际年利率为（） A. 4％ B. 8％ C. 8.16％ D. 16.64％ 7. 某项目需投资固定资产100万元，假定净残值率为5％，项目寿命为10年，按平均年限进行折旧，每年的折旧额为（） A. 10万元 B. 9.5万元 C. 9万元 D. 10.5万元 8. 一般认为，生产项目合理的最低流动比率是（） A. 1 B. 2 C. 3 D. 4 9. 某企业新建一条生产线，初始投资为500万元，年利率为10％，要求投资后4年内收回全部投资，那么该生产线每年要获利（）万元。 [（A/P，10％，4）＝0.31547，（P/A，10％，4）＝3.1698 ]（与37题重） A. 125 B. 157.74 C. 162 D. 153 10. 项目财务评价的根本目的是分析和确认项目在企业财务和成本效益方面的（） A. 必要性和可行性 B. 盈利性 C. 安全性 D. 持续性 11. 项目后评估一般是在项目实施完成后（）左右进行。 A. 2年 B. 3年 C. 4年 D. 5年 12. 项目前评估的根本目的是为项目的（）提供支持和保障。 A. 项目设计 B. 投资决策 C. 项目实施 D. 项目组织 13. 下列（）项不是项目运行环境评估所必须要遵循的基本原则。 A. 客观性 B. 系统性 C. 动态性 D. 连续性 14. 项目建成后，贷款资金的利息费用属于（） A. 制造费用 B. 管理费用 C. 财务费用 D. 期间费用 15. 某项目涉及使用某单位的一项专利，费用计价为100万元，则该资产属于（） A. 递延资产 B. 固定资产 C. 无形资产 D. 流动资产 16. 下列关于内部收益率的表述中，不正确的（）（与26题重） A. 内部收益率是使净现值为零的收益率 B. 内部收益率是该项目能够达到的最大收益 C. 内部收益率说明该方案的实际获利水平 D. 内部收益率小于基准收益率时，应该拒绝该项目 17. 某企业新建一条生产线，初始投资为400万元，年利率为10％，要求投资后4年内收回全部投资，那么该生产线每年至少要获利（）万元。 [（A/P，10％，4）＝0.31547，（P/A，10％，4）＝3.1698 ]
建设项目评估概述
第1章建设项目评估概述 本章综合介绍了建设项目评估的基本问题，包括项目发展周期与项目的前期研究；可行性研究的含义及其意义、主要作用与编写要求；项目评估的内容、程序以及在开展项目评估时应遵循的基本原则等。 1.1项目发展周期与项目前期研究 1.1.1 建设项目发展周期 1．工程项目建设程序：是指项目从策划、评估、决策、设计、施工到竣工验收、投入生产或交付使用的整个建设过程中，各项工作必须遵循的先后工作次序。 ⒉建设项目发展周期：一个建设项目从开始构想、施工建设、建成投产、直到最终报废所经过的时间。 项目周期的阶段划分：投资前期、投资建设期和建成投产期。 1.1.2西方国家的项目前期研究 机会研究（项目设想） 谈判与签订合同 投产阶段 图1-1 西方国家项目周期各阶段及主要工作示意图 按基础资料占有程度，研究内容、研究深度及可信度不同，可将投资前期研究分为机会
研究、初步可行性研究、详细可行性研究、项目评估与决策四个阶段。 1. 机会研究：亦称投资鉴定或项目设想。它是可行性研究的第一阶段。任务是研究和确 定合理的投资方向、投资规模和投资结构。也就是在了解掌握国民经济和社会发展的长远规划和行业，地区规划、经济建设方针，建设任务和技术经济政策的基础上，通过对拟投资领域相关条件及环境背景的调查分析，为建设项目的投资方向和投资时机提出设想和策划。 所需时间约用1—3个月，所需费用约占投资总额0.2%—1%，估算投资额和成本效益 的精度在±30% 2. 初步可行性研究：又称预可行性研究，是指在投资机会研究已确定了大致的投资方向 和投资时机的基础上，通过对投资项目的初步概算和经济效果评价，进一步判断投资机会研究的结论是否正确，并做出是否有必要进行下一步详细可行性研究的结论。主要内容： 1）判定项目有无生命力和发展前景； 2）市场供求的预测，生产工艺和设备等方面的研究； 3）判断项目是否可行。 这一阶段决定是否进行下一步。估算额精度误差一般要求不超过±20%左右，所需费用约占投资总额0.25%—1.5%，需耗时约4—6个月。 3. 详细可行性研究：亦称最终可行性研究，是指通过一定方法对项目的技术可行性和经 一般机会研究（地区研究、部门研究、资源研究） 项目机会研究 1.国家 2.某一部门或地区 3.某 一特定产品 4.产品进出口情况 5.分析企业 6.机会研究
王思然项目论证与评估1
高等教育自学考试 《项目论证与评估》 实践报告 题目：案例三，案例四 考生姓名：王思然 准考生号：.293811200028 考核号：K132 考核老师：
目录 案例三山西太原至长治高速公路项目 问题一试分析项目前期阶段的金融风险和市场风险3 问题二试分析项目建设阶段的预算风险和不可预见的风险-3 问题三从政策、市场、管理角度分析项目运营阶段的风险4 案例四猫猫厂铅锌矿开发项目 问题一猫猫厂铅锌矿开发项目对环境的影响状况分析8问题二 猫猫厂铅锌矿开发项目社会效益分析-9问题三可持续发展的角 度对项目发展的评价分析9 参考文献10 案例三山西太原至长治高速公路项目 一、项目基本情况 该项目位于山西省中南部，北起山西省会城市太原，南至山西省东南部重要城市长治，纵贯晋中、上党盆地，连接太原、晋中、长治三市和太谷、榆社、武乡、蘘垣、屯留五县，为山西省机械工业、电子工业、轻纺工业、能源重化工工业基地。该项目是山西省“大字型” 公路主架的组成部分，同时也是我国太原至澳门重点公路在山西境内的组成路段，青岛至银川国道主干线上太原至青岛段和
荣成至兰州309 国道的长治之荣成段间的连接线，是中西部地区两条出海通道的主要组成部分。 项目全线采用双向四车道高速公路标准建设，设计时速100公里/小时（平微区）、80 公 里/小时（山岭及连接线），全长207.9 公里（主线长195.2公里，长邯连接线长12.7公里），估算总投资62.9 亿元，建设工期48 个月，该项目由陕西省交通厅统借统还，共申请国家开发银行贷款55 亿元，其中含软贷款10 亿元。项目资本金共计23.9 亿元，占总投资34.73%，其中山西省交通厅自筹13.9 亿元。剩余10 亿元由国家开发银行软袋款解决。经测算，贷款期限为25年（含建设期 4 年），还款来源主要为省交通厅掌握的规费收入或“费改税”后财政规划的交通专项资金。 二、项目风险 对于项目各方参加者来说，为做好该项目，必须了解项目的建设和运营管理方案，以使项目能够达到政府的建设目标，同时也满足投资收益目标，这样才能保证有足够的现金流偿还银行贷款。为此必须对项目进行深入的了解和分析，特别是对项目存在的风险进行识别和分析，这样才能体现各方的利益，并对项目实施过程中的风险进行有效防范。 1、项目前期风险 政策风险：1）政府的招标文件中规定，征地、拆迁的补偿标准执行当地中档标准，但没有明确具体数据，因此征地费用存在一定的变数。2）杜宇收费标准，测算项目的预期收入 时预计未来的经营年限内有一定比例的上调，政府承诺执行山西省统一收费标准，因此收费标准存在上调的不确定性，从而影响了预期的收入，增加了收入的风险。3）项目的立项、 审批的风险。技术风险：项目的最终线路走向还没有确定，要在科研中进一步论证，技术方案存在不确定性。 2、项目建设阶段风险 完工风险：1）沿线地质条件复杂，需建设大桥36 座，总长度8960 米，隧道24 座，总 长11690 米，技术处理不合理将会影响工程进度的安排。 2 ）能否在预算价格内选择有实力的施工单位也将影响项目的工期。3）项目涉及土地征用，协调项目沿线村民的关系，满足其合理要求也关系到能否顺利施工。 技术风险：1）项目要经过多处采空区，如何解决地表塌陷问题，还需要进一步补充地质勘探资料，设计解决方案。2）项目中涉及大桥和隧道数量较多，途径沿线地质复杂，在施工中需要根据实际情况采取合理施工方案。 讨论：项目风险评估 1、试分析项目前期阶段的金融风险和市场风险 2、试分析项目建设阶段的预算风险和不可预见的风险 3、从政策、市场、管理角度分析项目运营阶段的风险 案例三山西太原至长治高速公路项目 问题一试分析项目前期阶段的金融风险和市场风险 金融风险是指金融交易过程中因各种不确定性因素而导致损失的可能性。从层次论来分析，可分为宏观金融风险和微观金融风险。并且在金融风险和市场风险中基础设施建设项目都要涉及到多个投融资主体或风险承担者，尤其是以项目融资方式筹资的高速公路建设项目，这类项目的投融资主体或风险承担者较多。从我国高速
项目论证与评估——实例九、十
吉林省自学考试 《项目评估与论证》 实践报告 题目： 考生姓名：邢玥 准考证号：012210110061 考核号：M109 考核老师： 完成日期：2012 年08 月18 日
案例九：深圳平湖物流基地建设项目进展实践报告 问题一：1.深圳平湖物流基地建设项目可行性分析 答：⑴深圳平湖区项目可行性分析是为初始投资和整合决策提供综合完善的分析系统。深圳平湖区项目前期对政策因素、经济因素、环境因素、行业因素及竞争因素等方面进行全面的调查研究和比对分析，预测操作可行性；深圳平湖区项目未来所具有影响性的产品服务主体、配套条件、专业技术、市场经济和人力资源进行对应评估和条件分析，结论成功、失败率。最终确定项目是否具有投资可行性或继续运营必要性。深圳平湖区物流基地建设项目可行性分析在很久以前以多种形式进入多元市场，以往和现在的多数小型商业行为中，项目可行性分析变化成为“经验”，一位或几位资方坐在一起几个小时就可以决定一个项目的投资，结果不难想象。一个项目的成功或失败，可行性分析占有绝对性比重，无论一位多么优秀的企业家也需要对一个项目进行完善的可行性分析研究，对数据的科学分析来帮助最终决策。 ⑵项目可行性分析是项目进行时的重要环节，每个项目执行前如果有正确的项目可行性分析，那么它已经成功了一半。深圳平湖区项目可行性研究报告，是在制订生产、基建、科研计划的前期，通过全面的调查研究，分析论证某个建设或改造工程、某种科学研究、某项商务活动切实可行而提出的一种书面材料。深圳平湖区项目可行性研究报告是通过对项目的主要内容和配套条件，如市场需求、资源供应、建设规模、工艺路线、设备选型、环境影响、资金筹措、盈利能力等，从技术、经济、工程等方面进行调查研究和分析比较，并对项目建成以后可能取得的财务、经济效益及社会影响进行预测，从而提出该项目是否值得投资和如何进行建设的咨询意见，为项目决策提供依据的一种综合性的分析方法。可行性研究具有预见性、公正性、可靠性、科学性的特点。 ⑶深圳平湖区物流基地建设项目可行性分析应从以下几个方面着手：市场分析分析计划中的创业项目市场定位、动能；市场竞争对手和竞争优势；商圈及顾客群体；项目的市场生命期及销售潜力。深圳平湖区项目可行性研究是通过对项目的主要内容和配套条件，如市场需求、资源供应、建设规模、工艺路线、设备选型、环境影响、资金筹措、盈利能力等，从技术、经济、工程等方面进行调查研究和分析比较，并对项目建成以后可能取得的财务、经济效益及社会环境影响进行预测，从而提出该项目是否值得投资和如何进行建设的咨询意见，为项目决策提供依据的一种综合性的系统分析方法。可行性研究应具有预见性、公正性、可靠性、科学性的特点。 问题二：深圳平湖物流基地建设项目不确定性分析以及相关对策研究 答：⑴不确定性和风险的区别：风险是指不利事件发生的可能性，其中不利事件发生的概率是可以计量的不确定性是指人们在事先只知道所采取行动的所有
研发项目评估论证流程
研发项目评估论证流程 1、概述 项目评估论证是指对拟实施项目在技术上是否具有先进性、适用性、可行性，经济上是否具有合理性和盈利性，实施上是否具有可能性和风险性，以及建设上的必要性等所进行的综合分析和全面科学评价的技术经济研究活动。 项目评估论证流程是为了确保“做正确的事情”、“正确的做事情”、“把事情做正确”，其基本特性如下：1.决策支持性：即所有的项目评估论证都是为项目决策服务的；2.比较分析特性：即所有评估论证都需要对项目各种备选方案的技术经济投入和结果进行分析，找出最优的项目方案；3.假设前提性：即项目评估论证的各种数据，部分是实际情况的描述数据，部分是根据项目各种假设前提条件确定的预测数据。 2、项目评估论证的基本原则 项目评估论证需严格按照以下原则进行：1.实事求是原则；2.客观公正原则；3.成本效益原则；4.系统性原则；5.比较择优原则；6.规范化原则；7.动态评估原则。 3、立项阶段评估论证 立项阶段评估论证的主要内容为： 3.1、产品市场背景分析：对行业进行详细调查，对现有产品的市场占有情况、优缺点、产业发展阶段等进行客观描述和分析；
3.2、新产品的市场可行性分析：提供充足证据说明可进行新产品开发的原因、新产品的亮点、与现有产品进行竞争的市场切入点； 3.3、新产品开发的技术可行性分析：技术层面分析新产品开发的难度、风险，分析新产品的创新和技术竞争力所在； 3.4、成本分析：详细分析新产品的处理成本、制作成本、利润率、产能，并提供初步的定价方案； 3.5、开发计划（含人力和资金投入）：制定详细的项目开发进度计划、包含人力和资金的预算，需明确时间节点、输出物、责任人等； 3.6、项目的系统方案：分析并提出项目拟采用的系统方案，并识别关键技术难题和风险点。 立项评估论证流程详见《研发项目立项管理流程》。 4、产品开发阶段评估论证 产品开发阶段评估论证的主要内容为： 4.1、技术文件的正确性和齐全性：包括图纸、BOM表、工艺文件等是否齐备； 4.2、产品开发文档的齐全性：包括首样验证方案、测试报告、第三方验证报告、小批量试产产品的测试验证报告、工装夹具的使用说明书、标准作业书等； 4.3、成本统计表的真实性：根据小批量试产的实际情况，结合产品的良率，对产品立项阶段的成本统计表进行修正，确保成本统计表的真实性和及时性。 4.4、外购物料的标准化：对原材料、外购件、外协件、设备等
项目论证与评估名词解释
1. 项目：是一个组织为实现自己既定的目标，在一定的时间、人员和资源约束条件下，所开展的一种具有一定独特性的一次性工作。 2. 项目论证与评估：广义上讲，就是指在项目决策与实施活动中所开展的一系列论证与评估工作，包括项目决策阶段对其必要性、技术可行性、经济合理性、环境可行性和运行条件的可行性等方面进行的全面系统的分析与论证工作；在项目实施过程中对项目实施情况和未来发展所进行的跟踪评估；在项目完成以后一段时间里对项目进行的后评估。 3. 项目论证与评估：狭义上讲，是指对于一个项目经济特性的评价和审定。 4. 项目生命周期：又称为项目发展周期，它是指一个项目被划分成提出项目提案、立项和项目决策、项目计划于设计、项目开发与实施、项目完工和交付使用这样一系列阶段的完整周期过程。 5. 项目决策：广义上讲，是指按照一定的程序、方法和标准，对项目规模、投资与收益、工期与质量、技术与运行条件、项目的环境影响等方面所做的调查、研究、分析、判断和选择，它是决策理论在项目管理领域中的具体应用。 6. 项目的全生命周期：是指包括整个项目的建造、使用以及最终清理的全过程。 7. 项目前评估：是指在项目投资决策之前，对项目的必要性和项目备选方案的技术、经济、运行条件和社会与环境影响等方面所进行的全面论证与评估。 8. 项目跟踪评估：是在项目的实施和项目整体情况所作的评估，它是为项目实施过程中的各种项目决策提供支持和服务的。 9. 项目后评估：是指在项目建成竣工验收并投产一段时间以后，使用项目实际的建设成果和运行情况所做的一种项目。 10. 项目运行环境评估是指对项目必须依赖且无法控制和改变的环境和条件因素所进行的评估工作。 11. 项目技术论证与评估：是对项目所使用的工艺技术、技术装备和实施工程技术等方面的可行性所进行的论证与评估。 12. 项目论证指对拟定实施项目技术上的先进性、适用性，经济上的合理性、赢利性，实施上的可能性、风险性进行全面科学的综合分析，为项目决策提供客观依据。 13. 影子价格：是指为实现一定的经济发展目标而人为确定的比市场交换价格更为合理的一种理论价格，又叫做最优计划价格或机会成本。 14. 项目评估指在项目可行性研究的基础上，由第三方（国家、银行或有关机构）根据国家颁布的政策、法规、方法、参数和条例等，从项目、国民经济、社会角度出发，对拟建项目进行评价、分析和论证，为最后投资做出投资决策提供咨询意见。 15. 硬件环境：指与项目运行直接相关的物质条件与环境要素的总和，包括项目所需的基础设施、生活服务设施、自然气候条件以及经济区位条件等。 16. 项目工艺技术方案评估：是指对项目工艺技术方案的经济合理性、技术先进性、技术适用性和安全性以及它于对项目运行的影响，它与项目运行组织已有各种条件的匹配程度等诸多涉及项目运行的技术因素和特性的专项评估。 17. 项目技术装备评估：指为对于项目运行所需各种技术装备的技术特性和适用性等一系列的评估工作。 18. 项目现金流量：指在项目计算期内发生的与项目直接有关的各项现金流入与流出的总称。 19. 项目的总投资：指为使项目预定设计生产能力而需预先垫付的资金总额，包括固定资产投资、建设期资本化利息之和。 20. 资金的时间价值：指资金在生产和流通过程中随着时间的推移而产生的增值。 21. 净态投资回收期：是指以项目的净收益收回全部投资所需的时间。 22.资金等值计算：就是利用等值的概念，按照给定的利率或折现率把不同时点上发生的资
项目论证与评估 复习资料
项目论证与评估复习资料 第一章 1、项目论证与评估，从狭义上说是指对于一个项目经济特性的论证与评估，即按照既定项目目标权衡项目 经济得失，并给出相应结论的工作。从广义上说是指项目决策与实施活动过程中所开展的一系列论证与评估工作。内容包括：项目决策阶段对于项目必要性、技术可行性、经济合理性、环境可行性、运行条件可行性和项目不确定性等。P4 2、项目论证与评估的作用：它是项目决策的前提和保证；它是获得项目融资的凭证和依据；是促进和提高 项目管理的手段和方法；是政府管理机构开展宏观经济管理的手段。P5—6 3、项目决策与项目评估也是紧密相关的，二者是一种互为前提和结果的关系。P18 4、项目论证与评估的原则：实事求是与客观公正的原则；成本效益与比较择优原则；系统性和规范化的原 则；静态和动态评估相结合的原则。P22—26 第二章 1、项目全生命周期是指包括整个项目的建造、使用以及最终清理的全过程。划分为项目的建造阶段、运营 阶段和清理阶段。P40 2、项目前评估的特性：预测性、系统性、科学性、实践性P45 3、项目前评估的作用：是项目投资决策的保障；是项目融资的必要条件；是确保国家利益的一种手段；是 项目管理的出发点和重要依据。P46 4、项目前评估的原则：遵纪守法的原则；实事求是的原则；可比性原则；动态分析为主的原则；公正可靠 的原则。P47 5、项目跟踪评估的作用：是项目实施工作的保障；是项目变更的前提条件；是项目绩效度量的手段；是项 目跟踪决策的依据。P52 6、项目跟踪评估的原则：对照计划的原则；统计分析的原则；内外结合的原则；问题和对策评估并重的原 则。P54 第三章 1、项目运行环境评估的原则：客观性原则；系统性原则；动态性原则。P64 2、项目运行环境评估的主要内容：项目资源条件的论证与评估；项目市场条件的论证与评估；项目竞争环 境条件论证与评估；项目宏观环境条件论证与评估；项目运行环境的综合论证与评估。P67 3、项目竞争环境评估是指关于项目产品或服务在其所处产业和地区中所必须面对的各种竞争情况的全面分 析和评估。其内容包括：现有竞争对手间的竞争环境评估；潜在进入者的竞争威胁评估；替代产品的竞争威胁评估；买方侃价能力的竞争威胁评估；供方侃价能力的竞争威胁评估。P78—81 4、项目宏观经济环境评估德尔主要内容：国家和地方的总供给与总需求的平衡情况；国家或地方的经济发 展与增长情况评估；国家和地方的就业和收入情况评估；国家和地方的储蓄和贷款情况评估；国家和地方投资与消费和政府购买情况评估；国家或地区的进出口情况评估。P83 5、项目运行环境的综合评估的内容包括：安全性评估、完善性评估、优惠性评估。P95 第四章 1、项目技术是指在整个项目中所使用的技术总和，包括项目工艺技术、项目工程技术和项目技术装备。P99 2、项目技术论证与评估的原则：项目技术先进性和适用性相结合的原则；项目技术经济性与合理性相结合 的原则；项目技术安全性和可靠性相结合的原则。P100 3、项目技术论证与评估的因素：需求、资源、供给、技术支持、环境制约。P103 4、项目工艺技术方案论证与评估的内容：项目工艺技术方案合理性的分析评估；项目工艺技术方案适用性 的分析评估；项目工艺技术方案可靠性的分析评估；项目工艺技术方案先进性的分析评估；项目工艺技术方案经济性的分析评估。P113—115 5、计算图4—1 P116—117 6、项目工程技术方案论证与评估的内容：项目工程设计方案的评估；项目工程实施技术和施工组织方案的 评估。P123
项目论证与评估案例一二
项目论证与评估案例一 二 文件编码（008-TTIG-UTITD-GKBTT-PUUTI-WYTUI-8256）
目录 案例一：彩铃广告项目 1-1请分析决定用户对电信彩铃的广告态度的因素有那 些....................... (2) 1-2对该项目的电信用户的情景进行分析（可考虑用户对彩铃产生抵触，或是受不良经营者或媒体的影响产生抵触而对彩铃广告业务的影响及对 策） (3) 1-3彩铃广告对彩铃广告运营商的价值 (4) 参考文献.................................................... (4) 案例二新增年产1000吨粘结钦铁硼稀土磁体技术改造项目 2-1 从敏感性分析结果来评估该项目的风险能力。 (5) 2-2 根据经济分析的结果对项目进行财务（评价行业基准折线率15%, 行业基准回收期10年，行业平均投资利润率10%，行业平均投资利税率12%） (9) 参考文献 (9) 案例一：彩铃广告业务 问题1答： 1.分为良性因素与不良因素 （1）良性因素：
1，电信用户不用支付彩铃基本使用费，也能享受彩铃业务的精彩。彩铃广告运营商将用广告收入为确认型的协议用户补贴彩铃业务基本使用费。 2，彩铃用户不用支付彩铃基本使用费，也可以保持彩铃足够新鲜。彩铃广告运营商的广告彩铃全部免费，而且彩铃广告运营商可以在广告的制作上尽量使彩铃广告幽默化，娱乐化，艺术化，给用户一种美的享受，接听电话获赠话费或积分。 3，彩铃广告运营商将按照接听次数为所有将彩铃设为彩铃广告运营商的广告的用户提供话费或积分。广告运营商把所有有价值的信息设为彩铃，为朋友们搭建了一个免费的信息传递平台。 （2）不良因素： 1，强制收听，用户每拨打一个电话在不明确对方会在何时接听电话的前提下，用户必须倾听铃声等待应答。 2，彩铃广告让电话拨打者接受其不需要的广告信息，浪费拨打人的时间，有人会认为是在传播声讯垃圾。 3，有用户很可能还会质疑，为什么开通电信彩铃前非得每月花5元钱的申请费是传媒强制性手段。 4，框框太多，譬如必须在电话铃声响过15秒后才能接电话，否则，就不给返还话费。熟人的电话会产生抱怨，甚至会因为几分钱而影响 感情。 5，现在部分城市对彩铃乱收费现象比较严重，用户抱怨纷纷。未证得用户同意。擅自为用户固定电话开通彩铃业务。
项目论证与评估
一、单项选择题 1、项目前评估的根本目的是为项目的（）提供支持和保障。 A.项目设计????? B.项目组织?? C.项目实施????? D.投资决策 【正确答案】：D 2 A. B. C. D. P40。3 A. B. C. D. P40。 4、通常规定如果项目前评估认为项目是不可行的，那么就可以认定整个项目（）。 A.可行?? B.不可行???? C.待查?? D.前期不可行 【正确答案】：B 【答案解析】：通常规定，如果项目前评估认为项目是不可行的，那么就可以认定整个项目不可行了。参见教材P47。
5、按照项目涉及的主要条件和制约因素，可以将项目评估的基本内容分为（）。 A.单项评估和综合评估 B.项目前评估和后评估 C.环境评估和社会评估 D.经济评估和技术评估 【正确答案】：A 【答案解析】：按照项目涉及的主要条件和制约因素项目评估一般包括两个方面内容：一是项目的单项 6 A. B. C. D. 材 7 A . B. C. D. 。 8、项目前评估阶段一般包括项目立项评估阶段与项目（）的评估。 A.决策性?? B.风险性???? C.可行性?? D.经济性 【正确答案】：C 【答案解析】：项目前评估阶段包括：项目立项评估阶段和项目定义与决策阶段可行性研究。参见教材
P13。 9、项目运行环境综合评估的内容不包括（）。 A.完善性评估 B.安全性评估 C.优惠性评估 D.效益性评估 【正确答案】：D P95。 10 A. B. C. D. P95。11 A.5 B.10 D.50 12、以历史资料的时间序列数据为基础，运用简单的平均数等方法分析确定市场发展变化趋势，并根据这一趋势作出推断，从而预测项目产品或服务市场未来发展变化趋势，这种市场需求预测方法是（）。 A.走访预测法 B.回归预测法 C.德尔菲预测法 D.时间序列预测法 【正确答案】：D 【答案解析】：本题考查时间序列预测法的概念。时间序列预测法以历史资料的时间序列数据为基础，
《项目论证与评估》总复习资料2017.04
《项目论证与评估》 重点： 1）项目论证与评估的作用 P5 1》它是项目决策的前提和保证 2》它是获得项目融资的凭证和依据 3》它是促进和提高项目管理的手段和方法 4》它是政府管理机构开展宏观经济管理的手段 2）项目生命周期的特征 P11 1》项目确定性不断提高 2》项目资源投入不断积累 3》项目全过程的阶段特征 3）决策与项目决策的概念 P15 管理学中决策有狭义广义之分，狭义决策是指‘抉择方策’，广义的决策是指下一决策和支持下一决策的相关活动。4）项目论证与评估的原则 P22 实事求是与客观公正，成本效益和比较择优，系统性和规范化，静态和动态相结合 （P22-27） 5）项目前评估的主要内容 P31 1》组织发展战略评估 2》项目的机遇研究 3》项目的必要性研究 4》项目可行性研究 5》项目备选方案的研究 6）项目跟踪评估的主要内容 P32 1》项目实施情况的评估 2》项目环境变化的评估 3》项目未来发展的预测 4》项 目必要性的跟踪评估 5》项目可行性的跟踪评估 7）项目全生命周期包括一般意义上的项目建造阶段和项目从运营到清楚各个阶段，而项目生命周期只是项目全生命 周期中的项目建造或开发阶段。→区分概念 P40 8）项目前评估，跟踪评估和后评估的特性，作用和原则，都要看 P44-62 9）项目运行环境评估过程中必须遵循客观性，系统性，动态性原则 P64 10）项目产品或服务市场需求调查中所使用的方法主要有：直接调查法和间接调查法，其中直接调查法主要做法有走 访调查法，电话调查和书面调查 3 种方法，记住三种方法的优缺点 P75 11）项目竞争规律体现五种竞争的作用力：新竞争对手入侵，替代品威胁，客户侃价能力，供应商侃价能力及现存竞 争对手之间的竞争。 P78 12）项目竞争环境条件评估的内容 P79 1》现有竞争对手件的竞争环境评估2》潜在进入者的竞争威胁评估3》替代 产品的竞争威胁评估4》卖方侃价能力的竞争威胁评估5》供方的侃价能力的竞争威胁评估 13）项目的宏观运行环境评估包括对于项目所在国家或地区范围内的国民经济，国家政策法律，社会习俗和文化，一 级自然和气候等环境所作的评估。 P82 14）项目宏观经济环境的主要内容 P83 1》国家和地方的总供给与总需求的平衡情况 2》国家或地方的经济发展与增长情况评估 3》国家与地方的就业和收入情况评估 4》国家与地方的储蓄和贷款情况的评估 5》国家与地方的头与消费和政府购买情况评估 6》国家与地区的进出口情况评估 15）项目技术是指由系统科学知识，成熟经验和操作技艺等综合而成的某一种从事生产或社会活动的专门学问或手 段。它包括三方面内容：为完成某种目的的科学知识和技能，为实现一定目标的工艺技术方法（此为关键），为落实 工艺技术方法而采用的物质和装备手段等。P99 16）项目技术论证与评估的原则 P100 1》项目技术先进性和实用性相结合的原则2》项目技术经济性与合理性相结合 的原则3》项目技术安全性与可靠性相结合的原则4》项目技术必须有利于环境保护性的原则
项目论证与评估
项目论证与评估 0—绪论 一、投资项目评估的基本概念 在项目可行性研究的基础上对投资项目建设的必要性、可行性和合理性进行的评审与估价。 二、投资项目评估基本分类 按评估活动的时间及所处阶段分： 项目前评估——在项目投资前期为项目决策提供依据所做的评估 项目中评估——在项目建设过程中对项目进行的投资效果分析 项目后评估——在项目投产时乃至投产若干年依据项目实施结果而做的总结性评价 按项目评估的角度分： 1.企业评估 站在企业角度上对项目进行评估（属于微观评估），着重考察项目建设能给企业/建设单位带来什么好处。 2.国民经济评估 站在国民经济角度上对项目进行评估（属于宏观评估），分析评价其给整个国民经济所带来的效益和为此而付出的代价。 3.社会评价 站在社会角度上对项目进行评估（属于宏观评估），即从项目对社会发展目标的贡献和影响方面分析其利弊得失，使项目得以整体优化，以保证其顺利实施，提高投资效益，促进社会进步。 按项目评估的内容分： 1.建设背景、规模、条件的评估 即从建设背景、建设规模和建设条件等角度对投资项目的必要性进行评价 2.技术评估 即从技术角度对投资项目的可行性进行评价 3.经济评估 即从经济角度对投资项目的合理性进行评价 按项目评估的范围分： 1.单项评估 亦称分项评估，是按照项目评估的内容分别对有关内容进行的分析和评价。 2.总评估 亦称综合评估，是在单项评估的基础上对项目建设的综合评价。 三、投资的特征 投资是一种独特的经济活动，有其自身的特征： 1. 投资的基本特征之一是效益性：包括经济效益、社会效益和生态效益，必须正确处理好三者之间的关系 2. 投资的基本特征之二是风险性，投资与风险成正比：投资越大，风险就越大。 3. 投资的基本特征之三是长期性，投资是一次性投入，长期收益。 4、连续性。 四、项目发展周期的过程 1、项目设想（形成具体项目） 2、项目初选（形成项目概念） 3、项目拟定与准备（形成新的设想） 4、项目评估与决策（审查与批准） 5、项目实施与监督 6、项目投产与经营 7、项目评价与总结
最新《项目论证与评估》(练习题-含答案)
学习-----好资料 《项目论证与评估》练习题 、名词解释 1?项目一一是一个组织为实现自己既定的目标，在一定的时间、人员和资源约束条件下，所开展的一种具有一定独特性的一次性工作。 2?项目论证一一主要是指在项目方案的设计和变更过程中所作的论述、推理和证明等工作。 3 ?项目评估一一主要是指在项目方案完成后对于项目方案的评价、评审和审查 (review )等工作。 4?项目论证与评估一一狭义的项目论证与评估是指对于一个项目经济特性的论证和评估。广义的项目论证与评估指在项目决策与实施过程中所开展的一系列论证与评估工作。 5?项目决策一一狭义的项目决策同样是指对是否实施项目所进行的拍板”活动。广义的项目决策是指按照一定的程序、方法和标准，对项目规模、投资与收益、工期与质量、技术与运行条件、项目的环境影响等方面所作的调查、研究、分析、判断和选择。项目决策是决策理论在项目管理领域中的具体应用。 6?项目生命周期一一是指一个项目从开始到项目结束的过程被划分成一系列阶段的完整周期。从抽象的角度出发项目都必须经历一个由诞生到结束的发展过程，即每个项目都有自己的生命周期。 7?项目的全生命周期一一是指包括整个项目的建造、使用、以及最终清理的全过程。项目的全生命周期一般可划分成项目的建造阶段、运营阶段和清理阶段。 8?项目前评估一一广义的项目前评估指在项目前期决策阶段，从整个项目全局出 发，根据国民经济和组织发展的需要对项目及其被选方案所进行的全面评估，从而辨别项目及其被选方案的可行和优劣，决定取舍。项目前评估就是指在项目的投资决策之前，对项目的必要性和项目被选方案的技术、经济、运行条件和社会与环境影响等方面所进行的全面论证与评估的工作。 9?项目跟踪评估一一包括两个方面，即跟踪”与评估”跟踪”是指对项目的实施 情况、资源使用情况以及与项目实施中的各种变化和引起的各种环境的变化等方面的信息收集；而评估”是指对照项目计划与设计对项目实际实施情况以及随着项目实施而造成的各种变化的全面评估。 10. 项目后评估一一是指对已经完成的项目的目的、执行过程、效益、作用和影响以及以完成项目的前评估和项目决策所进行的系统的客观分析与评价。 11. 项目宏观经济环境评估一一指项目所在国家或地区的宏观经济情况的全面评
项目论证评估
吉林省自学考试 《项目论证与评估》 实践考核报告 题目：案例七，案例八 考生姓名：付海杰 考核号： 156 准考证号： 考核教师： 二O一一年二月二十一日 目录 案例七王屋灌区节水改造项目后评价 (3) 问题一该项目对环境带来的益处 (3) 问题二该项目会给环境带来哪些不理影响? (3) 问题三如何维护水利工程的安全,以致不受到污染,使项目的周期更长久，请给出几点建议？ (4) 案例八思远公司高端财务软件开发项目 问题一请根据经济指标数据对该项目进行财务评价分析（行业基准折线率10%—12%，行业基准回收期10年，行业平均投资利率12%） (5) 问题二软件项目生命周期来看该项目的市场风险？ (5) 问题三分析该项目的人才风险（可从人才流失等角度考虑）？ (5) 问题四述该项目开发对国民经济的意义？ (6)
参考文献 (6) 题目：案例七王屋灌区节水改造项目后评价 问题： 一：该项目对环境带来的益处? 答:王屋灌区节水改造项目作为一个农业项目，其对环境影响是直接的，这包括对于自然环境，社会环境和生态环境的影响。由于资料不足，因此，只能从定性的角度来对环境影响进行分析。 王屋灌区节水改造项目除满足农业灌溉储水后，节约的水全部用在城市生活和工业用水，满足日益加剧的工业用水需求。王屋灌区节水改造项目使得灌区旱年无灾，提高了农作物产量，促进灌区经济作物苹果，草莓的迅速发展，促进了农业产业调整。渠旁林网带和排水系统的建设，即可优化生态环境，改善局部小气候和自然景观，又使灌区农田免受淹没。 二：该项目会给环境带来哪些不利影响? 答:水是工农业生产的重要原料，也是人类赖以生存的宝贵自然资源，没有水就没有生命，就没有良好的自然环境，也就无法实现社会经济的可持续发展。当今世界已经进入一个水资源紧张的年代，出现全球范围的水危机。而与世界各国相比，我国水资源和水环境状况更令人堪忧：一是我国水资源总量严重短缺。1998年我国人均水量为2251立方米，仅为世界人均水平的1／4，预测到2030年我国人口增至16亿时，人均水资源量将降到1760立方米。二是我国水资源的时空分布也很不平衡。水资源绝对数量西少东多，而人均占有量东缺西丰，成两个反向递度分布。三是我国的水环境也在日趋恶化，导致水资源可利用率降低。随着经济发展、人口的增长和城镇化水平的提高，我国未来对水资源的需求量还将进一步增加。如何解决水资源供给不足而需求不断增加的矛盾已成为一个亟待研究和解决的重大课题。 水资源可持续利用的核心是提高用水效率，把节水放在突出位置，大力推行节约用水措施，发展节水型农业、工业和服务业，建立节水型社会。要提高水的利用效率，除了进行制度创新，改革水资源的管理体制，建立合理的水价形成机制，调动全社会节水和防治水污染的积极性之外，大力发展和推广应用节水科技也是一个十分重要的环节。 1：推广农业节水技术。农业用水占我国总用水量的80％，但农业用水中的浪费现象也最严重，灌溉用水占农业用水量的70％，灌溉过程中半数以上在中途渗漏，采用漫灌又要浪费30～35％。今后应大力发展节水灌溉技术，从传统的粗放型灌溉农业和旱地雨养农业转变为节水高效的现代灌溉农业和现代旱地农业。对灌溉农业区，节水灌溉技术应以改进地面灌溉为主，推广适合我国国情的地面灌溉节水技术（如平地、沟灌、间歇灌等）。旱地农业区，应按照水旱互补的方针，充分利用雨水集蓄节灌等现代旱地农业技术，进行以坡改梯为重点的基本农田建设，并通过各种措施，降低无效蒸发，提高土壤有机质，建设土壤水库，增加贮水。同时，根据不同作物的需水特征和当地水资源条件，调整作物布局，优化种植结构，选育优良品种。 2：推广城市生活用水节水技术。城市生活用水是水资源消耗的一个重要方面，也是水污
建设项目评估概述
第1章 建设项目评估概述 本章综合介绍了建设项目评估的基本问题，包括项目发展周期与项目的前期研究；可行性研究的含义及其意义、主要作用与编写要求；项目评估的内容、程序以及在开展项目评估时应遵循的基本原则等。 1.1项目发展周期与项目前期研究 1.1.1 建设项目发展周期 1．工程项目建设程序：是指项目从策划、评估、决策、设计、施工到竣工验收、投入生产或交付使用的整个建设过程中，各项工作必须遵循的先后工作次序。 ⒉ 建设项目发展周期：一个建设项目从开始构想、施工建设、建成投产、直到最终报废所经过的时间。 项目周期的阶段划分：投资前期、投资建设期和建成投产期。 1.1.2 西方国家的项目前期研究 图1-1 西方国家项目周期各阶段及主要工作示意图 按基础资料占有程度，研究内容、研究深度及可信度不同，可将投资前期研究分为机会研究、初步可行性研究、详细可行性研究、项目评估与决策四个阶段。 1. 机会研究：亦称投资鉴定或项目设想。它是可行性研究的第一阶段。任 务是研究和确定合理的投资方向、投资规模和投资结构。也就是在了解掌握国民经济和社会发展的长远规划和行业，地区规划、经济建设方针， 投产阶段 生产时期 谈判与签订合同 项目设计 施工安装 试运转 投资时期 机会研究（项目设想） 初步可行性研究阶段（初步选择阶段） 详细可行性研究阶段（项目拟定阶段） 评估与决策（评价报告） 投资前期 一般机会研究（地区研究、部门研究、资源研究） 项目机会研究 1.国家2.某一部门或地区3.某一特定产品
建设任务和技术经济政策的基础上，通过对拟投资领域相关条件及环境背景的调查分析，为建设项目的投资方向和投资时机提出设想和策划。 机会研究 所需时间约用1—3个月，所需费用约占投资总额0.2%—1%，估算投资额和成本效益的精度在±30%左右。 2.初步可行性研究：又称预可行性研究，是指在投资机会研究已确定了大 致的投资方向和投资时机的基础上，通过对投资项目的初步概算和经济效果评价，进一步判断投资机会研究的结论是否正确，并做出是否有必要进行下一步详细可行性研究的结论。主要内容： 1）判定项目有无生命力和发展前景； 2）市场供求的预测，生产工艺和设备等方面的研究； 3）判断项目是否可行。 这一阶段决定是否进行下一步。估算额精度误差一般要求不超过±20%左右，所需费用约占投资总额0.25%—1.5%，需耗时约4—6个月。 3.详细可行性研究：亦称最终可行性研究，是指通过一定方法对项目的技 术可行性和经济可行性进行详细的论证分析。它为项目决策提供全面的评价参考，为项目的具体实施提供科学准确的依据。主要内容： 1）深入研究，推荐一个以上可行方案； 2）开展详细的经济评价； 3）提供项目的最终可行性标准和依据。 这一阶段是项目的定性阶段。通常需耗时8—12个月甚至更长，所需费用约占投资总额1%—3%，估算额精度误差一般要求不超过±10%左右。